第一篇：公司如何管理财务
公司如何管理财务
经理人作为企业经营的负责人，要合理地配置人、财、物，以创造价值，实现经营目标，“财”作为一个生产要素是生产流转不可少的，没有财务资源企业就不能运转，这里的“财”狭义上讲是资金，从广义上讲，“财”指财务资源，包括资金及资金安排、财务信息、财务管控手段等等，有些经理人对财务资源缺少足够的认识，或者由于受财务专业门槛所限，很难具体利用财务资源的价值，甚至无法评估或评价财务具体的工作质量。经理人如何管理财务资源是一个值得探讨的话题。
在不同的公司体制中，财务部门具有不同的地位及职能，在独立的法人公司中，财务理所当然地向经理人负责无论是业务上还是行政体系上，财务核算混乱经理人要管，资金支付的安全性经理人也要管，资金的筹集及合理安排也要管，财务出了问题经理人要负责等等，这在会计法中有明确的规定。但在分公司或存在主管部门的企业组织体中，一般财务部门或人员由总部委派，总部会要求财务在业务上向总部负责，在行政上向经理人负责。这时经理人往往会因为财务人员是总部的，所以就不过问财务部门的事，只要业务上资金能够保证，在工作中能够配合自己的工作就行，至于财务出了什么样的问题由总部负责与其没关系。而实际上，这种想法是有问题的，尽管这种委派的财务体制承担总部主管部门的赋予的部分职能，但作为经理人仍要对公司的财务负责，具体的讲就是要对资金安全负责，要对资金收益负责，要对财务核算的真实性负责，要检查公司的财务制度是不是严谨并督促财务人员去完善，要定期听取财务人员的工作汇报，要定期了解核实财务工作的状态。在这里要明确的是：无论什么公司体制下经理人对财务工作都是要负有责任的。
财务在公司的组织体系中是一个特殊的部门，在传统的意义上，财务的职能是核算及监督。核算指通过会计规范将企业的经营收支、资产增减、业务往来等经营信息反映出来，监督则是指通过各种控制及牵制制度的安排对业务管理、资金流转、资产安全中不和谐因素或偏差进行反馈及处理。这样使财务在公司里的工作有一条或明或暗的主线，这就是资金流及资金安全，只要和资金流有关的经营环节都是财务关注的地方，而资金流恰如人的血液，人体的哪一个部位没有血液流过呢，财务需要管的很多，有些方面看似多管闲事。
在业务人员往往将财务视为一个成本部门，一个制约业务发展的部门，一个没事找茬的部门，一个多管闲事的部门，所以对财务比较抵触，比如，业务人员好不容易谈个客户，到财务这面一审核，不符合公司财务政策，业务做不成了，业务人员会埋怨财务，经理人也应该埋怨财务吗？不是的，经理人应该为自己拥有一个负责人的财务而感到欣慰。这时财务面临很大的压力，经理人应多给他们一些理解与支持。
在财务管理控制方面有一些基本原则，如岗位分离，授权审批，责任到人，监督检查等等这些都是作为企业建立管理控制机制是有效且必要的，经理人掌握这些基本财务知识会对驾驭财务资源、保证资金安全是很有意义的。
记账的与管钱的是不相容的岗位，两个岗位必须相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金收支业务的全过程，至少两个人以上才能把企业的钱付出去。经理人在管理财务时要注意观察，是不是存在一个人就能把企业的钱付出去，比如企业的财务印章没有分开保管，如果是，这很危险。要关注未经授权的资金支付，如果发现未经审批就付款的现象，要坚决严肃处理，决不能姑息。经理人要经常查看银行现金流水账，对自己陌生的付款事项保持高度警惕。要让财务工作上台阶、有价值，经理人要给财务管理创造舞台，一个好的舞台上可以上演一幕好剧目，以下是一个财务经理的工作方针，我相信这个剧目会很精彩：
要稳健：稳健是一个公司生存发展的基础，关键在于资产的安全完整是否得到完全的管控，体现形式在于流程的完整性与可靠性，让各项业务有章可循有法可依是改善混乱状况的直接办法，所有流程都需要形成闭环，事事有人跟事事有人管，责任清晰明确。
要高效：效率是我们体现在行业内领先他人的武器，完全可以通过自身的努力达到。存在是合理但不一定是最优，这是我们改善工作最具有挑战性的地方。减少重复劳动增加协同效应，分别从根源上以及技术层面解决问题。
要增值：财务不是简简单单的写写画画，是要通过数字看问题说明问题解决问题，公司中没有一个部门能够比财务更能够了解公司综合的状况，我们一览众山小的同时需要指出业务环节或者经营过程的不增值地方或盲点或改善点，有理有据。我们的价值就在于给公司创造的效益而不是核算出效益。
要服务：财务不是高高在上指手画脚，也不是跟在业务后面要数据，而是在坚持原则的基础上溶入到业务中去，做一个技术型的财务人员，站在共同的立场以财务的视角考虑问题、分析问题、解决问题，成为业务的协作对象。
我们可以看到财务不是经理人的束缚，不是绊脚石，财务是经理人的得力助手，合作伙伴，是企业的好管家，经理人管好财务才能经营好公司。
第二篇：公司票据管理及财务报销制度
公司票据管理及财务报销制度
公司票据管理及财务报销制度 公司票据管理及财务报销制度
一、票据管理制度
1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。
2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员。
3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。
4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。
5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。
6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的
名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。
7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。
8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份，由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。
9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。
二、财务报销制度
1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。
2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。
3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。
6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销： 1）．无正规的发票或收据。2）．审批手续不全的票据。3）．内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。4）．无公章、无私人签章的白条收据。5）．购物无用途、资产无验收的票据。6）．数量、单价、金额不符的票据。
7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。
8、本制度自公布之日起执行。
第三篇：中油财务公司的资金池管理
中油财务公司的“资金池”管理
梁 萍
（中油财务公司总裁）
财务公司作为企业集团的资金结算中心和资金管理中心，早已是业内人士普遍认可的基本事实。但是，企业集团的发展阶段不同，管理体制与组织结构不同，财务公司所发挥的资金管理中心作用也不同。从跨国公司财务管理发展趋势看，目前各大企业开始普遍高度重视资金集中管理，尤其是由企业集团和金融机构共同设计构建的“资金池”，更是资金集中管理的焦点之一。本文将简要介绍中油财务公司的“资金池”管理。
一、构建“资金池”首先要构建“账户池”，通过企业账户集中管理，实现账户和资金信息的有效监控
企业资金存在于账户中，因此，实现资金集中管理的前提，是实现企业账户的集中管理。通过监控和管理成员企业的各类账户，企业集团总部不仅可以及时、准确了解成员企业资金状况和存量资金分布，还可以动态监控企业流量资金的运行、方向和特点，从而有利于集团总部及时、准确、有效地掌握集团总体资金状况，有利于风险控制和正确决策。
对于中国石油集团而言，业务范围涵盖石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务、石油贸易、新能源开发、机械加工、装备制造与进出口、工程建设、基地服务、金融等各个领域，在中国境内石油天然气生产和加工市场中占据主导地位，也是排名居世界前列的大型综合性能源公司。但是，由于下属成员企业多，分布广，产业链条长，内部业务板块之间、关联企业之间的交易和资金支付频繁，涉及资金规模大，企业账户监管难度大。账户的分散管理容易造成集团资金沉淀现象严重，不利于发挥集团资金整体规模优势，也降低了资金效率。
为进一步提高资金集中度，避免内部成员资金高负债与高存款并存所带来的资金效率损失，自上个世纪九十年代中期开始，中国石油下属地区公司开始进行结算中心的试点推广工作。地区企业通过结算中心，撤销下属成员单位的账户自主开户权，改为由结算中心统一开户，成员单位彼此之间的结算支付统一由结算中心办理，替代以商业银行为结算中介的传统做法。这种账户集中管理和“内部化”结算，提高了企业资金的内部运行效率，使成员单位内部资金流动不再受制于商业银行的技术条件和流程限制，也降低了经办人员道德风险。内部资金被限定在地区企业的结算中心内部，不需要真实流动，通过内部记账头寸的调整，就可以完成内部单位之间的支付结算，从而提高了地区企业的资金存量，降低了对外真实支付的流量，减少了不必要的外部贷款，实现了区域资金集中管理和账户集中管理。
区域性结算中心在企业下属成员单位分布较为集中、地域跨度不大时非常有效。但是，当对于成员单位分布广、业务结构复杂、跨区域甚至跨国经营时，遥远的分支机构很难通过一个设在总部的结算中心来解决账户监控与管理、资金支付与结算问题，结算中心模式日益显现出其局限性。特别是自2003年人民银行《结算账户管理办法》出台后，结算中心由于不是独立机构，不能单独开立银行账户，更不能操作委托贷款等业务，其账户管理功能和成员单位之间的资金余缺调剂功能已不再符合法规监管要求。目前，各类企业结算中心的“金融”功能已经逐渐衰退，只起到财务部门的辅助管理作用。
财务公司作为企业集团内部非银行金融机构，拥有合法的“牌照”，具有结算中心所不具备的重要作用：既可以作为结算中心协助集团总部管理账户和进行资金结算，也可以跨区域甚至跨国开展相关业务；既可以管理内部资金，也可以对外投资、融资和信贷。作为金融机构和独立法人，财务公司既有商业银行一样的中介职能，也有超越商业银行的混业经营优势，在货币市场、资本市场、银行间市场、交易所市场等各类金融市场为企业集团进行资金管理。可以说，财务公司已经具备了为集团成员单位提供全套结算和资金集中管理服务、构建集团层面“资金池”的所有优势。
中油财务公司成立12年来，大力加强信息系统建设，目前管理的人民币资金账户已经接近1000个，外汇账户660个，成为集团公司名副其实的“账户管理中心”。集团总部可以通过财务公司的信息系统，动态监控企业资金的流量和流向。这就为集团总部实现资金集中管理，提高风险控制能力奠定了基础。
二、“资金池”管理的目标是资金的安全和高效，提高资金效率需要完善内部结算功能，“资金池”也是“结算中心” 企业集团构建“资金池”的根本目标是确保资金的安全可控和高效运行。企业账户的集中管理提高了总部控制力，解决了安全性问题。与此同时，账户的集中必然会带来资金支付和往来结算的集中管理。因此，如何完善结算功能，成为企业集团提高资金效率的关键。
财务公司作为企业集团的结算中心，近年来通过高效的现代信息网络和IT技术支持，在资金结算和往来支付方面已经基本做到“异地业务本地化”、“柜台业务桌面化”与“结算核算一体化”。这些功能的实现，一方面是由于信息技术的发展，另一方面，也与企业集团财务管理水平的提高和对资金集中管理需求的不断提升高度相关。借助财务公司这一结算平台，通过结算的统一集中管理，可以有效避免资金频繁流动，减少资金占用，提高结算效率。
中油财务公司在过去数年充分利用内部优势，不断提升结算业务。公司结算规模2002年突破30000亿元，2007年将顺利突破85000亿元，每年增加超过10000亿元。与商业银行相比，公司提供的内部结算服务主动收款，流程简单，速度快捷，减少了资金在途时间，节约了资金占用成本，提高了集团总部对资金流的监控能力，降低了资金运行风险。特别是公司1999年开始推行的油款封闭结算业务，使中国石油上下游产业链之间的物流和资金流完全统一起来，一方面解决了多年来内部成员的相互拖欠问题，另一方面也为股份公司顺利实施资金管理“收支两条线”奠定了坚实的基础。目前，公司正协助集团内部上市公司和未上市企业之间推行关联交易封闭结算，此举将有效解决集团内部关联交易中存在的结算不及时等问题，为提高集团整体资金管理效率打下坚实的基础。
结算业务的提升提高了集团资金集中度，也提高了集团总部的资金控制力。据统计，2006年底集团公司财务资产部、股份公司财务部和财务公司这三大机构的存量资金，占集团公司合并报表货币资金总额的比例超过了77%，其中财务公司的资金集中度为56.9%，如果不考虑股份公司的关联交易限额影响，财务公司的资金集中度已达到63.3%。从这个意义上，我们可以说，要更好地履行集团“资金池”功能，财务公司还必须成为集团的“结算中心。”
三、构建“资金池”需要循序渐进，因地制宜、因企制宜，这一进程将随着企业集团发展阶段的不同而呈现出阶段性特点
企业治理结构不同、发展阶段不同、所处环境不同，集团在构建“资金池”时所采取的方式也应该有所区别，不宜超越现实条件，搞“一刀切”式的过激方式。就中油财务公司的“资金池”管理历程看，大致可分为以下三个阶段：
1.内部油款封闭结算阶段
正如大家所熟知的，中国石油集团公司在1998年重组成立后，新划入的炼厂和销售公司受历史管理体制、市场状况的消极影响，形成对油田企业的大规模欠款。为保证原油生产企业的正常经营，同时也为了解决内部拖欠，提高资金周转效率，集团公司决定以财务公司为平台，实施货款结算体系改革。
所谓“内部油款封闭结算”是指中国石油集团公司内部的油田企业、管道企业、炼油化工企业和大区销售企业之间的所有原油、成品油及化工产品的货款结算，都要通过财务公司及其分支机构的账户进行。由于油品的流向是油田——管道——炼厂——销售公司，而货款的流向与之相反，通过财务公司的结算平台，各企业只需在财务公司开立专用结算账户，彼此之间的支付结算通过在双方（或多方）各自的结算账户中进行相应账务处理即可，不需要发生真正的资金流，从而使资金集中在这一“封闭圈”内，因而称为“油款封闭结算”。
封闭结算提高了收款方的主动性，按照规定，只要收款方提交发货证明、发票等相关材料，就可以委托财务公司收款。收款方提交的材料经财务公司进一步核实后，即可将货款直接从付款单位账户划入收款单位账户。如果付款单位结算账户余额不足，则由财务公司提供有息贷款。
这一封闭结算体系的运行，大大提高了内部资金周转速度，避免了在途资金的出现，减少了资金占用，解决了内部拖欠问题。同时，与外部银行相比，以财务公司为平台的封闭结算，手续简便，划拨时间短，提高了资金使用效率。此外，封闭结算还为计划、财务、销售等部门的协调配合创造了条件，保证了资金安全和货款回流，也显著提高了资金集中度。
