风险预测与实施流程

第一篇：风险预测与实施流程

实施流程 宣传：（1）主要对象：广大市民；

（2）宣传方式：通过广宣和市场营销的有效结合，将广宣的作用实现最大化，让回收废旧物品脱颖而出，有力的促进回收。将回收概念做到了深入人心，奠定市场回收的基础，通过网点的完善，实现了传播效果的最大化和产品求道的最短化体现综合营销的市场功效。宣传单。在全市各地人口稠密的地区进行分发：（制作要求：新颖，突出；宣传目标：是在全是市民都能了解这一活动；宣传方式：海报、杂志、报刊等）；

建立专门的网站进行宣传以及合作加盟联系：随着时代的发展以及电脑的普及，互联网越来越成为人们与外界沟通和了解世界的主要工具。为此，我们打算在创办公司的同时创办属于我们自己的的网站。用互联网的方式对我们的服务进行宣传。达到网上回收与实地回收同步进行。还可以通过网站的宣传来达到吸引合作加盟商的效果，能更好的将我们的事业做大做强。

2合作对象：（1）商场（纸皮，啤酒瓶）、广大学生

（2）价格：可协商→回收价格比对

3回收：固定在每天的某个时间由公司专业的人员去各回收点收取，若有大量废旧物品可通过我们的网站或电话直接通知联系。4回收物品范围：

1、生活用品（自行车）等

2、旧报纸、旧书籍、旧纸箱等纸制品

3、矿泉水瓶废旧塑料制品

4、易拉罐、废旧钢铁等金属材料

5、酒瓶等玻璃制品

6、衣物

7、电子类产品

5利润：以塑料瓶为例：一个塑料瓶的回收价格1角。尽管从短期看收入较少，但从长期看，由于数量多，所得的利润还较为丰厚。我们可以直接跳过废旧物品回收总站直接与厂商联系，那么我们就有更大的利润空间。

风险预测

1、经营风险

①在经营过程中是否会被相关部门调查作为废品回收有限公司的营业执照。②在经营过程中可能遇到法律纠纷比如来历不明的物品 ③在经营过程中出现市场价格波动或者库存或保管是否完好 ④在经营过程中出现伤亡事故等突发情况

2、控制办法

①在公司成立前期去相关部门申请营业执照，并与其他合作厂商单位等签署相关协议 ②不要回收来历不明的物品，每次回收登记来源地，收到不明物品交予相关部门

③建立市场评估机制，与有关厂商签订长期价格回收协议防止市场波动；加强库存管理，建立应急预案

④用工过程中与职工签署相关协议并为职工提供五险一金等待遇 风险规避的处理及分析

由于风险的客观存在，必须要求经济单位和个人承担风险成本。因此，每个经济单位和个人都需要系统的认识、识别自己所面临对的各种风险，并尽力力求可能降低风险成本，以实现经济利益最大化。这就要求公司必须对所面临的风险进行系统分析，并进行有效的管理，这就是我公司对风险管理的认识。我公司风险管理包括风险识别、风险估测、风险评估、选择风险处理方法和效果评估等五个方面。风险管理最为重要的一环就是风险处理的方法。

我公司控制风险处理大体方法有以下几种：

（1）避免风险。指宁愿放弃某一计划成本或方案从而避免由此可能出现的损失后果，达到回避因从事该项活动可能导致风险损失的目的。这一方法对避免风险损失不免是一种最彻底底的风险控制方法，即从根本上消除风险，但亦放弃了从事该项活动带来的好处或某种经济利益。因此应尽量少用。

（2）预防风险。我公司的预防风险措施是指在风险发生之前采取的一切减少风险发生频率与损失程度的具体措施，它通过消除或减少风险因素来实现的。预防事物的发生是非常重要的，尤其是火灾，我们严格要求任何人在仓库不准吸烟，严禁携带易燃易爆物品进入仓库。其次在离开仓库时一定要检查好所有电源是否关闭预防事故发生的小细节，并做好仓库的通风，防止物品潮湿，保持仓库卫生。

（3）保险转嫁。我公司鉴定其购买保险将自己可能遭受的风险成本转嫁给保险公司承担部分风险成本的方法。通过保险，将本公司所面临的种种风险及其损失后果得以在全社会范围内分散和转嫁。保险转嫁是现代社会处理风险的一种非常重要的手段，是风险转嫁中最重要、最有效的技术，是不可缺少的经济补偿制度。

（4）通过上面的分析，不难看出，在所有的风险处理办法中只有保险转嫁才是一号中最合理、最有效的风险处理措施，它以比较小的成本支出获得较大的风险保障。对我公司这种处理风险即自留风险能力较差且处于摸索阶段的单位，选择保险转嫁方式不失为一种最为明智的选择。

