关于社保及个人所得税的相关问题解答

第一篇：关于社保及个人所得税的相关问题解答

关于社保及个人所得税相关问题解答

一、个人所得税

（一）、什么叫做个人所得税

个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得的，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得所得的，均为个人所得税的纳税人。

（二）、个税核算方法

举例：当月收入共3000元

应缴纳个人所得税=（3000-2000-社保）*10-25=63元。

注：个人所得税计算器或登录以下网址

http:///inquire/grsds.htm

（三）、公民必须依法缴纳个人所得税

缴纳了个税的市民，现在可以自己到税务部门打一张完税证明，不仅可以了解自己到底缴了多少税，还能够凭借完税证明，到银行(资讯论坛产品)去申请贷款优惠，市地税局已正式启动了税务机关直接向个人开具个税完税证明的工作。

1、开具完税凭证所需资料：

开具完税证明只需要带本人身份证及复印件和企业的税务登记证上的税号，就可以到企业所在地主管税务局（所）开具个人所得税完税证明。

2、依法缴纳个人所得税的好处：

（个税证明好处多得很 买房离婚都用得上）

A、购买房屋

可当收入证明用银行更看重（缴税越多，申请房贷越有力）以前买房者在向银行申请房贷时，需要提供收入证明，以便证明自己的还款能力，而该证明一般都是工作单位开具的。

招行个贷部有关负责人明确向记者表示，在银行方面看来，税务部门提供的“个人所得税完税证明”完全可以充当“收入证明”使用，因为可以通过个人所得税推出购房者的实际收入，甚至比“收入证明”更正确。该负责人认为，与单位出具的“收入证明”相比，“完税证明”更具备权威性、准确性，因此银行更加看重。由此可见，缴税越多，申请房贷越有力。

B、高收入者

买经适房没门了

经适房小区有部分居民开着宝马、奔驰出入，个别小区甚至50%以上的房屋不是用于自住，而是被出租牟利等等。

要使经济适用房的优惠政策真正落实到中低收入家庭，关键在于提高社会监督与信息的透明度。比如监控到登记购买经济适用房的市民个人所得税信息通常会比单位开具的收入证明更有效。

C、提高信用

一部分人可被银行列为优质客户

“个人所得税完税证明”还能提高市民的个人信用，一部分人甚至可被银行列为优质客户。

某大型商业银行人士认为，个人所得税的缴纳，不仅能证明收入多少，还能在一定程度证明自己的信用。“如果收入高，缴纳个税积极，银行可能会将其列入优质客户”。在银行看来，能按时缴纳个税的人至少也能保证按时还款。

D、离婚分账

老公少报收入少拿钱出来分，不得行

离婚案件中，一些离婚的夫妻隐瞒自己的收入或财产，为的是少分给对方。“老婆见到老公的个税证明一定要收好，这可都是证据啊。”一名律师半开玩笑地说，在司法上，特别是涉及人身损害、财产分割的案件，个税证明是最有力的证据。

离婚后还涉及对子女的抚养，子女抚养费是按固定月收入的20%至30%付给。税单一亮，想隐瞒自己的收入少付抚养费，今后恐怕难了。

E、留学签证

国外通过这个看你的财力

在北京开一家服饰小店的女孩卞谦年内要去英国留学，当地除了要求她提供存款和收入证明外还要有个人所得税完税证明作为合法收入的凭证。

不同的国家对不同身份的出国申请人有不同的要求，对于个体户肯定要求有完税证明，这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平，特别是对于那些没有申请奖学金的求学者，国外学校可以通过完税证明来判定申请者及其家人的经济负担能力。目前，美国、澳大利亚等多个国家和地区都认可中国税务部门提供的完税证明。

F、事故理赔

更好计算误工费

在各保险(资讯论坛产品)公司的理赔档案中，经常会见到这样的案例：出了交通事故等事件后，在赔付误工费时，单位出具的收入证明常被怀疑，被拒支付，双方最终走上法庭。事实上，也确实存在有的单位为了帮助员工多要误工费，虚开薪水证明，因此纠纷不断。如果拿着完税证明来办理赔手续，其薪酬就很容易推算准确。

3、如何查询个人已缴纳的个人所得税

（1）、可凭本人身份证原件到公司所以地税局查询，地税局会统一出具一份详细的完税凭证。

（2）、个税是财务在电脑上操作，现在都是用软件申报，财务可提供个人的缴费明细，但不是发票。

二、社会保险

（一）、什么是社保

社保全称社会保险，指一种社会保险或保障机制，帮助公民面对某些社会风险如：失业、疾病、事故、衰老、死亡等，或是保障基本得生存资源如：教育、医疗等。现代社会保险是由奥托·冯·俾斯麦于19世纪在德国创立的。

“五险”指的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

（二）、如何查询个人缴费信息

1、可上社保网查询（首选）

网址：http:// 右下角点击“个人用户查询系统”输入身份证号码、密码（一般默认身份证后六位）、校验码史”点击需要查询项目即可。

2、本人带身份证原件，到单位所在社保中心前台办埋，社保中心可出具个人详细资料。也可由单位代办理，但社保中心不允许大批量查询。

3、可咨询财务，但财务只可上地税系统，只可查询当月公司总人员的信息，不可查询个人的汇总信息。

（三）、如何领取社保卡

领取新卡凭据

1.单位证明。

2.经办人身份证。

领取新卡流程

1.在成功办理申领登记的一个月后，申领单位经办人到原申领办理点领取社保卡。

2.申领单位领取社保卡后，须负责保管好卡片和随卡包装的社保卡副本、密码信封，并及时将社保卡发给申领人。申领单位须在领取社保卡后五个工作日内完成本单位社保卡的发放和个人签收工作，并将个人签收表密封交还原申领办理的卡中心服务网点。

