把握五个环节提高调研质量

第一篇：把握五个环节提高调研质量

把握“五个环节”提高调研质量

茶陵县人大常委会办公室

毛主席说：“没有调查，就没有发言权”。调查研究是做好一切工作的前提和基础，调研质量的好差直接影响到决策水平、办事效能、机关作风和队伍形象。作为办公室文秘工作人员，调研工作显得尤为重要，因此如何提高人大调研工作质量，是摆在我们面前的一大重要课题。通过这几年的调研工作实践，我对做好人大调研工作谈几点粗浅认识。

一、选题要准。调研工作要着眼发展大局，立足县域实情，捕捉社会亮点，抓住民生热点，准确反映党委意图、人大作为和群众需求，真正体现情为民系、利为民谋、权为民用。因此，调研选题应突出一个“准”字。一是选题方向要准。要紧跟党委核心、紧扣发展中心、紧贴基层民心，围绕县委提出的工作重点和奋斗目标，围绕改革发展稳定的重大问题，围绕人民群众普遍关心的热点、难点问题，准确把握选题方向，科学圈定选题视野。今年我们把调研的方向定在民生问题上，通过调查研究，为县委决策提供依据，督促政府为民办实事。二是选题过程要实。选题过程中要把准充分酝酿、广泛征求、集体研究、会议审定等环节，通过走访座谈、接待群众来信来访等形式，做到选题工作有针对性、有实效性，务求本年度调研工作紧跟当前社会发展形势，体现现实工作需求，促进社会发展。三是选题内容要精。选题内容的提炼和确定决定了选题质量的高低，直接影响到人大调研工作效果的好坏，也从深层次反映出人大工作者解读社会发展能力的水平。所以，我们要精心组织，有的放矢，确保选题内容符合方向、切合实际、体现民意、促推发展。同时，还应大力加强专业知识学习，储备更多知识含量，用发展的眼光看待前进中的问题，增强选题的敏锐性。本年度，我们通过精心挑选，确定了农村乱占耕地建房现象严重、农田水利设施亟待维护、居民消费品物价过高等调研课题，得到了县委的高度重视。

二、准备要细。调研课题选定后，要弹好“前奏曲”，认真筹划，细心准备，确保调研工作有条不紊的开展。一要制定调研方案。调研组要认真研究，详细制定切实可行的调研方案，明确调研方法、调研措施以及工作责任和纪律，维护调研工作的严肃性和实效性。二要准备工作到位。根据调研方案要求，认真做好调研前必要的准备工作，做到提前下发通知，提前印制调研问卷表、民意测评表、意见征集表等资料，备好照相机、确定车辆。三要形成调研提纲。围绕调研课题，做好“功课预习”，有必要组织调研人员查阅相关资料，认真学习和熟悉与调研专题有关的法律法规、政策规定和专业知识。要形成调研提纲，明确调研目的和要求，提前定好每个点以及每个点上的每个步骤，做到心中有数。

三、调查要深。调研工作是人大一项实质性很强的工作，要紧凑、深入，务求高效，既要避免“谈到哪，调到哪”、事无巨细、面面俱到等情况的出现，也要杜绝“走到哪，就是哪”的随意现象发生。调查不深入，就是隔靴搔痒，不能深入事物表面现象看到本质，也就把握不到事物的发展规律，在涉及到具体工作监督上，也就不可能提出实质性的建议和意见。一是要选准调查对象。调查研究工作中应将相关行业的人大代表、一线干群、服务对象作为基本调查对象，多深入基层、企业，多到老百姓田间地头和家中去倾听群众的心声，尽量避免单纯听部门工作汇报、指定现场走马观花、做表面文章等调查陋习，力求调查到实情，研究出成果。二是要拓宽调查渠道。在调查中，听取汇报、现场考察、跟踪调查、蹲点调查、问卷调查等方法要随时随势科学选用。不仅要耐心听取群众反映的情况，还要请群众提出解决问题的意见和建议；不仅要到业绩突出的地方，还要到成绩较差的地方；不仅要看面上的，还要关注点上的。调研过程中要选择“好、中、差”三个层面进行针对性调研，在面上进行科学综合评价，在点上深入查找问题。采取听汇报、个别座谈、实地了解以及问卷调查等形式结合进行，通过全面细致的多层次、立体式的调查研究，从实践中获取最原始、最翔实的第一手材料，为形成有情况、有分析、有对策、高质量的调查报告奠定基础。