①②③④

第二篇：ERP实施的风险与管理

ERP实施的风险与管理

ERP软件是一种特殊的商品。其特殊性就在于ERP软件的作用对象不是无生命的设备和物理的环境，而是生产力要素中最具活力、最具变化性的要素——人和由人参与的管理活动。而企业的管理活动却由于企业的行业特点、产品特性、企业文化、发展背景、企业领导人喜好，甚至管理人员的个人素质等众多因素的不同而千差万别。因此以ERP为代表的企业管理软件的生产和实施的难度之大也就不足为怪。

第三篇：风险控制流程

风险控制是风险评估完成后实施的行为，是风险管理的第二个过程，它包括对风险评估过程中建议的安全措施进行优先级排序、评估和实现。风险控制不属于风险评估本身的工作内容，但与之密切相关。

因为消除所有风险往往是不切实际的，甚至也是近乎不可能的，所以高级管理人员和业务职能主管有责任运用最小成本方法来实现最合适的控制，将使命风险降低到一个可接受的级别，使得对单位造成的负面影响最小化。1 风险控制选项

风险控制是一种系统化方法，高级管理人员可用它来降低使命风险。风险控制可以通过下列措施实现：

? 风险承受：接受潜在的风险并继续运行信息系统，或实现安全措施，以把风险降低到一个可接受的级别。

? 风险规避：通过消除风险的原因和/或后果（如在识别出风险后放弃系统某项功能或关闭系统）来规避风险。

? 风险转移：通过使用其它措施来补偿损失，从而转移风险，如购买保险。

在选择风险减缓措施时应该考虑单位的目标和使命。要解决所有风险可能是不实际的，所以应该对那些可能给使命带来严重危害的威胁/脆弱性对进行优先级排序。同时，在保护单位的使命及其信息系统时，由于各机构有其特定的环境和目标，因此用来控制风险的措施和实现措施的方法也各有不同。最好的方法是从不同的厂商安全产品中选择最合适的技术，再伴以适当的风险控制措施和非技术类的管理措施。2 风险控制策略

高级管理人员和责任人员在了解了潜在风险和安全措施建议后，可能会问：“何时以及何种情况下我该采取行动？何时我该实现这些安全措施来减缓风险，从而保护我的单位及信息系统？”图1所示的风险控制图回答了这个问题。在图中，标有“是”的地方是应该实现安全措施的合适点。

风险控制措施的实施点

通过下面的规则可以对这一战略作更加清晰的说明，它对于如何采取行动来控制由于故意的人为威胁所带来的风险提供了指导：

? 当存在系统脆弱性（缺陷或弱点）时：减少或修补系统脆弱性，降低脆弱性被攻击的可能性；

? 当系统脆弱性可被恶意攻击时：运用层次化保护、结构化设计、管理控制将风险最小化或防止脆弱性被利用；

? 当攻击者的成本小于攻击的可能所得时：运用保护措施，通过提高攻击者成本来降低攻击者的攻击动机（例如使用系统控制，如限制系统用户的访问对象和行为，这些措施能够大大降低攻击所得）。? 当损失巨大时：运用系统设计中的基本原则及结构化设计、技术或非技术类保护措施来限制攻击的范围，从而降低可能的损失。上述的风险减缓策略中除第三条外（“当攻击者的成本小于攻击的可能所得时”）都可运用来减缓由于环境威胁或人员的无意威胁（如系统或用户错误）所带来的风险。安全控制的实现方法

当必须采取安全控制时，可适用如下规则：

解决最大的风险，以最小的成本来足够地减缓风险，同时使风险对其它使命能力的影响降至最小。

下列风险控制方法学描述了实现控制的方法： 步骤1——对行动优先级进行排序

基于在风险评估报告中提出的风险级别，对风险控制的实现行动进行优先级排序。在分配资源时，标有不可接受的高等级（例如被定义为“非常高”或“高”风险级的风险）的风险项应该最优先。这些脆弱性/威胁对需要采取立即纠正行动以保护单位的利益和使命。

步骤1输出——从高优先级到低优先级的行动。步骤2——评估所建议的安全选项

风险评估过程中建议的安全措施对于具体的单位及其信息系统可能不是最适合和最可行的。在这一步中，要对所建议的安全措施的可行性（如兼容性、用户接受程度）和有效性（如保护程度和风险控制的级别）进行分析。目的是选择出最适当的安全措施，使风险降至最低。步骤2输出——可行安全措施的清单。步骤3——实施成本效益分析

为了帮助管理层做出决策并找出成本有效性最好的安全控制，要实施成本效益分析。

步骤3输出——成本效益分析，描述实现或拒绝一个安全措施时的成本和效益。步骤4——选择安全措施 在成本效益分析的基础上，管理人员应确定成本有效性最好的安全措施来降低单位的风险。