综上所述：单位在为员工成功办理申领登记的一个月后，由单位代领后统一发给员工。

（四）社保增减员时间及扣款情况说明

按劳动合同法规定的应起薪当月办理增员；解除、终止劳动合同当月办理减员。增减员手续须在每月1-15日内办理。

①增员部人，每月15号前必须提交当月的增员信息，15号前申请办理成功的于当月扣缴社保，反之超过15号申请办理的，则只能次月扣缴社保。由于单位当月申请社保当月扣款，所以社保的个人承担

部份是以代垫形式，由单位先垫付，再于次月发当月工资时再扣除该员工的个人部份社保费。

例如：张三于2011-1-14号提交购社保申请，财务收到通知后，于2011-1-15号前登记备案，并成功缴纳税费。到2011-2-10号出粮时（薪资所属期为2011-1月薪酬），则单位将扣除代张三垫付那部份的社保费。

②减员部分，当月减员，当月停止扣缴。例如，张三于2011年1月20日终止劳动合同，由于超过15号，所以在2月10日发1月工资时，单位仍须扣除代张三垫付的1月个人部份的社保费。反之若张三于2011-1-12日终止劳动合同，财务收到人事通知后马上进行减员备案并成功减员，则2月10日发1月工资时，单位不存在须扣张三的社保费。

财务部

2011-2-21

第二篇：社保问题解答

1、每月何时办理收缴业务？

每月5日-25日办理，遇节假日请关注朝阳区社保中心网站

2、如何办理人员增加、减少、新参手续？每月什么时候办理？需要什么材料？ 利用数字证书在北京市社会保险网上申报系统中申报、申报成功后无须到柜台办理

数字证书申报时间：人员转入、人员转出时间为每月的5日到25日，新参统时间为5日到22日

新参统人员需要在申报后提供如下材料：

1、北京市社会保险增加表一式两份

2、新参统人员个人信息登记表一式两份

3、身份证复印件一式两份（正面、A4竖印）一份加盖章、一份不盖章

4、户口本复印件本人页及首页。首页需显示其户籍性质

5、照片两张（一寸、白底、彩色、免冠、冲洗照片）

3、如何使用数字证书办理

本群共享中有一“京社保发3号文”，文件中有数字证书操作方法连接

4、怎么把数字证书的信息下载导入到五险合一软件中？

1进入【查询管理】

2进入【定制查询】最后一项

3定制【企业版信息下载】

定制就可以了

注：每月5至15日可以定制单位信息，其他定制信息为5日至30日

当天订制 一般可以在第二天定制查询模块里看到定制信息

定制完第二天基本就会发到网申的定制信息模块了下载下来导入五险合一模块就可以了

6、如何使用数字证书查询员工信息

1进入网申系统

2进入第二个大模块【查询管理】

3进入【查询管理】中的【个人基本信息查询】

4输入所要查询人员的姓名和身份证号

5点击查询

7、新参保单位如何领取医疗存折：

答：在办理完医疗保险人员新参保满三个月后，由单位携带《社会保险登记证》、单位介绍信及经办人身份证原件，到北京银行东大桥支行领取存折（幸福三村十字路口西南角）

8、补缴取号是不是只能取朝阳社保中心的号？

不是，现在个分中心都有财务到位，但建议预约中心的号，当天做当天备案当天交钱，刷卡完成交费。

9、什么样的做单位补缴，什么样叫做个人补缴？

严格意义讲欠费是指单位未及时交纳社会保险所造成的一种状态，个人不存在欠费，个人没有交纳叫做断缴，也是视作个人因为个人原因放弃交费。所以补缴就分作了两种：

（1）单位补缴还欠

单位因为各种原因而托收不成功会造成单位整体欠费，单位应当自发现之日起即使过来交费，如果是上一月的欠费应当在本月的13日----20日之间及时到社保中心进行二次交费，这个时间段交费是不会影响下一月单位托收和单位员工正常的持卡就医等权利。晚于20日则会影响，如果过了当月，下月则开始记收滞纳金。

滞纳金记收方法：；例：该单位10月欠费，11月未进行还款，到了12月则开始记收滞纳金，12月1日到12月2日之间算作一天，24点为准，收取总金额的万分之五。

如果单位欠费那么带着社保登记证和银行卡到社保中心2层登记部32号窗口办理，当天交钱。各分中心应该也可以做。

（2）个人补缴

个人补缴指的是个人因为工作调动或其他原因而造成的原单位减员新单位未增加，这之间保险断交状态，这个需要个人进行补缴。

A：近3个月以内的提交表

四、表

五、补缴申办单以及从五险合一软件进行报盘然后约号到社保中心去做。

B：近3个月以外的，提交表

四、表

五、补缴申办单、工资台帐、劳动合同和五险合一软件进行报盘然后约号到社保中心去做，做之前先要到稽核被案。

C：跨年补缴

跨年补缴是需要行政部门：保险科进行审批后才可以补缴，以后会越来越难，具体审批要去双井保险科去批，拿到批件后约号到中心办理，办理方法上面B项目中的一样。

10、社保卡该如何领取

转入人员：如果没有社保卡需要打电话64339901、64332770酒仙桥社保卡部电话进行咨询，查询社保卡状态然后咨询如何办理。

新参保人员：新参加保险时会有一张临时就医卡，有效期一般5个月，这期间看病可以拿这个，超过起付线以后进行手工报销。5个月以后打酒仙桥电话查询卡状态。

领取办法：携带社保登记证原件。

11、如果看病如何能够报销

看病以每年1月到12月为一个报销，在这个自然内看病超过1800块则可报销，报销比例为70%，有社保卡的可进行及时报销，比如你超过1800块，每多花100块只需要交30块，门诊2万封顶。

