医学生诚信教育现状与对策研究

第一篇：医学生诚信教育现状与对策研究

医学生诚信教育现状与对策研究

张 健，李一卿

（1.天津医科大学，天津 300070，2.天津市儿童医院）1

2[摘要] 开展医学生诚信教育,是培养高素质医学人才的关键环节,是构建社会主义核心价值体系的组成部分。文章对当前医学院校诚信教育的现状进行了分析和探讨，指出了诚信教育事关学校的生存与发展、学生的前途和命运，社会的稳定与和谐，提出了加强认识、完善机制，创新工作方式，针对专业特点开展诚信教育等改进措施。

[关键词]医学生诚信教育对策

诚信，简言之就是“诚实守信”，她是中华民族优良传统价值的核心，是炎黄子孙道德伦理的瑰宝。然而，近年来，诚信缺失现象大量滋生，丑陋的失信行为渗透到政治、经济、社会生活等诸多领域，就连一贯以 “济世活命”为美誉的医疗行业也深陷其中[1]，出现了天津蓟县婴儿院内感染、山西问题疫苗、浙江大学贺海波论文造假等在全国引起巨大反响的案例，产生了巨大的负面效应。

稍作思考，我们都会想到：这些医疗界诚信蛀虫，昔日都是医学院校的天之骄子，作为高等教育的“杰作”，他们学业上成绩卓著，道德考卷上却远远不能及格，我们的大学难道仅仅是“职业培训所”吗？医学生作为大学生的一部分，以专业知识为其显著特点，他们今后要面对的是对疾病束手无策的患者，承担着救死扶伤的神圣使命，因此，加强医学生诚信教育，培养诚信品格就显得尤为重要，这也是改善医疗诚信状况最根本、最有效的方法。只有在校是恪守诚信的学生，走进医院才能成为医德高尚的医生。此外，大学生具有集中性、可塑性强等特点，也便于开展教育和取得效果。

一、医学院校诚信教育现状

1.教育管理部门缺乏明确的政策指导在新的历史条件下，虽然教育主管部门强调要重视教育质量，大力加强医学生思想道德建设，着力打造和谐校园，提高学生人文修养。但如何把诚信教育作为重点，既没有教材指导，又没有可行的参考 1

评价体系，各院校间的教育方式、方法不尽相同，实际效果也相差较大，多在此问题上持谨慎、观望的态度。

2.教师行为缺乏诚信激励作用目前，许多大学教师往往注重“授业”，而忽略了“传道”，对学生的培养过程大多传承了传统的评价体系，重智育轻德育的现象比较严重。此外，少数教师到处兼职，备课不充分，甚至在学术上存在抄袭现象。不健全的教学体系和不诚信的教师行为，势必会潜移默化给学生造成不良影响。

3.教育制度的实际运作缺乏诚信导向作用医学院校向来重专业轻社科，教育管理者在科技至上观念的影响下，越来越多地追求“精品课程”，忽略了诚信教育，只是片面强调其政治意义，而滞后了诚实待人、信实于人的基本道德规范教育。在高校中，考研率、就业率仍然是核心目标，学生的素质教育课处于从属地位，往往只能让步于专业学习，久而久之，师生便习以为常地忽视了道德的教育作用，忽略了诚信的导向作用。

4.思想政治工作存在薄弱环节思想是行动的先导，只有加强诚信思想教育，形成学生内心自觉的诚信意识，才会使其自愿诚信成为可能。而当前大多数医学院校还没有完善的诚信教育体制，如：将诚信教育纳入德育课程，建立健全诚信评价和监督体系等。此外，近几年各医学院校普遍扩招，学生管理、思想政治队伍的配备和建设远远跟不上招生增长速度，更何谈完善教育机制。

5、医学生行为存在诚信缺失在市场经济大潮冲击下，一部分人受利益驱动，言而无信，这种现象同样存在于医学院校，医学生诚信教育的滞后，加剧了学生的失信行为：学业上弄虚作假，抄袭，作弊，屡禁不止；经济上骗取贷款，补助，拖欠学费现象时有发生；工作中与人交往不讲信用，道德涣散；对待病人马马虎虎，敷衍了事；求职时制造假证书，夸大自我介绍。

二、加强医学生诚信教育的措施

1.提高医学生对诚信的认同感孔子说：“自古皆有死，民无信不立”，诚信作为个人的立身之本，是做人的首要德行，公民有了诚信这种高尚的道德人格，社会才能有正常的生产生活秩序与和谐的人际关系。因此，加强医学生诚信教育，首先要提高他们的诚信道德认知水平，要通过社会主义核心价值体系教育，使诚信成为道德的自觉。其次，要增强诚信道德情感，通过诚信实践为坚定的诚信信念和稳定持久的诚信意志打下坚实的基础。再次，要锻炼医学生的诚信道德意志，促进自身诚信素质的提高，为以后踏上“救死扶伤”的工作岗位、净化医疗卫生

环境做好准备。

2.摆正德育工作位置，针对专业特点进行诚信教育2001年，教育部和卫生部联合发布的“中国医学教育改革和发展纲要”中强调：“医学研究与服务的对象是人，教育过程中必须加强文、理、医渗透和多学科交叉融合，把医德和医术的培养结合起来。”这是对医学院校重科学技术轻思想道德倾向的矫正。过去很长一段时间内，医学院校过分强调学科专业建设，忽视或轻视社会科学的作用，对学生进行的职业道德教育，仅是一种短期“程序化教育”，一般仅安排18至36个学时不等的医学伦理学课程，有的甚至将其列为选修课，这显然是很不够的。在完整的医学教育体系内，医学知识和操作技能是医学生作为未来医务工作者的硬件所需，而高尚的医德品质、崇高的敬业精神则是他们的精神需求，二者如车之两轮，鸟之双翼，缺一不可。当前，医学模式已发展为生物-心理-社会医学模式，要求一个合格的医生必须“ 通天理、近人情、达国法”，要有仁术更要有仁心。因此，医学院校必须切实摆正德育工作位置，紧密结合专业特点开展诚信教育工作。

3.发挥教师在诚信教育中的作用的职责是“传道授业”，“传道”者首先 要“遵道”、“守道”。如果教育者本身不讲诚信，就必然自我削弱乃至违背 育人的宗旨，受教育者就不可能形成诚信的品格，诚信教育就会成为空谈[2]。贺海波作为一名教师，假设他的造假行为没有被揭发，那么他的不诚信将会像 瘟疫般在医学院校、医疗行业蔓延开来，由此带来的不良后果远比那些造假论 文要严重得多。“学高为师，身正为范”，教师被喻为人类灵魂的工程师，是 守望社会的灯塔，必须要树立教书育人、以身立教的社会责任感和使命感，以 高尚的诚信人格影响学生，做诚信的传播者和实践者。高校也应逐步建立和完 善从教学质量、教书育人、管理育人等方面综合评价教师和教育水平的指标体 系，达到通过教师自身诚信的人格魅力感染学生的目的[3]。

4.坚持多策并举，全方位开展诚信教育医学生诚信教育要符合社会道德教育和职业道德教育的双重标准，应该坚持融道德教育与专业教育于一体的办学特色。首先，要加强医学生入学教育，帮助他们在踏入神圣医学殿堂前摒弃唯利是图、以收入和地位为标准的歪风邪气，端正求学和择业的动机，形成正确的职业道德价值观。其次，要坚持“三贴近”原则，加强“主阵地”“主渠道”的正确导向作用，努力把诚信教育贯穿于课堂教学、学术研究、临床实习等各个环节中，全面推进诚信进课堂、进教材、进公寓、进社团、进医院，增强教育的吸引力和感

染力。教育过程中，要注重心理学、管理学、职业生涯规划等学科知识的应用，将诚信教育与医学生健康成长，与医生这一职业的实际需要有机结合起来，提高工作的针对性和有效性[4]。再次，教育中要有目的、有计划地开展多主题的实践活动，使学生不断增强社会主义核心价值观对自己的导向作用，加深对诚信和济世救人本质的理解，增强自身诚信道德评价能力，自觉修正思想与行为。

5.创新工作方法，加强诚信教育实效性医学生诚信教育应该注入时代精神，深化内涵建设，当前形势下可分解为涵盖大学生学习、生活、人际交往等各个层面的教育体系，使之具有较强的实效性，具体来说应抓好四个方面内容：首先是忠诚正直教育，教育医学生树立崇高的理想和坚定的信念，胸怀报国之志；其次是道德责任教育，教育医学生具有高尚的道德情操，勇于承担救死扶伤的责任；第三是规则法制教育。教育医学生要符合规则的约束、法制的监督；第四是爱岗敬业教育。教育医学生尊重职业选择，规范择业行为，提高责任意识，真诚务实，重诺守信。教育活动中要善于利用现代通讯手段和视听技术，通过学生喜闻乐见的形式开展工作。当前，应重点加强信息化社会条件下的工作开展，要完善校园网络建设，优化网络诚信环境，开辟网络教育的新途径。此外，诚信教育作为一项系统工程，要求整合各种力量，优化社会、学校和家庭教育环境，营造人人讲诚信的社会氛围，使方方面面都来关心、支持诚信教育，为学生的教育工作创造良好的条件。

6.建立健全诚信评价体系加强医学生诚信教育，必须建立健全既能立足当前、有效解决突出问题，又能着眼长远、保证工作不断推进的长效机制。要具体抓好以下工作：一是完善诚信制度建设，形成自律与他律相结合的约束机制，从制度上保证有信者荣，无信者痛，使其恪守诚信做人的道德底线。二是成立诚信评估机构，建立医学生诚信评价指标体系和诚信档案，诚信档案的内容可包括学生基本情况、在校期间经济活动记录、行为记录三个方面，让学生在学习生活中潜移默化地培养诚实信用的道德观念和法制意识。三是构建诚信管理机制，在建立诚信档案的基础上，对学生诚信状况进行科学分析，设立基本信息记录、良好行为信息记录和不良行为信息记录，对有严重不良记录和濒临诚信降级的学生实施预警制度，避免诚信状况进一步恶化。对诚信行为较好的学生，可通过表扬或奖励等方式来加以宣传。诚信记录应放进学生档案，延至今后的工作单位，成为社会诚信体系的重要组成部分，从而架起学校与社会诚信教育的桥梁[5]。

总之，医学院校必须调整重业务、轻道德的培养模式，使培养出来的人才

不但具备扎实的技术功底，也具有良好的思想修养，这样我们的医疗诚信问题才能有所改观，医学诚信的维护任重道远，希望通过加强医学生的诚信道德教育能够起到一定程度的促进作用。

参考文献：

[1] 方燕君，郑晓．加强医学生职前诚信道德教育的探讨[J].中华医学教育杂志，2006，(1)：50-51．

[2] 梁小伊，刘红斌，陈晓梅.关于诚信教育的若干思考[J].中国高等教育，2005，(1)：84-86．

[3]张晋，吕振波．医学生诚信的失范与重构[J].西北医学教育，2006，(6)：662-718．

[4] 高静文．社会主义核心价值体系的哲学本质及其社会功能 [J].新疆科技论坛，2007，(4)：5-7．

[5] 王润玲．社会主义核心价值视阕下的医学生诚信教育机制研究[J].中国医学伦理学，2008，(5)：82-84．

Study on the Medical Students' Credit Education and its Countermeasures

Zhang JianLI Yi-qing

作者简介：张健（1980～），男，助理研究员，硕士，研究方向：高等教育管理；

李一卿（1982～），女，医师，学士，研究方向：医院管理学

联系方式

姓名：张健

工作单位：天津医科大学研究生院

联系电话： ***，022-23542835

电子信箱：zhangjian@tijmu.edu.cn

第二篇：大学生诚信教育的现状与对策研究

大学生诚信教育的现状与对策研究

摘要：大学生诚信教育现状并不理想，存在着考试作弊、剽窃论文等诸多问题，需加以改进。首先阐述了诚信教育的重要性，然后从学术、贷款、就业、交往几个方面分析了大学生的失信行为，并提出了相关措施。