步骤4输出——所选择的安全控制。步骤五——责任分配

遴选出那些拥有合适的专长和技能，可实现所选安全措施的人员（内部人员或外部合同商），并赋以相应责任。步骤5输出——责任人清单

步骤6——制定安全措施的实现计划

在本步中将制定安全措施的实现计划。这套计划应该至少包括下列信息：

? 风险（脆弱性/威胁对）和相关的风险级别（风险评估报告的输出）? 所建议的安全措施（风险评估报告的输出）

? 优先的行动（将高优先级赋予“非常高”或“高”风险级的项目）? 所选择的预期安全控制（基于可行性、有效性、机构的收益和成本来决定）

? 实现预期安全控制时所需的资源 ? 负责小组和人员清单 ? 开始日期 ? 目标完成日期 ? 维护要求

步骤6输出——安全措施的实现计划 步骤7——实现所选择的安全措施 根据各自情况的不同，所实现的安全控制可以降低风险级但不会根除风险。实现安全措施后仍然存在的风险为残余风险。步骤7输出——残余风险清单

上图显示了所推荐的风险控制方法。

第四篇：pos流程风险

【风险点一】收单商户审核与审批

风险因素：

1、营业执照、税务登记证申请期间年检期限。

2、调查、审批特约商户认真审核特约商户的资料真实性，完整性。

3、确定商户的费率、编码、准入类型等 防范措施：

1、查看收单商户营业执照、税务登记证原件的年检期限。

2、各支行开展收单业务时，确保特约商户的资料真实性，完整性。

4、依据中国银联和我行的收单业务准则确定，换人复核。【风险点二】收单商户资料录入与机具安装 风险因素：

1、资料录入清算行号、结算账号、商户名称错误。

2、密钥重复灌装，机具安装串户等。

3、机具安装地址和录入资料地址不符等。

防范措施：

1、资料录入前后，换人复核。

2、密钥和机具安装后，测试打印单据。

3、我行收单业务管理人员，上门安装机具，不允许收单商户自行安装。【风险点三】收单商户

风险因素：

1、商户经营失败而对于我行造成的风险。

2、商户自身或与不法分子勾结，利用其经营场所和经营设施进行银行卡欺诈交易，使我行蒙受损失。防范措施：

1、支行专管员做好日常巡检工作。

2、通过（1）交易监控。针对不同商户类型及行业选择监控规则，并根据商户风险等级进行参数的区别设定。

（2）商户培训。根据商户风险级别制订商户培训计划，不同风险等级的商户，其培训内容、培训层次、培训频度应有所区分。

（3）商户检查。根据商户不同的风险级别，调整商户检查的频度与力度等。

第五篇：风险管理流程

风险管理流程简述

工商（技术监督等）新设立、变更、注销数据国税局的申报征收及财务报表等涉税信息国土部门的土地出让、转让等涉税信息财政部门的奖励、补贴、返还等涉税信息其他相关部门传递的涉税信息第三方涉税数据根据风险点的类型、指标数量和权重等综合计算纳税人风险积分按照风险应对机构的应对能力和工作量，定期将风险应对任务推送给应对机构。大集中系统数据建立相应风险指标、风险模型风险识别等级排序风险推送针对风险推送的特点，进行查前培训。国际税收情报交换对风险模型、特征、指标、积分规则等进行跟踪改进风险应对税务稽查高等风险中等风险低等风险对纳税人进行风险提示和纳税辅导应对反馈其他涉税数据（税源巡查核查、举报等）对风险指标的适用性对风险指标的适用性案头审核纳税人自行消除实地核查如需要询问约谈纳税人自查

一、风险识别

风险识别包括整备相关涉税数据、建立风险识别模型、加工产生风险结果三个步骤。

涉税数据主要包括纳税人报送的数据、税务机关采集的数据、相关第三方的数据以及国际情报交换数据。风险监控局负责收集并整理相关涉税数据。

各业务部门运用政策分析、案例分析和经验分析等风险分析方法，寻找税收风险领域，提取风险特征，建立相应的风险指标和风险识别模型，识别税收风险点。

风险监控局按照税收风险管理计划，加工产生税收风险点。

二、等级排序及推送

税收风险的大小用风险积分表示。风险积分以风险发生概率和风险发生造成税款流失的严重程度为主要评价因素。风险评估机构根据税收风险点的风险类型、关键指标风险数量和风险指标权重等情况进行综合分析，计算纳税人风险积分。根据纳税人风险积分的高低，排定纳税人风险次序，确定纳税人风险等级。