12、社保证明和个人缴费证明在哪开？

携带公章、社保登记证到社保中心北楼118房间开，如果有特殊证明还需要特殊部门开出的介绍信或证明等。特殊证明具体咨询。

13、如何办理工资基数变更？

工资基数变更如果是低变高，需要以下三样材料

1、变更表

2、单位写情况说明

3、劳动合同

如果是高变低，还需要：

1、个人申请，申请中显示本人同意高变低，个人签字，按手印

2、财务出具的工资台帐，最原始的凭证，该凭证不能只是他一个人的，应该是你单位比如有20个人，用一张纸做的台帐，这个人在其中，所有以上材料需要加盖公章。

备注建议：如果工资基数差距不大建议不要变了，没几个钱，现在已经是12月了，每年的4月要进行新一的工资基数核定，在核定的时候给他重新核定就行。

14、医疗信息导入成功以后为什么下载的交费人员明细没有该人员交费情况？

医疗信息导入成功，说明你当月增加了，但实际上还没有形成费用，因为费用是月底才算出来的，所以导出来看不到，导出的实际是上个月的明细，到次月再看就有了。

问题衍生：如果一个单位当月5号增加，到25日做减员，实际是没有费用产生的。社保结算是以25日结束之时社保库中存在的人数进行结算的费用。

15、单位的四险和医疗都已经托收完成了，可以在网上查每月公司所有员工缴费的明细么？ 答：可以，办理完成增员后次月可查询，不过网上信息同步比较慢。如果看不到就等几天。

16、失业险清算如何办理？

17、工伤认定结论如何填？就诊医疗机构？（因为伤者是及急诊住院于非工伤定点医院，是不是应该填写伤者急诊住院的医院呢？伤病诊疗过程简述？

答：工伤认定问题目前不在社保中心办理，已经全部搬到双井分中心，具体办理方法可以打双井社保分中心咨询。

18、劳动合同和劳务协议在上保险时的区别是什么？

答：劳动合同是建立劳动关系之日起签定劳动合同，劳务协议主要是例如退休职工反聘的需要签定的是劳务协议，对于社保经办需要明确的一定是如果职工与单位建立劳动关系那就应当签定劳动合同并缴纳社会保险。如果概念不清楚的建议读一下劳动合同法。

19、请问要是补办医保存折，有什么手续吗？

朝阳区参保的单位补办医保存折在北京银行东大桥支行办理。

要咨询医保报销的问题，应该打什么电话?

电话：8583181620、每位员工可以选几家医疗机构？

答：医疗机构选五家，其中必须有一家是社区卫生服务中心，不会做就选四家大点的医院。19家A类医院可以不用选，直接看病可以报销，具体名单可以上朝阳区人力资源与社会保障局网站医保中心模块可以查询到。

21、生育险在哪里报销啊？生育报销所需材料是什么？

答：中心大厅二层支付部。

女职工生育之前选定医院必须是专科医院或者是医保定点医院，现在孩子出生好象要先建档，在哪家医院建档必须要选定这家医院为自己的医疗报销医院，生育之前的产前检查费用可去医保中心进行报销，生育津贴领取需要到社保中心支付部进行登记领取。

生育津贴登记材料：

1、结婚证原件、复印件一份

2、生育服务证原件、复印件一份

3、定点医疗机构出具的婴儿出生证明原件、复印件一份

4、医学诊断说明书原件、复印件一份

5、夫妻双方二代身份证一份（正反面各印在一张纸上）无二代身份证的，需要一代身份证

和户口本本人页和首页复印件一份

6、北京市工作居住证原件和复印件一份（非北京户籍但在审批获得工作居住证人员。注：

不是暂住证）

7、如是流产的，需要女职工引、流产医学诊断证明原件和复印件一份

8、北京市申领生育津贴人员信息登记表一式两份，男女双方单位盖章，男女双方签字

9、北京市参保职工生育津贴支付月报表一式两份

生育不能当月申报，请于生育日期的次次月办理，例如7月生育、9月办理。

22、补缴限制次数吗？对公司有无影响？

答：没限制。有影响，自2011年7月1日起，补缴将产生滞纳金，如果该员工当月增加补上月的保险暂不产生滞纳金，但如果补交上上月的保险则产生滞纳金。

23、有社保卡，是以前上过一老一小，怎么办理社保？

答：按新参统增员。

24、外国人参保信息时，要求调整户口所在地，这该怎么填？

答：户口添本市城镇户口，网上报不了。只能下五险合一软件然后在软件里报盘。注意：软件必须升级成4。3。7版。

25、申请住房公积金如何办理？（非社保业务，群内自主交流答案）

答：需要出具社保部门加盖社会保险基金管理中心印章的{参保职工四险缴费情况表或者银行打印的明细单，开证明单位去，带上社保登记证，带上公章，不用预约直接办理。

领取社保登记证需要预约取号吗？

答：不用取号，直接排队大厅二楼登记部办理。携带单位申报时受理业务的业务员签章的单位信息登记表即可办理。大厅二楼登记部办理。

25、香港人办理社保是不是按新参统来办理呢？能领社保卡吗？（包含港澳台人员）答：港澳台人员按新参报盘柜台做增加，目前只能上工伤，没有医保卡。

港澳台人员参保所需要材料：

26、社保补缴可以用现金吗？每月几号可以办理？

答：，社保现不可使用现金交费，如果是单位欠费，只能刷卡和支票，支票是每月一号到十五号，刷卡是全月办理。如果是因为单位原因断缴或未及时给员工缴纳社会保险造成个人补缴，办理完成当天刷卡交费，必须是当天交费，不能用支票。

