第一篇:固定资产卡片管理制度
固定资产管理办法及编号说明
一、固定资产的管理范围
本文详细阐述了固定资产的分类管理、采购、进出库的工作流程,并明确了各部门在固定资产的管理上的职责和范围。
二、固定资产的管理规则
固定资产:指单位价值在人民币1000元以上,或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、仪器仪表、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备;
低值易耗品:指单位价值在人民币1000元以下,且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。
三、固定资产的资产编码
1、固定资产由行财部编号
2、编号方式:资产分类编号+购买年份(两位数字)+流水号码+部门编码
3、资产编号中资产名称代码:
DY---打印机
BJB--笔记本电脑
TS--台式电脑
FY---复印机 TY---投影仪
XY---洗衣机
KT---空调
GZ---柜子
HYZ--会议桌
BGZ---办公桌
CJ---茶几
YZ--椅子 TE---电话机
CA---车
EL--其他
4、各类部门代码:
总裁办--ZCB
合作社管理事业部---HZSB
网络运营事业部---WLB
行财部---XCB
产品运营事业部--CPB
例如:2016年12月行财部购入台式电脑,编号:TS16001XCB
四、固定资产管理的流程
1、固定资产购置计划登记
1)对于要求添置资产的部门或个人应填写《物品申购单》,直属部门经理批准,行财部审核(依据预算),最后总经理签字批准。2)固定资产的采购由行财部执行。
2、固定资产入库
购置的资产到达公司后,由行财部负责组织相关部门验收。验收合格后,进行资产编号,然后填写《物品签收单》办理入库手续。
3、固定资产领用及登记
1)所有固定资产的领用,领用人在《固定资产使用保管登记表》上签字。
2)所有资产经行财部入资产库后,需进行登记工作,包括:记账、建立卡片、建立管理卡片档案等。
3)卡片由行财部制作,至少一式两份,由行政、财务各留一份存档。
4、固定资产的维修
固定资产的维修、更换、升级、添加等均需交行政部执行;
5、固定资产的报废
固定资产由于正常使用而磨损,最后丧失其使用价值或由于自然腐蚀、意外事故造成固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废,需办理相关报废手续。1)固定资产使用部门或保管部门填写《固定资产报废申请单》,列明固定资产报废原因及固定资产的原值、净值等,鉴定小组签署意见后报分管副总经理、总经理批准后转入固定资产清理程序。
2)在清理过程中,注意节约费用,实事求是对残料进行作价。3)报废资产处理完毕,对固定资产及时登记,核销账薄记录及固定资产卡片。保持账、卡、物一致。
6、固定资产的盘点
1)公司定于每个季度对资产进行一次实物清点,清点工作由行政部组织,各部门应给予积极的配合
2)清点完成后,行财部需填写《固定资产盘点统计表》
第二篇:固定资产卡片录入范文
【背景】:
在进行KIS标准版、KIS行政事业事业产品的初始化时,固定资产的业务数据,都必须以卡片的形式录初始化数据到系统中。但对其中录入的信息项目(尤其是入账日期),在理解和录入时,还存在很多的不理解,希望对这方面的有比较详细的介绍和说明。
【分析】:
卡片初始化时要求录入本企业、本单位的固定资产卡片详细信息。固定资产相关信息必须正确录入,若不进行正确录入,则会影响对应报表数据的准确性以及每月计提折旧的金额数据。在固定资产卡片录入中主要有三个页签需要录入:基本—入账信息、折旧与减值准备信息、本年变动数据。
以标准版V8.0产品为例对其中的几个关键事项进行说明,行政事业版产品在使用方面类似,比照使用!