风险监控局根据风险等级排序的结果，形成风险应对任务，按照风险应对局的应对能力，合理设置和推送应对处理的工作量，定期将风险应对任务推送给相应的风险应对局。

三、风险应对及反馈 风险应对局根据风险应对任务中的纳税人税收风险点、风险等级和税收风险形成的具体原因，按照差别化应对的原则，分别采取相应的应对策略和措施，并在省级大集中系统中进行业务处理。

风险应对局对纳税人采取应对措施后，应将结果向风险监控局反馈。

风险监控局对所采用的风险识别模型、风险特征、风险指标、风险积分规则，应建立快捷有效的跟踪反馈机制，以便不断改进和完善，提高税收风险识别的准确率。

（一）低等风险应对

低等风险主要采取风险提示和纳税辅导的方法实施应对，不采用约谈、核查等管理措施。

风险提示是指通过网上和实体办税服务厅、短信平台、纳税人学校、信函等途径向纳税人制式化发送税收风险提醒，指引其自行采取措施消除风险。

纳税辅导是对有共性问题的纳税人通过纳税人学校等进行有针对性辅导，帮助其防范风险。

纳税服务机构应根据风险应对任务具体情况组织应对。按季制作风险应对报告，针对风险应对过程中纳税人反馈的情况，提出改进意见，反馈给风险监控局。

（二）中等风险应对

中等风险的应对方法包括案头审核、询问约谈和实地核 查。案头审核是指税源管理机构在风险监控机构推送的风险应对任务基础上，根据纳税人的相关资料和情况，开展的深入、个性化的风险分析审核，为询问约谈提供支持。案头审核应在税务机关办公场所进行。

询问约谈是约请纳税人当面核实税收风险点的过程，税务约谈一般应在税务机关办公场所进行。

经案头审核和询问约谈，确认纳税人存在涉税问题的，应向其发出《税收自查通知书》，通知其在规定时间内自查自纠，并提交制式化的自查报告和与税收风险点有关的证明资料。

经案头审核和询问约谈，确认纳税人不存在不缴或少缴税款问题，税收风险点已被排除的，应对人员制作《税收风险应对报告》，经审议后，风险应对终止。

实地核查是指应对人员运用税务检查权，到纳税人的生产经营场所，对纳税人的税收风险点和举证资料，以及其他需要通过实地核查的事项进行核实处理的过程。对确定实行实地核查的，不得再交由纳税人自查。有下列情形之一的，经批准后转入实地核查：（1）税收风险点情况复杂，通过纳税人自查不能消除税收风险点的；（2）纳税人无正当理由拖延、规避或拒绝询问约谈，未按税务机关要求进行自查并提交书面说明及证明资料的；（3）纳税人自查补税未能在税务机关限期内补缴税款且无正当理由的。实地核查时，应全面核实纳税人基础信息的真实性和准确性，并以推送的税收风险点为应对重点，对风险所属期可能存在的其他涉税问题各税种综合联评，全面应对，避免重复下户。发现溯及以往的风险，一并依法应对。

经实地核查，发现纳税人存在少缴税款的，应对人员应按照《江苏省地方税务局税务行政执法证据采集规范》的相关要求进行调查取证，并对事实、证据、程序、处理等方面进行全面审核后，制作《税收风险应对报告》。经审议后，制作《税务处理决定书》，载明应补缴税款及滞纳金，送达纳税人，责令其限期缴纳。

经实地核查，需要核定应纳税额的，应对人员制作《税收风险应对报告》，经审议后，向纳税人送达《应纳税额核定通知书》。

在实地核查过程中，发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税的（其中涉嫌偷税达到或超过50万元），税源管理机构应中止应对程序，移送稽查机构立案查处。

（三）高等风险应对

高等风险应对方法为税务稽查，应对时不得交由纳税人自查。经风险管理工作领导小组或主要负责人批准的高等风险应对任务，推送至税务稽查机构案源管理部门，税务稽查机构应按照《税务稽查工作规程》的规定，在5个工作日内予以立案，进入检查程序。高等风险应对时，应对人员对案件实施各税统查，发现的涉税违法行为涉及以往的，应追溯检查。检查过程中，应当收集与税收风险点有关的证据资料，并在检查底稿中反映与税收风险点有关的情况。

高等风险应对时，检查、审理、执行的时间和规范按照《税务稽查工作规程》的相关规定执行。

四、监督与评价

风险监控局负责对风险识别、等级排序及推送、风险应对及反馈等环节进行监督和考核，并对税收风险管理的情况进行分析和总结。

督查内审部门负责对风险应对结果组织抽样复审。中、高等风险应对机构应在每个季度终了后的5个工作日内，根据风险应对情况对风险指标的适用性进行评价，提出增加或修改风险指标的具体建议，反馈给风险监控机构。

督查内审部门对风险应对的质量和效率进行监控分析，重点分析风险应对的及时性、准确性和有效性。