四、研究要透。调查工作结束后，调查组要及时召开“碰头会”，对收集到的调查情况和调查资料进行汇总、研究。研究时，要坚持唯物辩证观和“两点论”，实事求是摆成绩，全面客观查问题，深刻透彻究原因，切合实际寻对策；要多方面、深层次进行研讨，不断总结、归纳、提炼。研究中，不能满足于走访调查、汇报、座谈中所获悉的情况，要认真查阅相关政策法规和其他相关资料，进一步核实、深化和提炼，做到透过现象看本质，剖析问题追根源；如若发现新情况、存有新疑点，切忌敷衍了事、搪塞应付，应作补充调查、追踪了解，直至情况清晰明了。研究后，要根据研究成果形成详细的调研报告提纲。

五、报告要实。调研报告是调研工作的结晶，要力求体现一个“实”字。一份高质量的调研报告，能够较为科学反映出当前工作现状，客观体现工作成果和存在的问题以及深入分析指出问题的成因，理清解决问题的思路和方向。调研报告从形式上来说是对调研工作的一份书面总结；从实质性来看，调研报告是调研工作由实践上升到理论的质的飞跃。因此撰写一份调研报告，需要调研工作者付出辛勤努力，在全面掌握调研情况资料同时，深入分析、归纳、总结，而不能只是资料的堆积、文字的累加。调研报告要语言精炼、观点突出、事实充分，既客观分析情况又科学提出建议；应当抓住具体情况、典型问题，分析深刻，研究通透，多做建设性思考，少作空泛议论；要多

稿修改、反复推敲，做到精益求精。只有这样，才能使调研报告有的放矢、指向明确。

此外，调研报告形成后，要及时把调研成果转化为人大及其常委会的决策依据。一方面要把调研成果转化为常委会的审议意见、决议和决定，督促“一府两院”办理，并密切跟踪落实情况，努力使督办事项在办理过程中不走过场、不变形。另一方面，在督办落实工作之后，要及时总结每次调研、审议、督办的经验，分析每次调研工作中的共性和个性问题，站在全面发展的角度，提出一些科学分析问题、研究工作的好思路和好办法，形成价值含量较高的建议和意见，以提交给党委参阅，使调研成果在更高层面发挥作用。

第二篇：把握五个环节

把握五个环节 严格履行责任

根据××局纪检组和××市纪委的工作要求，按照局长在《工作报告》上提出的思路，为促进企业科学发展，和谐发展，全面发展，我们围绕局中心工作，服务于服从于局中心工作，认真贯彻闭环管理思想，认真履行教育、预防、监督、惩处职能，积极推进党风廉政建设责任制落实，今年上半年，主要开展了如下工作：

一、提高思想认识，加强对党风廉政建设责任制的领导

建立党风廉政建设责任制，是党风廉政建设和反腐败斗争实践经验的总结，是从制度上确保从严治党方针贯彻实施的有效措施，是落实反腐败各项任务的根本机制，是把反腐败斗争纳入法制轨道的重要保证，是我们企业生存发展的需要。为了保证党风廉政建设责任制工作顺利开展,今年，我局明确了“三个加强”：

一是加强了对党风廉政建设工作的部署。上半年，我们专门召开全市纪检监察会议，全区中层以上干部全部参加，局纪委书记作了《2005纪检监察工作报告》，明确规定建立“三个负责制”：第一、建立分级负责制，按照“一级抓一级”原则，健全了分级负责，一级管一级的负责体系，确定了局与二级单位的党风廉政建设责任制；第二、建立分线负责制，按照“条块结合”原则，进一步明确领导干部抓好党风廉政建设责任制，规定在党和行政系统实行“管人、管事、管物、管党风廉政建设”的“一岗双责”制度；局党委始终把经营管理和党风廉政建设两项成果，作为考核和评价干部业绩的主要标准。第三、建立目标责任制，把全年党风廉政建设和反腐败工作目标分解到单位和责任人，落实了责任领导、牵头部门、配合部门，规定了工作时限和要求。党委书记、局长认真传达学习了局长在全省纪检监察工作会议上的重要讲话,对我局纪检监察工作提出了”整体工作上台阶，重点工作创特色，难点工作抓突破，基础工作求规范”四点要求。