关键词：大学生诚信教育；考试作弊；助学贷款违约；

0引言

诚信是一项基本道德规范，在政治教育、经济交往以及日常生活、学习中发挥着基础性作用。作为社会的栋梁和主力军，大学生的道德素质备受关注。诚乃立身之本，信为处世之基，人而无信不知其可。大学生必须内诚于心，外信于人，方能在工作交往中占得优势，从而更好地适应当前激烈的竞争形势。但由于社会不良风气影响、教育制度缺失、个人自觉性低等诸多原因，当前大学生的诚信现状不容乐观，如考试作弊、毕业论文抄袭、助学金贷款违约等现象频频发生。为此，必须必须加大诚信教育力度，促使大学生诚实守信，以提高体道德素质。诚信及其重要性

诚者，天之道；信者，人之道。诚信是指做人真诚不虚伪，做事讲信誉守信用。尾生抱柱、曾子杀猪、华盛顿与樱桃树等经典故事都是在讲诚信，所以他们受到后人尊敬。前几年发生的染色馒头、三鹿三聚氰胺、肯德基苏丹红等事件在社会引起很大轰动，给企业带来毁灭性的打击，诚信缺失的后果可见一斑。这两个例子是从商业角度来说的，在其他领域同样如此。国无诚信，无以邦交，政治交往中不讲诚信，必将孤立；生活中不讲诚信则无法取得他人信任，如“狼来了”的故事；学习中抄袭他人则会降低教育水平。

大学生的诚信水平对自身、对教育、对社会都极为重要，加强大学生诚信教育迫在眉睫。首先，讲诚信是一个人的基本准则，是立身处世的基础，我国是礼仪之邦，自古便讲诚信。可见，诚信有利于大学生完善自身素质，是时代的发展需要；其次，教育不但育书，更要育人。教育水平提高，国民素质才会整体提升，而诚信作为根基，是促进教育发展的重要支撑；此外，诚信可反映出一个国家和民族的文明程度，是社会和谐发展的需求。2 大学生诚信教育现状及具体表现

2.1 学术诚信教育的缺陷

①抄袭作业

大学作业较少，而且管制不严，许多同学对此不加重视，在做作业时往往是“借鉴”他人，甚至在某些学校会出现全班作业雷同的现象。

②剽窃论文

毕业论文是对大学生几年学习生涯及专业知识的总结，是学生综合能力的反映。但对于教师发放的论文题目，多数学生都缺少独立性，不亲自查阅资料研究，而是依靠网络资源。搜索一些相关论文，粘贴复制，各摘几段内容，拼凑成一篇论文。甚至有人直接剽窃他人成果，或简单地改动就署上自己的姓名。

③考试作弊

大学多采取学分制，考试成绩是其中一部分，直接关系着学生能否顺利毕业。从大学生考试现状来看，期末考试、四级考试、专升本等考试中，夹带小抄、偷看、替考的情况屡禁不止，扰乱了正常的教育秩序。不但作弊人数增多，作弊手段也越来越高明，如职业枪手的出现、利用隐形耳麦等高科技通信工具发送答案等。但某些调查结果显示，高达55%的同学认为考试作弊没有什么，其中47%的大学生都有过作弊行为。

2.2贷款诚信教育的缺陷

国家助学贷款是国家为扶持贫困生专门制定的一项信用贷款政策，贫困生提供充足的资料和见证人，便可申请贷款，以减轻家庭经济负担。某些学生违背助学贷款的初衷，虚报家庭状况，开假的贫困证明，利用助学贷款供自己享乐。甚至部分学生在贷款后拖欠不还，毕业后隐瞒工作及单位的真实信息，或更换姓名逃避贷款，不但破坏了学校形象，而且给国家造成一定的损失。如2010年某央行省分行调查显示，该省助学贷款中有3800多人都发生了还款违约的情况，严重阻碍了国家助学政策的实施。

2.3 就业诚信教育的缺陷

当前大学生竞争尤为激烈，为提高竞争力，不少学生竟在学历和求职简历上作假，夸大自身能力，一旦到了工作岗位，却与实际不符。2013年某国有企业招聘了20名“高素质、高能力”的大学生，但在工作中很快就发现，其中17名都有明显的注水成分。另一方面表现在随意毁约，很多大学生找的工作并不对口，在工作中一旦遇到对口的，或薪酬更高的单位，就不惜毁坏签订的协议而跳槽。这必将使得大学生就业越来越困难。

2.4 人际交往诚信教育的缺陷

在与同学交往中不真诚相待，表里不一，人前一套人后一套。尤其是在男女恋爱中，为骗取对方信任，就信誓旦旦地许诺，却又轻易摧毁诺言，给他人带来物质精神上的双重伤害。随着网络的普及，恶意诱惑也愈来愈多。不少大学生利用网络欺骗网友，或在贴吧等显眼位置发布虚假信息以博眼球，甚至故意诽谤他人。少数学生可能还会利用高超的技术制造病毒，盗取他人的私密信息等。改善大学生诚信教育现状的措施

3.1 建立健全的信用考评体系

首先应完善大学生诚信制度，根据学生实际状况制定相应的制度，将诚信内容融入其中，如立身成为本，处世信为基；精诚探真知，独创著文章；评奖要真实，考试应自警；诚实求助贷，守信要还清。同时采取奖惩制度，对讲诚信的学生颁发“三好学生”奖，对不讲诚信损害他人利益者则予以惩罚。

其次需建立诚信档案。档案对日后的工作很重要，讲诚信与其挂钩，必将引起学生重视。如设置专门的信用评估机构，负责大学生诚信档案的建立保管。除了基础资料，将学生在校期间的信用记录，如学费缴纳、助学贷款、考试行为、自学状况等做好详细记录。

此外，建立网络诚信管理系统。将学生的信息资料输入计算机，建立起网络诚信管理系统，实现资源共享，供学生查阅。也为日后工作单位提供方便。

3.2 抓住重点，开展有针对性的教育

在大学生诚信缺失状况中，考试作弊、论文剽窃、助学贷款违约现象尤为突出，而其原因多为学校监督不严、学生自身素质较低。所以诚信教育要有针对性地进行。可在开学典礼上通过《大学生手册》普及诚信的意义，并找出反面案例给同学敲响警钟；为防止考试作弊，可在考场安置摄像头，记录学生答题的整个过程。或使用身份证鉴别仪，检验学生身份；禁止学生携带电子设备和无线通讯工具进入考场。在布置毕业论文时，重视论文的新颖，若网络上没有相关资源，则可有效地避免剽窃行为。平时培养学生的自主学习能力和独立能力，降低剽窃抄袭的可能性。指导教师需加大监督力度，利用专业测试软件测得学生的抄袭率，返回重修。完善助学贷款的申请程序，做好实际调查，确保在维护真正贫困生利益的同时，扫除国家政策实施中的障碍。

3.3 开展诚信道德实践活动

创造良好的校园环境，通过校园广播、校报、宣传栏等形式宣传诚信教育的价值，和诚实守信的先进典型，潜移默化地提高学生道德水平。广泛开展以诚实守信为主题的各种形式的实践活动，积极营造“以诚信为荣，以失信为耻”的良好校园风气。此外，根据学生思想状况，组织学生深入工厂、企业，尤其是具有良好信誉的单位参观学习，令学生自主参与、自我教

育、自我提高、自我完善，使其在社会实践中亲自体验诚信的意义和价值，将诚信这一道德规范逐步内化为自身的价值追求，进而指导自身行为，成为一个诚实守信的人。

3.4 将诚信内容纳入教育体系

如在思想政治课上增加诚信等相关内容，或开展专题讲座，普及诚信知识及有关法律法规；提高教师的德育水平和诚信素质，有德之师才能更好地培育有德之人；创新诚信教育的方式，如在新生入学之际，签订《诚信承诺书》，用以约束学生行为，或在校园积极开展“诚信辩论”活动。结束语

诚信是一个人立身之本，是国家与外交往的重要准则，是各项活动必须遵循的基本原则。大学生担负着建设社会主义的重任，必须诚实守信。针对当前大学生的诚信现状，必须加大诚信教育力度。

参考文献：

[1] 易红梅，陈玉霞.加强大学生诚信教育的思考[J].教育探索，2013,24（2）：109-110

[2] 黄俊官.大学生诚信教育的问题与对策[J].黑龙江高校研究，2013,25（8）：132-133

[3] 杨素华，闫向东，王惠.当前大学生诚信缺失的表现及应对策略[J].教育探索，2011,23

（9）：154-155

[4] 赵力伟，韩兆龙.大学生诚信危机表现及对策分析[J].法制与社会，2009,24（16）：178-180

[5] 王斌，赵长孚.浅谈大学生诚信教育体系[J].世纪桥，2010,23（17）：142-144

[6] 马建刚.大学生诚信教育的多维度考察[J].教育探索，2013,20（2）：119-121

第三篇：高职高专英语教学现状与对策研究

高职高专英语教学现状与对策研究

随着我国社会经济的发展，科教兴国战略的提出，科教文化事业的发展不断加快，教育作为我国重要的任务却没能得到很好的实践，尤其是教育模式的僵化，应试教育在我国非常普遍。高职高专作为我国大学教育的重要组成部分，问题也比较严重，在英语的教学中出现了很多这样或那样的问题，严重地阻碍了学生英语水平的提高和教育事业的进步，本文就高职高专英语教学的现状和问题进行深入的分析，并提供一些可供参考的教学方法和措施。

一、专科学校英语教学现状分析

（一）教学模式的僵化

在大学英语的教育学习中，学校和老师大多采用的是老师主讲为主，学生听课为辅的方式，教学模式非常僵硬和传统，在英语课堂上广泛出现了“一言堂”的现象，学生在这种模式下的学习必定是事倍功半的。学生在英语课的学习中无法占据主动地位，必然会导致学生学习积极性的降低。不仅如此，高职高专学生承担的生活和学习压力很大，这样僵化的学习模式会促使学生的学习效率低下。长远来看，英语老师在英语课不调动学生学习的积极性，这样也会使学生学习的主动性和创新能力下降，如果无法培养学生一种自主学习能力和创新能力，那么在今后激烈的社会中必然会遭到淘汰。

（二）教学观念传统

英语教学课堂一言堂的出现，教学模式的僵化很大程度上都是由于学校和老师的英语教学观念过于传统。片面追求考试的合格率，忽视学生能力的培养。比如老师在课堂上只顾自己教授课程，而不会调动学生学习英语的积极性；过分重视理论的学习，忽视了对英语实际能力的培养。高职高专英语课程是比较特殊的，由于在校学生均经历过中学阶段，对英语知识有了一定的了解，能力急需得到提升。但是很多英语老师在课堂上只能使用单调的教授英语语法知识，而学生因思维方式和反应能力的差异产生差距。高职高专英语教学的特殊性也决定了在专科英语学习的教学中，要注重英语口语和听力训练在英语教学中所占的比重。英语是一门实用性的课程，需要在听、说、读、写方面下功夫，但是在实际的英语教学观念上并没有得到重视，这对于提高大学生的英语实践能力有着消极的作用，阻碍了学生使用英语的能力的锻造和发展。