27、托收缴费的单子每个月都要去银行领取吗？

答：托收单是每月银行扣除社保费用的单据，每月必须查，如果没有那说明很有可能欠费了，要及时到社保处理以免造成滞纳金。

28、双重劳动关系怎么上保险？（该问题概念过大，暂只能总结兼职人员）

答：本问题为本群人员提出，从问题理解角度，我认为该同志问的是兼职工伤问题，所谓兼职工伤：即一员工在一家单位工作，又去另一家单位做兼职工作，并且该兼职为长期工作，员工在第一家公司签定的是劳动合同并且由第一家公司缴纳社会保险，在兼职单位签定的是兼职合同，那么由第二家单位为其缴纳兼职工伤保险。该业务不能网上申报，需要柜台约号办理。

兼职工伤所需材料：

办理消户手续

第三篇：05社保常见问题解答

重庆社保代理首选“智通人才”·专业团队操作·中国驰名商标更值得信赖

参保单位办理社会保险常见问题解答

欢迎访问江北区社会保险局：

在本网站您可以了解相关政策法规、办事指南、会议通知，查询本单位的养老、工伤、生育保险的当月征收计划数据，下载相关业务表格资料等。

在首次登陆网站时，请点击“单位业务登陆口”，进入单位业务登陆界面，点击“用户注册”，根据提示完成注册。新参保单位需过一个月结算周期才能注册。

时间提示：

1.每周五下午为内部资料整理及学习时间，不对外办公，有急事请先预约。

2.每月21日至25日为各险种月结算时间段，不对外办理报盘业务。

3.五险缴费是月初（1日至15日）在地税部门打缴款书缴本月的应缴费。

一、新参保企业如何办理社会保险？

参保单位经办人领取并填写《社会保险登记表》一式两份，加盖单位公章，经我科审核无误后录入，并收回登记表一份，返参保单位一份。新参保需提供：

①《企业法人营业执照》正本或副本复印件或批准成立的批文等有效证件； ②组织机构统一代码证及复印件；

③《地税登记证》副本及复印件；

④法定代表人或负责人身份证复印件；

⑤证明企业经营状况财务报表（资产负债表、损益表）及员工工资表； ⑥最新一期地税综合纳税申报表；

⑦携带用于拷贝社会保险公共业务的电子报盘软件U盘一个；

提示：按政策规定，新参保的单位除机关事业单位（临时聘用人员）外，必须参加五项险种。非法人单位应提供其所属法人单位组织机构代码证书及复印件和对该非法人单位出具的委托授权书；民办非企业还需提供《民办非企业单位登记证》或《民办学校办学许可证》等有权机关批准成立的文件。

完成登记表录入后，参保单位要填报“人员增加”模版，将要参保人员的信息录入到模版中，然后报到我科经办窗口办理（现可使用“网上预申报”功能，操作方法见十三条）。填报时务必严格按下面“使用报盘模板提示”的说明操作。

使用报盘模板提示：

1．凡是报盘必须要点击Excel文件左上侧的“数据校验”，提示有错误的修改成正确，直到提示校验通过，打印的纸质表上要写上单位编码。

2．使用报盘必须在填报完并通过校验后，打印一式两份，电子版与纸质应一致。

3．打印用A4纸，没填数据的列可不打印出来，但报盘须保持文件格式的完整。

4．报盘模版的文件名不能变动。如“人员增加”不得改为“人员增加1”。

5．报人员增加或减少时填身份证和姓名须以回盘信息上的为准。

6．工伤、生育保险人员参保的增加时间必须是报盘的当天。

7．报盘模板上红色项目是必填项。

8．报人员新增时注意户口性质农村户口和城镇户口的选择。

二、单位整体转移到外区该如何办理？

如企业搬迁等情况需要转移到其他区县参保，参保单位领取《重庆市参加社会保险单位整体转移申报表》，填写完毕，携带整体转移的证明材料复印件（如

智通人才重庆公司社保代理部李启超电话：023-61828938QQ：3436029

53批准转移的文件、转移后税务登记证等），我科签署转出的公共业务经办机构意见，再到各专项核实并完清欠费，然后回我科办结整体转移手续。

提示：单位整体转移到主城其他区不需要办理人员减少。

三、单位要注销该如何办理？

如企业破产、吊销营业执照、合并等情况需注销，参保单位领取《重庆市社会保险注销登记表》填写毕，携带单位注销的证明材料复印件，我科签署注销的公共业务经办机构意见，再到各专项核实并完清欠费，然后回我科办结单位注销手续。