二是加强了班子建设力度。按照省局党组“学习好，团结好，纪律好，作风好，政绩好”要求，明确了“五个同步”，第一、把发挥党委的核心作用与保持创业同步。提高执行能力，认真落实民主议事原则，班子做到事业心强，艰苦奋斗，抢前争先，和谐发展，凡局内重大政策、经营发展、投资建设、购销项目、人力资源等都以党委会或其它形式会议集思广益。提高防腐拒变能力，坚持他律和自律结合，以身作则，廉洁从政。第二、把发挥党员先锋模范作用与保持创先同步。认真制定了党员、干部理论学习计划，每季安排一次学习内容，要求各支部认真落实“三会一课”制度，每月检查一次“两本四薄”落实情况。第三、把落实科学发展观与保持创绩同步。努力实现“9988”计划。其中，我局有些先进做法被国内杂志还刊发。第四、把完善管理机制与保持创新同步。我们把责任机制进行规范化，分别下达了经济工作目标责任书和思想政治工作要点，明确了责、权、利。我们把运行机制进行制度化，分别与干部个人签订经营承包协议和廉政建设责任状，一岗双责，双手抓，两手硬。我们把考核机制进行正规化，实行《××局经营承包管理办法》和《××部门党风廉政建设责任制追究办法》；第五、把文明创建与环境创新同步。要求办公区、会务区、休闲区、文娱区、库藏区、餐饮区布局雅致，环境恬静，设施齐全，美感亮化；按照绿化、美化、净化、香化、优化理念，要求维护好绿化块、绿化带、绿化点；按照适用、可用、好用的原则，要求生产营业现场美观、整洁、宽畅、安全，确保局貌优美、秀逸、阳光、和谐。

三是加强了中心组学习。年前，我们制定了局中心组学习计划；提出了“明确要求对照学，围绕发展较真学，突出行业针对学，检讨工作加压学”的要求，对学习内容每季度下达；每月下达具体学习提纲。中心组理论学习上半年3次，并专门购买了学习笔记本发放中心组成员，每个成员自觉做学习笔记人均2篇，还每人撰写理论文章1篇。最近，市委宣传部理论科专题检查时，给予了好评。

二、积极组织协调，认真实施党风廉政建设责任制

为在全局形成上下一致，协调联动，齐抓共管的工作格局，保证党风廉政建设顺利实施，我们强调了“三个严格”：

一是严格宣传教育。实行日常教育与“党风廉政宣传月”专题教育相结合方法：

第一、突出党章学习，增强先进性观念。学习党章，遵守党章，贯彻党章，维护党章是今年政治生活中的重中之重。我们部署了学习党章专题月活动，安排组织学习、开展讨论、整改提高三个阶段，落实了“十个一”内容。

1、制定了一个方案，以文件形式专题部署工作，工作有计划性。

2、成立了一个专班，以局主要领导挂帅，成立协调办，指导工作。

3、召开了一次动员会，在干部会议上反复强调学习重要性、现实性、针对性。

4、悬挂了一条标语。

5、组织了一次学习，局中心理论组专门原著学习了领导的讲话。

6、上了一次党课，由局领导为全局干部、党员、入党积极分子108人讲课。

7、发送一本学习资料，发放《学习党章，遵守党章，贯彻党章，维护党章》单行本91本。

8、观看了一盘影碟，在全市播放了《警示教育片》。

9、组织了一次辅导，组织科级干部专题学习和讨论了省局局长在全省纪律监察工作会议上的讲话。

10、每人写心得文章

回音。

三、强化监督检查，促进党风廉政建设责任制的落实

为了保证党风廉政建设责任制的落实，我们分清主次，实现了“三个到位”：

一是审查到位。我们认真参与经营、建设等经济活动的监督有“三个规定”未变。第一，购置活动中的审核未变。我们对购入2000元以上发票（单张），实行经纪委审批盖章后财务报销的办法，共计达××多万元。第二，购置大宗商品实行事先报审未变。我们印制《购置物品审批单》，要求局总务、物质、建设、计算机部门从批零部门购置物质须按先填报、纪委审阅、领导批准、财务报销的程序进行，上半年共达到××多万元。第三，经营活动中的合同实行审阅未变。我们会同审计、财务、行管部门严格执行《合同规定办法》。今年，共审核合同××份，涉及金额 ××万。

二是临场到位。今年我们亲自参与房屋的退租和旧物质处理3次，价值××××多元；亲自参与春节大额团购谈判1次，节约×××元；购买传真机、台式电脑、笔记本电脑、打印机谈判×次，节约××××元；购买端午节采购发放物质谈判1次，节约××××元；参与职工体检定价谈判2次，节约××××元，合计×××××多元。

三是配合到位。我们积极配合相关部门工作，第一、配合人力资源部门完成了市局、县局中层干部年终述职活动；主动协助人事部门开展工作，对竞聘人的演讲评分、民主测评评分、总分工作跟踪管理，确保竞聘公平、公正、公开，促进了干部管理规规化。第二，积极参与了劳务工转聘用工的选聘工作，确保符合要求，公正透明。