二、专科学校英语教学的反思

（一）对教学观念的反思

传统意义上的高职高专教学观念主要是片面追求知识的教授，忽视了学生能力的培养。在英语教学方面，只是将大量的知识灌输到学生脑中，当完成任务来进行教学。这样必然会造成学生英语学习兴趣和动力的丢失，从而产生低效率的学习。这种填鸭式的教育观念很大程度上影响了学生的学习态度。近年来，各地逐渐展开了关于教育体制的改革，教学观念决定着这些改革是否能够成功。

（二）教学方式方法的反思

在高职高专英语教学上，“一言堂”教学方式非常普遍。但是这种方法必然会造成学生学习英语兴趣的丧失和学习能力的下降。因此，在英语教学上，老师应该尽量避免这个现象的出现，可以通过导学的模式向学生传授知识。比如通过多媒体教学设备进行英语教学，提高学生学习兴趣从而提高英语课堂的效率。虽然英语教学的多媒体教学在实际操作中的准备工作和实施比较繁杂，但是可以加深学生的学习印象并且拓宽学生对英语学习的知识面，从而让学生能够更好地接受英语知识。

三、提高学生英语学习效率的对策

（一）利用多媒体教学的方式

在高职高专英语教学中，可以在课堂中利用多媒体技术进行英语教学，这种方式正在逐步推广和普遍应用。在英语教学的课堂上，学生接受的是比较枯燥的英语语法知识。在这种情况下，则可以利用多媒体设备向学生播放一些与所学内容相关的英文电影，帮助学生对所学习内容的背景进行理解，遇到电影中较为经典的词句，让学生们大声地朗读背诵，并在这一种潜移默化的环境下激发学生的学习兴趣。

（二）提高学生学习英语的积极性

专科学生是承受着巨大的生活和学习负担的，尤其是在中国，但是英语学习的特殊性无法改变，但是可以在英语课堂中引用一些有趣的英语谜语，让课堂气氛轻松起来，不仅可以提高学生学习英语的兴趣，而且可以培养学生的表达能力。另外，由于专科学生刚刚结束了紧张的中学生活，身心得到了放松，且对男女之情充满兴趣而又敏感，英语的教学也可以通过这一点来举例，比如accept和receive这两个词的比较学习，通过造句 Ben asked Lucy to marry him，and she accepted it.Then Lucy received a diamond ring from him.学生往往听到marry him就会笑起来，但是无形中也加深了这两个词的理解。

（三）转变教学模式

经过几年的英语学习后，学生已经形成了思维上固定的接受式的上课方式，整个学习处于一种被动状态。高职高专的英语教师应该掌握和了解学生的心理，转变教学模式，变学生的被动学习为主动学习，这就需要教师潜心研究学生、研究教材、研究授课方式。比如：可以先安排任务给学生，学生带着任务在上课之前就准备好内容，在课上则以学生为主体来完成教学任务，学生在学习过程中会感觉到压力的同时，也会主动接收知识；在整个教学中，教师只是起着一个引导者和矫正者的作用，真正转变了教与学的模式。

专科英语的教育和其他学科的教学及能力培养一样都是非常重要的，它有利于提高专科学生的感性思维能力和听说水平，但是在实际的专科英语课堂教学中，并没有很好地贯彻这一基本思想，专科英语的教学课堂功利性过重，导致很多专科英语教师仅仅把理论的学习作为任务来完成，而且只重视专科生的语法学习和英语卷面成绩，忽视了英语听说能力的培养和锻炼。总而言之，高职高专英语目前的教学方式方法总体看来还是比较传统和陈旧的，不论从英语教学的制度和模式上来看，还是英语老师在课堂上的教学方法，都需要进行改进和创新。因此高职高专英语的教学只有多角度、多方面、多形式地对学生进行引导和培养，才能从根本上提高专科学生的英语能力，全面提高专科生素质。

第四篇：农村基础教育现状与对策研究

农村基础教育现状与对策研究

教育是立国之本，是提高人口素质的关键，也是将人力资源转化为人力资本的有效途径。基础教育是培养公民基本素质、对国民实施基本普通文化知识的教育，它是促进地方教育事业发展和三个文明建设的动力之一，对提高中华民族素质，培养各类人才，促进社会主义现代化建设具有全局性、基础性、先导性作用。我乡是个贫困乡，发展好基础教育，对我乡社会主义新农村建设具有重要的理论价值和实践意义。

一、我乡基础教育的基本情况和取得的成绩

近期，通过深入学校、农户，调查、走访、座谈，对我乡基础教育现状进行了全面的调研。调查结果表明我乡在实施义务教育的过程中，做了大量的工作，成效明显。但是我乡作为贫困乡,农村基础教育还面临着很多的困难，主要表现在：教育经费投入还略显不足，农村基础教育阶段失学现象不容忽视，传统教育评价模式的影响依然存在，教师队伍还有些令人担忧，山区交通不便，学生居住分散，学校基础设施不足，农民收入水平低，农村中小学教师的生活艰苦，待遇还比较低，城乡教育差距还有扩大的趋势。现将这次调研情况分析整理报告如下。

（一）基本情况

xxx位于xxxx，东接xxx，西和西北连xxx，南和西南与交城县毗 邻，总面积xxx平方公里。全乡辖xxx个村委会、xxx个自然村，人口xxx人。

小学方面：我乡现有完全小学xx所，教学点x个，学生总数xxx人，教职工xxx人，其中35岁以下xx人，36-50岁xxx人，51岁以上x人。师资学历方面：大专毕业xx人，本科毕业x人，中师毕业xxx7人。校园占地面积xxx平方米，建筑总面积xxx平方米，全乡小学拥有计算机xx台，图书xxxx册。

中学方面：我乡现有九年制学校x 所，学生总数xxx人。教师xxx人，其中35岁以下xxx人，36-50岁xx人，51岁以上xx人。师资学历方面：大专毕业xxx人，本科毕业x人，中师毕业xxx人。校园占地面积xxxx平方米，建筑总面积xxxx平方米，学校拥有计算机60台，图书500册。

（二）取得的成绩

近年来，在各级党委和政府的重视下，我乡认真贯彻落实党的教育方针，不断加大教育改革力度，端正办学方向，提高教育质量，并实施对教育的政策倾斜，在我乡基础教育工作者的共同努力下，我乡基础教育的改革与发展取得了可喜的成果。一是“普九”取得重大进展，“两基”工作扎实推进。我乡小学适龄儿童入学率100%，适龄女童入学率100%；初中入学率99%，比97年同期增长（下称比增）5个百分点；6-15周岁残疾儿童、少年入学率100%，比增5个百分点；小学在校生辍学率为0%，初中在校生辍学率1.75%，比97年同期下降2个百分点；15周岁初等教育完成率100%，17周岁中等教育完成率100%，15周岁人口文盲 率0%。二是实施素质教育的氛围初步形成。从1996年起，在基础教育阶段全面实施素质教育。我乡中小学积极响应号召，从减轻学生过重负担着手，重视培养学生的创新精神和实践能力，全面推进素质教育工程，初步形成素质教育的氛围。三是“科教兴乡”战略得到贯彻落实。我乡始终把“科教兴乡”战略摆在首位，深入贯彻落实，2006年通过了市里验收，2007年通过了省里验收。四是创办特色学校。我乡所辖学校各有特色，各有发展：关头学校寄宿制办学模式，受到了社会的认同，学校综合实践活动成效明显；麻会学校书法、绘画很有特色，成绩显著，师生参赛获奖很多。九年制学校的中考成绩在全市名列前茅。五是我乡基础教育办学条件得到逐步改善。我乡从2002年以来，全面发动，抢抓机遇，积极争取多方资金，在全乡掀起了改善办学条件，实现规模办学的热潮。如；xxx学校投资13万元，硬化了校园，新建升旗台；xxx投资3.7万元对厕所蹲位进行了改造，教学用房进行了翻新重建；xxx村委会投资2万元对麻会小学的教学楼顶进行维修（烫顶），对校舍进行彻底翻新和完成厕所的改建和校园的硬化工程。上级投资120余万元为九年制学校新建起了三层师生宿舍楼，2007年，九年制学校硬化了校园，2008年新建了学生餐厅，配备了餐桌。xxx学校投资3万元对活动场地进行了硬化，xxx村新建了一所幼儿园；xxx学校还配置了跳高架、体操垫、单双杠等大型体育设施和大量体育用品，基本实现了我乡学校建设标准化。与此同时，各中心校配置了实验室、图书室及活动室。2004年，我乡全面启动农村寄宿制学校建设工程。2005年春季开始实行“两免一补”政策和保学金制度，主要是对农村义 务教育阶段家庭经济困难学生实行免杂费、免书本费及补助寄宿困难生生活费，“两免一补”让农民得到实实在在的好处，孩子上学的负担明显减轻。从2007年春季开学起，我乡积极响应号召，全面推行农村义务教育经费保障机制改革。通过改革，切实提高了我乡教育公用经费保障水平、巩固了中小学教师工资保障机制、加大了对贫困家庭寄宿生生活费资助力度，扩大了免费提供教科书的覆盖范围，集中对更大范围内的生源进行统一教学和管理，我乡中小学办学条件也得到较大改善，明显提高了教育水平。

二、我乡基础教育存在的问题

近年来，我乡基础教育工作者在我市市委、市政府的领导下，通过进一步转变教育观念，扎实推进素质教育，使我乡基础教育质量得到了全面提高。但我们也应该清楚地看到，目前我乡基础教育中仍然存在着一系列问题，与新农村建设不适应。主要表现在：

（一）教育经费投入还略显不足

我乡基础教育投入状况虽然有了一定的改善,但这些改善相对于农村基础教育发展的需求,相对于学生、家长及社会各界的期望仍然存在着较大的差距。比如：大部分学校的教学仪器为普九时的旧二类设备，已不能很好地适应现代教学；我乡学校计划2010年建成局域网，实现校校通网上资源共享，全部学校多媒体进教室，还需要约200万元左右，一切所需资金的到位确实是一个实际问题。

我乡是一个贫困乡,不仅农村人口数量众多,而且农村地域也相当广泛,相应地,农村基础教育也就面广点多,需要的经费也就更多。但基 础教育的经费总投入本身就有限,投入到这里基础教育中的经费也就不多。同时，由于缺乏教育投资法，使得教育投资具有一定的不稳定性，也使得正常的教育经费，特别是农村专项基础教育经费不能完整及时地用于农村基础教育。教育经费严重不足的状况,致使相当一部分学校难以维持现有水平和规模,一些学校甚至连日常运转都成困难,更不要说扩大教育发展规模,改善教育教学条件,提高教育教学质量,促进教育事业的持续发展了。

（二）基础教育阶段失学现象不容忽视

我乡初中还存在着少量的辍学人口，尤以贫困户表现最为突出。究其原因主要有以下几个方面：一是教学资源贫乏，教育教学质量差，加上现行教材与农村实际脱节，学生学习困难、成绩差，使他们产生了悲观心理和厌学情绪从而导致辍学。二是家庭经济状况不好。近年来，由于学习费用大幅度上涨，给学生家庭带来日益沉重的经济负担。三是学生家长对重教兴学的认识不够，对子女的学习缺乏远见。由于农村长期的封闭落后，生存条件恶劣，形成了农民“一切以生存为中心”的价值取向和思维方式，“读书哪能当饭吃”是其既现实又短视的写照，他们对教育功能的间接性、迟效性和潜在性，对知识蕴涵的增值价值自然缺乏足够的认识。