四、单位原参加了养老保险，现要增加其他几项保险，或单位地址发生变更、办理保险经办人换人了，该如何办理？

单位领取并填写《重庆市社会保险变更登记表》，原登记事项栏目一律不填，在变更事项栏只填写需要变更的项目。如果要增加工伤保险，还要携带工商营业执照复印件。

五、某人原参加养老保险是2003年5月，现希望从2000年9月开始投保，该

如何办理？

参保单位填写《重庆市参加社会保险人员基础信息变更申报表》和《重庆市参加社会保险单位职工工资总额维护申报表》，并签字盖章，经我科审核该人员原始凭据（如会计凭证、工资表、招工手续等）同意后，办理参保时间和往年缴费维护。凭据必须真实、准确，造假后果由参保单位承担一切责任。

填写纸质表提示：以上纸质表填报时都需要一式两份，参保单位经办人签字和单位公章不可缺少。

六、新招、转入了员工该如何办理？

如单位新招或从其他单位转入了人员，参保单位经办人应使用文件名为“人员增加”的报盘模版，按要求填写完。其中转入的人员必须先完善减少手续（划帐打印接续卡），若从外区转入其参保状态还应为“区县间转出”才能报增加。新参加工作、重新就业和调动工作的职工，按参加工作、重新就业或到新单位当月的全月工资收入作为当年每月的缴费基数。

七、员工离开本单位了该如何办理？

员工从本单位辞职、解除合同等，参保单位经办人应使用文件名为“人员减少”的报盘模版，按要求填写完。报人员减少时，还要求提供解除劳动合同的证明材料。报盘减少后，企业经办人还应注意打印养老接续卡，若转移到外区，打卡时还应声明要转到哪个区。

八、要修改参保职工的身份证、参加工作时间等信息该如何办理？

参保单位填写“人员基础信息维护”的报盘模版，将正确的人员相关信息填写到表中即可。

九、每年都要报的工资申报是怎么回事？

各参保企业每年通常在4月底前都要完成一项工作——工资申报，意思是：以职工上的应发工资作为本的缴费基数。

申报时除报“工资申报”的模版和打印出纸制表外，在履行张榜公布、工会签章或职工代表签名的手续后，同时要提供地税局审核的《重庆市参加社会保险单位职工工资总额汇总表》。

如：张庆2007年3月进公司，10个月实发工资共18652元，在2008年的工资申报就应该是：月数10，工资总额18652。如果张庆2008年工资上涨，那么结果将体现在2009年工资申报中，而2008年的缴费基数不会改变。

在4月底上社平工资公布后，社保系统将对各单位申报的工资进行60%-300%的下限和上限判断，不足下限的将提高到下限，超过上限的按社平上限

处理，在范围内的就按实际申报工资作为缴费基数，同时对前几个月的基数要按新基数进行补差处理，补差产生的应缴费反映在下个月的月征收计划中，因此在5月或6月缴费时将比前几个月可能要多缴费很多就是这个原因造成的。

在上社平工资公布前，参保单位职工和个人参保人员因各种原因需及时办理基本养老保险关系转移手续的，系统将按照不低于上上全市职工月平均工资的100%、不高于300%的原则，为其核定当年的月缴费基数。

十、养老保险从外省市转移到重庆江北区，该如何办理？

①凡是从统筹范围外（重庆市外或机关事业单位）转入，先办理人员增加，再提交外省市社保机构出具的《企业职工基本养老保险参保缴费凭证》；

②社保局审核合格，出具接收函联系寄往对方社保机构；

③对方社保机构将关系和基金转移到我局，经我局基金财务科核实基金到帐后，在我科办结转入手续。办结后告知申请人。

十一、各险种的缴费比例是怎样的？

养老保险28％（其中个人负担8%）；医疗保险11%＋2元（其中个人负担2%＋2元）；失业保险单位负担2％，城镇户口个人负担1％，农村户口个人不负担；工伤保险0.5%——2.5%(按行业确定，个人不负担)；生育保险（0.7%，个人不负担）。

农民工养老保险20％（其中个人负担8％）；农民工医疗保险(单位负担基础

1.4％+大额0.1%)（个人负担5元/人/月）

注：农民工医保基数为上年社会平均工资而非本人工资。

农民工单独有参加养老保险和医疗保险政策，其他险种与城保政策一致。农民工参加养老保险和医保，既可选择城保也可选择农保方式，但在人员增加模版中，不能既报城镇又报农村户口的养老和医疗保险，必须分别申报。

2009年12月至2010年11月，参保企业实行缓缴政策：单位部分城镇养老缓缴5％，医疗降低2％，生育降低0.2%,失业降低1%。

十二、各险种的增加和减少时间概念是怎样的？

例如某人工伤、生育和医疗保险办理2009年1月5日减少手续后，新单位应在1月20号前办理人员增加（即这三个险种增加当月不缴费）才能接续不断。如果2月5日报增加，在3月才会产生应缴费，将会间断2月份一个月缴费。而某人养老、失业保险办理2009年1月5日减少手续后，新单位在当年内报2月增加，系统自动补收当年的应缴费。

十三、公共业务网上预申报如何操作？

1.双击打开浏览器，点击“工具”——“Internet选项”——“安全”——“自定义级别”——“对没有标记为安全的ActiveX控件进行初始化和脚本运行”——选择“启用” ；