四、推行局务公开，巩固党风廉政建设责任制成果

在实施党风廉政建设责任制中，我们还积极推行政务公开，使党风廉政建设责任制的落实情况，进一步得到加强，由于是公用性的企业，在政务公开上，我们重点对服务公约、职业道德、服务规范、服务标准、服务资费、服务措施，用户投诉等方面的内容通过《市文明手册》、《市政务网》免费进行公开。在营业窗口设立监督岗，公布监督电话，要求营业员和工作员挂牌作业，与此同时，我们还围绕局务公开工作，实行民主管理，完善了“三个机制”：

一是在组织机制上，第一、我们调整了局务公开领导小组。第二、我们调整生产经营管理重大事项和改革方案公开小组、重要规章制度及职工切身利益事项公开小组、党风廉政公开小组、企业社会信誉公开小组，全面负责与之相关事项的公开工作。第三、我们丰富了局务公开的基本形式，如召开职代会、联席会、局务会、局长办公会、党委扩大会、经营活动分析会、中层干部会、局情发布会、职工代表座谈会、班组长座谈会、离退休职工座谈会。第四、实行程序化控制管理，制定了《局务公开计划表》，同时，对二级单位局务公开提出具体要求，规范二级单位的公开程序。

二是在工作机制上，我们把工作重心转移到责成公开企业生产经营、财务状况、职工福利等方面内容是否真实和全面上，搞好协调指导，增加透明度、诚信度、真实度、及时度，对涉及企业发展的重大问题和职工切身利益的问题都予以公开，第一、公开企业的生产、经营、管理、改革等方面的内容，如企业规划、改革、决策、承包情况。第二、公开职工的福利、工资、劳保等内容，如监督检查结果、劳动保护、安全生产工、工资、奖金分配、公积金、养老金、失业、医疗及其他社会保障金。第三、公开党风廉政和干部队伍的建设等方面的内容，如民主评议干部、领导干部工资、奖金、住房、用车、通信费、业务招待费、干部聘任、党风廉政建设规章执法情况。这些都扩大职工的参与权、知青权、了解权，发挥主人翁作用。

三是在民主监督机制上，第一、我们成立局务公开监督考核工作小组，明确了工作职责。同时为保障监督机制的正常发挥，开通了市局、县（市）局维权热线。第二、我们规范局务公开程序，明确要求各单位严格执行《企业局务公开工作程序》，各单位在组织开展局务公开工作中，做到了有计划、有程序、有记录、有结果，支局、班组也设置局务公开工作台帐。特别是在县（市）局推行了农村支局局务公开工作，加强了支局民主管理，促进了发展。还在农村支局开展了建“职工小家”活动，促进了和谐发展。

五、开拓深度管理，推进党风廉政建设责任制的发展

为推进党风廉政建设责任制的深入开展，我们认真探索了充实完善的管理模式，加强了局风建设，提升企业形象，今年，搭建了“三个平台”：

一是搭建了“行风热线”平台。我们积极参加“行风热线”30分钟上线工作。今年，我局上线3次，副局长亲自上线直接与用户过面，解答用户提出来的服务问题，圆满答复和解决了用户提出的问题，同时，我们利用这个平台宣传业务，效果较好，用户也给予好评。

二是搭建了“文化建设”平台。我们积极参与市新一轮文明单位创建工作。同时，积极推进基础达标工作，并与市、区文明办保持工作指导，申报市文明单位，创建省级文明单位的目标。

三是搭建了“社会公益”平台。我们积极参与市公益形象宣传活动，在全市16处做公益广告16条；组织职工向贫困企业下岗职工捐款，全局共93人，捐款9633元；还积极支持扶贫工作；积极配合社区服务，设置5个项目。

回顾过去，我们虽然在落实党风廉政建设责任制的过程中，做了大量工作，取得了较好的成效。但也存在一些不足：一是部分干部对党风廉政建设工作在认识上还存在差距，二是我们在抓

第三篇：把握五个环节 搞好人大调研

把握五个环节 搞好人大调研

张祥君

调查研究是人大工作的基本功。要把加强调查研究作为转变工作作风、提高履职能力的重要途径，积极采取举措，强化调研工作，大兴调查研究之风，使人大常委会的工作更加符合民意，做出的决议决定更加贴近实际，开展的监督更加富有成效，人大工作更加符合科学发展观的要求。