（三）传统教育评价模式的影响依然存在

基础教育新课程改革的评价环节旨在构建一种发展性的评价体系，这种体系以促进学生的全面发展为目的。而以往社会普遍形成的人才观和评价方式，使广大家长和学生形成了“唯分”心理和思维定式，这与新课程的发展性评价体系相抵触，无形中加大了推进新课程实施的难度。

当前我乡基础教育评价模式的影响主要表现为：过多倚重学科知识，特别是课本上的知识，而忽视了实践能力、创新能力、心理素质以及情绪、态度和习惯等综合素质的考查；过多强调共性和一般趋势，忽略了个体差异和个性化发展价值；被评价者多处于消极的被评价地位，基本上没有形成教师、家长、学生、管理者等多主体共同参与、交互作用的评价模式；过多关注结果，忽视被评价者在各个时期的进步状况，没有形成真正意义上的形成性评价，不能很好地发挥评价促进发展的功能；以传统的纸笔考试为主，过多地倚重量化的结果，而很少采用体现新评价思想的、质性的评价手段与方法。

（四）教师队伍还有些令人担忧

1．教师数量不足。由于现行“城乡倒挂”的中小学教师编制标准不合理，我乡教师编制短缺，如音、体、美、劳等学科专职教师严重短缺。

2．教师队伍年龄结构不合理。教师队伍整体存在着年龄偏大，知识结构老化、知识面窄的问题。面对新形势下的素质教育，面对改革后的义务教育新课程，他们往往显得力不从心。

3．教师队伍不稳定。我乡教师在最基层、最艰苦的地方教书育人，享受的却是比城市教师低的待遇。教师的工资、医疗保险、养老等缺乏法律制度保障。这就使得这里基础教育不仅无法吸引具有教师资格的优秀人才，就连自己培养的教师也无法留住，教师出现流失现象。4．教师素质偏低。一方面，现在我乡中小学有相当一部分教师是民办转公办或村聘教师，他们当中只有极少数受专业教育，其中还有一些非师范教育培养的人员，通过一定的社会关系进入学校从事基础教育活动。他们凭经验施教，观念落后，教法陈旧加之学校给教师提供外出学习培训机会少，多数教师不能进行教学科研和教学改革。另一方面，有些教师的职业道德素质令人担忧，缺乏使命感和责任感。主要表现在：第一，备课潦草，只写几条提纲，根本谈不上钻研课本和根据教学理论精心设计教案。第二，根本不考虑学生的特点，一律照抄教案。第三，不按教学计划安排教学活动。第四，作业批改不认真，打骂学生，歧视学生，对学生家长态度恶劣等。

5．“教非所学”现象普遍。相当一部分学校，教师不配套，数学、外语、物理、化学、地理、音乐、美术等学科教师不足，体育老师教数学，语文老师教历史，一个教师教两个不相关学科的现象在一些学校十分普遍。有些学校课程是按上级规定开设了，但师资力量不能保障，课表形同虚设。

三、我乡基础教育的发展对策

基础教育的根本使命在于促进人的早期发展，并为人的持续发展奠定基础。高质量的基础教育是乡村兴旺发达不可缺少的社会基础设施。因此，我们必须在研究与实践中，在学习与借鉴中，在批评与反思中，积极探索符合我乡基础教育特点的发展策略，以进一步提升我乡基础教育的整体水平。

（一）进一步加大教育投入，缓解教育经费不足 改革和完善我乡教育经费的投入体制。我乡基础教育发展的一个十分棘手的问题就是教育经费短缺，这一问题可以采取以下方式来解决：

1.通过省市加大投入、地方配套供给、多渠道积极筹措、鼓励民办教育、压缩行政开支、发行教育债券等方式来筹集，对于一些地方教育经费奇缺的情况，政府可采取特殊政策，专项投入。

2.乡政府和教育管理部门应该千方百计地争取一些项目投资，通过项目来改变我乡学校的现状。国际上有很多基金会都是针对我国的教育事业，其中有很多直接针对农村和贫困地区的教育事业。只要政府领导给予足够的重视，走出去，找到好的项目，就能够有效地改善我乡的办学条件。

3.鼓励社会力量办学。社会力量办学不仅可以解决教育投入不足的问题，而且，可以满足人们多样化的教育需求。市委应该出台相关优惠政策，鼓励外资、民营企业及各种民间组织和个人资助贫困地区基础教育。

4.要完善农村基础教育立法，而且要加强农村基础教育执法力度，决不允许任何机构、任何部门、任何个人以任何名义截留克扣农村基础教育资金，一经发现应严惩不贷。

（二）采取有效措施，做好保学控流

根据前面分析的我乡中学生辍学的原因，可采取以下措施： 1．端正教育思想和办学方向。全乡教师必须从根本上转变教育观念，改革教学方法，提高教学质量，让学生得到全面、协调的发展。乡政府、人民群众都要明确“百年大计，教育为本”的思想，认清基础教育的战略地位，优先保证农村基础教育的经费，多渠道、多方面筹措资金，改善办学条件，推进教育改革，提高教师素质。有了现代化的教学手段和高素质的教师队伍，基础教育才能长足发展。

2．对我乡的教育，市委应当采取特殊的优惠政策。对这里的教师，要从政治、工作、生活各方面给予照顾，解除后顾之忧，鼓励他们扎根乡村，为当地教育事业多做贡献；采取特殊的招生政策，照顾我乡地区考生：乡里的教育部门、各所学校，也应当从提高自身整体水平入手，扩大交流，引进和接受先进的管理和教学经验，不断提高教育质量，缩短与先进地区的差距；全面贯彻党的教育方针，力争使每一个学生都能得到良好的教育和培养，做到学有所用、学有所成，从而调动家长送子女入学和学生求学的积极性。

3．加大宣传力度，依法办学。要使《义务教育法》真正做到家喻户晓，人人皆知，增强农村群众依法送子女上学的意识，让更多学龄儿童受到应有的教育。

（三）建立科学的评价体系，促进学生全面发展

要改变评价过多的倚重学科知识特别是课本知识和侧重于评价共性与一般趋势的现状。要建立发展性课程评价，要注重对个人发展独特性的评定，注重对解决实际问题的能力、创新能力、良好的心理素质与科学精神、积极的学习情绪等方面进行综合素质的评定；强调评价过程中主体间的双向选择、沟通和协商，强调自我评价与他人评价并存，改变单一评价主体的现状，加强自评、互评，使评价成为学校、教育行政部门、教师、学生、家长共同参与的交互活动；强调要实现终结性评价向形成性评价的转移，要在形成性评价的基础上实施终结性评价；强调要注重“质性”评价，改变以往只重视“量化”的倾向，要将定量评价与定性评价结合起来；要将课程评价贯穿于日常的教学行为中，更多地关注课程的发展进程、教学方法的改革历程、教师素质提高及学生成长发展的过程。要落实评价过程动态化，还应将终结性评价与诊断性评价、形成性评价有机地结合起来。由于评价的主体、客体及评价的内容不同，评价结果的呈现方式及反馈方式必然趋于个性化、多样化。如对教师评价结果的描述，宜采用激励性的语言；对于学生学习成绩的反馈方式，可采取像“小学生素质发展报告书”、“学生成长日记”“学生成长记录袋”等这样的呈现方式。

（四）加强师资队伍建设，确保农村师资稳定 加强师资队伍建设主要应从以下几方面入手：

1.提高教师素质，保证教育质量。（1）应严格执行中小学教师资格制度，推行教师聘任制，活化用人机制。（2）政府要给予到我乡任教的师范毕业生一定的优惠政策，积极吸引优秀大中专毕业生到我乡中小学校任教。（3）加大对现有教师的培训力度，建立形式多样的教师培训机制，大力提高我乡中小学教师素质。对我乡中小学教师的培训应以岗位培训为主，坚持“教学与科研结合”、“教学与培训结合”的培训原则，开展丰富多彩的教师培训活动。坚持专题报告与示范课相结合，有关部门可以邀请一些师范院校的专家、学者以专题报告的形式对教师进行培训并上一些示范课；组织学校间的互相学习，各学 校通过协商的方式，建立“互访”制度，通过交流，相互学习，提高教学技能；充分利用互联网这一现代技术手段，开展网上培训，提高教育教学水平；积极鼓励教师自发组织集体听课、评课、研讨等形式，实现自我培训。（4）鼓励教师积极参加继续教育，提高学历层次，从整体上提高教师素质。

2.提高教师待遇，稳定教师队伍。我乡教师队伍不稳定的根本原因是待遇低。待遇低，不能单纯理解为工资低，更主要的是他们工作、生活中遇到的困难多，且解决无望。造成这里的不少教师，特别是骨干教师的大量流失。这种情况如今越来越严重，形成外面的教师不愿来、里面的教师留不住的局面。因此，乡政府和教育主管部门，要想尽一切办法提高农村教师的地位，解决他们的实际困难。提高教师的各方面待遇，解决教师家庭住房难、子女就业难、求医难等问题，使全乡教师安心农村教育工作，确保我乡教师队伍稳定。

3.依托高师院校，提升我乡基础教育水平。师范院校坚持面向基础教育办学，促进地方教育发展和三个文明建设又是我国师范教育长期发展的战略之一。这就决定了地方高师院校必须面向地方，面向基础教育，为地方基础教育服务，而农村基础教育是基础教育事业中最关键最薄弱的一环，我乡作为一个贫困乡，其基础教育更为薄弱。因此，高师院校必须以其具有的优势推动我乡基础教育不断前进。同时，乡政府必须高度重视高师院校,要从政策、资金等方面鼓励和支持高师院校服务农村基础教育。高师院校也要积极加强与我乡各学校的联系，把我乡学校作为理论联系实际、教育调查和教育科研的重要基地，积 极参与基础教育改革的试验，并结合各村基础教育改革中提出的问题,开展教育科学研究;高师院校的教师要与我乡基础教育教师建立稳定的关系,提供教育教学指导和咨询,参与教改实验,推广适合我乡师资、设备条件的先进教学方法和教学手段,以提高我乡基础教育的教育教学质量;要在与我乡中小学的密切联系中,了解这里基础教育的实际,并根据我乡对基础教育教师知识结构、能力结构的新要求,改进学校的教育教学工作。

总之，百年大计, 教育为本。发展好基础教育, 办好我乡学校, 是从根本上解决我乡“三农”问题的关键所在, 也是推进我乡新农村建设步伐的重要保障。我乡基础教育要切实围绕农民求知、求富、求乐、求安的心理要求, 以建设“学习型”新农村为目标, 结合贯彻落实党的农村工作各项方针政策, 开展多元结合的整体教育, 为新农村建设和现代化的实现提供智力支持和人才保障。