随着集团公司的重组和股份公司上市，当年的“油款封闭结算体系”已经逐渐扩展到原油、成品油、化工品、技术、劳务、贸易和服务等方方面面。2007年开始，集团公司将上市公司和未上市企业之间的关联交易结算纳入上述封闭结算体系，“封闭圈”的范围进一步扩大，资金集中不再局限于股份公司，而是拓展到未上市企业和集团公司其他成员，集团公司整体资金集中度进一步提高。
2.代企业资金管理阶段
随着中国石油集团公司内部业务板块的壮大和专业公司集团化发展，财务公司理所当然承担起“账户管理中心”和“结算中心”职能，根据各类一级成员企业的管理需求，由财务公司开立该企业的主账户，并通过与不同银行之间的管理协议，使其分布在不同地区、在不同银行内开立账户的下属成员企业，都可以通过财务公司的网银系统，将资金归集到一级企业（母公司）的主账户中。
在这一模式下，财务公司为这些下属成员企业开立的账户，既可以是实名账户，也可以是虚拟账户，根据一级企业（母公司）的需要，对其下属成员企业的资金进行全额或限额集中，从而构成该一级企业（母公司）的“资金池”。当这些下属成员企业对外支付时，优先使用自有资金；如果自有资金不足，可以使用其上级（母）公司主账户里的资金，上下级公司之间通过委托贷款方式进行；如果上级（母）公司主账户及其他账户的资金不足，或者说该企业（集团）“资金池”里的资金还不能满足成员企业支付需求时，上级（母）公司可以向财务公司申请信托贷款。
中油财务公司的代企业资金管理方式，解决了集团内部新发展壮大起来的专业化企业（集团）账户管理与资金集中问题，使这些企业（集团）不需要再设立“结算中心”就可以实现资金集中管理，也摆脱了区域结算中心无法解决异地业务的局限性。
在上述模式下，财务公司向A总公司成员企业提供多种可选择的账户管理模式，并按照成员企业对账户管理的不同要求，设计合适的账户结构，确定主账户的开立模式和运作方式，并在此基础上进行收支两条线管理。对成员企业收入账户，可采用超额、限额、超限额零余额等管理方式；对成员企业支出账户，可采用每日预拨资金、余额上收和日间透支、日终清算等管理方式。对支出账户的透支额，既可由财务公司提供贷款支持，也可由企业主账户发起的委托贷款支持。
与此同时，财务公司还在资金归集基础上，为A总公司成员企业提供计息管理服务，通过协助企业对其所属单位的资金往来分户核算、单独计息，为其提供完整的计息资料，大大减轻了A总公司（集团一级成员企业）财务部门的工作量，提高了其资金管理效率。
财务公司通过代企业资金管理这一方式，向未设立结算中心的集团成员企业提供了账户结算与资金集中管理服务，构建了资金管理的“池中池”，收到了良好的服务效果，目前正呈快速扩展趋势。
3．境内外汇资金集中管理阶段
中国石油集团海外业务发展迅速，但是，由于境外业务所在地的环境复杂以及国内外汇管制政策限制，境外资金集中管理一直滞后于海外业务的发展。2004年，中国石油集团公司成为国家外汇管理体制改革的试点单位，这也成为境外资金集中管理的契机。集团公司赋予财务公司境外资金管理中心职能，将其作为境外资金管理平台，实现境外资金集中，保证境外资金安全、及时、规范和高效。
2004年以来，中油财务公司充分发挥金融机构优势，与多家银行合作，实现了账户集中和信息集中。目前，公司通过签约银行的网银系统、MT940报文以及手工录入等三种方式，集中了22家成员单位37个币种在45个国家、169家银行的660个外汇账户信息。各成员企业可以在签约银行开户，也可以在财务公司开立在岸/离岸账户，各签约银行与财务公司搭建银企互联平台，签约银行通过电子信息系统将账户信息传给财务公司，集团公司或外管局则可以通过财务公司的网银平台，监控中国石油集团境外成员企业的资金信息。
2007年，中油财务公司先后争取到结售汇业务资格和中国外汇交易中心会员资格，为境内外外汇调剂和外汇资金运作创造了有利条件，并为进一步推进境外资金集中管理奠定了基础。在结售汇业务方面，公司制定了结售汇管理办法、操作流程、外汇交易流程、授权管理制度、止损制度、敞口控制制度和业务权限管理制度，以规范业务流程，防范风险；在外汇交易方面，公司已经建立起临时外汇交易室，通过路透资讯和定价系统、路透dealing3000、中国外汇交易中心新一代交易系统实时监控交易敞口、控制外汇风险。此外，公司还分别与几家国内外银行确立交易对手关系，签订了交易双边授信和清算协议以及外汇交易额度，方便了成员企业的结算需求。未来随着财务公司海外子公司的设立，境外资金集中管理的目标将得以逐步实现。
四、未来“资金池”发展方向应是构建本外币一体化的资金管理中心，并充分利用网络系统和技术平台，实现与地区结算中心的融合
区域结算中心曾对中国石油集团的资金集中管理起到了积极作用，然而随着集团公司内部持续重组、未上市企业专业化发展和法人实体清理的实施，新的专业化集团正以不同于以往的面貌出现，总部财务管理职能大大加强，原有的地区结算中心如何定位与发展已经成为资金结算体系改革的下一个目标。
笔者认为，鉴于区域结算中心与财务公司在部分功能上的相似之处，财务公司可以充分利用信息系统优势，扩展区域结算中心功能，使地区公司利用财务公司的结算信息系统，实现对下属成员单位账户和资金结算的动态监控，无论这些下属成员单位在本地或异地，地区公司都能够通过这一结算管理平台，实现资金集中管理。同时，区域结算中心已有的预算控制、资金计划、资金状况动态分析、内部资金核算与报表生成等管理功能，也能为财务公司延伸服务网络和拓展资金管理职能提供良好的制度条件和管理环境。
目前，中油财务公司在不断推广银企直联和网上银行业务的同时，在“资金池”建设方面做了大量工作，特别是在外汇资金集中管理方面，已经实现了以下功能：（1）账户管理方面，支持总分（子）公司多级账户之间批量上收下拨处理，支持零余额、超限额、超限额零余额上收等多种方式；实现了对荷兰、花旗、渣打、汇丰、中银香港、工行等多家银行账户的信息归集，集团公司总部及下属企业均可通过网上进行查询；（2）资金计划方面，实现了对零余额管理账户按资金计划实时控制资金支出功能；（3）代企业资金管理方面，实现了企业总部对下属单位账户的资金上存、调拨、发放负息资金，以及分时、分段计息管理功能，同时为成员单位提供账户透支、贷款、贴现等融资业务，正在开发担保、信用证、承兑等外汇表外业务的授信功能；（4）信息联通方面，实现了与股份公司财务管理信息系统（FMIS）的顺利对接，以及关联交易信息、账户信息的实时共享。
推动人民币资金集中管理已经成为集团公司最近一个阶段财务管理的重要任务，也是财务公司借鉴外汇集中管理经验，提升境内资金集中管理水平的有利时机。充分利用现有信息技术平台和区域结算中心的网络优势，积极稳妥地推进集团公司本外币一体化“资金池”建设，将取得事半功倍的效果。
五、“资金池”发展展望、存在的问题及政策建议
不断完善“资金池”职能，强化“资金池”管理，是财务公司未来相当长时期的重要任务。这不仅是财务公司适应金融市场新发展和专业化分工的需要，也是企业集团强化财务管理和资金管理的需要，还是银监会对财务公司职能定位的明确要求。展望未来，我们认为，“资金池”功能的完善，还需要财务公司充分发挥“账户管理中心”、“资金结算中心”、“资金监控中心”和“票据管理中心”等作用。
1.账户管理中心
账户集中管理是资金集中管理的前提。财务公司账户集中管理的目标，是要将分散于各个银行的成员企业账户集中统一管理，并对成员企业的账户信息进行归集、汇总和分析，协助集团总部有效监控成员企业的资金收支，实现集团总部和成员企业的信息共享。这要求财务公司尽快建立成员企业账户信息数据库，将归集的成员企业账户进行分类整理，便于集团总部根据需求利用网络在同一界面上检索查询所有成员企业的全部资金账户信息，无论是财务公司内部账户，还是外部商业银行资金账户。同时及时更新账户信息，动态反映成员企业的账户信息变更，使企业集团总部足不出户即可轻松实现对各类成员企业的资金信息监控。
2.资金结算中心
资金集中结算是资金集中管理的关键。没有结算集中，就不可能有资金集中。财务公司资金结算集中管理的目标，是在账户统一集中管理基础上，通过向各类成员企业提供如资金上收和下拨、利息计算、账务处理、资金核算、往来签认、与银行对账、报表编制等服务，以满足集团公司、专业化企业及地区企业总部统一、及时、高效运转资金的需求。为此，财务公司必须高度重视结算平台功能的完善和结算网络的扩展工作。西门子集团明确要求成员企业之间的内部结算必须通过财务公司，这一高度集中的结算管理政策给我们提供了有益启示。对国内企业集团而言，无论是上市公司、还是非上市公司，只要是同一集团控制的关联企业，都应该纳入一个集中统一管理结算体系，而不应该人为割裂成两个系统，造成重复建设和资源浪费，徒增资金周转环节和成本。我们认为，只要过程透明，流程清晰，分户计息核算，内部控制得当，对集团公司和上市公司都是非常有利的，监管部门应该支持财务公司成为企业集团的资金结算中心。
3.资金监控中心
利用财务公司良好的账户管理系统和结算管理平台，企业集团总部可以对下属成员企业实施有效的资金监控。一方面，集团总部可以通过网络系统对成员企业，尤其是具有一定投资权的子公司资金支出进行监督，实现“你的钱、我看着花”这一基本的监督职能；另一方面，总部通过财务公司资金管理平台，对成员企业尤其是分公司实施预算管理，在财务公司协助下，监督成员企业预算执行情况，并对执行情况和预算计划进行对比分析，提高集团整体预算管理执行力。财务公司资金管理系统与集团公司预算管理系统的有效对接，将大大促进集团预算管理能力的提升，同时也将有效提升资金监控能力。
4.票据管理中心
“资金池”与“现金池”最大的不同，就在于财务公司并不仅仅管理企业账户上的资金，成员企业的在途资金、应收账款、应付账款、库存票据等，都是资金管理的重要内容，是“资金池”管理必不可少的部分。在应收应付账款管理方面，财务公司可充分发挥金融机构优势，通过保理、资产转让等业务创新方式，协助集团公司实现成员企业应收账款的及时回收，加快资金周转，提高资金效益；在票据管理方面，财务公司可以在资金管理信息平台中增加票据管理模块，通过对票据收取、背书、抵押、贴现和退票等的在线管理，发挥集团成员票据中心功能，并及时向集团公司传递成员企业票据信息，实施全程监控，防范风险。
然而，要实现上述功能，对财务公司而言还存在很多困难需要克服：
一是在企业集团内部完全采用“一刀切”的统一集中存在困难。对中国石油集团公司而言，由于下属成员企业情况各异，遍布全国各地，而不同地区由于政策不同，成员企业的影响力也不一样，改革的力度和难度也不相同。因此，不宜过快地采用单一的统一集中方式，应该分步骤、循序渐进地推进资金集中管理工作。多种管理模式并存情况会在一定时期内存在，这也增加了管理的难度。此外，不同企业之间的信息系统、管理系统、技术系统的不一致，也影响了财务公司职能的顺利发挥。
二是监管机构对财务公司职能认知的统一还存在很多困难。尽管主管机构银监会和企业集团也包括企业集团上级部门——国资委都认识到资金集中管理的重要性，但是，证券监管部门对于上市公司和集团公司之间关联交易的严格限制，以及在对待财务公司提供结算和资金管理服务问题上的认知偏差，又常常使财务公司徘徊在同一集团控制下的上市公司和未上市公司之间，业务发展受到很大限制。就业务性质而言，成员企业将资金存放在财务公司，如同储户将资金存放在商业银行是完全相同的，这应视作一种金融机构的中介业务，双方构成信托关系，而不应该看作是关联交易，起码与关联交易概念中提到的贸易、服务等资金和权利的相互转移是不同的。但是，要打破这一藩篱，还有很长的路要走。
三是实现本外币一体化的“资金池”还存在很多困难。特别是对于中国石油集团公司来说，要实现这一目标和还需要做很多艰巨的工作，需要克服种种意想不到的困难。众所周知，由于中国石油的海外产业主要分布在受到美国等西方大国制裁的油气资源国家，而在这些政治敏感地区，以及其他不发达的外汇管制国家，资金如何集中、小币种如何避免贬值风险、资金如何汇出，等等，都面临众多风险和不确定性。财务公司正在研究借鉴人民币结算中心经验，在条件允许的情况下，通过在上述地区和国家设立区域资金管理中心方式，依托当地主要成员企业，实现境外区域资金集中，提高资金周转效率，减少跨境资金流动。但是，这一目标的实现还需要集团公司、国家相关部门以及境外企业的大力协助与支持。
第四篇：企业集团财务公司全面风险管理指引
企业集团财务公司全面风险管理指引
第一条 为促进企业集团财务公司构建全面风险管理体系,提升企业集团财务公司风险管理水平，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。
第三条 本指引所称风险是指未来的不确定性对财务公司实现其经营目标的影响。
依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险及国家风险。
第四条 本指引所称全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标，通过运用适合的风险管理方法，实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
本指引所称的内部控制是指通过执行风险管理基本流程，对所从事业务管理活动的风险通过制定和实施一系列制度、程序和措施进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种机制。内部控制应遵循全面、审慎、有效、独立的原则。
全面风险管理涵盖内部控制，内部控制是风险管理不可分割的部分，是风险管理的重要方法和手段。
第五条 财务公司应根据风险管理整体目标，建立针对不同类型风险的风险管理体系，体系应包括以下基本要素：风险管理组织架构；风险管理政策、策略和程序；风险识别、计量、监测和控制；监督与评价机制；危机处理机制。
信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理体系是财务公司全面风险管理体系的主要组成部分，本指引将在分则部分分别阐述信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的风险管理体系框架。
第六条 财务公司应通过实施全面风险管理实现以下目标： 1.确保遵守有关法律法规；
2.确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；
3.确保财务报告和管理信息的真实、可靠、完整；
4.实现“经风险调整的收益最大化”的经营管理模式转变,确保风险、成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化； 5.提高财务公司危机处理能力，确保业务连续性； 6.提升财务公司核心竞争力。
第二节 全面风险管理政策
第七条 财务公司应结合内外部环境，依据战略目标和发展规划，制定风险管理政策。风险管理政策应与财务公司的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与其总体业务发展战略、管理能力、资本实
力和能够承担的总体风险水平相一致，并符合银监会关于风险管理的有关要求。
第八条 财务公司应根据战略目标和业务特点，统一确定公司风险偏好。
公司风险偏好是公司在制定和实施战略目标过程中愿意承担哪些风险及不愿意承担哪些风险。财务公司风险偏好可以分为风险进取型、稳健型、保守型、厌恶型等类型。
在确立公司风险偏好时，应考虑公司战略、风险与收益的关系、关键利益相关者的期望、目标的优先级、管理层的领导风格等因素。财务公司可用风险坐标图表述风险偏好。
风险偏好的边界是风险承受度，是财务公司能够承担风险的限度。财务公司应明确风险损失不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及所应采取的对策。财务公司风险承受度是由其资本规模、经营能力和风险管理能力等因素决定的。