选好调研课题。选好课题是做好调研工作的前提。调查研究能否取得实效，选题是关键。一是要有超前意识。要紧紧围绕党委、政府迫切需要解决的问题选题，提出切实可行的意见和建议，与其决策需要相合拍，实现人大工作与党委政府工作的衔接；二是要有群众观点。要围绕基层群众普遍关心和反映强烈的热点、难点问题选题，了解民情，反映民意，把人民群众关心关注的问题作为人大调研的切入点；三是要有全局观念。要围绕关系国计民生、对经济发展和社会进步具有重大意义的问题，以及社会各界多次呼吁但尚未彻底解决的一些难点问题选题，充分发挥人大服务全局的职能；四是围绕法律法规的贯彻执行情况确定议题，切实解决现实生活中存在的有法不依、执法不严问题，确保法律法规的贯彻实施。力求使人大调研突出重点，触及热点，突破难点，化解疑点，呈现亮点，调研到关键处，发力到亟需时。

深入调查研究。深入基层调查研究是调研工作的重要一环，也是决定调研成败的关键。从一定意义上讲，调研的水平决定人大工作的水平。人大调研的侧重点在寻找问题，出发点在行使监督权，落脚点在推进有关方面改进工作，维护人民利益。只有改进作风，放下架子，沉下身子，深入实际开展调查研究，适时、准确、快捷地掌握大量的第一手材料，把情况摸透，把问题抓准，才能使人大常委会在行使职权时有更多的“发言权”，提出的意见和建议才能顺民心、合民意，行使职权才能做到有的放矢。要根据调查内容和所涉及的不同调查对象，综合运用各种调查方法，注意采用点面结合、好差结合、明察暗访、上下联动等调研方式，提高调研的真实性、全面性和代表性；采取现场考察、跟踪调查、明查暗访、抽样调查、解剖麻雀、问卷调查、设立网上征求意见箱等方法，随时随势选用，不断创新调研方法和手段。多方听取民意，准确而全面地掌握情况，认真而深刻地找出问题，切忌蜻蜓点水、走马观花，对情况一知半解、不深不透。

吃透真实情况。吃透情况、找准问题是调研工作的重点，找出“一府两院”工作上存在的问题和不足，是提出解决问题的建议和意见，有效地推进工作的依据和途径。调查工作结束后，调查组要及时召开“碰头会”，对收集到的调查情况和调查资料进行汇总、研究，要坚持唯物辩证观和“两点论”，实事求是摆成绩，全面客观查问题，深刻透彻究原因，切合实际寻对策。要多方面、深层次进行研讨，不断总结、归纳、提炼。不能满足于走访调查、汇报、座谈中所获悉的情况，要认真查阅相关政策法规和其他相关资料，进一步核实、深化和提炼，做到透过现象看本质，剖析问题追根源。对疑点问题，要作补充调查、追踪了解，直至情况清晰明了，切忌偏听偏信、主观臆断，搪塞应付、敷衍了事。对提出的问题，要善于透过现象看本质，使人心服口服，乐于接受。可提可不提的问题不提，拿不准的问题不提，在行政区域内无法解决的问题不提，针对性不强的问题不提。如果提出的问题不准，不切实际，或脱离政策和法律，就会损害人大的权威和在人民群众中的形象。

优化调研成果。调查报告是调研的成果，体现着人大的集体智慧，体现着人大履职水平的高低，用科学的方法与求实的态度，认真撰写、精心推敲，不断充实和完善，尤其是对反映的问题和提出的建议要严格审查和广泛论证，在掌握客观真实的第一手材料的基础上，通过认真分析研究，去伪存真，去粗取精，挖掘出有价值的东西，总结出事物的普遍性、特殊性和规律性，提出问题要有理有据，提出解决问题的办法要切实可行，如实反映情况和问题，做到不唯书、不唯上、讲实情、说实话。从而提炼出有价值的调研意见，撰写并形成具有一定深度和高质量的调研报告，切实增强调查报告的针对性和实效性，确保调研报告的可行性与前瞻性。

注重成果应用。调查研究只是一种手段，促进人大科学决策和推进动工作才是最终目的。抓落实、求实效是调研的最终归宿和落脚点。一方面要把调研成果转化为常委会的审议意见、决议和决定，督促“一府两院”落实办理，并密切跟踪落实情况，努力使督办事项在办理过程中不走过场。另一方面，要及时总结每次调研、审议、督办的经验，形成价值含量较高的建议和意见，提交给党委参阅，使调研成果在更高层面发挥作用。还可以将每次形成的调研报告向上级人大常委会报告，向下级人大常委会通报，以互通有无，交流情况，实现人大调研资源共享。通过调研成果的转化和应用，切实发挥人大在推进贯彻落实科学发展观、构建和谐社会中的作用。

第四篇：把握五个环节 搞好执法检查

把握五个环节 搞好执法检查

张祥君

开展执法检查，加强对执法活动的监督，坚持有法必依，执法必严，违法必究，推进依法行政和公正司法，确保法律的严格实施，维护法制的统一和尊严，是人大及其常委会的一项根本任务。人大常委会开展执法检查要把握5个环节：