第五篇：A外贸企业融资现状分析与对策研究

A外贸企业融资现状分析与对策研究

引言(选题背景和意义研究思路和方法文章主要章节安排)第一章:企业融资相关理论介绍 第一节、融资结构与资本结构一、二、三、融资结构 资本结构

融资结构与资本结构的关系

第二节、资本结构理论

一、朴素资本结构理论

二、传统资本结构理论

第二章 A外贸企业融资现状分析 第一节 A外贸企业简介

一、A外贸公司外贸业务背景介绍

二、A外贸公司财务状况说明

三、A外贸公司组织架构

第二节 公司融资现状分析

一、现阶段的融资需求

二、已采用的一般融资方式

第三节 A外贸公司融资过程中出现的问题

一、担保问题难以得到解决

二、银行信用评级和抵押物的选择

三、可使用的融资手段单一

第三章 A外贸企业融资发展制约原因分析 第一节 自身实力难以实现扩大融资

一、自身信用状况不佳，并且缺乏信用意识

在经济学中，信用是以偿还和付息为条件的价值运动的一种特殊形式，更多是指借贷行为，即以偿还和付息为条件的价值单方面的让渡，主要体现在货币的借贷和商品交易的赊销

或预付两个方面。一般表现为商品专卖中的延期付款或借贷行为，是二元主体或多元主体之间，以某种经济需要为目的，建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合的意志和能力。其本质特征是货币或商品的持有者把货币或商品暂时让渡给需要者使用，定期归还，并收取一定的费用。信用行为发生时，授信人提供一定的价值物，经过一定的时间后，受信人予以偿还并结束信用关系。

狭义的信用，表现在商品交换或其它经济活动中，授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷并保障自己所贷的本金能够回流和增值的价值运动。意即以现有的财物或货币，回复将来支付的一种承诺。

现代市场经济条件下所指的信用，更多地是指狭义的信用。它表现的是在商品交换或其他经济活动中，交易双方所实行的以契约及合同为手段的资金借贷、承诺、履约的行为。信用关系双方即为借贷关系。在《贷款通则》中规定信用贷款，也叫无抵押信用贷款，是银行单凭借款人的信用或由资信可靠的担保人提供信用担保所发放的没有抵押品为条件的贷款。分为信用贷款、担保贷款、抵押贷款、质押贷款和票据贴现共六种形式。

信用贷款方式的特点是贷款保障全凭信用。信用贷款是区别与其它形式的贷款，通常以借款人的信用、资金运用情况，预期未来的收益和偿债的过去记录为凭．就无担保的信用贷款与有担保的信用贷款相比较而言，前者风险吏大些，因为一旦借款人不能履行债务时，银行使失去了按期索回债权的机会，甚至出现倒债。而有担保的信用贷款，当贷款到期借款人不能履约时，由担保人根据借款担保合同，代负履行之责。由于这一特点，便能督促借款人更严格地履行债务和尽可能地避免或补偿在借款人不履行债务时给银行造成的损失。

我国外贸企业多属于中小企业，中小企业融资难在世界各国，甚至金融制度相对较为完善的发达国家都存在，但是这个现象在中国尤为突出。“中国私营企业研究”课题组于2006年进行了大规模的全国私营企业抽样调查，其中2006年的调查结果显示：85．5％的业主感到贷款存在诸多困难，14．5％的人没有回答这个问题。①截至2007年6月，占企业总量0．5％的大型企业拥有50％以上的贷款余额，平均每家4．42亿元。与此对应，创造1／3GDP、占比88．1％的小型企业，其贷款余额不足20％②近年来，国家开始对中小企业融资进行政策方面的支持，中小企业金融服务得到比较明显的改善，中小企业融资难的困境也得到了一定程度的缓解。截至2008年底，中小企业人民币贷款余额10．3万亿元，占企业贷款总额的53．06％，不良贷款5．9％。

中小企业规模小，企业内部财务人员的综合素质有限，做出的财务报表大多是非规范化的报表，同时外贸企业一般建立的时间短，缺乏外源融资所需要的基本的信用记录，很难得到外部投资者和银行金融机构的信任。导致外贸企业严重依赖于内源融资，但是内源融资的

资金供给有限，外企业发展到一定的阶段后必须通过外源融资来解决资金问题，过度依赖内源融资对企业的长期发展有弊而无利。

二、源融资方式单一，严重依赖于银行信贷

银行贷款是A外贸企业主要的外源融资方式，但获得的信贷支持不够。A外贸企业首先将银行做为融资渠道，但是获得贷款较为困难，即贷款难成了制约A外贸企业发展的“瓶颈”。2008年以来，在经历了上半年的紧缩货币政策与下半年开始的金融危机影响，A外贸企业在获得贷款支持方面更是雪上加霜。直接融资方面，我国对股市融资、债券融资和私募股权融资等都有较为严格的规定，设立了较高的门槛，A外贸企业不能达到政策的要求，因此，只能放弃直接融资的渠道。

三、非正规金融渠道的民间融资风险大、成本高

未能从正规的金融机构得到贷款的A外贸企业只能求助于民问借贷。但是自2008年，随着紧缩性货币政策的实施，民间借贷利率一路走高。比历史最高纪录高出了0．138个千分点。民间借贷率有的甚至高达年利率120％。这使得A外贸企业面临高的融资成本与巨大的经营风险。资金是企业的生命线，不能筹集到所需资金，企业的创立、扩张、改造计划就不得不搁浅，正常生产经营也会受到影响，更为严重的是，创业甚至将面临破产、转让的困境，大量外贸企业融资难的现状将最终限制经济增长的速度和质量。

四、乏可供办理抵押的有效资产，担保能力低约束着A外贸企业融资

信用环境不佳，像大量的中小企业一样，A外贸企业存在着一定程度的信用意识淡薄，逃废、悬空银行债务现象影响银行增加信贷投人的积极性。在企业信用状况不理想的情况下，担保体系的相对薄弱也制约了企业的发展。A外贸企业建立的时间短，信用记录积累浅，特别是A外贸企业是创新型中小企业，其业务新且市场前景不明朗，出资人了解企业的经营情况会遇到困难。最后，A外贸企业由于产权封闭和面临更加激烈的市场竞争，往往比大企业更加担心其商业机密被泄露，因此在向外界披露信息时也更为谨慎。以上特征决定了外部出资者在收集A外贸企业企业的信息时会遇到更大的困难，对A外贸企业企业的融资将承担更高的交易成本和更大的风险。A外贸企业可用于抵押担保的资产不足。抵押和担保是金融机构解决信息不对称问题的一种常规保险机制，有助于减少金融机构对中小企业的信贷配给。在向信息不透明的中小企业提供贷款时，金融机构可以从企业所提供的抵押品或第三方担保中获得关于企业未来偿还能力的信息和保证，从而做出贷款决策。抵押贷款还有较强的事后监控功能，因为抵押品提高了借款人选择败德行为的机会成本。此外，由于金融机构对特定抵押品的价值进行判断的成本通常比对企业的未来现金流进行判断的成本要低，因此抵押和担保能够减少金融机构向中小企业提供贷款的审查和监督成本，使其较易获得条件相对优惠 的贷款。而中小企业资本密集度低的经营模式和固定资产比率低的财务特征，决定了其所能用于抵押的实物资产与大企业相比显得十分匮乏。另外，抵押贷款必须经过中介机构对抵押品进行价值评估、产权登记和法律公证等程序，这些程序不仅费用高，加重企业的融资成本，而且手续烦琐，等筹集到资金时，商机可能已经贻误。对于凭借经济灵活性求生的中小企业来说，抵押贷款极易产生融资时限所导致的金融缺口。最后，当银行过度依赖抵押作为解决信息不对称问题的手段时，抵押品本身也可能成为一种信贷配给的机制，使得那些资产规模达不到银行抵押品要求的中小企业无法进入信贷市场融资。上述A外贸企业金融供给与需求的缺口，即金融缺口是市场失效的产物，它带来的是社会福利的净损失。市场机制之所以在A外贸企业金融问题上出现失效，主要原因在于A外贸企业融资中的信息问题及由此引起的过高的交易成本，从而导致市场价格机制的失效。导致A外贸企业融资缺口的其他原因，也一般都与信息问题有关，如融资的规模不经济来源于融资时的固定交易成本，而这些交易成本主要是为了保证信息的透明度和可信性而进行审查、公证和监督的费用。如果信息是完全的，融资时的固定交易成本可以忽略不计，融资规模不经济的问题将不复存在。抵押和担保作为一种广义的交易成本，更是直接产生于信息不对称问题。中小企业经营的不确定性这一影响融资的因素，其本身就是信息问题。如果信息是完全的，银行完全可以将有倒闭风险的企业从借款人中剔除出去，或通过调整贷款利率来实现收益与风险的均衡。

五、A外贸企业财务管理水平偏低，融资信息渠道不畅

目前，A外贸企业会计制度不健全，财务管理水平低，难以向银行提供经过审计的、合格的财务报表，信息披露意识差，造成银行考察其真实资信状况的难度大，中介机构要对A外贸企业财务报表进行全面审核困难重重，这也使银行对A外贸企业授信“望而却步”。

六、作为中小企业的A外贸企业成长性差，竞争力弱

A外贸企业自身的竞争力弱和成长性差，一直是制约其融资的重要因素。主要表现在以下三方面：(1)竞争力脆弱。经济成长有其自身的内在规律，一般是从注重产量的劳动力时代，发展为注重成本的生产力时代，再到注重价值的竞争力时代。而对一个企业来讲，其竞争力不仅表现在产品价格、数量、质量等方面，更重要的是取决于企业形象、研究开发水平、社会公共意识和持续发展经营能力等因素。A外贸企业的公司形象、产品质量、社会公共意识和科研开发水准都有待进一步提高。银行授信是一种预期收益性很强的经济行为，A外贸企业的现状，自然使银行授信望而却步。(2)处于竞争性较强的领域，生存难度大。A外贸企业是科技含量低的劳动密集型产业和低层次的第三产业，这就决定其面临的竞争压力比较强，这种状况也导致A外贸企业融资困难。(3)企业绩效低。相对授信主体而言，A外贸企业的绩效较低，具体表现在资金利税率、权益利润率、成本费用利润率等方面。A外贸企业在这些

方面远远落后于大型企业。这就使银行和其他金融机构不敢对A外贸企业放款。

此外，A外贸企业偿贷能力低，银企关系紧张，与多数中小企业类似，A外贸企业预期收益不明显，自有资金少，这些不利因素决定了A外贸企业偿贷能力低，缺乏还贷意识和法制意识，这些来自其自身的因素严重影响了其贷款信誉。第二节 政府支持力度有限

一、政策支持难以落实

2007年我国宏观经济和金融形势表现为银行体系流动性偏多、货币信贷 扩张压力较大、价格涨幅上升。2008年，我国一改十年来所实行的稳健的货 币政策，实行了从紧的货币政策。这一政策的改变，虽是中国经济所面临的通

货膨胀压力下的必然选择，但其却给中小企业的融资带来了新的挑战。首先，贷款规模控制造成银行可以提供的资金相对减少。2008年浙江省工行、农行、中行、建行新增贷款已由2007年的1487.27亿元缩减为1093.69亿元。由于中央银行实行了贷款控制，使得资金规模受到压制，这就必然导致各类企业对资金的争夺。而商业银行为了防范风险，减少不良资产率，在贷款投向上会更向大型企业特别是大型国有企业、上市公司倾斜，从而进一步挤掉中小企业的贷款份额。另一方面，在相对偏紧的信贷资金条件下，银行间信贷竞争的程度有所弱化，处于总体“贷款难”的环境中的银行没有必要积极开发中小企业贷款领域。更何况中小企业起步基础差，企业规模相对较小，组织结构变化快，特别是财务制度、财务管理相对不规范、不稳定，倒闭比例较高。

二、法定存款准备金率高产生的影响

由于法定存款准备金率的上调，银行上缴央行的准备金数额增加，则在没有新增存款或新增存款不足的情况下，商业银行会因为准备金的压力而减少贷款数额。例如，在不考虑其他条件的情况下，银行体系100元的原始存款，在存款准备金率为10%时，可以产生的贷款数额为900元，而在存款准备金率为17.5%时，允许的贷款数额则为471元。因而，整个银行体系的可用贷款数额降低，而如何解决资金缺口，再新增存款尚不足以应对时，商业银行往往通过加大对中小企业贷款资金的催缴来缓解资金压力。