第九条 财务公司应根据风险管理目标，针对不同类型风险的属性特征，采取风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等单一策略或组合策略，并确立风险管理所需资源的配置原则。
第十条 财务公司在制定风险管理政策时，应考虑不同类型风险之间的相互关系，树立整体风险组合管理观念。在制定单一风险管理策略时，也应考虑风险组合应对措施。
第十一条 财务公司应按照银监会关于资本管理的要求，为所承担的各项风险提取充足的资本，持续监测风险对资本充足水平的影响，制
定维持适当资本充足水平的利润分配制度和资本补充计划。在资本不足时有切实可行的应急安排。
财务公司可逐步引入经济资本管理理念，按实际风险水平配置经济资本、进行业绩考核，在全公司和业务经营部门等各个层次上达到风险和盈利的适当平衡。
第三节 风险管理组织架构
第十二条 财务公司应建立良好的公司治理结构，健全风险管理组织体系，明确董事会、高级管理层、风险管理部门、内部审计部门以及其他业务与管理部门在实施风险管理中的职责。
第十三条 董事会是财务公司风险管理的最高决策机构，对风险管理的有效性向股东会负责，主要履行以下职责：
1.确定公司风险管理总体目标、政策；
2.批准公司风险管理报告，定期获得关于风险水平和管理状况的报告；
3．批准审计委员会或内部审计部门提交的关于风险管理有效性评价的报告；
4.了解和掌握公司面临的重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；
5.决定公司风险管理和内部控制基本制度；
6.监督高级管理层对各项风险进行适当管理, 确保其采取必要的措施有效地识别、计量、监测与控制风险；
7.督导公司风险管理文化的培育。
第十四条 财务公司应在董事会下设立风险管理委员会。委员应由熟悉公司主要业务流程或具备风险管理经验的董事、外部专家或其他人员担任。
风险管理委员会在董事会的授权下，主要履行以下职责： 1.审议公司风险管理总体目标、政策；
2.审议公司风险管理报告，获得关于风险水平和管理状况的报告； 3.审议公司重要业务的风险管理方案和重大风险管理应对策略； 4.审议公司风险管理组织机构设置及其职责方案； 5.审议公司风险管理和内部控制基本制度； 6.董事会授权的其他风险管理事宜。
第十五条 财务公司高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主要履行以下职责：
1.根据董事会确定的风险管理战略及政策，负责制定风险管理的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险管理状况，定期向董事会提交风险管理报告；
2.明确各部门风险管理职责以及风险管理报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行风险管理职责，以确保风险管理体系的正常运行； 3.为风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为风险管理人员提供培训、赋予风险管理人员履行职务所必需的权限等；
4.及时检查、修订并监督执行有关风险管理和内部控制制度，纠正内部控制存在的问题；
5.负责建立有效的风险管理考核评价机制。
经营管理层下设的信贷、投资、资产负债管理等专业委员会应负责各领域相关风险的管理政策、方案、措施的制定与执行控制。
第十六条 财务公司应设立独立的风险管理部门。如暂无法成立独立部门的，至少应配备风险管理专职人员，并保证其相对独立性。风险管理部门负责风险管理日常工作，主要履行以下职责： 1.研究提出风险管理政策、策略和基本流程；
2.研究提出公司风险管理体系建设方案，组织拟定和实施涵盖各项业务的风险管理制度、程序和方法；
3.组织公司开展风险识别工作，报告风险评估结果；
4.设立公司主要风险指标体系，指导相关部门进行风险监测，对风险进行提示；
5.组织制定重大风险管理方案，并协助实施；
6.研究提出公司风险管理报告；
7.分析公司风险管理体系有效性，提出改进方案；
8.协助开展公司风险管理培训，培育公司良好的风险管理文化； 9.组织协调公司全面风险管理的其他相关工作。
第十七条 财务公司各业务与管理部门是风险管理的一线部门，主要履行以下职责：
1.建立健全本部门的风险管理内部控制措施，确保各项制度、程序和方法的实施；
2.开展本部门的风险识别分析与评估计量；
3.对本部门职责范围内的风险因素及风险指标进行日常监测； 4 研究制定本部门的风险管理方案，经批准后实施； 5.重大风险发生后，及时采取措施进行危机处理；
6.对风险监测、风险事件及处理结果进行及时报告，并定期提交本部门的风险报告；
7.配合风险管理部门开展与风险管理相关的其他工作。
财务公司可在各部门设立风险管理岗位，负责履行上述风险管理职责。
第十八条 财务公司内部审计部门应对公司当年重大风险事项的管控情况，以及公司风险管理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。
在公司风险管理体系出现重大变动或者存在严重缺陷的情况下，应扩大内部审计的范围和增加内部审计频率。
财务公司内部审计人员应具备相关的专业知识和技能，并经过相应的培训，能够充分理解风险识别、计量、监测、控制的方法和程序。
财务公司可根据需要委托社会中介机构对其风险性质、水平及风险管理体系进行审计。
第四节 风险管理基本流程
第十九条 风险管理基本流程包含风险识别与分析，风险计量与评估，风险监测与报告，风险控制与缓释。
第二十条 财务公司应在公司层面，通过系统化的方法，识别风险的种类、性质和表现形式，并对识别出的风险因素采取定性或定量的方法进行分析。
第二十一条 财务公司应针对面临的主要风险，持续收集相关内外部风险信息，包括政策法规变动、行业动态、成功或失败案例、先进风险管理技术方法等，并对初始信息进行必要的加工整理。
第二十二条 财务公司应以制度形式确定风险识别方法，建立动态的风险识别分析机制。可制作用于风险识别的统一文档、模版，并固化形成定期更新的风险清单，加以维护。
第二十三条 财务公司应根据风险偏好，制定包括风险发生可能性以及影响程度的风险判断标准，并据此进行风险评估，划分风险等级。
第二十四条 财务公司应针对不同类型的风险，选择适当的计量方法，逐步建立所需的风险计量模型。
财务公司进行风险计量，应考虑客户范围、业务特点、成本与收益的关系。
第二十五条 财务公司应根据银监会要求和自身的风险管理政策，设置关键风险指标，并明确预警值和目标值，建立风险指标体系。
财务公司应通过有效的监控手段，动态监测风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过预警值。
第二十六条 财务公司应将各项风险指标的监测职责明确到风险管理一线部门，由其对风险指标的变动进行日常监测。风险管理部门进行同步监测。
第二十七条 财务公司风险管理一线部门应对相关领域的风险变化、风险事件进行监测并及时报告。
第二十八条 为保证风险管理信息在各层次得到有效传递，财务公司应建立不同频率、不同报送对象的定期、不定期风险管理报告制度。
第二十九条 财务公司各部门应按照既定的频率与要求向风险管理部门提交部门风险报告，风险管理部门负责拟定公司风险管理报告。
第三十条 根据不同的报告对象与报告频率，财务公司风险管理报告应包含以下全部或部分内容：
1.报告期间风险管理工作开展情况、各项重大风险管控状况； 2.风险评估情况及重大风险变动情况描述与分析；
3.关键风险指标变动情况分析；
4.风险事件原因分析与处理情况跟踪；
5.风险管理政策、策略、程序与方法的变动和实施情况；
6.下一报告期间风险管理工作计划；
7.下一报告期间拟对重大风险采取的管理策略、方案、措施； 8.需说明或提议的其他风险管理事项。
第三十一条 财务公司应对已经识别和计量的风险，采用适当的风险控制措施和合格的风险缓释工具进行有效管理。
第三十二条 对于风险诱因发生变化、现有控制措施不完善或已失效的情况，财务公司应根据现有控制措施及控制缺陷，提出应对改进方案。
第三十三条 财务公司在开展新业务、引入新产品、采用新技术前，应充分评估其可能产生的潜在风险影响，并制定相应风险管理措施。
第三十四条 财务公司应针对不同类型的风险制定相应的应急预案，建立风险应急机制，及时采取应急措施，降低风险损失。
第五节 风险管理信息系统
第三十五条 财务公司建设业务信息系统时，应考虑风险识别、计量、监测、控制的要求，在业务系统中融入风险管理的要素。
财务公司应将关键风险指标嵌入业务信息系统，并赋予风险管理部门履行职责的相关权限。
第三十六条 财务公司应逐步建立涵盖风险管理基本流程的风险管理信息系统。该系统应能够对各项风险进行计量与定量分析、测试；反映风险等级与变动情况；实现风险指标监测功能，对超过预警值的风险进行预警；满足风险管理报告与信息传递需要。
第三十七条 风险管理信息系统应实现与业务信息系统的有效对接，保证数据获取与各项量化值的一致性。
第三十八条 风险管理信息系统应实行权限管理，保证风险信息传递的及时性、有效性、安全性。
第三十九条 财务公司应对风险管理信息系统进行日常维护，确保其安全稳定运行，并根据风险管理工作实际需要进行改进、完善或更新。
第六节 风险管理文化
第四十条 财务公司应建立具有现代风险管理理念的企业文化，营造健康的风险管理文化氛围。
董事会应高度重视风险管理文化的培育；高级管理层负责培育风险管理文化的日常工作；董事和高级管理人员应在培育风险管理文化中起表率作用；重要管理及业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员应成为培育风险管理文化的骨干，强化全员的合规经营及全面风险管理意识。
第四十一条 财务公司应采用多种途径和形式加强全员风险管理培训，提高从业人员的职业道德、业务素质和风险管理能力。
第四十二条 财务公司应建立风险问责机制，将风险管理要求融入岗位职责，并与公司薪酬、考核相结合。
财务公司绩效考核制度应体现风险管理创造价值的理念。
第七节 监督与管理
第四十三条 财务公司应按照银监会关于信息披露的有关规定，披露其风险管理政策、程序、风险状况的信息，包括但不限于财务会计、统计报表和其他报告等。
第四十四条 财务公司出现重大风险事项时，应及时向银监会或其派出机构报告。
第四十五条 对于银监会或其派出机构在监管中发现的有关风险管理问题，财务公司应在规定的时限内提交整改方案，采取整改措施并报告整改进度。
第二部分 分则
第二章 信用风险管理
第一节 定义及目标
第四十六条 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同约定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
第四十七条 信用风险管理的目标是通过对信用风险进行识别、计量、监测与控制，将信用风险控制在财务公司可以承受的合理范围内，使风险和收益相匹配，并实现经风险调整后收益的最大化。
第四十八条 财务公司应依照总则与本章要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的信用风险管理体系，有效地识别、计量、监测与控制信用风险。
第四十九条 财务公司应建立完善的信用风险管理内部控制体系，作为财务公司整体内部控制体系的有机组成部分。信用风险管理的内部控制应有利于促进有效的业务运作，提供可靠的信息报告，促使财务公司严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及内部的制度和程序，确保信用风险管理体系的有效运行。
第二节 信用风险管理政策
第五十条 财务公司应根据总则的相关要求制定信用风险管理政策、策略、程序和方法。
第五十一条 财务公司应针对信贷、资金、投资等不同业务的信用风险制定详细和有针对性的风险管理政策和程序，并保持相互之间的一致性。
第五十二条 财务公司应确保所有涉及信用风险的业务都按照适当的政策与程序办理，并定期、有序地进行复审。
第五十三条 财务公司应对信用风险实施限额管理。
在确定单一客户风险限额时，应考虑客户的最高债务承受能力、在其他金融机构的原有授信以及财务公司的风险承受能力。
在确定集团客户风险限额时，应考虑与该集团的整体合作战略、该集团各成员单位的单一客户风险限额。集团整体风险限额应不超过成员单位的风险限额之和。
除对客户实施限额管理外，财务公司还可针对行业、区域和资产组合实施限额管理，以有效分散信用风险，降低信用风险集中度。
第五十四条 财务公司应积极采取措施预见各种信用风险定性或定量方面的变化。当已经明显预见到风险损失的时候，在会计准则允许的范围内，财务公司应及时、足额计提资产减值准备。
第五十五条 财务公司应指定专门部门或人员负责信用风险管理工作，明确职责权限。负责信用风险管理的部门或人员应与承担风险的业务经营部门保持相对独立。
第五十六条 财务公司实施信用风险管理，应考虑信用风险与其他风险的相关性，并协调信用风险管理与其他风险管理的政策和程序。
第三节 授信业务信用风险管理基本流程
第五十七条 财务公司的授信业务是指财务公司向客户直接提供资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证。包括贷款、项目融资、贴现、透支、保理等表内授信；以及贷款承诺、保证等表外授信。
第五十八条 财务公司应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别风险。重点识别与分析以下内容：
1.客户财务状况、影响因素及变化趋势；
2.客户非财务状况，包括公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等；
3.授信用途的合法性、合规性、合理性；
4.保证人的主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。
第五十九条 财务公司应对客户的信用风险进行计量和评估。可逐步建立信用风险内部评级体系，分别进行客户评级和债项评级，并辅以压力测试、情景分析等方法前瞻性地分析财务公司不同条件下的信用风险状况。
第六十条 在客户信用评级及授信有效期内，发生影响客户资信的重大事项，财务公司应按内部信贷政策的要求，对客户重新进行信用评级。重大事项包括：
1.外部政策和市场环境变化；
2.客户组织结构、股权或公司高级管理人员发生变动； 3.客户的对外担保超过所设定的担保警戒线； 4.客户财务收支能力发生重大变化； 5.客户涉及重大诉讼；
6.客户在其他金融机构交叉违约的历史记录；
7.其他。
第六十一条 财务公司应对所有可能影响信用风险变动的因素进行持续性监测，并形成相应的记录。重点监测以下内容：
1.客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； 2.授信项目是否正常进行； 3.客户的法律地位是否发生变化； 4.客户的财务状况及变动趋势； 5.授信的偿还情况；
6.抵质押品的质量、以及市值的变动情况； 7.保证人信用状况及代偿能力变化情况。
第六十二条 财务公司应向董事会、高级管理层和其他管理人员提供信用风险报告。报告应包括以下部分或全部内容：
1.风险缓释结构及变动情况；
2.资产风险分类结构及变动情况； 3.信用风险管理政策和程序的遵守情况； 4.内部和外部审计情况；
5.对改进信用风险管理政策、程序以及信用风险应急方案的建议； 6.信用风险管理的其他情况。