2.进入重庆劳动保障公众网网上预申报模块（建议收藏）：

http://:7002/wssb/login.jsp

3.输入用户名（单位编号）和密码（初始密码为税务顺序号的后六位）；

4.请认真阅读网页的相关提示，包括“操作手册”和“相关规则” ；

5.点击“浏览”，选择需上传的文件 ；

6.文件上传并校验完毕后，点“查看”，如果有错误信息提示，请进行修改（可导出Excle格式的表），并点“撤消”，修改完毕再次上传，直至无错误提示 ；

7.请务必在21号之前携带纸制表到社保局办理确认手续。

注意事项：

①网上申报主要解决人员增减、人员基础信息维护、工资申报等公共业务，从即日起可使用；

②网上申报的时间段为上月26日—本月20日，若有申报，各参保单位务必在21日前（不含21日）到窗口办理纸制表（核实与上传的文件应完全一致）的确认，否则申报无效；

③如果密码遗忘，请到社保局窗口重新设置领取；

④因江北区参保单位较多，网上申报服务器可能响应速度不够，请尽量选择非高峰时间段上传；

⑤因系统实现的障碍，办人员增加交纸质表确认时可能会有极少量的错误提示，建议办人员增加时仍带U盘；

⑥在网上申报申报页面中，点击“查询网上申报历史数据”，对已经申报完成的报盘可下载回盘信息。

十四、一个参保职工有多个社保编号，该如何处理？

首先核对公共回盘信息中，该人员姓名、身份证号、出生日期、参加工作日 期是否完全相同，如果有不同之处，需报“人员基础信息维护”，确保上述信息完全相同，再填报“人员合并表格”，由经办窗口处理合并。

十五、报盘出现错误提示，该如何修改？

人员增加 ：

1.“当前存在两条以上的养老记录请手工处理”

说明：参保企业将盘上类似人员养老时间抹掉，并在纸制表上打上标记，这部分

人需社保经办人员手工处理

2.“社会保障号为1008078960的个人有欠费信息”

说明：此人所在上一个单位没有划帐或打印接续卡

3.“社会保障号为1022378850的个人没有区县间转出”

说明：需在上一个单位所在社保局改变更状态为“区县间转出”

4.“姓名为某某的人员养老保险本次增加必须在上次减少的次月以后” 说明：若上次减少时间为20080215，此次报增时间最早只能为2008030

15.“姓名为李昭强的人员养老保险本次变更时间不能早于上次变更时间”

说明：如上次变更时间（可能是增加或减少）是20080312，本次增加最早只能

是20080401

人员减少：

1.“未在社会保障号为10003774的单位参加医疗保险”

说明：此人还未在本单位参保，无从减少

2.“本次变更时间不能大于系统时间”

说明：减少时间不能超过当前系统时间

3.“人员信息名称与系统中的不一致”“人员信息身份证编号与系统中的不一致” 说明：减少时要以回盘信息中的基础信息为准，若需要修改名字或身份证号等信

息需在减少前修改了再报减少

4.“在单位编号为:10130320的单位还没有缴费，如果想要减少此人至少要有一

个月的缴费”

说明：养老、工伤等当月不能报了增加又报减少，需次月办理

第四篇：个人所得税申报常见问题解答

个人所得税代扣代缴软件常见问题解答

一、纳税人如何取得个人所得税代扣代缴软件？

问题解答：

1、到大连市地方税务局网站中的“下载中心”—“报税软件”下载

2、到中山区地方税务局发放的网络申报操作光盘中获得

3、到相关管理科室获得

二、用户在点击网络反馈按钮并接收反馈信息后，就认为个人所得税已经申报成功。此操作方法是否正确？

问题解答：

此操作方法不正确。在新的申报系统要求下，个人所得税的申报应分成两个步骤进行： １、通过个人所得税代扣代缴软件生成并发送相关申报数据

２、然后网络用户通过网络申报平台，通过点击进入“个人所得税代扣代缴报告表”，点击“个税数据提取”—“正式申报”实现个人所得税的完整申报过程。

3、介质用户进行介质申报。

三、纳税人在取得个人所得税代扣代缴软件后，为何无法在本单位的电脑中无法安装？

问题解答：

安装个人所得税代扣代缴系统的计算机软件环境要求如下：

1、Windows 98第二版及以上／Windows2000／WindowsXp(查看“控制面板”项下“系统”)。如果用户的操作系统为Windows Vista的话，将无法安装。

2、浏览器：Internet Explorer5.5及以上（查看浏览器版本的方法:打开IE浏览器，点击“帮助”，点击“关于Internet Explorer”）。