三、银行提供资金的条件更为苛刻

近年来，银行对中小外贸企业的贷款基本是抵押和担保贷款。但抵押和担保中存在的问题较多，主要是：(1)抵押要求条件苛刻，抵押品不足。除了土地使用权和房产外别无选择。(2)抵押担保体制尚需完善。抵押担保登记、评估手续繁杂、环节多；各种登记和评估的费用偏高；通过抵押得到的贷款比例偏低，土地、房产为70％，机器设备为50％，动产为25％-30％。(3)信用担保制度不健全。基层中小企业贷款担保机构发育缓慢；担保机构具体运作、管理方

式存在缺陷，审查偏严； 再担保机构尚未建立，经营风险难以有效分散和化解。这就使、固定资产较少的A外贸企业贷款困难。第三节 商业银行的谨慎

一、缺乏专门为中小企业服务的金融机构

一是国有专业银行没有设立为中小企业服务的专门机构。中国四大专业银行的主要服务对象是大型企业，对像A外贸企业这样的中小企业只是随机“救济”，在计划经济体制下，这是由国家计划决定的；在市场经济体制下，这是由市场运作成本决定的，因此根本无法保证满足像A外贸企业这样的中小企业信贷需要，严重制约了像A外贸企业这样的中小企业的顺利发展。二是缺乏一批专门为中小企业发展服务、与中小企业兴衰息息相关的非国有银行。A外贸企业多年来一直生机勃勃，但一直没有发展、也没有允许发展一批与之相适应、为其服务的非国有银行。甚至像民生银行这样的主要任务是服务于民营企业的、中小企业人股设立的全国股份制商业银行都没有进人。当然，仅靠一家民生银行和城市信用社是无法解决众多像A外贸企业这样的中小企业的融资困难的。三是缺乏民间融资机构。由于我国资本市场发育迟缓，目前还没有出现民间投资，居民手中货币只能通过银行等金融机构实现增值，这在一定程度上也限制了像A外贸企业这样的中小企业的投融资。

二、信息不对称导致的信息成本

信息不对称，即交易的一方对另一方了解不充分，从而影响其准确决策，是金融市场的一个普遍现象。外贸企业融资信息渠道不畅，目前，银行对申请授信的外贸企业，既没有充分的时间，又没有合适的渠道进行了解，原因有三个方面：一是因为外贸企业数量大，情况千差万别，难以达到“完全信息”。像全国大多数的外贸企业一样，银行最为困惑的问题就是A外贸企业的信用识别问题，这就限制了银行对A外贸企业的授信。二是有些信息本身就缺乏，无从获得。如竞争力、成长性等决定银行授信行为的、有关A外贸企业发展前景的信息，当前对A外贸企业的信用评估不仅缺乏，而且的确难以获取。三是A外贸企业成立的时间短，其信息的真实性也难以甄别，尤其是A外贸企业的信用度和信用史，无法给银行以可靠的保证。所以从贷款成本考虑，银行不愿意向中小企业贷款是可以理解的。第四章 A外贸企业融资对策

要解决A外贸企业融资难问题，必须要转换思维。A外贸企业融资难问题表面上看是一个小企业融资渠道狭窄，深层原因却是体制和制度问题。因此，仅靠出台一些政策是不足以解决问题的，必须深化金融体制改革，加快制度调整，从国民经济和社会发展全局来综合考虑像A外贸企业这样的中小企业的发展。解决A外贸企业的融资难问题是一项系统工程，涉及信用环境、企业自身及金融服务状况等诸多因素，需要配套加以解决。解决A外贸企业融

资难，要遵循三个原则：一是完善针对A外贸企业金融服务的政策激励原则，二是符合商业原则和独立审贷的原则，三是符合产业政策方向和贯彻就业优先的原则。第一节 塑造自身良好形象

一、自身业务量的提高

1.加强企业管理，提高企业竞争力和社会信誉

对企业的管理不仅要有短期的目标，更重要的是要有企业的长期发展战略。中小企业要获得持久的竞争优势，首先，要致力于核心竞争力的技能和专长的获得。其次，中小企业在企业内部管理层各方面进行竞争力要素组合，以形成整体竞争力。中小企业应当通过市场细分，结合自身的经营特点和经济实力，统筹考虑自己所处行业的发展前景，做到“而专”、“小而特”，以特色产品来开拓市场。中小企业在加强发展的同时，要不断提高社会信誉，增强重合同、守信用的自我约束意识，要充分认识到诚信的重要性，坚持信誉，提高自身的信用程度和企业资信等级。中小企业必须强化信用意识，培养企业内部的“信用文化”；同时建立科学的财务会计制度，规范企业的财务管理，必须做到收支有据可依、有帐可查，防止会计信息失真，加速资金周转，提高资金的使用效率，确保资金链的畅通。信守合同，依法纳税，尽量按时还本付息，有困难时与银行协商解决，建立良好的银企关系，只有银企关系走上正轨，才有可能保证中小企业获得充足的资金。

2进一步改革现有金融体制，打破贷款业务的市场垄断问题

面对像A外贸企业这样的中小企业银行业务的实际，只有改善中小金融机构的监管制度、加强监督力度，逐步解决贷款市场的垄断问题，允许非国有中小金融机构进入市场，参与竞争，同时采取措施对现有中小金融机构进行彻底改造，促其转换经营机制，才有可能真正缓解中小企业的融资困难。像A外贸企业这样的中小企业银行现有的贷款业务模式过于单一，应借鉴美国硅谷银行及日本主办银行制的成功经验，选择“债权+股权”的业务发展模式，逐步向高科技项目投资倾斜，更好地为像A外贸企业这样的中小企业高科技中小企业融资服务。在业务模式发展上，完善主办银行制，融合担保机制和风险投资机制，走综合业务模式之路，应是像A外贸企业这样的中小企业银行增强竞争能力和服务能力的未来发展取向。

二、保持良好的信用

政府和银行正在逐步为像A外贸公司这样的中小企业提供良好的外部环境和必要的服务，但无论是银行信贷、政府扶持，还是直接融资，都要求像A外贸公司这样的中小企业具备一定的条件。像A外贸公司这样的中小企业不能消极地等待，而是要积极地去创造条件，走出融资难的困境，为企业的国际化发展打下基础。像A外贸公司这样的中小企业首先应该通过加强内部管理，提高盈利能力，增强信息透明度，来建立自己的良好信用。像A外贸公

司这样的中小企业融资难的重要原因之一在于信用不佳。一部分像A外贸公司这样的中小企业自有资本金不足，内部管理不规范，缺乏健全的财务制度，从而不符合贷款条件；有的像A外贸公司这样的中小企业信用观念淡薄，蓄意逃废银行债务，导致银行对像A外贸公司这样的中小企业的不良贷款率较高，这样的企业如果融资困难，那是自取其咎。市场经济是信用经济，信用是融资的基础，如果信用问题不解决，即使外部融资环境再优越，像A外贸公司这样的中小企业也难以获得资金，因此，像A外贸公司这样的中小企业首先必须切实加强信用建设。像A外贸企业这样的中小企业可选择财务融通辅导体系、经营管理辅导体系、创新发展的专家辅导体系、互助合作辅导体系等四方面来充实各地中小企业服务机构的工作内容，以此帮助中小企业技术创新，规范企业财务制度，提高企业管理水平。在上述的对策中，提出了像A外贸企业这样的中小企业高科技中小企业融资的八点措施。总结以上措施，不难发现，建立像A外贸企业这样的中小企业的信用体系是企业融资以及经济发展的核心环节。市场经济本质上是信用经济，只有树立良好的信用秩序，人人讲诚信，才能从根本上解决企业融资中的信息不对称问题。高科技中小企业融资难是现实问题，也是企业发展中的问题。企业融资就像爬坡，当你登上巅峰，一切的难题就被你甩在了身后。对于企业管理者来说，去银行贷款再难也要坚持做下去，当企业经过努力满足了银行的条件和要求，拿到了第一笔贷款，这意味着管理者的成功、企业的成功，因为企业由此有了信用记录，这是企业融资走向良性运转的开始。

三、完善的内部业务财务分析系统

尽管财务管理十分重要，而许多小型企业却几乎没有正规的财务管理。造成这种情况主要有两个原因：一是小型企业通常没有专业的财务人员；二是正规的财务管理在一定程度上并不适合许多小型企业的财务实际情况；当然，一些老板有意将自己的财务状况变得复杂，也是一个原因。财务管理对于公司具有重要的意义。

加大对中小企业的监督力度，规范中小企业的财务运作我国高科技中小企业，特别是中前期的像A外贸企业这样的中小企业，内部制度不健全，财务运作不规范，偷税漏税，导致企业法律风险增大。这种现象的存在，加大了投资过程的信息不对称，增加投资者的投资风险，从而导致融资受阻。对此，企业管理者要提高认识，政府要加大监督力度，坚持核查财务账目与库存记录跟踪相结合的原则，堵住企业偷税的黑洞。这不仅有利于国家税收的增加，也有利于企业规范制度的建立，进而有益于融资。中小企业融资过程中，政府的作用不仅仅在于输入资金，还在于对中小企业进行规范和辅导。借鉴加拿大的经验，目前政府应建立专家支持体系，对高科技中小企业创新进行辅导支持，帮助其开展创新活动，完善企业经营管理，协助中小企业健全财务制度，进而达到帮助企业融资、融物_融智(融入)的目标。这才是

促进中小企业长远发展的根本措施。

四、积极争取国际金融机构的融资

像A外贸公司这样的中小企业可以积极争取国际金融机构的融资，包括信贷融资和股权融资。国际金融机构陆续在市场推出面向像A外贸公司这样的中小企业的融资业务，世界银行集团的贷款条件比较优惠，其下属的国际金融公司已经在四川设立了专门面向像A外贸公司这样的中小企业的基金；联合国开发计划署也在做小额融资项目；亚洲开发银行在2002年7月向原国家经贸委等有关部门提出要加强对像A外贸公司这样的中小企业的股权融资。亚洲开发银行已经决定向一个名为“自由新世界企业投资”的基金会注入2500万美元的股本投资，帮助民营像A外贸公司这样的中小企业的发展，该基金会由亚洲开发银行、香港“新世界集团”和美国的“自由金融集团”共同创立，宗旨是为吸引更多的海外投资，帮助政府促进像A外贸公司这样的中小企业的发展。这些资金将投资于境内的民营中小型企业，每家企业在期初可以获得100万-500万美元的投资。新世界集团”将为这些企业提供配套资金。利用国际金融机构融资将有效推动像A外贸公司这样的中小企业的国际化发展。像A外贸公司这样的中小企业在海外融资时应该因地制宜，根据东道国不同的经济和金融环境，采取不同的筹资方式；而且，要借助于国际金融创新和先进的融资手段筹集资金，比如，融资租赁对于资金、技术、设备都比较缺乏的像A外贸公司这样的中小企业海外机构而言，具有一些独特的优点

第二节 结合融资结构理论运用各种融资工具

在相当时期内，像A外贸企业这样的中小企业融资方式基本以间接融资为主。同时，由于像A外贸企业这样的中小企业存在比大企业更高的经营风险和信用风险，各国像A外贸企业这样的中小企业通过资金市场融资远比大企业困难。随着商业银行逐渐从贷款额度管理改为资产负债管理，银行对像A外贸企业这样的中小企业的贷款会更为谨慎。从国际上一些发达国家发展像A外贸企业这样的中小企业的经验来看，政府发挥了极为重要的调控作用，因此，有必要通过一些有利于像A外贸企业这样的中小企业融资的政策，间接扶助像A外贸企业这样的中小企业的发展。