第六十三条 财务公司在进行授信业务审批或决策时，应确保信贷审批完全独立于贷款的营销和发放；应对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、担保、贷款承诺等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度；应将展期作为一项新的信用决策，按正常的审批程序办理。
第六十四条 财务公司应按照银监会要求建立资产风险分类制度，规范资产质量的认定标准和程序，确保资产质量的真实性。
第六十五条 财务公司应对信用风险有重大影响的情形制定应急处理方案，以减少财务公司可能发生的损失和声誉可能受到的损害。
第四节 交易对手信用风险管理流程
第六十六条 交易对手信用风险是指对资金、证券或外汇交易过程中，交易对手不履行或者不完全履行合同约定的义务，造成财务公司资产损失的风险。交易对手信用风险存在于银行账户和交易账户的各类业务或产品中。
第六十七条 财务公司应持续跟踪和分析交易对手的资本实力、资产质量、流动性水平、盈利能力以及履约保障（如交易保证金）等因素，及时识别引起交易对手风险的各种要素的变化。
第六十八条 财务公司应明确交易对手资质信用评估方法和选择标准，综合考虑运营环境、运营管理、财务状况和风险因素等，采用定性和定量相结合的方法，全面客观地计量和评估交易对手的资质信用和管理风险。
第六十九条 财务公司可委托外部信用评级机构或使用外部信用评级结果作为评估交易对手信用风险的参考依据，但须按照银监会要求坚持审慎原则，确保外部评级机构具有独立性、专业能力和评级公信力。
第七十条 财务公司可建立交易对手信用评估模型或系统，但应保证评估过程的系统性和完整性。
第七十一条 财务公司应持续监测交易对手资质信用因素、风险管理情况和综合风险状况，关注下列因素的变化及其影响：
1.交易对手信用评估、违约记录和履约能力等；
2.交易对手重大风险、运营损失、利润变化和关联交易等； 3.其他异常变化等。
第七十二条 财务公司应根据交易对手信用评估结果和监测情况，细分交易对手资质信用级别，设置并及时调整交易对手风险限额，按照不同业务类别的特点和风险程度，确定交易对手范围、交易限额、交易方式，以及采取保证人、保证金或抵押物等增信措施。
第三章 市场风险管理
第一节 定义及目标
第七十三条 市场风险是指因利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而使财务公司表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于财务公司的交易和非交易业务中。
第七十四条 市场风险的管理目标是通过对市场风险进行识别、计量、监测与控制，将市场风险控制在财务公司可以承受的合理范围内，使风险和收益相匹配，逐步实现经风险调整的收益最大化。
第七十五条 财务公司应依照总则与本章要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的市场风险管理体系，有效地识别、计量、监测与控制市场风险。
第二节 市场风险管理政策
第七十六条 财务公司应根据总则的相关要求制定市场风险管理政策、策略、程序和方法。
第七十七条 财务公司应按照银监会有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
第七十八条 财务公司应针对不同类别的市场风险（如利率风险）和不同业务种类（如投资业务）的市场风险制定详细和有针对性的风险管理政策和程序，并保持相互之间的一致性。
第七十九条 财务公司应对市场风险进行集中管理，全面识别、计量、监测和控制各部门及分支机构所面临的市场风险，以避免各业务部门及各分支机构之间轧差头寸而造成对市场风险的低估。
第八十条 财务公司应对市场风险实施限额管理，制定对各类和各级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额，并定期审查和更新。
财务公司市场风险限额及其种类、结构应由董事会批准。
第八十一条 财务公司应对自营投资和受托投资分户管理、分账核算、规范运作。
第八十二条 财务公司应确定专门部门或人员负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门或人员应职责明确，监测相关业务经营部门和分支机构对市场风险限额的遵守情况，并建立完善的报告制度。
市场风险管理部门和人员应保持相对独立性，特别是独立于从事投资业务的部门或人员。
第八十三条 财务公司实施市场风险管理，应考虑市场风险与其他风险的相关性，并协调市场风险管理与其他风险管理的政策和程序。
第三节 市场风险管理基本流程
第八十四条 财务公司应按照监管要求，将表内外资产分为银行账户和交易账户资产两大类。其中，以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具头寸划入交易账户；除交易账户头
寸外的其他表内外资产，包括存款、贷款等不以交易为目的而持有的头寸划入银行帐户。
第八十五条 财务公司应根据业务性质、规模和复杂程度，对银行账户和交易账户中不同类别的市场风险因素进行分解和分析，及时识别各项业务和产品中的市场风险的类别和性质。
第八十六条 财务公司应持续跟踪和分析宏观经济形势、宏观经济调控政策、主要金融市场走势以及所持金融工具价格波动等因素，及时识别与分析引起市场风险的各种要素的变化。
第八十七条 财务公司应采用不同的方法计量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险，对所计量的银行账户和交易账户中的市场风险在全公司范围内进行汇总，以便董事会和高级管理层掌握公司的总体市场风险水平。
第八十八条 财务公司应对交易账户头寸按市值至少每日重估一次价值。
第八十九条 财务公司应对所面临的市场风险进行计量和评估，可开发和使用风险价值等计量模型，对所承担的市场风险进行量化，并辅以缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、压力测试、情景分析等方法前瞻性的分析财务公司的市场风险状况。
第九十条 财务公司应根据自身经营状况与特点，建立市场风险指标体系与预警机制。
市场风险监测指标包括但不限于投资比例、资产负债利率敏感性比例、利率风险敏感度和投资潜在盈亏率。
财务公司可建立资产加权平均久期、凸性、标准差和风险价值等风险参数或指标，定期对市场风险进行监测和预警。
第九十一条 财务公司应向董事会、高级管理层和其他管理人员提供市场风险报告。报告应包括如下全部或部分内容：
1.市场风险头寸和市场风险水平及其结构分析； 2.盈亏情况；
3.市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况； 4.市场风险管理政策和程序的遵守情况；
5.市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理； 6.模型的事后检验和压力测试情况； 7.内部和外部审计情况； 8.市场风险资本分配情况；
9.对改进市场风险管理政策、程序以及应急方案的建议。
第九十二条 财务公司应按地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别制定交易限额和止损限额。财务公司可根据自身情况制定风险限额。
财务公司应对超限额情况制定监控和处理程序。超限额情况应及时向相应级别的管理层报告。
第九十三条 财务公司应使用银监会规定的压力情景，或根据自身业务性质、市场环境设计压力情景进行压力测试。
财务公司应将压力测试结果作为制定市场风险应急处理方案的重要依据，并定期对应急处理方案进行审查和测试，不断更新和完善应急处理方案。
第九十四条 财务公司应逐步建立市场风险管理信息系统，使其与业务管理系统和非现场监管信息系统数据对接，实时监控各项市场风险指标。
第四章 操作风险管理
第一节 定义及目标
第九十五条 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息系统，以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险、信息科技风险，但不包括战略风险和声誉风险。
法律风险是指财务公司因日常经营和业务活动违反或无法满足法律、法规和准则等规定，可能受到法律制裁、监管处罚，或因不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。
信息科技风险是指信息科技在财务公司运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷而造成损失的风险。
第九十六条 操作风险事件包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息系统瘫痪，执行、交割和流程管理等主要类型。
第九十七条 操作风险的管理目标是通过对操作风险进行识别、计量、监测与控制，将操作风险控制在财务公司可以承受的合理范围内，降低操作风险给财务公司造成的损失。
第九十八条 财务公司应依照总则与本章要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、计量、监测与控制操作风险。
第二节 操作风险管理政策
第九十九条 财务公司应根据总则的要求制定操作风险管理政策、策略、程序和方法。
第一百条 财务公司应指定专门部门或人员负责操作风险管理体系的建立和实施。该部门或人员与其他部门应保持相对独立，确保全公司操作风险管理的一致性和有效性。
财务公司各部门对其职责范围内操作风险的管理情况负直接责任。财务公司的法律合规、信息科技、安全保卫、人力资源等部门在管理好本部门操作风险的同时，应为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。
第三节 操作风险管理基本流程
第一百零一条 财务公司应按照有关法律法规以及本公司各项制度的规定，对各项管理及业务流程进行梳理和优化，明确岗位设置和职责，制定操作风险防范措施，并组织落实。
第一百零二条 财务公司应按风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，识别分析各项管理及业务领域的操作风险针对关键风险点制定相应的控制措施。
第一百零三条 财务公司可采用流程分析法、情景模拟法、引导会议法、调查问卷法等方法，结合操作风险定义及损失事件分类、操作风险损失事件历史数据、各类业务检查报告等相关资料进行操作风险自我评估。
第一百零四条 财务公司可在自我评估的基础上，选择已经识别出的主要操作风险因素，结合财务公司的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用以评价财务公司整体的操作风险水平，依据风险的影响程度和发生频率有针对性地采取恰当的措施控制操作风险。
第一百零五条 财务公司应根据相关性、可计量性、风险敏感性和实用性原则，对结算差错率、主要业务信息系统中断时间、客户投诉数量等能够反映操作风险的情况，设置关键风险指标及相应预警值，根据各业务条线操作风险的特点有针对性地进行管理。
第一百零六条 财务公司应制定有效的程序，对操作风险关键指标持续监测，定期报告操作风险状况和损失情况。针对不断增大的风险，建立预警机制，及时采取措施控制，降低操作风险损失事件的影响程度和发生频率。
第一百零七条 财务公司应向董事会、高级管理层和其他管理人员提供操作风险报告。报告应包括操作风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标和资本水平等内容。
第一百零八条 财务公司应将加强内部控制建设作为操作风险管理的基础，将建立健全内部控制体系作为识别和控制操作风险的有效手段之一，与此相关的内控措施至少应包括：
1.授权机制。财务公司应明确各机构、部门和人员的职责分工，以及授权的对象、条件、范围和额度等。任何机构、部门和个人不得超越授权做出决定；
2.重要岗位制衡和监督机制。保证不相容岗位职责的分离；实施重要岗位轮岗轮调、强制休假和离岗审计制度；避免重要岗位权力过于集中，明确监督机制；
3.内控审批机制。明确重要事项的审批程序、条件、必备文件等，及批准机构、部门和人员的权责；
4.内控报告机制。明确报告人、报告对象、报告时间、报告内容、报告频率、传递路线等；
5.风险预警机制。持续监测关键风险指标，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；
6.监督检查机制。内部审计部门应定期检查内部控制的执行情况，提出改进意见；适时评价内部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。
第一百零九条 财务公司应采取“以事前防范、事中控制为主，事后补救为辅”的原则，加强法律风险防范机制，具体要求至少应包括：
1.持续关注法律法规的最新发展，准确把握其对公司经营的影响，为管理层提出合规建议，并及时对公司各项政策、制度规程和操作程序进行修订，确保其符合法律法规要求；
2.法律合规部门应参与重要经营决策事项，列席重要决策会议，对重要决策的合法合规性进行审查把关；
3.财务公司应建立合同的全过程管理机制，对主要业务订立和使用标准化格式合同，对其他类型合同应进行法律审查，并跟踪合同的签订、履行和变更情况；
4.发现公司利益可能或正在受到损害时，采取紧急处置措施，已进入诉讼或仲裁程序的，积极组织研究案件并进行案件处理，完善重大法律纠纷的管理制度；
5.财务公司应建立法律顾问制度，如有必要，可聘请社会律师作为常年法律顾问或具体项目法律顾问；
6.财务公司应加强合规文化建设，将合规文化建设融入企业文化建设全过程，促使全体员工在自觉遵守法律、法规和规章制度的前提下进行各项经营管理活动。
第一百一十条 财务公司可参照银监会对商业银行信息科技风险管理的要求，通过完善信息科技治理，加强信息安全、信息系统开发和测试、信息科技运行和维护、业务连续性和应急处置、外包以及内外部审计监督等方面的管理，进一步提高公司的信息科技风险管理水平，降低运营过程中因自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷等引发的操作风险损失。具体要求至少应包括：
1.对信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理，开发环境应与经营环境严格分离，确保信息系统的整体安全；
2.建立和健全网络管理系统，有效地管理网络的安全、故障、性能、配置等，并对接入国际互联网实施有效的安全管理；
3.及时更新系统安全设置、病毒代码库、攻击特征码、软件补丁程序等，通过认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施，确保信息系统的安全；
4.确保计算机硬件设施的物理环境安全，建立计算机中心或数据中心、存储机密信息或放置网络设备等重要信息设备的区域安全保护机制，明确相应的管理职责，采取必要的预防、检测和维护措施，确保计算机硬件物理安全；
5.网络设备、操作系统、数据库系统、应用程序等均应设置必要的日志，日志应满足各类内、外部审计的需要；
6.严格管理各类数据信息，数据的操作、数据备份介质的存放、转移和销毁等均应有严格的管理制度；
7.依据统一管理、最小授权、不兼容岗位分离的原则，对信息系统访问、操作权限进行严格控制，包括根据业务流程设定每个业务级别的控制内容、用户账户密码管理、权限变更等；