3、系统日期的设置与公历当天日期相符。

四、纳税人在下载扣缴义务人信息的时候，系统出现“扣缴义务人名称或编码不正确字样”将如何解决？

问题解答：

1、纳税人应首先检查，填写的相关信息是否均按照要求填写。应注意，扣缴义务人编码和税务登记号均为15位的税务登记识别号。

2、纳税人其次应检查扣缴义务人名称的填写是否与税务登记证的名称一致。包括各种标点符号。

３、如果以上步骤不足以解决问题的话，请与主管税务机关及时沟通。

五、纳税人在下载扣缴义务人信息的时候，测试连接始终无法成功，将如何解决？

问题解答：

1、纳税人应首先检查接受服务器地址填写是否正确。中山区地方税务局管辖的扣缴义务人的接受服务器地址为：http://218.25.162.66

2、如果接受服务器地址填写正确，请联系本单位的电脑网络管理人员作进一步的网络连接处理。

六、纳税人如何将相关信息，输入到操作系统当中？

问题解答：

１、在系统中手工填报 ２、导入固定的模板

七、纳税人通过何种方式获得模板？

问题解答：

通过点击：帮助—系统帮助—附录四—EXCLE模板文件下载来实现。

八、公司职员频繁调动，在个税软件中要对纳税人信息做怎样的处理？

问题解答：

１、员工离职，将纳税人状态从“正常”改为“非正常”就可以。

２、离职员工重新回公司就职，将纳税人状态从“非正常”改为“正常”就可以。

九、在通过模板导入公司员工信息时，发现身份证号码正确，但是系统无法识别。将如何处理？

问题解答：

１、将该员工信息通过手工输入方式输入系统。

２、要求主管税务机关作特殊处理。之后，通过导入特殊身份证号码纳税人方式，将有关员工信息导入。

十、外籍人员编码如何编制？

问题解答：

外籍人员编码由两部分18位数字组成。前15位为扣缴义务人的税务登记证号码，后3位为“001、002”流水号。

十一、纳税人无法正常导入相关工资收入明细表后如何解决：

问题解答：

1、没有建立完整的纳税人信息。

2、纳税人信息表表中的身份证号码或其他证照号码与工资收入明细表中的有关信息不相同。

3、导入模板所应用的Excel模板单元格应为文本格式。

十二、如何正确填写正常工资薪金收入表中的“住房公积金”项？

问题解答：

1、财务人员手工计算应调增的应纳税所得额，增加到“应付工资”栏次当中

2、在“住房公积金”栏次中，填入本单位的法定扣除标准；在“应付工资”栏次当中填入单位实际负担并交付的住房公积金数。

十三、在填写完所有信息后，发现有个别纳税人的基础信息填写有误（例如：身份证号码错误）。如何修改？

问题解答：

1、点击进入正常工资收入或外籍人员正常工资收入模块，点击“高级设置—整月数据清除”。

2、点击进入纳税人信息模块，进行修改。如身份证号码错误，则需要单独删除该纳税人信息，手工增加填写相关信息。

十四、出租车公司中，定额缴纳个人所得税的出租车司机，如何运用个人所得税代扣代缴系统申报个人所得税？

问题解答：

1、在非雇员信息中输入有关个人信息；

2、在非工资薪金模块中输入收入信息。所得项目选择“其他所得”。

十五、财政统一缴纳个人所得税的单位如何运用个人所得税代扣代缴系统申报个人所得税？

问题解答：

由财政统一代扣代缴个人所得税的行政事业单位，应将财政统发的工资薪金在“正常工资薪金收入”中计算申报（如果本单位有发放的其他奖金、补贴，应与财政统发的工资薪金合并，在“正常工资薪金收入”中计算申报），同时，将财政已代扣代缴的个人所得税额录入系统主界面功能菜单“填写报表”中的“财政统发当月已缴税额”界面中。

十六、纳税人信息导入时总是出现错误，该填写的项目也都填了，总提示有一行数据导入失败。如何操作？

问题解答：

在导入时，”导入的数据文件有标题行“一项前对勾没有打上。因为如果不把这个勾选上，导入信息时则把标题行也作为一条数据导入。

十七、以前申报过的月份，在正常工资薪金收入里边找不到，但现在想打印这些月份的数据。如何操作？

问题解答：

可以到查询统计—查询申报表模块，查询出相关月份数据打印即可。

第五篇：个人所得税代扣代缴系统常见问题解答

个人所得税代扣代缴系统常见问题解答（更新）

一、软件操作类问题：

1、问：导入时，纳税人在导入时候报错：导入类型不符。答：重新编写EXCEL模版，使每项内容同代扣代缴系统相符。

2、问：纳税人对拿到的扣缴义务人基础信息文件名称进行修改。答：不允许修改文件名。

3、问：纳税人想修改导出的文件,结果提示"格式未知或者数据格式已经被损坏 答：根据总局要求,导出的文件是不可以打开的,所以不能打开。

4、问：找不到中国籍雇员纳税人和正常工资薪金等模板文件。答：点击菜单－帮助－系统帮助－附录三－EXCEL模板文件下载。

5、问：介质导入扣缴义务人基础信息的方法。

答：初始化化设置时第五步选择介质导入，选择从税务局拷回的扣缴义务人基础信息文件即可。

6、问：纳税人基础信息录入完成后，汇总上来的正常工资薪金收入中纳税人的工资薪金收入重复如何处理。

答：正常工资薪金里新导入的信息会覆盖原先存在的记录信息。（按身份证号确定唯一性）

7、问：工资、薪金导入，弹出打开窗口时，找不到EXCEL文件。答：把文本类型选成EXCEL类型。、问：基础信息和报表都填写好以后，点介质申报没有数据和报表。

答： 基础信息和报表都填写完以后，需要先生成申报数据，也就是生成扣缴个人所得税报告表和一些明细数据，然后进行介质申报。

9、问：导入工资表时找不到应发工资等项目。答：自制的模版有错误，修改模版即可。

10、问：介质申报，在导出申报文件后不能再次导出，如果纳税人将已经导出的申报文件丢失，则无法申报。答：可以多次介质导出，但是导出的是同一文件，原申报文件内容是不能修改的。