一、建立适合像A外贸企业这样的中小企业特征的间接融资市场体系

解决像A外贸企业这样的中小企业融资问题，目前商业银行仍然是最基本的供应渠道。要重视发挥国有商业银行以及中小金融机构的积极作用，创造像A外贸企业这样的中小企业与国有商业银行以及中小金融机构协调发展的市场环境，建立正常的融资渠道和主要以像A外贸企业这样的中小企业为服务对象的银行服务分工体系，加大对像A外贸企业这样的中小

企业信贷的投入力度。

1．设立专门的像A外贸企业这样的中小企业银行由于缺乏专门为像A外贸企业这样的中小企业服务的银行，因此可建立政策性和商业性的像A外贸企业这样的中小企业银行，专门扶植像A外贸企业这样的中小企业发展。研究组建全国或区域性像A外贸企业这样的中小企业政策性银行。政策性像A外贸企业这样的中小企业银行资金来源应是中国人民银行的再贷款，或者是向金融机构发行的政策性金融债券，其职责主要是对需要扶持的像A外贸企业这样的中小企业发放免息、贴息和低息贷款。政策性银行要有一定比例的信贷资金专项用于符合国家产业政策、有市场前景、技术含量高、经济效益好、能替代进口的像A外贸企业这样的中小企业贷款项目。例如，对于开发与引入高科技的像A外贸企业这样的中小企业、像A外贸企业这样的中小企业技术改造项目、环境保护项目、新建项目等，经审核后提供低息贷款或信用担保。此外，应由国家进出口银行对像A外贸企业这样的中小企业发展出口提供出口信贷支持。目前，主要由中国民生银行代行像A外贸企业这样的中小企业银行的职责，但应相应规定给像A外贸企业这样的中小企业的贷款比例。条件成熟时，还可组建地方性的像A外贸企业这样的中小企业发展政策性银行，专门落实对像A外贸企业这样的中小企业的政策性扶持。商业性像A外贸企业这样的中小企业银行，可由城市合作银行、城乡信用合作社或城乡信用合作社联合改制而来，充分发挥这些地方性的非国有银行对当地经济情况比较了解的优势，为像A外贸企业这样的中小企业服务。

2．建立像A外贸企业这样的中小企业基金为解决像A外贸企业这样的中小企业贷款问题和扶持像A外贸企业这样的中小企业的发展，可建立三种为像A外贸企业这样的中小企业服务的基金。一是像A外贸企业这样的中小企业信用保证基金。基金的来源可通过注入部分财政资金或向社会发行债券来解决，也可由政府、金融机构和企业共同出资组成。基金的功能是向像A外贸企业这样的中小企业提供信用担保，对像A外贸企业这样的中小企业信用进行保险与再保险，在此基础上进一步组建和完善像A外贸企业这样的中小企业信用担保体系。针对像A外贸企业这样的中小企业风险较大的特点，设立中央、地方两级信用辅助体系，由政府全额出资成立全国像A外贸企业这样的中小企业信用保险公司，对各地方信用保证基金或像A外贸企业这样的中小企业投资公司给像A外贸企业这样的中小企业的担保提供保险，也可对投资基金提供贷款，通过保险和再保险以分散风险。但基金必须按照市场经济原则来运作，并拥有足够的防范措施，如对担保贷款项目进行可行性研究，按担保比例和额度收取一定的手续费等。二是像A外贸企业这样的中小企业发展基金，资金来源包括政府财政的拨款、出售国有像A外贸企业这样的中小企业的收入、从像A外贸企业这样的中小企业的经营收入中提取一定比例的基金，设立像A外贸企业这样的中小企业发展资金是解决像A外贸企

业这样的中小企业融资问题，促进像A外贸企业这样的中小企业发展的重要渠道，主要用于像A外贸企业这样的中小企业的创业资助、技术创新和风险经营、像A外贸企业这样的中小企业产品结构的调整和科技成果产业转化、技术改造项目贴息和对像A外贸企业这样的中小企业社会化体系的资助等，该基金应重点支持像A外贸企业这样的中小企业的设立等。这一基金的主要用途为：支援像A外贸企业这样的中小企业扶持计划；参与投资开发或办理融资担保；投资于像A外贸企业这样的中小企业开发公司；防止像A外贸企业这样的中小企业连锁性倒闭的互助保证基金；补助开发新产品及高附加值及其市场的项目；辅助科研机构向像A外贸企业这样的中小企业转移新产品或新技术所需支出等。在像A外贸企业这样的中小企业发展基金中，须单独设立像A外贸企业这样的中小企业科技发展基金、创业基金，专用以支持一些产品发展与盈利的可能前景较好、而创业起步寸需要一定资金投入的企业。三是像A外贸企业这样的中小企业互助基金。可鼓励像A外贸企业这样的中小企业加入金融互助基金，会员只需交纳一定会费，就可申请到数倍于会费的贷款额。

3．继续配合各金融机构做好像A外贸企业这样的中小企业信贷工作支持政策性银行参加对像A外贸企业这样的中小企业的金融服务工作。鼓励国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行对像A外贸企业这样的中小企业直接提供金融服务和对像A外贸企业这样的中小企业创业投资公司提供信贷支持。经批准后，有条件的政策性银行可以按照国家规定对城市像A外贸企业这样的中小企业信用担保机构提供再担保服务，也可以对像A外贸企业这样的中小企业互助担保机构和从事像A外贸企业这样的中小企业信用担保的商业担保机构提供再担保服务。有条件的政策性银行可以组建面向像A外贸企业这样的中小企业的专业服务或咨询机构。鼓励商业银行特别是国有商业银行在注意信贷安全的前提下，建立向像A外贸企业这样的中小企业发放贷款的激励机制，切实提高对像A外贸企业这样的中小企业的贷款比例。保持国有商业银行对像A外贸企业这样的中小企业的贷款份额，切实办好国有商业银行的小型企业信贷部，确保像A外贸企业这样的中小企业有充分的融资来源；提高商业银行对像A外贸企业这样的中小企业贷款的积极性，可考虑扩大商业银行对像A外贸企业这样的中小企业贷款的利率浮动区间，特别是信用保证贷款利率的下浮幅度，对像A外贸企业这样的中小企业贷款比重较高的商业银行实行冲销坏账和补贴资本金等措施以增强其风险抵御能力；修改国有商业银行企业信用等级评定标准，重视企业经营效益；简化像A外贸企业这样的中小企业贷款抵押手续和条件，允许固定资产和无形资产作为抵押物。适当放宽商业银行县(市)支行贷款审批权限，缩短审批时间。开拓新的服务项目，改善银行对像A外贸企业这样的中小企业的结算、汇兑、转账、财务咨询等金融服务。鼓励和支持股份制银行、城市商业银行、城乡合作金融机构，以像A外贸企业这样的中小企业为主要服务对象。

4．发展票据业务和同业拆借发展像A外贸企业这样的中小企业的货币市场可以加强横向的资金流通，提高资金的运作效率。像A外贸企业这样的中小企业对票据贴现和同业拆借运作相对比较熟悉，应发展票据和同业市场并配合适当的运作环境，这有利于拓宽像A外贸企业这样的中小企业的融资渠道，提高资金市场的效率。鼓励银行对像A外贸企业这样的中小企业发行的商业票据提供承兑担保业务，经过承兑的商业票据由于得到银行的支付保证，其收益性、流动性大为增强。对银行来说，开展承兑业务并不需要垫付资金，而且还可以收取承兑费用、增加中间业务收人，但必须对像A外贸企业这样的中小企业的资信进行严格评估。

5．加强和改善银行方面的像A外贸企业这样的中小企业金融服务在面向像A外贸企业这样的中小企业客户提供短期资金方面，银行可考虑采取英美银行“透支账户”管理方式，即给这种账户合格的申请者一个可透支额度(并相应规定好利率水平和归还时限等)，并根据情况发展调整这种额度。这种方式，不仅可扩大银行的贷款业务，而且有助于控制或降低银行小额贷款的风险和管理成本。银行还应通过发展各种金融服务来加强对像A外贸企业这样的中小企业的扶助与辅导。一般而言，大企业因实力雄厚，通常拥有自己的市场开发和技术研究部门，而像A外贸企业这样的中小企业往往不具备这样的条件。银行可凭像A外贸企业这样的中小企业融资借其在信息、人才与管理方面的条件与优势，在市场信息、财务顾问、管理咨询等方面提供良好服务，以满足像A外贸企业这样的中小企业的需要和帮助其成长。这不仅有助于像A外贸企业这样的中小企业的发展和开拓银行业务，还可密切银行与企业的关系，是银行做好像A外贸企业这样的中小企业金融业务的重要环节。

6．协调像A外贸企业这样的中小企业与中小金融机构的关系要创造像A外贸企业这样的中小企业与中小金融机构协调发展的社会信用环境，重塑社会信用秩序。创造像A外贸企业这样的中小企业与中小金融机构之间一种良好的协调发展的社会信用环境是像A外贸企业这样的中小企业与中小金融机构协调发展的重要推动因素。从像A外贸企业这样的中小企业来说，要遵循社会共有的法律与信用制度，履行借款还本付息的责任与义务；从中小金融机构来说，要从自身内部完善像A外贸企业这样的中小企业信用评估体系，自觉注意防范经营风险；从政府角度来说，要与金融主管部门共同担负建立社会信用体系的责任，促进良好社会信用环境的形成，采取有利于调动中小金融机构积极性的政策措施。在普遍关注像A外贸企业这样的中小企业发展的同时，也要对中小金融机构的发展予以足够重视。要重塑国有银行对像A外贸企业这样的中小企业的融资管理体制，以形成与像A外贸企业这样的中小企业相互协调发展的运行机制与市场环境氛围。7．增强金融风险控制要建立像A外贸企业这样的中小企业贷款风险控制体系，建立健全像A外贸企业这样的中小企业融资制度。像A外贸

企业这样的中小企业贷款的特点是时间紧、频率高、数量少、管理成本高、风险相对高，为有效防范国有商业银行和中小金融机构的信贷风险，一方面要建立完善的像A外贸企业这样的中小企业贷款担保制度，有效分散国有商业银行和中小金融机构的信贷风险；另一方面要逐步建立像A外贸企业这样的中小企业贷款损失补偿机制，对国有商业银行和中小金融机构向像A外贸企业这样的中小企业贷款的风险损失予以补偿，防止像A外贸企业这样的中小企业信贷风险集中到商业银行和中小金融机构。