8.制定与其业务规模和复杂性相适应的信息安全应急和业务连续性方案，建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制，并定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制，确保在出现灾难和业务中断时这些方案和机制的正常执行。财务公司应对数据备份异地存放，逐步建立异地灾难备份中心。
第一百一十一条 财务公司可采取购买保险等方式缓释操作风险，并制定相应的书面政策和程序，同时不应忽视内部控制措施的重要作用。
第一百一十二条 财务公司应逐步收集操作风险损失数据，建立操作风险事件库。可定期对主要操作风险进行压力测试和情景分析，为应对可能发生的重大操作风险损失事件做好充分准备。
第一百一十三条 财务公司可采用基本指标法或标准法对操作风险进行计量，并计提操作风险资本。
第一百一十四条 财务公司应逐步建立并完善操作风险管理信息系统。系统至少应记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，支持操作风险和控制措施的自我评估，监测关键风险指标，并提供操作风险报告有关内容。
第五章 流动性风险管理
第一节 定义及目标
第一百一十五条 流动性风险是指财务公司无法以合理价格变现资产或以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长或支付到期债务，从而可能损害其清偿能力的风险。
第一百一十六条 流动性风险管理的目标是通过识别、计量、监测和控制，将财务公司流动性风险控制在可以承受的合理范围内，确保财务公司无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产增长和支付到期债务。
第一百一十七条 财务公司应依照总则与本章要求，建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的流动性风险管理体系，有效地识别、计量、监测与控制流动性风险。
第二节 流动性风险管理政策
第一百一十八条 财务公司应根据总则的相关要求，制定流动性风险管理政策、策略、程序和方法。
第一百一十九条 流动性风险管理政策、策略、程序和方法应充分考虑公司的组织结构、主要业务条线、产品及市场的广度和多样性等因素，涵盖表内外各项业务及可能对流动性产生重大影响的业务部门和分支机构。
第一百二十条 开展外币业务的财务公司应按币种分别识别、计量、监测和控制流动性风险。对于可自由兑换且业务量较小、对整体流动性风险水平及市场影响均不大的币种，财务公司可将外币流动性与本币流动性合并管理。
第一百二十一条 财务公司应根据监管要求和内部流动性风险管理政策，综合考虑资产负债结构、业务发展状况、资产质量、融资策略等因素，设定流动性风险限额，并根据限额的性质确定相应的监测频度。
第一百二十二条 财务公司应保证流动性风险管理的有效性，不得因业务发展而破坏流动性风险控制功能、限额体系以及流动性缓冲机制的完整性。
第一百二十三条 财务公司应对流动性风险以及整体资产负债配置进行评估、监测，对资产负债的期限结构、币种结构和分布机构进行整体规划与安排。
第一百二十四条 财务公司应指定专门部门或人员负责流动性风险管理工作，明确职责权限，并保持相对独立性，特别是独立于从事资金交易的部门或人员。
第一百二十五条 财务公司实施流动性管理，应全面考虑信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险等对资产负债流动性的影响，密切关注不同风险间的转化和传递。
第三节 流动性风险管理基本流程
第一百二十六条 财务公司应建立有效的流动性风险识别、计量、监测和控制体系，确保资产负债错配程度保持在可承受的流动性风险水平内，确保具有相对稳定的负债、与自身流动性风险水平相适应的优质流动性资产储备和有效的外部市场融资能力。
第一百二十七条 财务公司应定期收集分析客户的资金收付计划和融资计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动性缺口，以确定流动性适宜度，及时识别流动性风险。
第一百二十八条 财务公司应关注资产负债期限结构，避免持有期缺口过大导致的流动性风险；同时关注因利率等外部市场因素变化所导致的资产负债期限结构变化，加强资金头寸管理。
财务公司应关注交易对象、时间跨度、还款周期等要素，形成合理的资产负债分布结构。
开展外币业务的财务公司，还应关注其资产负债币种结构，对经常使用的主要币种的流动性进行单独分析。
第一百二十九条 财务公司应对所面临的流动性风险进行计量和评估，运用现金流分析法对资产、负债和表外项目的未来现金流进行全面分析，并结合缺口分析法前瞻性地分析评估未来短期内的流动性状况。
第一百三十条 财务公司应根据银监会要求，结合自身业务规模和特色，设定流动性指标体系与预警机制，定期进行不同历史时期和同类机构间的比较，监测流动性风险水平和变化趋势。
第一百三十一条 财务公司应根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，及时分析其对流动性风险的影响。
第一百三十二条 财务公司应向董事会、高级管理层和其他管理人员提供流动性风险报告。报告应包括如下全部或部分内容：
1.流动性风险管理体系和治理结构； 2.流动性风险管理政策和策略；
3.识别、计量、监测和控制流动性风险的主要程序和方法； 4.流动性风险管理指标、限额及执行情况； 5.资金来源及资金运用情况；
6.可动用的流动性资产及资产变现可能性分析； 7.在各类市场中的融资能力；
8.可能引起资产负债波动因素的变化趋势； 9.压力测试和情景分析情况。
第一百三十三条 财务公司应根据自身情况，持有足够水平的货币资金，保持合理的流动资产组合，控制各类资金来源的合理比例，适度分散资产种类及其到期日。
第一百三十四条 财务公司应根据资产负债的不同流动性，设置现金、优质流动性资产等多级流动性储备，抵御可能发生的流动性风险，实现弹性、多层次的资产负债期限结构匹配。
第一百三十五条 财务公司可通过压力测试分析自身承受压力事件的能力，考虑并预防未来可能的流动性危机，提高在流动性压力情况下履行支付义务的能力。财务公司实施压力测试的频度应与其规模、风险水平及在市场上的影响相适应。
第一百三十六条 财务公司应按照正常市场条件和压力条件分别制定流动性应急计划，涵盖自身流动性发生临时性和长期性危机的情况，预设触发条件及实施程序，说明在设定情形下如何优化融资渠道，或出售资产以减少融资需求。
第一百三十七条 财务公司应逐步建立流动性风险管理信息系统，以便准确、及时、持续地识别、计量、监测和控制流动性风险。
第三部分 附则
第一百三十八条 本指引由中国银行业监管管理委员会负责解释。第一百三十九条 本指引自发布之日起施行。
第五篇：财务公司年终总结
财务公司年终总结
财务公司年终总结1
20xx年中，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：
一、注重学习，不断提高自身素质和理论水平
在工作实践中，我深切地感受到履职能力和履职水平是要靠学习来不断增强提高的。我积极参加机关组织的各项学习活动，学习党的十八大文件精神、学习交通运输行业涌现出来的“韩士法”等先进典型，努力提升自己的学习意识、研究意识和服务意识。坚持边学习边实践，在实践中提高，通过调研撰写了《浅议如何开展市县交通运输部门领导干部经济责任审计》，被省交通会计学会评为优秀论文并被刊载。
二、恪尽职守，提升财务管理和会计核算水平
（一）强基础立规范，抓实日常核算。一是以制度的.修订完善为抓手，建立财务管理台帐，规范财务行为。重新修订了差旅费管理办法、会议费管理办法、公务卡管理办法、内控管理办法、资产管理办法等，配合办公室修订完善机关公务接待、车辆管理规定等制度，制定交通系统内部审计工作制度、内部审计档案管理要求等各项管理制度，规范工作流程，强化制度约束，切实发挥行业监督职能。二是坚持自查与自纠，消除工作死角。20xx完成了财经纪律执行情况、小金库专项清理、财政供养人员、涉企收费及社保缴纳基数等专项自查。同时为规范系统财务管理和会计核算，20xx年7月组织检查专班对局直各单位20xx、20xx年1-5月财务管理和会计核算情况进行专项检查，对检查问题及时通报并积极要求整改；完成对局直单位20xx三公经费专项检查；积极组织专班完成局机关固定资产清理和报废资产批复。三是接受市财政局对我单位开展的20xx财务管理及会计核算等的监督检查，接受审计署武汉特派办对开展的财政存量资金专项检查。四是积极完成新旧行政单位会计制度转化。积极组织财务人员参加市财政局组织的新行政单位会计制度培训，做好了新旧行政单位会计制度转换数据衔接和并账工作。
（二）严预算顺改革，畅通拨款渠道。一是严格预算管理，科学编制预算，做好预算执行和财务决算工作。根据交通运输事业发展需求，本着“量入为出，收支平衡，积极稳妥，统筹兼顾，保证重点，勤俭节约”的原则，结合工作实际，编制上报20xx年市级基本支出部门预算，并按要求及时在“荆门政府门户网”公开了部门预算和部门决算数据。二是按照财政四项改革要求，严格规范资金拨付程序，对偿债、建设以及资产购置等所有项目全部实行资金直达；积极与财政部门联系，争取财政支持，按规范要求向财政部门申报资金，及时将资金落实到位，建立了较畅通的资金拨付渠道。
（三）积极争取，财政竞争性分配资金目标任务超额完成，20xx年地方政府债券资金及时到位。一是超额完成财政竞争性分配资金任务1470万元。按照市人民政府《关于进一步做好争取财政竞争性分配资金工作的通知》，市政府与我单位签订了20xx年争取省级财政竞争性资金工作目标任务。为确保目标任务完成，我单位积极联系省厅，同时与市港航局、市物流局签订目标责任书，截至年底实际超额完成财政竞争性分配资金任务1470万元。二是积极落实到位省交通运输厅鄂交计〔20xx〕375号文件中我市20xx年地方政府债券资金用于普通公路项目中计划额度资金。
（四）积极开展20xx财政项目资金绩效评价。按照市财政局文件要求，20xx年全省普通公路建设省补助资金拨付我单位18633万元（7个项目），全部纳入今年的绩效评价范畴。我们财务科组织专人分解项目及资金、制定绩效评价工作方案、设计评价指标框架、综合分析各单位自评报告形成评价结论，并按要求撰写了绩效评价报告，得到市财政局肯定。
三、强化监督，全面完成审计工作任务
为切实发挥审计监督和财务预警功能，对资金使用做到事前有预算、事中有控制、事后有监督。20xx年按照年初拟定的审计计划，积极组织审计专班，全面完成各项审计任务。
一是完成对屈家岭交通运输局原局长李超同志离任经济责任审计。
二是完成对荆门市交通建设投资有限公司、荆门市嘉丰客运有限公司、荆门市公共交通集团公司、荆门市顺通客运有限责任公司等局直四家国有企业的经营支出及财务收支审计。
三是完成对20xx全市农村公路资金使用情况的审计调查。
四是完成对全市交通运输系统转移支付基本支出经费专项调查。
四、严格自律，始终保持公仆本色
在工作和生活中，我牢固树立政治意识、大局意识、廉洁意识，遇到矛盾不回避，遇到困难不退缩，遇到问题不推诿，勤勉扎实，敢于负责。自觉加强思想道德修养，做到不正之风不染，不义之财不取，不法之事不做，严格遵守中央八项规定和省委六条意见，依法办事，廉洁从政，做到警钟长鸣。
回顾一年来的工作，还存在一些不足，主要是学习系统性不够，调查研究不够。在新的一年里，我将继续保持高昂的进取精神，尽职尽责，始终以一个优秀共产党员的标准严格要求自己，争取以更大更好的实绩为物流事业发展服务。
财务公司年终总结2
20xx年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务信息。具体工作有以下几个方面：
首先在年初完成上年决算和审计工作，做好帐务结转工作。根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的不合理开支。为一年的工作打好基础。
由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做好帐务及企业所得税调整工作。由于20xx已结束，在年末对全年已发生的业务进行调整难度非常大，有大量的业务需要从年初开始调整，我们决定先自行查账调整，待中介进入后，邀请国税、地税相关人员共同参与，一次完成此工作，以求调整后的帐目能满足审计、税务各方面的要求，经得起以后各相关部门的检查。
在4-5月主要任务是作好20xx的企业所得税汇算清缴工作，深入研究税收政策，加强税收法规的研究和学习，加强与税务部门的联系和协调，避免因政策法规理解不透给公司造成损失。
在五月末完成新门票的印制工作，保证门票调价后的正常销售。此事已同安图邮政局一起与省地税相关部门进行了协调，省地税已承诺能够保证门票的印制和使用。
在日常工作中要加强对各级库存票据、现金的核查清点，增加清查的次数和力度，以及时发现问题、堵塞漏洞、避免损失。在门票、发票的交接领用及销售环节，从严从细，完备交接领用手续，认真填制交接记录和门禁系统信息，杜绝漏洞，明晰各岗位责任。每天的销售票款等各项收入，要确保及时足额存入指定帐户，以保证资金安全。
在年底之前要提前做好财务决算的准备工作，及时清理应收款项，盘点各项资产。提前同各部门协调，能在当年处理的费用一定要当年处理，在以免年终决算后影响当年的绩效考核和来年考核指标的确定。
在年终决算后，协助集团领导和相关部门做好各子公司的经营业绩指标考核工作。
加强资金管理，统一调配，根据集团总部及各公司的工作计划安排和财务预算，科学合理地调控使用好各项资金，充分发挥资金利用效率，保证集团各项工作的顺利进行。
在会计人员管理方面，结团公司财务工作的实际，以更好的'做好财务工作为目标，进一步明确各会计人员的岗位职责，真正发挥核算、监督、管理的职能。加强会计人员的业务培训，注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理利用相关优惠政策为集团增加效益。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善的内部财务规章制度，使财务工作有一个更加规范、完善的制度环境。加强对票务、现金的监管力度，堵住漏洞，保证资金安全，定期对各子公司各项财务工作进行自检，尽量减少财务工作的错误和漏洞，发现问题及时处理。
总之，财务中心将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为领导及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，为集团公司发展做出应有的贡献。
财务公司年终总结3
岁月如梭，20xx年已经悄然过去，这一年里在店领导的正确领导下，在各部门的配合和帮助下，经过个人的不懈努力和辛勤工作，财务工作得以顺利进行，取得了一定的成绩，下面结合我今年的工作，将20xx年个人的工作情况作如下总结：
20xx年我主要负责上海通用GMAC车4s店财务工作，今年我主要从以下几个方面开展工作：
1、认真履行会计职责和行使权限。认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经轨制;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术要领;热爱本职事情，忠于职守，耿介奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.