一、突出主体，树立人大执法检查的权威性

严格区分和正确行使人大与政府两种不同性质的执法检查，是搞好人大执法检查，增强人大监督主体意识的前提。

人大与政府执法检查的不同点：一是法律地位不同。人大是国家权力机关，在国家政权体系中居于首要和核心的地位，其监督具有法律制约和权威效能，监督的目的是保证宪法和法律在本行政区域内的贯彻执行；政府执法检查是对其下属履行领导、监督和管理职能的一种工作形式。两者法律地位不同，监督的层次也不同。政府及执法部门在人大执法检查中的主要任务是汇报或提供情况，接受询问，在人大执法检查中处于从属地位。二是检查对象不同。人大执法检查的对象是同级政府及法、检“两院”，政府检查的对象则是其所属部门及下属单位。三是检查的侧重点不同。人大是从客观上、总体上检查法律实施情况，从保证宪法、法律贯彻实施的高度，指出执法中存在的倾向性问题，而不同于政府主要侧重某些具体法律法规贯彻情况的检查，解决一些具体执法问题。四是解决问题的方式不同。人大在执法检查中发现问题不直接处理，要通过人大常委会进行审议，形成集体意见后交政府或“两院”办理，依据法律的强制力监督执行，与政府组织的层层、条条检查解决问题的方式有根本的区别。如果混同这些做法，就会削弱人大监督职能的法律效应。

当前，为加大执法检查的力度，人大与政府开展的执法检查活动比较多，在具体实施中，人大开展的执法检查往往吸收“一府两院”主管领导参加；政府开展执法检查往往邀请人大领导参与；有些时候，人大与政府联合组织开展执法检查。这些“借水行舟”“借梯下楼”的做法，造成检查主体与检查对象的混淆，其弊端在于：一是弱化了人大对同级政府的监督，不利于保障法律法规的正确贯彻实施，达不到执法检查的最佳效果。二是在这些执法检查中，人大与政府的主次地位难以确定，两者在检查中各自应承担什么职责也难以把握，执法检查只能靠各自的主动性和自觉性去完成。主体的多元化，势必使执法检查流于形式。三是开展执法检查时，由于政府领导和有关执法部门负责人的参加，基层和群众反映情况往往会碍于情面或者受利益关系的限制，只讲成绩，不讲问题，使检查难以听到真实情况，检查的效果不言自明。此外，还有一种情况，就是上级人大对同级政府开展执法检查时，往往还要通知下级人大做好接待和汇报，好像下级人大成了被检查的对象，“忙了人大，冷落了政府”。

因此，地方各级人大常委会有必要增强执法检查的主体意识，从人大及其常委会的性质、地位和作用的高度把握人大执法检查的方式方法，体现人大法律监督的权威性，履行好宪法和法律赋予的监督职责。

二、注重方式，探索人大执法检查的创新性

目前，地方各级人大常委会开展执法检查，普遍采用在短时间内由一级人大常委会组织本级人大代表对某一法律法规的执行情况进行检查。这种方式不失为一种在实践中已被证明是地方各级人大常委会开展执法检查的有效方式。但是，由于当前我同国法律法规众多，而且这些法律法规规范的角度、内容、范围不同，加上这些法律法规在当地执行情况的差异所造成的监督难易程度不一，靠单一执法检查方式难以扩大检查成果，强化监督实效。

笔者认为，人大应该根据检查的内容，采取多种多样的检查方式：一是上下联动式检查。这种检查方式较适应于检查在同一行政区域内涉及两级或多级政府的法律执行情况。在这类区域内，一些法律执行问题靠一级人大常委会的监督难以奏效，可以由省、市两级人大常委会必要时再加上城区人大常委会联合进行检查，也可以由省、市、县（区）、乡等多级人大共同参与，统一部署，分级组织，上下联动开展执法检查，对检查中发现的问题分级监督，各负其责，落实处理。二是衔接式跟踪检查。对同一执法问题有较多环节或性质严重，久拖不决、不可能在一次检查中或短时间内得以解决的，要采取连续跟踪检查的办法，直至问题得到彻底解决为止。三是合并式综合检查。根据实际需要，可以开展同类性质合并的执法检查，即将几部法律、法规或有关决议、决定内涵相关、执法部门相对集中的合并起来，同时进行检查。这种方式的执法检查除了有利于产生规模效应外，还有利于解决法律法规贯彻执行中的科学衔接、有机结合和相互制约的问题。四是专项检查。即内容较专