第三节 构建政府支持中小企业融资的对策

一、通过行政和法律的手段解决像融资的信息不对称问题

信息不对称是导致融资需求风险和供给风险的主要原因，通过监管和信息披露制度可以有效化解像A外贸企业这样的中小企业融资的信息不对称，使融资的供给方能够有效地实施资金的融出，而融资的需求方则可以根据自身的需要合理地进行资金的融人。(1)建立社会信用监管机构，努力完善社会信用评价体系。道德风险和逆向选择是产生融资风险的关键因素，而像A外贸企业这样的中小企业的信用问题和道德风险问题是银行、企业等个体机构无法独自解决的问题，必须依靠科学的社会信用体系和有效的监管体系的建立。科学合理的监管体系和诚信文化的建设可以减少市场选择中的信息不对称问题，必须依靠政府的力量才能完成。地方政府应建立以像A外贸企业这样的中小企业、企业经营者、中介机构为主体，以信用登记、信用征集、信用评估和信用发布为主要内容的信用制度，形成具有民主评议机制、激励机制、风险分担机制、风险管理机制的信用体系。健全信用等级评价标准，建立信用档案库，对像A外贸企业这样的中小企业进行信用评级，并对社会公布评级结果，实现信用监督社会化。这样，既降低了单个企业信息收集的成本，同时又通过信息的传播弱化了逆向选择和道德风险，有效地缓解了信息不对称的问题。(2)规范社会信用秩序。良好的社会信用环境和正常的信用关系是有效解决融资难的重要保证。地方政府要整治社会信用环境，树立和强化诚信意识。政府部门要始终倡导诚信立业、信用兴业的理念，努力培养企业诚信经营、合法守信的企业形象。加大对失信企业的惩罚力度，提高失信成本。对缺乏诚信、恶意逃债的企业予以严厉打击，追究逃债企业法人的责任，让诚实守信的企业得到优惠，让失信企业受到惩罚。通过营造良好的社会信用环境促进像A外贸企业这样的中小企业信用的提高。

二、发挥政府红娘作用，构建交流平台，促进银企合作

政府是整个地区经济发展的领导者和协调者，所有实体的经济利益和经济行为都必须由政府组织、管理和协调。银行与像A外贸企业这样的中小企业由于各自利益的关系，往往存在沟通不畅问题，阻碍了双方的交流与合作。地方政府要构建平台，为银企增进相互了解，促进双方合作。地方政府要发挥主导作用，提供场所与机会建立政府、银行和企业之间的协

调沟通机制。促进银行和企业之问的联系和沟通，积极推进银行和企业问的交流，增强银行对企业的了解，为银行增加像A外贸企业这样的中小企业的信贷投入创造机会。可通过举办银企座谈会、金融服务项目介绍会等形式，为银企合作，使银行积极向企业宣传金融政策，推介金融产品与牵线搭桥服务。向银行推荐市场销路好、行业发展有潜力的像A外贸企业这样的中小企业，向企业介绍适合的金融产品。研究解决银企之间存在的问题，推动银行和企业建立良好的合作关系。在银企发生矛盾时，政府要主动介入，化解矛盾。在促进银企合作过程中，既要促使银行转变经营理念，将发展前景好、信誉度高的像A外贸企业这样的中小企业纳入视野，也要帮助其防范和化解金融风险。既要关心银行贷款，更要关心企业还款，积极推动银行和企业建立良好的合作关系，实现互利双赢的目的。实践证明，有着良好政企、政银关系的地方，往往建立了很好的银企关系，地处湖南中南部地区的邵东县，因为政府经常为像A外贸企业这样的中小企业和银行牵线搭桥，像A外贸企业这样的中小企业的发展较快，同时银行也能得到贷款的利息收入，真正实现了银行和企业的双赢。

三、通过立法和施法的途径，健全融资担保体系

融资的供给方因害怕风险，拒绝为缺少资金的像A外贸企业这样的中小企业放贷，自身利益没有达到最大化，同时延误了像A外贸企业这样的中小企业发展的最佳机会。如果能够借用第三方担保转嫁融资的供给风险，将会大大提高融资供给方的融出资金的积极性，使像A外贸企业这样的中小企业成功实现融资。政府应该发挥本身的权威性，通过立法和施法的途径，完善像A外贸企业这样的中小企业融资担保体系，通过提供信贷担保，切实解决像A外贸企业这样的中小企业贷款担保难的问题。信贷担保体系拓宽了像A外贸企业这样的中小企业的融资渠道，增加了可融资量，能够有效地提高融资的效率。地方政府要设立像A外贸企业这样的中小企业担保资金，组建信用担保机构；建立资本补充机制，吸收社会资本进入。鼓励大公司、大企业参股，壮大担保能力。地方政府要在整个信用担保体系中充分发挥引导、杠杆和放大作用，吸引社会资金投资参与担保市场，形成政府主导、社会参与、多方募集、滚动发展的良性格局。要改进现行担保机构运作方法，按股份制企业、市场化原则规范运作。像A外贸企业这样的中小企业的信用信息难搜集、难判断，在信用体系尚未建成的情况下，担保公司的工作将有利于在像A外贸企业这样的中小企业间营造一个良好的信用氛围。

四、政府要充分利用自身的权威性，疏通拓宽像A外贸企业这样的中小企业融资渠道 政府是信息的集中地，矛盾的解决场。所有的组织和个人可以不同其他任何个人交往，但必须和政府发生关系，在一般人心中，政府就是权威。政府要发挥自己在像A外贸企业这样的中小企业融资需求和融资供给双方中权威的作用，努力疏通像A外贸企业这样的中小企业的融资渠道，确保融资渠道与融资市场发挥作用，确保融资渠道的畅通和融资市场的规范。

地方政府要出台可操作的政策性融资措施，开展融资业务新品种的研究与创新，制定有利于像A外贸企业这样的中小企业与金融机构合作的规则，完善像A外贸企业这样的中小企业融资支持体系。制定适合像A外贸企业这样的中小企业特点的贷款条件和审批程序，根据实际情况，增设服务窗口，简化审批程序。协调担保、评估、金融等部门之间的关系。规范中介机构行为，规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程，提高办事效率，为像A外贸企业这样的中小企业提供高效率、低成本的社会中介环境，提供周到、便捷的服务。要拓宽融资渠道，为那些有市场潜力的像A外贸企业这样的中小企业进行贷款担保，扩大担保的受惠面；鼓励发展前景好的像A外贸企业这样的中小企业积极争取上市，通过股票发行募集社会资金；要制定具体的政策措施，加快城市商业银行、城市信用社等以像A外贸企业这样的中小企业为主要服务对象的地方金融机构的发展，鼓励金融机构向像A外贸企业这样的中小企业提供更多的金融服务。

五、引导和规范民间金融的健康发展

民间金融具有信息快，运作灵活的特点，适合像A外贸企业这样的中小企业的融资需求。民间金融解决了像A外贸企业这样的中小企业难以从正规金融获得资金的缺口，支持了像A外贸企业这样的中小企业的发展。民间金融较强的地缘性和人缘性使其对所提供融资的像A外贸企业这样的中小企业相当熟悉，较好地解决了与像A外贸企业这样的中小企业之间信息不对称的问题，同时借贷手续简便，资金可得性强。民间金融与像A外贸企业这样的中小企业发展存在长期互动关系，同时在利率高启的情况下，其经营绩效甚至还远高于正规金融机构。有人统计，在小型企业中民间融资的发生率达95％，其中高利贷的发生率达85％。这种情况的出现是与现实经济生活的需求密切相关的。民间金融机构具有许多符合市场经济的特点和优势，如组织成本低、机制灵活、效率较高、对企业资信比较了解、以效益为原则等。过去，我国对民间金融机构一直采取抑制其发展的政策，没有采取在不断完善管理的条件下鼓励其发展的政策。其结果是金融秩序没能根本好转起来，不是金融混乱、乱集乱贷，就是信贷紧缩、通货紧缩。因此，政府应当采取措施引导它发展。将体制外的民间金融机构纳入正式制度安排之中，将民间的金融业纳人有组织、有管理的系统之中，充分发挥其积极作用。如果非正式金融过于分散，也会降低其效率。为了提供非正式投资者和寻求资本的企业家之间的联系交流的渠道，应设立非正规金融的服务体系，以克服分散的非正规金融投资者的隐姓埋名、企业家寻找投资者和投资者寻找投资机会的高搜寻成本而导致的低效率问题，实现金融效率和安全的统一。

六、建立和健全像、中小企业融资的社会化服务体系

1．修改现行的信用等级评定标准要根据国家新的《、中小企业划分标准》分类评级，并

适当提高资本利润率、资产负债率、人均利润率等反映盈利性、竞争性特征的相对指标分值权重，以使对像A外贸企业这样的中小企业的信用评估更趋合理、公正。

2．尽快建立功能完备的像A外贸企业这样的中小企业管理机构及服务网络根据目前的实际情况，应设立一个主要由政府参与的像A外贸企业这样的中小企业管理机构，明确其职能和权限，并以此为核心，与立法机构和各地方银行进行协调，同时建立像A外贸企业这样的中小企业指导体系和服务网络，对服务中心进行指导，设立各种培训中心及培训网络，加大对各层次人才的培训，以扶持像A外贸企业这样的中小企业的发展。

3．建立和完善具有独立性、按市场化或企业化方式运作的中介服务机构这些机构包括信息咨询，资信评估、项目评估、资产评估、财务顾问、产权交易等，可以向包括银行在内的金融机构提供有偿的信息服务以克服信息不对称的障碍，帮助后者对企业客户提供较大规模的信贷决策，从而促使金融机构更好地为包括像A外贸企业这样的中小企业在内的各类企业客户服务，同时也为金融机构提高自身的经营效率和减少坏账压力提供有力支持。4．创建企业孵化器，促进像A外贸企业这样的中小企业的创业和发展企业孵化器是一种为像A外贸企业这样的中小企业提供综合服务的机构，通过创造一个良好的生存空间和政策环境，促进像A外贸企业这样的中小企业，尤其是高技术企业的创业和成长。其主要职能是：为像A外贸企业这样的中小企业起步发展阶段提供融资的支持；向像A外贸企业这样的中小企业以低于市场价的价格出租商务用房和场地；为像A外贸企业这样的中小企业提供会计师、律师服务和咨询服务；除自身为像A外贸企业这样的中小企业提供资金支持外，还为之联系其他商业银行贷款。

七、建立和健全中小企业融资制度安排

首先，要加强像A外贸企业这样的中小企业经营和融资的法律法规建设，改善像A外贸企业这样的中小企业融资环境，为像A外贸企业这样的中小企业发展提供基本的制度保障。制定并实施《像A外贸企业这样的中小企业促进法》及配套法规，确定像A外贸企业这样的中小企业基本经济定位、组织结构、管理体制、融资担保、融资机制等，构造像A外贸企业这样的中小企业直接融资和间接融资的制度环境，使像A外贸企业这样的中小企业经营与融资走上法制化、规范化轨道。其次，重塑社会信用体系，强化《合同法》、《破产法》等有关法规的执法力度，硬化企业还贷机制，严格保护并落实像A外贸企业这样的中小企业转制过程中的金融债务，坚决抵制逃废银行债务行为，消除银行与企业之间的信用障碍，防范和化解金融风险。再次，进一步完善有关金融法规，加强对像A外贸企业这样的中小企业的保护和扶持。规定政府组织管理机构、政府扶持的方式以及政府扶持的经费预算。健全像A外贸企业这样的中小企业融资机构，规定像A外贸企业这样的中小企业金融机构的设立及融资措施；

规范像A外贸企业这样的中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式；确定各类银行对像A外贸企业这样的中小企业融资的最低比例和融资方式，地方性商业银行和城乡信用社要以像A外贸企业这样的中小企业为信贷重点，促进像A外贸企业这样的中小企业公平参与融资市场竞争；规范像A外贸企业这样的中小企业技术创新活动的一般权利和义务、限制条件；明确风险投资的优惠政策、机构设立条件，中介组织机构的创设，等等。构建像A外贸企业这样的中小企业融资选择机制，发挥资金流动的先导作用，扶持像A外贸企业这样的中小企业的技术创新和产业升级，促进资源的优化配置。结论 参考文献