2：积极做好对GMAC商品车贷款的收款工作：今年我积极做好车辆贷款后的收款工作，我将贷款人、贷款时间、还款时间等信息编制成册并录入电脑，按时与客户进行沟通，向借款户下发收款通知，及时催收贷款;今年我收回贷款万元;为防止不良贷款的产生，减少资产的损失，我还积极做好贷后检查工作，对贷款户逐一走访，了解基本情况，还款计划等问题，发现问题及时与店长沟通，同时做好贷后检查报告和还款记录。
3：认真审核会计凭证、填制通用公司报表：认真填制和审核会计凭证是做好会计工作的基本前提，也是体现会计反映与监督职能的重要手段，本人以会计基础为准则，以实事求是、认真、细致的态度做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。今年我对修理店的每一份会计原始凭证都进行了认真的审核，主要审核了金额、原始人签字、单据的合理合规性、领导签字等各个方面的内容，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确，保证了会计资料的真实完整性。同时按公司要求填报财务报表，真实、详细的将修理店的财务情况上报给公司。
4、做好纳税工作：今年我认真做好店里的纳税工作，正确计算营业税款及个人所得税，编制纳税表，及时、足额地缴纳税款。对末有发票的费用，及时到税局开具发票、代扣代缴税款。加强与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
5、认真做好财务的其他工作：一是做好原始凭证的收集工作，二是编制各往来款项明细账的核对及催收、三是做好汽车进项发票及时催收、核对，并进行台账管理，四是商品车每月月中、月底的`盘点工作。五是做好发票的购买、保管及增值税发票的开具。六是做好会计凭证的装订及财务资料、档案的整理保管工作
6、不断提高自己的技能，学习掌握新的财务系统：今年公司统一使用新的财务系统NC系统，我以前没有接触过NC系统，从NC系统导出数据的方式有些复杂，工作量大，我没有被困难难倒，我发扬积极向上的精神，利用业余时间不断学习和操作系统的整个程序，经过很短的时间就能熟练地操作NC系统，保证了财务工作的顺利进行。
在过去的一年里,通过个人兢兢业业的工作,圆满的完成了各项使命,得到了领导肯定和同事的赞扬,这对我是一种鞭策,20xx年我将以越发饱满的事情热忱投入到销售事业中去，为4S修理店的发展贡献自己的力量，祝我店的明天更辉煌。
财务公司年终总结4
大学毕业后已经几年了，工作了也很长时间了，每年总会有一些新的事情发生，每年都会过的不平常，也会过的更充实。在每年要结束的时候，照例要写出我的个人的年终总结，不是为了交给公司看，也不是单纯的应付差事，而是为了记录我在过去一年的工作成绩和工作总结，在年终的时候总结出来。这样可以督促我在新的一年里改正过去一年的错误，提高自己。
在过去的一年里，我感觉自己总体上还是不错的，没有什么大的食物，进步也不小，这是我最想看到的结果。
200x年x月x日的各项工作基本告一段落了，在这里我只简要的总结一下我在这一年中的工作情况。我是200x年9月有幸被xxxxxxx录用，在xx进行培训。于10月8日正式到xx就职，至今已有很长时间了。
xx北玻财务部目前只有夏部长和我两个人。所以，我担负着出纳和会计辅助工作。工作伊始，人员少、工作杂、业务多，我一兼数职，在繁忙的工作中锻炼自己磨练自已，也常常加班加点的熟悉自己的本职工作，在短时间内就进入角色并配合夏部长按纪律做好财务工作。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、税务等各部门有关资料的申报。
今年下旬xx北玻的一期工程已接近尾声，设备的生产阶段开始展开。随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在12月份进行了会计电算化的实施，即采用新中大a3财务软件，虽然系统开始不是太稳定，但工作的高效率已经体现出来。这为我们节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
财务部一直人手较少,而且我们没有独立的办公室，一间办公室内安排了四个部门。但在夏部长有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。由于xx公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金量巨大，每月的现金流量就有上千万。虽然现金流量巨大而繁琐，但我们“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中我都尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的'机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。争取更好的工作成绩。
谁不想自己进步呢，谁不想自己工作时的业绩是公司最好的呢，谁不想自己的薪水能够翻番的涨呢，这些都是人之常情，很正常的。前提是你想获得这些成绩，就必须努力的工作，是自己的素质全面提高，那样的话，如果你涨薪水了，提职了，谁都没有话说，你不升职都不正常了。
所以我要在未来的一年中争取更大的进步，既然在公司工作，就要为工作着想，做出更大的业绩来，回报公司对自己的信任，那才是一名真正好的员工，就这样的员工，你说那个老板不想要？何愁没有工作？
我相信我在未来的一年能够取得长远的进步的，我也相信公司的业绩会好的，希望每个人在新的一年里都有自己的进步！
财务公司年终总结5
回顾xx年的财务工作，在日常基础工作外，主要有以下几个方面：
(一)认真做好年会计决算
根据分公司会计核算日程安排，我部全体人员按照分公司要求，加班加点、同心协力，对于日程安排中所列各项工作，提前收集数据资料，做好相关准备，并认真核对各项数据，按时向分公司及时报送各项数据及各类统计报表。并根据总公司要求及分公司的统一部署进行数据质量准确性的核实，对会计科目所属明细进行了逐项认真核对，根据实际情况配合分公司进行了账务调整，以使账套数据更加明晰准确。
(二)做好各项税金的申报工作
按照分公司的统一部署，我部门在收到分公司下发的纳税申报表后，进行核对，并按支公司进行分配，按月按时按点对我司营业税、城建税、教育费附加、价格调节基金、印花税、个人所得税进行申报。同时，做好免税险种的协调沟通工作，及国税季度零申报等工作。同时，今年还向税务部门申报缴纳了我司残疾人保证金及工会经费。
(三)做好各项自查工作
根据分公司所下的通知，对年内的财务数据真实性、公司内控做了自查工作并上报自查及整改结果，配合分公司财务做了会计达标自查工作。按月核对贷款还款及续贷业务数据及财务数据的一致性。
(四)做好财务集中管理工作。
根据总、分公司集中管理的要求，我司按照分公司要求，所有退保、给付、理赔等付款业务都实现了总公司集中支付，费用类支付工行、农行、建行、农信社、邮政储蓄银行等均实现了分公司集中支付。收款业务中新保业务中98。63%的业务实现了总公司集中代扣，续期业务中92.76%的业务实现了总公司集中代扣。我部门根据集中收付过程中出现的各类问题进行了积极的协调处理。
(五)做好银行账户及资金管理。
根据省公司“财务实行收支两条线，保费全额上划，赔款、费用集中支付”的原则，明年我们继续加大资金的管控力度，收入户在今年已实施了总公司集中中管理，保障了收入户资金全额、及时的上划;根据集中管理的要求，我司四级机构不设置银行账户，所有费用和给付、赔款等支付业务将由分公司统一进行集中支付。
根据集中管理的需要，为减少资金的风险，我部门出纳员会督促、监督各支公司将收取的现金保费每日及时解送银行，保证总公司每天都能将资金集中到总公司收入户。行政出纳也会通过网上银行实时跟踪，对于滞留在银行账户的资金，及时通过网上银行管理，从而为企业带来更大的效益。
(六)做好费用管控和预算管理。
为了实现公司产生效益，必须加强对各项费用成本的管控，对于中支的各类费用协同同行政人事部一起建立日常费用明细表，以加强对今后各项费用支出的管控。分公司对各中支实行费用预算拨付制度，即先由各中支公司预算自己的`保费规模，然后根据保费规模和日常的费用支出填列统一下发的“费用预算表”，分公司以此表为依据，按月对各三四级机构进行费用的拨付，对于超出预算的部分分公司坚决不予拨付;根据省公司这样的严控，对于三四级机构的管控我们将严格按照分公司的要求，加强费用管控，即加强对四级机构固定费用外的开支情况进行严管，对于每笔开支要求向中支公司说明情况，列明用途，中支公司将根据实际情况核准此笔费用的开支，予以支付费用，已达到压缩不必要的费用开支的目的。年，我们采用重点科目按科目管控的办法，对招待费、车辆费用、电话费、办公用品、电子耗材按照分公司要求进行管控，在这样的严格控制下，我司今年上述费用都有了大幅度的节约。，我部门将对所有科目进行单个科目管控、按进度使用。对于超进度的费用一律不予报销。
(七)做好各类数据的统计工作。
做好对各类台帐的登记汇总工作，月初，做好向外部机构及上级机构的报表申报工作，月末及时的提供各项费用类指标，及时反映出业务部门及险种。
财务公司年终总结6
回首20xx年工作，物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步，完成了物业公司与xxx公司的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务，使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变，与整个集团财务工作达成一致的高度，迈上了一个新的台阶。具体工作如下：
一、物业公司与xxx公司的财务分账
从xx年7月份开始，根据集团财务中心的要求，完成xxx公司与物业管理公司的分账处理工作，开设xxx公司金碟账套，独立核算，对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。11月份，又把该账套移交给集团会计核算部。
二、物业公司管理台账体系的建立
根据xx集团财务中心的统一要求，结合物业公司的实际情况，在以前的会计核算基础之上，从管理的角度，制定了物业公司的管理台账体系（物业公司及xxx公司）。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成，与整个集团达成一致，使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道，真正发挥了财务管理的作用。
三、物业公司财务制度的制定
在xx集团财务中心的统一指导下，制定了物业公司的财务制度体系。包括《xx物业财务制度》、《xx物业管理台账核算办法》、《xx物业财务付款管理办法》、《xx物业付款审批权限的规定》、《xx物业财务部部门职责》、《xx集团内部服务结算管理办法》的制定。规范了整个物业公司的财务运作流程，使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定，从根本上进行了一次大的提升。
四、物业公司财务管理模式的转变
物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后，根据集团财务中心的要求，物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接，把会计核算工作并入集团会计核算部，物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作，从以前基础的会计核算工作之上，提升到真正的财务管理工作，从公司的利益出发，为公司领导做好财务参谋，提供最准确的财务管理数据。物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行，作出了具体的工作事项互相协调配合，逐步的完善整个财务工作流程，确保物业公司财务工作的规范性、准确性，提高财务工作效率。
五、完成目标工作
配合客服中心完成了一年二期的收楼工作，加强管理费的收缴工作。从7月份开始，共收楼140户，收楼费用149。33万；从10月份开始，重点加强管理费的催缴工作，10—11月共追缴了管理费10。58万，收费率比上半年大大的提高。
六、完成科奈财务部门的数据录入
一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导，进行催缴工作。
监控xxx公司的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训，并且于9月份开始增设了收银机，使收银工作更加规范，大大提高了工作效率。
七、20xx年工作思路：
1、建立物业公司的成本库。根据物业公司和xxx公司的实际工作情况编制物业公司的成本库。合理、准确、清晰的了解物业公司的成本经营状况。为财务分析提供最真实的数据。
2、进一步加强对收费的管理力度，彻底清理欠费情况，把一期的收费率提高到70%，二期90%。并且对一些代收代付的收费还需进一步明确划分，包括水费、有线电视开通费的返还部分，代收业主收取的差价部分等等一些费用的划分归类都有待明确。
3、从管理的角度，对xxx公司的经营状况进行进一步的核算。把员工包餐与对外经营彻底分开核算，对于一些经营费用也应该合理的分摊，真实的反映xxx公司的经营成果。
4、新的财务制度的'实施，财务部要财务部门要监督把关。对于以前一些比较模糊和混乱的流程要彻底理顺。包括各部门计划的审批流程，采购的审批流程，与发展商相关业务的计划、报销审批流程等等都要严格按照制度执行。
20xx年虽然任务很重，但是都需要我们尽心尽力的一步一步去完成，只有这样，扎扎实实，发现一个问题解决一个问题。从财务管理着手，逐步把物业公司的财务工作提升到一个新的高度，迈上一个更高的台阶！更好的服务于公司！
一份汗水一份收获，述职报告物业公司全体员工在20xx年工作中虽然取得了一定的成绩，但离工作的目标仍有很大的差距。由于物业公司规模的迅速壮大，员工队伍不断递增，传统的管理方法和运作模式已经无法适应新形势下的发展要求。长期以来形成的权责和职责不清使内部工作发生重复、遗漏和相互推诿现象，这直接制约着企业向前迈进的步伐。二○XX年我们将从源头上抑制不良歪风的蔓延，向科学化、规范化方向迈进。推行规范化管理，反对内耗，提倡团队高效协作，把努力提高服务质量和工作质量作为中心任务。充分发挥各部门职能优势，有效调动全员参与管理的积极性。合理健全监管机制、以强化制度落实为主要目标，始终站在提升服务品质的高度，使物业公司向着高标准、严要求、人性化的服务领域迈进，带出一支精简、高效的服务团队。
财务公司年终总结7
仔细想想这一年多来，自己到底做了什么。一直怕自己迷失自己的方向，也一直在怀疑自己的能力。今天利用星期天的时间，自己给自己总结一下，我出社会一年多的时间里，我到底干了什么?总结不足，提高自己)不知道不觉进入社会已经一年多了，在这一年多的时间里似乎经历了许多，也成长了很多。不在是当初那个抱有幻想的小姑娘了，学会了坚强，勇敢，乐观。
我记得我第一份工作是在电视上看到的。当时我们原来的公司是在电视上投放的广告。然后，我自己一个人家里跑到他们公司门外，(当时是大年初六)给他们办公室里打电话。是一个男的接的(后来才知道他是老板)。我在电话里自我推荐了一下，然后说我现在就在贵公司的门外，如果你们在兴趣可以面试我一下。后来，我就去他们公司面试了(一切很顺利，大年初八我就上班了，现在想想，我当时可能是刚从学校出来，年轻气盛吧，现在让我干这种事，我还真没有勇气了呢?呵呵- - - )
在第一个公司里上班，我先帮财务打杂了一个月左右。然后老板说，我们公司要在阿里巴巴做中国供应商。说实话，那是我第一次听到阿里巴巴这个名词。我真的不知道是什么。(而我和阿里的缘分也是从这里开始的)。在亚发的上班时间是从早上7;30到晚上8;30.没有什么双休单休。一个月有一天休息就不错了。(如果要加班是无限时的，在那里我加过一天一夜，
两天一夜，有时候连着加班的)在那里让我体会到工作真的很累。虽然，在那里我也做外贸，但是，没有任何人可以教我，阿里所有的东西都是我一个学，一个人自己摸着去摸索。老板也不是太懂外贸的，认为我坐在电脑前就在玩，所以，天天把我掉到楼下包装车间去包装。基本上，我每天都会去间里帮忙(当然，我并不埋怨什么的)可是，谁又知道我的苦呢?我想做外贸，真的很想。 虽然，我刚从学校出来，但是，我真的很努力。也许做过外贸的朋友就知道，一个刚从学校出来的学生，一个人做外贸的难处。在那里我大该工作了八个月左右吧。阿里做了四个多月吧。
但是由于我的大部分时间都在车间里帮忙，也没有做出什么大成绩。客户谈了几个比较好的。订单也接了一比。我是在我第一比订单货出了以后辞的。(客户中，我最对不起的就是lynn，他是英国的一个好客户。每次样品他都是把样品费打过来的，其中包括运费。但寄了三次样品确认，每次运费都是倒付。这让我的诚信大失。记得第二次，他很怒，和我说，为什么给了你们运费还让我这边付费用呢，你知道倒费很贵的吗?我无语。。。。由于他的样品是要我们帮他印花，而印花很贵，所以，样品费是相当的贵。而且，我知道从他们样品费里也赚了点。他的真诚让我觉得我的人格和信誉对不住他。还有新加坡的一对夫妻，我也挺对
不起他们的，在他们面前，我没有任何诚信，工艺师傅开玩笑说，我是国际骗子。只有我自己才知道我卖掉了人格，得到的是什么?) 第一比订单也做得不是太顺的。由于我天天在楼下包装，客户有时在msn找不到我人，就打电话到我们公司，问我到底在干什么。听了，这话，真的很委屈。那时心里就想，不管怎么样，我一定要满足这个客户的要求，和客户我从来不抱怨什么。尽管这个客户有时候还说一些骂人的话。但我从来不去抱怨。
记得这批货出货前的一个礼拜，我就和老板说我们要准备去商检局弄原产地证。(因为我们公司有出口权，但是从来没有做过，所以，我提前通知他要做)直到货要走的前几天，我在下面加班，可能是前两天一直加班到一两点，然后那天加了一天一夜的班。到了早上九点钟的时候，终于可以回去休息了，突然老板跑过来说，xxx，你下午手机不要关机，下午有可能我们去商检局，到时候打你电话。听了那句话，我真的很气愤。(现在才知道，人在没有睡眠的状态下，很容易气愤)当时，我就想如果要去，为什么不让我早点回去休息呢，我是人，不是你们的机器。想想自己真的挺委屈的。但是没有办法，下午一点，我还是去了公司。中间回到家里，也没有睡得着。然后，下午去商检局才知道，我们要先去申请检验，也就是等检验好了，我的货就出不了了。当时，我那个心情真的是跌落谷底了。后来，没有办法，在老板朋友的建议下，我的货是从别的公司名义下走的。
当时，真的很伤心，不知道哭了几次，每一次都对自己说只允许自己哭这最后一次。父母一直让我辞掉工作，哪怕是不付我工资。现在真的很感谢我爸妈的支持。我记得每一次加班加到十一二点，然后自己一个人开电瓶车回家，路上空空的，真的很怕。有时候自己一个在路上想着想着就哭了，但是回到家后，还是把眼泪擦干，不想让妈妈看到。这些年，一直在外面上学，所以，从来不在父母面前哭。一直到有一天加班到十一点半回家，路上遇到两个男的，一左一右的跟在我旁边，其中一个人的手已经快放到我的肩上了。当时，我真的吓死了，要知道一个女孩在半夜，路上没有一个人会发生什么事。正好，那一次，我妈从家里来接我。我看到对面车的灯光，不管是不是我妈，我就开始喊了，那两个男的，听到我喊了，
就把摩托车掉回了头，后来，真的是我妈来接我了。当时，我看到我妈，我一直哭，一直到家一直哭，似乎把我所有的委屈都要哭出来了。 这也是后来，我坚持不做的一个原因。要知道一个女孩为的是什么?而如果那天发生了什么，我想我这辈子全没了。所以，我是幸运的。我很感谢爸妈对我的支持。
可能大家都无法想象我当时工作的累吧。一个是思想的累，当时我想，难道我就这样在这里包装吗，没日没夜的包装吗?当然这不是我辞去工作的主要原因。第二个是，让我觉得自
己赔上了人格和信誉，对客户无法交待。自己是在欺骗客户。第三个是，老板不懂外贸，认为你坐在电脑前，就在玩，那你的工作又有什么意思呢，如果我想做一个打杂人员，我就干打杂人员的'事。第四个是，我想利用一点时间去考大学英语六级。(当时辞了工作以后，离考试就只有半个多月了。也许对于大学生来说，通过大学英语六级是小菜一碟，但是对于我们这种初中直接上大专的学生来说，通过四级本身就不容易，通过六级就更难了。六级考过了两次，但分数 都不是太乐观。所以，想在利用点时间，考个好成绩。直到今年，六级分数出来了，我才满意了自己。六级考得还可以。在我们学校每一屇通过六级考试的两三个。而我也很幸运。可是，我知道每个幸运的人背后都要付出艰辛的。) 还记得，等我的货一出了以后的第二天，我就和老板说，我要辞工作，当时老板很吃惊。他肯定是想不到我这个从来不说不的女孩，要辞工作。老板想留我，但是，我坚决说我要辞。