一、涉及范围较小的法律法规，人大常委会可委托专门委员会开展经常性的、小规模或专项问题的执法检查。由于专门委员会专业性强，对专业法律法规比较熟悉，容易产生明显的监督效果。

三、抓住重点，增强人大执法检查的针对性

目前不少地方人大执法检查存在“多而滥”的现象，有的地方一年开展几次、甚至十几次检查活动，这种现象在设区的市级行政区尤为突出。有时在同一行政区域内，几级人大常委会分别对同一法律法规进行检查，多头检查、重复检查，检查的对象都落在同一执法部门，使这些部门不不堪重负，很有意见。不仅影响了执法检查的实际效果，也损害了人大监督的权威和形象。全国人大常委会制定的执法检查规定指出，人大执法检查“应围绕改革开放和社会主义现代化建设的重大问题以及人民群众反映强烈的问题，确定一个时期执法检查的重点”。《监督法》规定，各级人大常委会“每年选择若干关系改革发展稳定大局和群众切身利益、社会普遍关注的重大问题，有计划地对有关法律法规实施情况组织执法检查”。这就是说，人大执法检查要抓住重点，数量不要太多，范围不要太大。要坚持抓大事、抓关键、抓重点，增强针对性，突出实效性，力争在某个重点问题上产生明显的监督效果，使人大监督工作更好地为社会主义现代化建设服务。

四、规范程序，提高人大执法检查的实效性

《监督法》系统地规范了人大开展执法检查的程序，把人大执法检查分为检查、审议和处置三个不可缺少的环节。所谓检查，就是通过深入细致的调查研究，了解真实情况，总结执法经验，找出存在的问题，提出整改意见，为常委会审议和评价法律实施主管机关执法情况提供重要依据。审议，就是通过法定的会议形式，充分讨论，集体行使职权，使执法检查提出的整改意见上升为国家权力机关的意志，然后交由被检查机关落实办理，这是发挥人大监督作用的关键。处置，就是由监督主体根据查实的情况，按照法定处置程序提出权威性的要求，责成有关部门落实整改，并进行跟踪监督，直至问题得到解决。这是整个执法检查的核心环节，也是执法检查实际效果的最终体现。从实践情况看，目前不少地方人大常委会在开展执法检查时往往忽略了这个至关重要的环节，虽然注意把大量精力放在检查和审议上，认真开展了调查研究，进行了会议审议，但检查和审议结束后，没有形成书面会议审议意见或决议、决定，也没有向被检查部门发出整改通知，提出整改要求，更不管其整改情况如何，没有进行跟踪监督，使执法检查雷声大、雨点小，虎头蛇尾，不了了之。因此，各级人大常委会在开展执法检查时，应认真抓好执法检查的每一个环节。在整改环节上，一是要建立整改交办制度。人大常委会要对执法检查情况作出决议、决定或综合审议意见，及时转交政府或“两院”办理，提出办理要求，并限期反馈落实情况。对特别重要的问题，经会议审议后，还要以常委会党组文件形式报送同级党委，以争取党委对执法监督工作的支持。二是建立反馈督办制度。“一府两院”对人大常委会转交办理的执法检查审议意见、决议或决定，应认真研究，并按规定时限将改进措施以及取得的成效向人大常委会作出书面汇报。必要时，由主任会议提请常委会进行审议。整改落实不到位的，要责成有关方面重新办理，直至问题解决、人大常委会组成 人员满意为止。三是建立违法追究制度。人大常委会在执法检查中发现有错案特别是徇私枉法的问题时，要充分运用宪法、法律赋予的权力，依法实行责任追究，使人大的法律监督职能得到充分发挥。

五、全程公开，扩大人大执法检查的透明度

扩大人大执法检查的透明度，能够引起全社会的高度关注和积极参与，使执法检查产生更好的社会效果。要充分利用各种形式，以新闻媒体、人大网站为载体，及时向人大代表和社会公布执法检查的信息，也可以邀请新闻媒体参与执法检查全过程或某个重要时段的活动，加强对执法检查的动态报道。做到既报道人大开展执法检查的内容和要求，又宣传有关方面法律法规的具体条文；既报道公正执法、执法为民的典型，同时对发现的重大典型违法事件，及时向社会公开，并对处理结果实行追踪报道。通过公开，把人大的监督和舆论监督、社会监督有机结合起来，起到开展一次检查，宣传一部法律；总结一次经验，激励更多先进；曝光一个典型，教育一片群众的作用。要按照《监督法》的规定，向社会公布执法检查报告及审议意见和“一府两院”对其研究处理情况的报告。同时，及时收集人民群众对执法检查工作的意见和对负责法律实施主管机关整改情况的意见。对人民群众的投诉、申诉和控告要认真受理，在全社会形成有法必依、执法必严、违法必究的氛围，进一步提高执法检查的效果。