11、问：扣缴义务人基本信息文件通过介质导入不进去。答：不允许纳税人对拿到的扣缴义务人基础信息文件名称进行修改。

12、问：企业股东也发工资，询问如何操作？

答：在纳税人信息里，把该纳税人类型中的股东和雇员框都选中，在正常工资薪金中即可填写工资信息。

13、问：第一次使用系统，录入正常工资薪金以后发现纳税人信息有错误，但是却无法删除出错的纳税人信息

答：先将正常工资薪金数据整月清除后再去删除纳税人信息

14、问：导入非工资薪金时提示所得类型出错，数据导入失败。

答：企业填写非工资薪金模板时，没有按照填写规则填入所得类型，将所得类型填入后导入正常。

15、问：当前时间是3月，已经提前准备好所得3月的数据，但是一直生成不了所得3月的申报数据？

答：这个提示是正常的，生成申报数据默认是上个月的，所以所得3月的数据需到4月份去生成。

16、问：工号如何排序？

答：点击工号上方的小箭头，就可以进行排序。

17、问：导出工资数据是XML格式，但是文件不能上传申报？ 答：工资明细准备好以后必须使用生成申报数据功能，进行介质申报。

18、问：纳税人姓名输错了，但是删除不了？ 答：纳税人姓名错了，可以修改，无须删除。

19、问：已经填写好了正常工资数据，并且也导出来了，为什么到税务局软盘里面没有 申报数据呢？

答：申报数据的格式不正确，应在填写完工资薪金等报表后点击“生成申报数据”再进行介质申报，数据导出。

20、问：录入工号生成报表后不能按工号排序。答：在工号前加“0”,使用每个人的工号位数都相同即可

21、问：全年一次性奖金报表怎么用？

答：完成正常工资薪金报表后，点击全年一次性奖金收入，然后填写全年一次性奖金的数据即可。

22、问：身份证号码确实对的，可是输入不了。

答：如果身份证号码确认无误，而无法录入，可以输入15位身份证号码，系统会自动生成18位。

二、税务业务相关问题：

1、问：生成申报数据时缺少纳税人基本信息报表。

答：以前已经申报过了，没有新添的纳税人基本信息就没有新的纳税人信息了

2、问：对费用扣除标准进行更改，更改不了。

答：每个地区费用扣除标准由税务局统一进行设置，企业无法进行更改。

3、问：月初发工资，月底发加班奖，应发工资怎么算？

答：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。所以应发工资应包括工资以及加班奖。所以下月申报的时候应发工资应是两者合并。

4、问：不征税所得是指什么？

答：不征税所得，是指通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴津贴差额，扣缴单位在计算扣缴税款时，每项不征税所得必须按照文件规定的标准和适用范围在税前据实扣除，不得将所有项目打包确定一个固定的数额在税前扣除。

5、问：全年一次性奖金随便用了一下,结果生成申报数据报上去了,会不会有什么影响。答：对这次申报没有什么影响,但是全年一次性奖金一个纳税人在一个纳税只能使用一次，所以这样随便报了一次以后，在这个纳税内这些人全年一次性奖金就无法申报了。

6、问：全年一次性奖金发放不一致，每个月都发放几个员工，这样是否可以申报？

答：这种情况是允许的，每次申报按照实际发放全年一次性奖金的个数如实填写申报，发了几个报几个。

7、问：发的是税后的全年一次性奖金，该如何处理？ 答：把税后的奖金换算成税前的奖金再去填写。

8、问：导入正常工资薪金表以后，排序都乱了，没有按照EXCEL的顺序，税费会不会交错？ 答：不会发生错误的，导入系统的时候是根据身份证号码来对应工资的。

9、问：年底双薪该用那张表表格？

答：根据当地税务局的相关政策处理。也可以选择在全年一次性奖金内录入申报。

10、问：纳税人信息导入时提示职业信息出错。

答：中国人员纳税人信息导入时，姓名等带星号的项目是必须要导入的，具体可以参照模板里的填表说明。

11、问：导入500多条工资数据时提示只导入10条数据。

答：经检查工资数据后发现其应发工资以及其他金额数据不符合模版的标准，修改后即可导入。

12、问：纳税人信息里有某个纳税人，但是增加工资记录时找不到该纳税人。

答：该纳税人状态为非正常，所以增加工资记录时找不到该纳税人，把该纳税人状态修改正常即可。

13、问：单位财务软件只保留小数点后1位，而代扣代缴软件中是保留小数点后2位，如何处理？ 答：代扣代缴软件中保留的小数点后2位，是国税总局出于数据精确的统一要求，企业数据须以软件数据为准

14、问：上万人的工资数据如何导入？

答：上万人的数据，最好分批导入，这样如果出错，有利于查找错误。

15、问：企业在登录软件的时候提示“初始化失败，内置帐户出错”。答：重装MDAC或使用其他电脑。

16、问：模板下载不下来。

答：可以到C:jdlssoftgrsdshelp文件夹复制模板。

三、电脑及打印问题：

1、问：代扣代缴系统文件和杀毒软件冲突问题，报cpsqlik.dll错误。答：使用个税代扣代缴系统通用升级包升级就可以。

2、问：用了趋势杀毒软件，装好代扣代缴系统以后，打开代扣代缴系统就提示初始化失败。答：文件监控-点击「病毒与间谍软件控制」于文件控制-防病毒界面，将个人所得税 文件所的在目录设置为:忽略特定的文件或文件夹。

3、问：港澳台企业使用繁体操作系统，能否使用代扣代缴系统？ 答：代扣代缴系统是适用于简体中文版。

4、问：打印报表的时候，出现最边上部分打印不出来。答：可以在页面设置里面进行设置。

5、问：其他WORD、EXCEL都能打印，但是在系统里，正常工资薪金表不能打印，提示墨不够。答：1.可以试着去报表浏览里打印； 2.把工资表导出到txt转成EXCEL打印。

6、问：打印代扣代收税款凭证时打印出来的没有格式。答：税款凭证的打印是采用专用的纸张。

7、问：为什么报表打印出来字体都这么小？ 答：点击页面设置更改。

8、问：把申报数据导出来后在其他电脑里不能打印？

答：申报数据压缩包是不能打开的，只能在安装了代扣代缴系统的电脑上打印报表。