第二天，就没有去上班。对我的第一份工作，我没有任何不舍，如果要说舍不得，我就舍不得我姐和我的英国客户lynn。在那里我学会了很多。小朱姐说，傻丫头，只要你在这里的苦能吃了，走出去，你什么苦都能吃。相信了姐这句话，所以，在那里我也坚持了那么久。 很感谢亚发能收留我这个刚从学校里出来的学生。在那里我真的得到了不少锻炼，不管是工作，生活，学习，还有交际，我都学到了不少。
感谢原来的老板和老板娘和曾经在那里关心过我的人，希望公司越来越好吧。(后来，才知道，我离开了以后，阿里做了一年也没有接到订单。其实，我想说的是订单并不是一下子做出来的，客户是要真心付出才能得到的，只有你站在客户的角度帮他思考，客户才会相信你。)这是我的第一份工作，当然，详细的在公司里发生的事情，我都没有提起，只是想给自己总结一下。
财务公司年终总结8
公司财务工作年终总结时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；**年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。
一、职能发展
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
1、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。
2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。
财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。
1、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。
3、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。**月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。
5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。
6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计，于**年**月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于**年*月*日推出《会计报表管理试行办法》；**年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。
会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。
会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。****年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。
经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。
二、职能管理
（一）核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
1、会计审核
会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。
如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。
2、材料核算
材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。
公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，****年**月**日供给浙江大经有限公司和****年**月**日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于****年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。
在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购———供货———结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购———供货———结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。
3、会计内部报表执行
对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：①@#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；②宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。
对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。
4、销售管理
春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。
*月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。
5、税务政策及纳税申报
运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取****总机构管理费。****年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了***。**万元。
对****年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、@#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员；@#￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。
****，山水置业公司产生利润，为弥补以前的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于****年*月获得所得税退税返还**万元。
根据浙地税发[****]**号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知》，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支；二是员工可减轻税赋。
（二）审计工作
1、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以前亏损弥补申报。为弥补以前亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司****年、****年及****年进行了税务审计（****年、****年已审计过），出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。
2、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、@#￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、@#￥置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。
3、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得有效的验资报告。
4、*月份对各公司财务状况进行了一次审计；**月份对客旅分公司****年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的****年会计报表进行复核；*月份对社区服务公司****年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。
5、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在*月份已对****年的有关会计资料进行复检，做好有关准备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。
6、****年*月**日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从*月**日至*月**日，给企业一个补交的机会；第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从*月下旬至*月底，对以下三类企业为必查对象：①自查情况空白的；②销售利润率不到*的；③不交自查情况表的，另外按自查户数的**%比例确定重点检查对象；第三阶段，为省局重点检查。
公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做好自查工作，经过**天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。
能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长远的观念。
（三）财务分析
财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要求日常做好财务分析资料的收集，每月有在《会计报表会签单》对财务主要情况进行说明；*月*月报表按季度对财务状况进行简要分析说明；*月份报表按公司经营对财务状况进行分析说明；**月份报表按会计进行分析说明。
为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容如下：
1、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。
2、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。
3、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况；签约情况；分析存量资源的原因、影响回款的因素；其他收入的分析。
4、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。
5、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析。
6、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等。
7、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。
8、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。
9、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政策对企业的影响。
10、材料的分析，材料结构分析；材料采购价格与调拨价格进行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动；材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。
11、其他需要说明的事项，
（*）会计核算方式变更说明。
（*）各项指标与上年同期对比的增减水平比。
（*）对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出分析说明。
**、措施与建议
通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。
（*）根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。
（*）对现行财务管理制度提出建议。
（*）总结前期工作中的成功经验。
财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析已经开展，材料分析争取*月份开展。
（四）资金管理
1、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。目前房款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“通知存款”和“协定存款”，提高公司存款资金增值率。
2、到*月底共向银行贷款*。*亿元，同时正在办理新的贷款手续，及企业信资评议工作。
（五）预算管理
预算管理工作在****年*月新推出的.一项工作，具体职能落实到财务部。在对*月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中，由于没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预算管理的第一步。对*月份资金使用预算编制有较高的提高，各项目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些问题，为此公司领导提出统一规范的要求，*月份推出了资金预算表式和编制说明。
在预算执行过程中发现一些问题，并在预算执行情况评议中予以明确。
1、在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项目，在结算过程中发现问题，需要重新核实而推迟结算。这是采用了利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项，把原因说明，在考核中公司将给予支持，但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算。
2、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完毕，致使本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识，预见本月结算不了的，在下个月度须重新审报。
3、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、影响较大的事项允许采用特批手续办理，审批程序按规定办理；一般事项原则上不予办理。
4、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加预算，但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。
5、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，认为预算已经报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚，预算是企业为了搞好资金的统筹和运用，提高企业经济效益的一种管理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关规定执行。
三、职能服务
财务部门既是管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。
1、在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手续和解决问题的办法。
2、财务信息的服务，在工作初期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按财务人员的思路归集的，不一定能满足事业公司的需求，新我们将继续做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。
3、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断提高认识，做好服务工作。
4、配合协调工作
①配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作；配合山水置业公司做好清水湾交付结算工作。
②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续**天派人到现场办理赔付工作。
③根据山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工作，大量的外派工作给本部增加了很大的压力，为了做好各项工作，我们做好人员安排。
四、自身建设
本年财务部工作负荷相当大，年初@#￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现；财务合同管理月的开展；预算管理工作的落实；房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大家的工作热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部门的其他工作不够主动，公司为加强财务工作将财务部人员编制从*人调整到**人。从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部*名，经过*个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。
公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司（除宁波公司外）又没有业务对口部门，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。
总之，本全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下的工作。
财务公司年终总结9
xx年年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。
通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的.基础。
在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计XX年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理能力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止xx年年底实现上门收款的加油站座数达到1241座，同比增加147座，上门收款率达到87%，同比提高2个百分点，比xx年提高73个百分点;pos机刷卡结算金额为8.9亿元，同比增长8.5倍;清理冗余账户、合并账户39个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达100%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到60%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库1500余座，检查覆盖面99%以上，发现和整改问题500余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。
财务公司年终总结10
20xx年在公司领导和各部门的大力支持和配合下，财务部以职业责任心和敬业精神顺利完成了财务部各项日常工作，也配合了各部门合作业务工作，准确地为公司领导及相关部门提供了财务数据，当然在完成工作的同时还存在一些不足，下面就向公司领导汇报一下20xx财务部的工作：
（一）作为生产后勤工作部门，我们以“认真、严谨、细致”的精神，有效的发挥企业内部监督管理职能是我们工作中的重中之重
（二）财务部的日常会计核算工作具体如下：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则，严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、认真审核核算全体员工工资，并能准确按时发放。
4、按时完成公司的.纳税申报，发票购买和管理。
5、能配合经营部催收应收款的催收工作也取得一定效果。
6、为企业办理流动资金贴现顺利完成。
（三）对公司财务部，账务管理及制度完善