作者：河南省南阳市宛城区人大常委会

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第五篇：提高审计方案质量应把握四个环节

审计方案是指审计机关为了能够顺利完成任务达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所做的计划和安排。审计方案包括审计工作方案和审计实施方案，在整个审计项目质量控制体系中，审计方案起着“龙头”和“灵魂”作用。它对于审计项目的高质量和高效率完成具有直接的指导和控制作用。笔者结合审计工作实践，认为目前在审计方案的编制与执行上还

存在一些不足之处，有待改进。

一、审计方案存在的问题

1．准备阶段：审前调查不认真不充分。目前，部分审计人员对审前调查的认识模糊，对一些审计过的单位和项目自以为情况熟悉无需调查或者审前调查蜻蜓点水，流于形式。没有按照审计项目的不同类型和要求有针对性地进行审前调查，从而使审计方案的编制存在先天不足。

2．编制阶段：审计方案的指导性不强，方案内容缺失。主要表现为：一是由于审前调查不充分，依据个人经验编制的审计方案往往空话套话、原则性的话多，对审计工作的指导性和可操作性不强；二是部分重要项目（如同级审、行业审计）的审计工作方案未经审计业务会议审定，仅由业务部门编制后就下达到审计组实施。审计组所在部门负责人也未按规定对审计实施方案的相关内容进行审核；三是审计方案的内容缺失，尤其是重要性水平的确定、审计风险的评估和对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法，这些审计方案的必备内容，但由于审计人员自身素质不高或审前调查不认真往往没有反映。

3．执行阶段：偏离、随意调整及执行不到位现象较为普遍。一方面，在审计实施过程中出现了应当调整审计方案的事项时，往往不按照规定及时进行调整，审计人员仍按原方案实施审计；另一方面，由于分工模糊，审计人员不按审计方案确定的审计目标和步骤进行审计，而是凭经验审计，审计结果偏离审计方案确定的目标。上述重审计方案的编制、轻审计方案执行的现象导致审计方案成了一种程序，一种形式，一种摆设，很难发挥其应有的作用。

4．检查阶段：责任追究未落实。根据现行的制度规定，对审计方案的检查主要是通过审计组组长进行审计工作底稿复核和审计组所在部门进行的复核体现出来的，在实际工作中由于人手少或复核机制不健全原因，这种检查往往流于形式。质量控制办法虽然规定了三个层次的控制责任，但到目前为止，极少有人因为审计方案的编制、执行、调整不到位，出现问题而承担了相应的责任。这种责任追究仅停留在纸上，而未落到实处。

二、提高审计方案质量的措施

1．把好审前调查关，为编制审计方案奠定基础。审前调查是编制审计方案的必经途径。审计人员要转变观念，做到“磨刀不误砍柴工”，严格按照要求对每个审计项目都认真开展审前调查，同时还要创新审计调查的时间和方式，充分发挥计算机在审前调查中的作用。通过审前调查，找出被审计单位内控制度执行的薄弱环节，从而确定审计项目的重要性水平和评估审计风险，为编制审计方案奠定坚实的基础。

2．把好审计方案编制关。当前审计人员在编制审计方案时要做到以下几点：一是合理确定审计目标，审计目标要力求具体，切忌语言空洞，言之无物，不具备指导性和操作性；二是合理确定审计重要性水平和审计风险，对于应进行符合性测试、实质性测试、分析性复核的，不能认为麻烦而省略；三是对一些大的、比较复杂的审计项目或者是初次进行审计的对象，为解决审计方案难以准确编制的问题，也为避免审计实施中多次调整方案，最好在编制工作方案之后，在具体审计实施过程中可以针对不断出现的新情况和新问题，对一些重点资金，重点明细项目的具体实施编制分步骤、分项目的实施方案；四是充分发挥集体智慧，坚持重大项目的审计工作方案必须经审计业务会议审定制度。

3．把好方案执行和调整关。审计方案一经审定通过，便具有一定的约束力，审计组成员应严格按照方案规定的分工和步骤实施审计，审计组长或主审应督促并检查审计组成员执行审计方案的情况，对出现了确需调整审计方案的情形时，应按照规定的程序分别报经相应领导批准，并做好相应记录。

4．把好责任追究关。审计组长及部门负责人、分管领导应各司其职，必要时，复核机构可提前介入复核，及早防范审计风险，对未按审计方案进行审计或在实施审计时存在较大偏差的应当及时纠正，对造成违规违纪问题应当查处而未查出的应按规定追究责任。