【处理】:
1、基本--入账信息
进入软件,进入固定资产初始化录入界面,:
固定资产卡片基本入账信息内容主要包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容这里我们重点讲解入账信息。
入账日期是指该项固定资产的原始购置时间(即入客户手工账务的财务日期),而不是指该固定资产卡片录入金蝶系统的日期。
原值本位币是指固定资产原始入账时的本位币入账价值,也支持多币别的录入。如果购买的固定资产是已经使用过的二手资产,已经有计提折旧或计提减值准备金额,则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。
固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目等信息,根据实际账务管理需要设置;其他信息如生产厂家、产地等,尽量根据实际情况,填写完整。
2、折旧与减值准备信息
折旧与减值准备信息主要包括:设置卡片使用的折旧方法、折旧费用和减值准备对方科目以及账套启用期初数据。这些信息,都可以从客户的卡片明细账上得到。
折旧方法和预计使用期间需要根据客户的卡片记录和结合相关的会计制度来确定,同时要将预计使用年限折算为月数来录入;
这里账套启用期初数据的原值是指账套启用期初录入金蝶系统之前客户账面上记录的固定资产的原值,累计折旧是指账套启用期初期初录入金蝶系统之前客户账面记录的该固定资产已经累计计提的折旧,已提减值准备同理。
累计已计提折旧期间数由系统自动根据新建账套时设置的账套启用期间减去在基本--入账信息中录入的入账日期计算得出,如果该卡片在使用过程中存在停用等可以不计提折旧的期间,则可以手工调整。点击附属设备,则可以录入该固定资产附带的附属设备,但附属设备的项目及金额不影响该卡片的折旧计算。
其他信息,根据实际情况录入!设置好信息后,立即就可以看到以后各期需要计提的折旧金额。
其中关于卡片折旧计算方法的内容,请访问《关于需要大家帮助的技术周刊中需要整理两项内容》,同时对于该篇文章中的内容,欢迎大家补充。
3、本年变动数据
本年变动数据用于输入固定资产在启用账套内(也就是从年初到期间期间止这个时间段内)发生的有关数据,含本原值调增、本原值调减、本累计折旧调增、本累计折旧调减及本年计提折旧、本年累计减值准备等六项内容,需要根据实际情况录入,这部分数据也是在基本--入账信息录入的对应科目在初始化时的本年累计发生额。本年年初数据是该项固定资产在年初时的有关账务处理数据,包括年初原值、年初累计折旧、年初累计减值准备,他们的数据由系统自动根据折旧与减值准备信息中录入的账套启用期间数据减去本页签中本年变动数据中的对应项目值计算得出。
其中:若账套为年初即1月启用,则录入相对简单,主要关注“原值与折旧”页签内容的录入即可,本年变动数据中的数据不需要录入;但若为年中启用,则还需关注本年变动数据页签内容的录入。
4、录入结果 卡片录入完成后,返回科目初始化界面中,会发现录入的卡片数据,已经自动汇总计算并分配到相应的科目中,如图:
5、数据差异检查事项
如果卡片数据录入完成后,发现软件上汇总计算的结果与客户手工账面上的金额不符,那么,请按以下原因分别去检查: 1)、手工账面金额与卡片明细金额本身就不一致,这种情况是最多的一种。在手工处理模式下,很难完且保证到卡片明细和总账数据完全致,这需要一一地去核对,对于其中找不出来的差异,只有请客户出具调整意见并参照进行调整,同时对于调整的内容需要做好记录并由客户签字确认。2)、手工账面金额与卡片明细金额本身就不一致,这需要逐张卡片去检查核对。在卡片很多的情况下,这份工作量特别大,可以把卡片数据导出,借助于Excel等外部工具进行分析、判断。尤其在客户本来就有卡片的电子文档的情况下,可以减轻很多的工作量。
总之,卡片录入的工作是非常细致的,需要在录入地过程中非常细心,否则一旦录入错误而在录入时没有发现,在事后检查和纠正将花费非常多的精力!同时,也要保证卡片所有录入的信息都是真实的!
注:固定资产卡片的录入事项,在KIS专业版产品、KIS行政事业产品中,都是相同的逻辑!