1、根据公司的财务情况，对现金管理、回款管理、报销管理、单据审核、销售情况、财务制度变通完善。
2、建立了库存明细、费用明细、应收款明细、往来明细等有了统一归口的依据。
3、设置了资金预算管理表的方法，为公司进一步规范目标化管理，提供了有效依据及统筹高效地运用企业流动资金。
4、对公司的购销合同及基建等合同进行统一管理。
总之，20xx年财务部工作能够分清轻重缓急，并有序地开展了各项工作，开办至今我们已完成了财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本满足了公司部门及有关部门对我部门的财务要求。但财务部尚有应做而未做的工作，比如，在资产实物性管理方面，我们将在20xx年完善财务不足，对公司的成本费用加以控制，降低成本，保证公司资金安全，对所有应收款及时监督管理，形成良性链条。
财务公司年终总结11
20xx年马上就要过去了，这一年对于我们xx公司来说，是最艰难也是最有挑战的一年。在这不平凡的一年里，公司全体同仁都在公司领导和部门领导的带领下，齐力与公司一起度过最艰难的时期。下面我们就财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报：
一、财务日常工作有条不紊的进行。
1、日常报销、凭证制作、表格统计、报表申报工作按时按质进行，突出内部控制，缩短流程耗时，提高核算效率，保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。
2、财务文件管理更为严格有效。随着工作的深入，各类文件也越来越多，各类合同、企业基本信息资料等文件的收集和管理都成为了财务工作极其重要的一块。在与各大融资机构、税局、工商、银行等部门机关的联络中，做好报送资料的管理及统计，保证资料信息完整，报送及时，留档记录，事后追踪。
3、按时报税，与税局及时沟通。每月按时出报表，按时报税，及时报送税局所需资料，做好企业与外部机构的沟通协调工作，为后期公司涉税事宜打好基础。
二、融资、预算与资金管理工作。
20xx年对于公司和财务部而言，重中之重就是融资工作。公司日常开销、工程款等使得我公司随时面临资金短缺的风险。所以如何做好融资工作成了财务部摆在第一位的头等大事。为此，财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作，尽最大努力去帮助企业渡过资金难关。
1、前期融资工作不负众望，取得初步成效。在过去一年里，财务部加强与商业银行、信贷机构以及投资担保公司的.融资洽谈，由于宏观调控等大环境的影响，各个融资机构在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎，特别是对于房地产企业是慎之又慎。但财务部仍积极与各大机构展开艰苦的商业谈判。有付出必定有收获，截止目前，20xxxx公司向各商业机构、银行、信贷机构等融资合计约亿元，融资款项主要用于支付20xx工程款约万元，偿还借款及利息约万，用于公司日常开支约万。
2。后续融资工作任重道远，财务部与公司全体成员一起努力。虽然前期工作取得了初步的成绩，但是对于xx公司而言，目前仍然是我们最为关键的时刻，后续资金计划迫在眉睫，融资事宜刻不容缓。后续我们面临着支付，归还前期借款，支付工程款万，所需资金合计约亿元。黎明前的道路总是最黑暗的，也是离光明最近的时刻。我们财务部的所有员工都在急公司之所急，为度过这个难关而共同努力。目前，在公司领导的协调下，与中企的融资事宜正在紧张的进行，相信在大家的努力下，我们终将会克服这个难关，迎来20xx年。
财务公司年终总结12
20xx年，是我公司各项改革迅速开展的一年，管理工作有条不紊的开展，为我们搞好财务工作提供了有力保证。财务部在公司领导及全体员工的支持下，以求真务实的工作作风，较好地完成了各项工作任务，现就XX财务部工作简要总结归纳如下：
一、基础建设
1、参与制定了公司材料管理资金管理及相关规章管理的若干项，为公司进一步标准目的化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，标准经济行为，铺下了良好的基础。使财务工作进一步走向法制化、管理办法化和标准化。
2、在公司各项规章管理办法改革的同时，进一步明确财务工作人员的职责和权限。使财务工作的内部监视职能进一步得到体现，可以更好的为领导决策提供依据。
3、调整人员的知识和年龄构造，经验丰富的老同志和积极上进的年经人互相交流、互相学习，以老带新、新老结合，形成了一支知识构造和年龄构造较为合理的，充满生机和活力的财务队伍。
二、详细财务工作
1、单位预算是公司完成各项工作任务，实现企业盈利的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。
在现有条件下，在国家政策允许范围内，发掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，建立了成本费用明细分类目录，使预算更加切合实际，利于操作，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，确因特殊情况，需经公司领导者研究决定，充分发挥了资金的使用效益，确保了公司各项业务的顺利完成。
核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
2、重视日常财务收支管理。
收支管理是一个公司财务管理工作的基础，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，开展公司业务的需要，也是贯彻节俭办事的体现。
为了加强这一管理，财务部建立健全了各项财务管理办法，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的标准化、管理办法化。对一切开支严格按财务管理办法办理，对一些创收积极进行催收。通过财务部认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了公司正常业务活动和财务收支的顺利开展，又使各项收支的安排使用符合公司开展的要求，极大地提高了资金的使用效益，到达了增收节支的目的。
3、积极做好对应收款的`清理工作（应收帐款：xx所元，xx部元）。
应收款主要是员工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现没必要要的损失，为此我们采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的员工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。虽然这样做，有些同志不太理解，但对于工作，我们是尽职尽责的。由于采取了这些有力措施，应收款的清算工作还是有成绩的。（xxxx公司元，xxxx公司元现已全部追回）
4、加强对流动资产的管理（材料管理）
流动资产是公司开展业务及其它活动的重要物质条件，其品种繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，财务部在平常的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，催促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实相符。
通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的破绽，妥善处理和解决管理中出现的各种问习题，制定出相应的改良措施，确保了固定资产的安全和完整。
财务公司年终总结13
各位尊敬的领导、同事们：
大家好！岁月如梭，白驹过隙，转眼20xx年的就匆匆过去了。回顾20xx年的工作，在公司的正确领导下和各部门和同事们的大力支持和积极配合下，公司财务部全体成员团结奋进，开拓创新，为在建项目的财务工作提供了优质的服务，较好地完成了上级分配的各项财务工作任务。现将一年来的财务工作情况简要总结如下：
一、严格遵守财务制度和税收法规，认真完成财务职责，做好财务基础工作
1.我们严格遵守国家的财务会计制度、税收法规和国家其他财经法律法规及公司的财务制度，认真努力地做好财务工作，履行了财务职责。我们做好了对资金进行的管理和结算，对于收到的资金能及时地存入银行，每笔付款也做到了认真核对，只有在相关手续完备无误的情况下才会进行支付。在现金管理这方面，我们也能坚持做到日清月结，并及时调整银行未达。同时，我们坚持天天编制现金收支日报表，周周做周报表，更好地为公司领导提供了财务收支信息。我们财务部的每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好了本职工作，认真执行了企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
2.我们严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，仔细审核凭证并做账，从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表，部门内部、部门之间及时对帐，做到各项收支帐帐相符、帐实相符，支出时也考虑合理性，做到出有凭，入有据。由于我们对税务报表和会计档案等这些账务能做到仔细认真，无差无漏，有根有据，使财务工作得到顺利开展。
3.为规范财务管理，我们将所得款交给财务会计，进行到账的验收记录；然后财务会计再及时到开发公司交钱开发票，每次工作财务会计都及时开回发票，使现金能做到日清月结，有效提高了工作效率，减少了客户因等待而产生的时间。
二、加强财务的对内管理，对外协调工作，有效提升财务管理水平
1.为了让公司节省各项开支费用，提高公司整体效益，降低支出，我们财务部从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。
2.财务部及时做好了与税务部门的协调沟通工作，为公司其他的3个公司（一个钢结构安装，施工，2个技术服务类，设计工程检测等），获得了核定征收资格，特别是为设计工程检测这个毛利率较高的服务公司，争取到了不用查账的机会。在税务协调沟通的工作有困难，但是我们为了公司的利益，为了尽到财务人员的职责，始终坚持把公司的利益放在首位。记得，有一次，在协调沟通过程中，其中的一个企业税务局开始不同意，而且电话不接，态度也不好，但是为了公司，我们硬着头皮去找该局各位领导，终于在我们的共同努力下，完成了工作任务，使全年所得税核定不到1万元，获得所得税核定征收不用查账的资格，为此有效替公司省去了许多不必要的税收手续，省去了很多不必要的麻烦，有效提高了公司的实际效益。同时，增值税税负率平均以1.5%的百分比低于同行业平均水平，仅流转税就节省了万元，所得税节省万元。在交残疾人基金时，原来按规定应缴万元，在我们进行了相关技术处理后，只交了万元，有效为公司节省了万元。虽然我们创造的效益并不像别的部门那么轰轰烈烈的，但是我们财务部一直都在默默无闻地为公司做贡献，开展各种有利公司发展和提高公司效益的财务工作。
3.为了规范公司的财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部认真仔细地清理了往来账户和备用金，组织了在本公司内财务决算的财务自查活动。同时，在11月底国税局查钢构公司年帐时，在公司经理的沟通下，我们用了仅有的10天时间进行自查，使年每一张原始凭单和账目仔仔细细，账单相符，让公司得到了国税局的认可。在这次自查活动中，财务部的全体财务人员齐心协力，团结一致，很好体现了团队的力量。其中，特别是张会计和吴会计，虽然是已经40岁的女同志了，但是为了完成上级分配的任务和履行自身职责，她们不计较个人得失，在这次自查中加班加点，为自查工作作出了很大的`贡献，很好地体现了团队精神。
三、积极为公司做实事，组织培训，做好了团队建设
1.按照相关部门的要求，我们做好了发票管理的缴销工作，及时统计票据情况，每月和每个季都按时上报统计报表，同时还积极加强与税务等局沟通，做到纳税申报及时，统计管理发票有序，因此受到了统计局的好评，为公司赢得了荣誉，提升了公司的形象。
2.一心做好财务工作，一心为公司利益着想。因为大家一心为公司利益着想，有着共同的一个信念，“爱公司如爱家”。所以，当项目部需要外出施工证明时，我们不管风雨，也都能及时开回；即使公司离税务局较远，平时也总是用较短的时间，较小开支奔波于公司和税务局之间，努力做好财务工作。
3.为了做好团队建设，提升财务素质，财务部还对会计进行了再教育学习。财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，及时解决实际工作中存的问题。通过与财务工作有关的各项专题讲座，丰富了财务人员税务知识，提升了财务素质，同时还开展了团队活动，增强了整个财务部门工作的协作性，强化了各岗位财务人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结，做好了团队建设。
四、工作中存在的问题和不足
虽然我们财务部在工作中取得了一定成绩，完成了上级领导赋予的工作任务，但是在工作中我们还发现了一些问题。
1.账务处理还不够严谨，只考虑了细分工程项目成本，但是却忽略了这些会使稽查工作给公司带来不必要的问题；
2.有时面对报账审帐工作原则性不够，要求不够严格，只是简单要求项目部提供发票，考虑到他们成本，一些不合格的发票也收了；
3.由于这几年没有查账，在这次的自查中暴露了我们财务风险意识弱和税务风险意识不强的不足。
五、20xx年的计划
1.继续加强管理、规范财务流程、提高财务做账能力。不断的反省与总结因疏忽而造成的不不要开支，提高财务管理工作质量，充分发挥财务管理的重要作用。推进会计标准化工作，从基础核算到日常整理流程进行细则的规定、以形成统一标准。“严谨、仔细、认真、负责”是我们秉承的理念，尽我们财务部的全力去满足公司每一个项目进行对财务的细节要求，确保公司项目正常顺利进行。
1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。
3.加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。
4.提高财务部财务人员的核算水平和管理服务意识，提高财务风险意识和税务风险意识，加强财务人员的定期培训。
以上是我们财务部对20xx年工作的总结，敬请公司各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，财务部一定会充分发挥团队的合作精神，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使，做好财务相关工作，为公司的发展和效益而不断努力。
财务公司年终总结14
20xx年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，围绕公司工作中心做好为全公司服务的同时，认真组织会计核算，通过加强会计制度的建设、财务内部控制制度的建设，不断提高服务质量。圆满完成财务部各项工作，并很好地配合了公司的中心工作。
一、真履行职责，组织会计核算
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大，尤其是在X月至XX月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达X亿XXXX万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己的努力。财务部全年审核原始单据XXXXX张，处理会计凭证XXXX张，准确无误地出具各类会计报表无数。
制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作
资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在X-X月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了X月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资X。X亿元，偿还到期贷款XXXX万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“aaa资信企业”的.良好形象。
自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于X月—X月向银行申请房地产开发贷款XXXX万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。
三、全力协助招商工作
招商是本的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。
由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至XX月XX日，门店销售：XXX个、住房销售XXX个，成交率XX.XX%，成交额XXXXX万元，实收房款XXXX万元，尚有未收房款XXXX万元，资金回收率为XX.XX%；预定门店XX套，收取定金XXX万元。出租自有门店XX套，收取定金XX万元，出租率XX.XX%。在这X个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至XX月XX日的按揭贷款中，表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款XXXX万元，创该行月发放按揭贷款的记录。确实取得了骄人的业绩。
时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求；要么就是执行乏力；也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是XXXX年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。
财务公司年终总结15
回首望，虽然没有取得轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺，现将自己这一年整体工作情况简要介绍如下。
一、履行职责，认真做好常规财务工作
身为公司财务负责人，做好日常财务工作是我的主要工作职能之一。根据公司的日常经营状况，在公司内部的日常工作中，我能够按照季度和月份做好账务登记工作，对每一笔经济业务认真进行规范记录，积极配合公司总搞好成本核算，配合总安排合理使用资金，每周按时报送销售回笼资金表，并及时向领导提供当天可使用资金，以便领导做正确决策，合理安排好各项资金；在外部工作活动中，处理好与税务部门和各大银行的关系成为了财务部一年中的工作关键，在做好内部各项工作的同时，我能够按时报送给税务、银行和统计报表，保证了与银行和税务部门之间建立了良好的关系，并且经常主动与总包建筑单位对账，保证了账务上的收支平衡。
二、听从调遣，完成好各项临时性工作任务
20xx年，公司的房地产开发事业呈现出蓬勃发展的态势，这对于财务部每一位人员来说肩头上的责任更加重大。20xx年房地产销售形势出现了前所未有的高涨的'行情，公司年总销售达到了约15万平方米，所有回笼的资金收付都是财务科由财务科负责，由于财务部人员较少，每个人所承担的任务量都是比较繁重，往往是白天开销售房发票、处理正常业务，而晚上还要经常加班加点做账，所以周末假期基本得不到休息，就是在这样高的工作强度下，财务人员依然保持着旺盛的工作精力，一年中保证了财务工作的“零差错率”；今年公司开发量大，经常开盘，为了保证资金流的持续性，在公司领导的大力帮助下，我们财务部为公司争取了1个亿的贷款，为公司的事业尽了自己的一份绵薄之力。此外，在日常工作范围内，财务部在合理避税方面下了很大功夫，能够应对好各种税务稽查，同时对不合理单据，不合理支出及时向领导提出自己看法和观点，保证了公司资金的合理利用和使用。
20xx年的脚步已经远去，承载着激情和梦想，20xx年中我及财务部工作人员都要有所突破：一是在工作方法上和工作效率上要寻求改革，实现事半功倍的效果；二是凡事都要付诸热心，依靠自己的耐心和信心完成各项工作；三是积极完成领导的各项工作安排，让整个财务部团队能够承担起更重的工作挑战。
总之，过去的一年中我们收获了喜悦和成功，也有不足和遗憾，但是在20xx年我会在工作中不断寻求进步、不断改进，我相信公司财务部是一个团结、高效的工作团体，每位人员都能够独挡一面，我有信心协同所有的财务人员一起走向一个新的辉煌！
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