第三篇:固定资产管理制度
太康东路街道办事处固定资产管理制度
为规范我办事处固定资产管理,确保国有集体资产安全完整,促进固定资产使用效益得到充分发挥,依据上级文件有关规定,制定本制度。
一、管理对象
全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。
二、管理人员
我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下,由财政所负责,党政办配合,各内设机构及全体干部共同参与。
三、管理原则
(一)保障需要,统筹安排;
(二)按规办理,程序到位;
(三)职责明确,责任到人。
四、职能分工
(一)镇财政所负责管理办法的制定、执行,做好固定资产台帐和卡片的登记,与党政办一起定期进行固定资产清理和处置,负责有关报表的填报。
(二)镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度,与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。
(三)各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责,应督促本部门工作人员加强固定资产管理,避免遗失、损坏等事件的发生。
(四)固定资产使用人员应做好日常保管和维护,对固定资产的保管和使用负直接责任。
五、管理方式
(一)物卡同行。财政所对每个(批)固定资产发放一张登记卡,使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管,如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等,使用人应同时箱财政所转交登记卡。
(二)定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理,并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。
六、管理内容
(一)采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划,报镇主要领导审核,经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办,按规定办理采购手续。
(二)分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人,同时通知财政所,登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。
(三)上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后,将固定资产明细情况报财政所,以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。
(四)内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划,报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度,同时通知财政所,登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。
(五)核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的,由使用人提出申请,报内设机构负责人和分管领导审核,由主要领导审批。其他处置事项,由镇主要领导提出处置要求,党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案,财政所进行账务处理。原值1万元及以上的,由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》,报区国资办审核批复并公示后,进行账务处理。
七、遗失、损坏处理
对固定资产发生遗失、损坏的,由使用人或保管人就有关事项做出书面说明,由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定,做出处理意见;原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定,做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。
第四篇:固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理,特制定本制度。第二条 范围
本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门
根据固定资产,能多次使用通过购置报销统计,每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门
固定资产按下列类别,由公司指定部门负责管理,其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。
1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等,但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看,项目结束,维修保养后交公司库房统一保管。
2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理,施工完毕交公司指定的仓库管理维护。
3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养,如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。
第五条 编号统计
原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档,新购固定资产应按月统计报管理部门存档,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交
相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交,由管理部门,原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。
第七条 盘点
项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损,损坏,丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。
第八条 固定资合理施工原则
新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用,使用部门提供所需的机械,工具,车辆需求清单,合理调配公司现有资产使用。
第九条 资产送修处理
需要维修的固定资产,优先考虑送售后服务维修,如大修的设备,机械等需建立维修档案,确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理
固定资产出租或外借,管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后,同意后再办理,并应签定租赁或借出协议,副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理
固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理,填具“闲置、报废固定资产明细表”,拟定处理意见后呈报总经理,给出处理意见,第十二条 工具处理
1、建立好出入库登记制度。
2、借用需要明确责权人,因人为损坏丢失照价赔偿。
3、短期不使用应做好保养,检修等。
第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。
陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日
第五篇:固定资产管理制度
固定资产管理制度
为了加强固定资产管理,明确职工的职责,结合我段现有实际情况,特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,或者使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物;
2、施工机械:指生产所用设备;
3、运输设备:包括汽车、农用车;
4、生产及动力设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备;
5、仪器及试验设备:包括全站仪、经纬仪,水准仪等
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度,施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理;其他由财务股进行管理。
管理部门应:
1、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片;
2、对固定资产进行统一分类编号;
3、对固定资产的使用落实到使用人。
四、固定资产核算部门
1、财务股为全段固定资产的核算部门;
2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐;
3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理;
4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐物相符,保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各股室需购置固定资产,生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。
2、所需固定资产到位后,由其使用股室负责验收,并填写《固定资产登记表》一式三份,在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务股进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。
六、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏,没有维修价值时,由固定资产使用部门提出申请,填写《固定资产报废申请表》(格式见附6),交分局机务科审批;
2、经批准后,固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新,并将处理结果出红头文件下发财务股;
3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果,进行账务处理。
七、固定资产的盘点
建立固定资产盘点制度,盘点分年中盘点和年末盘点,由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》,详细反映所盘点的固定资产的实有数,并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏,须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》,列出原因和责任,报财务股负责人和段长批准后,财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。