监事会分类监督工作实施办法(试行)

第一篇：监事会分类监督工作实施办法(试行)

监事会分类监督工作实施办法（试行）

来源：中国董监事培训网

编辑：admin

录入：admin

发布时间：

2012-4-25 13:29:23

为适应监事会当期监督要求，突出检查重点，增强监督的连续性和有效性，根据《关于加强和改进国有企业监事会工作的若干意见》，制定本实施办法。第一章 重点监督企业的确定

第一条 根据中央企业（以下简称企业）地位作用、资产规模和管理状况等，依照一定程序确定一批重点监督企业，其他为常规监督企业。第二条 重点监督企业实行动态调整。第二章 重点监督企业与常规监督企业的检查

第三条 重点监督企业与常规监督企业的日常监督和财务检查，均按照《监事会当期监督工作实施办法（试行）》、《监事会利用会计师事务所审计结果实施办法（试行）》的要求开展。

第四条 对重点监督企业的集中检查在检查范围、检查力量、检查时间上予以重点保证。主要的子企业和经营实体应列入检查范围，监事会任期内至少检查一遍；集中主要力量，深入开展实地检查；每年集中检查时间不少于2个月。第五条 对常规监督企业的集中检查适当简化，充分发挥重点联系人作用，侧重利用会计师事务所审计力量和工作成果。监事会任期内开展一次较为深入的集中检查。

第三章 重点监督企业与常规监督企业的年度报告

第六条 重点监督企业年度监督检查报告，按照修改后的《监事会监督检查报告编报办法》要求撰写，主要内容包括：

（一）企业概况：简要说明企业的行业归属、主营业务、组织结构、法定代表人及员工情况。

（二）经营管理评价：评价会计师事务所审计质量和企业会计信息质量；分析企业经营业绩、管理水平和内控制度的有效性，反映企业执行国有资产监管有关政策规定情况，关注企业持续发展能力和潜在风险。

（三）重大事项揭示及处理意见：揭示涉及国有资产安全和企业及其负责人违法违规的重大问题，监事会主席认为需揭示的其他问题，以及以前年度报告反映但尚未得到落实处理的重大问题，并提出明确处理意见。

（四）企业主要负责人业绩评价及奖惩任免建议：结合企业重大决策行为和经营管理改革举措实施效果，对企业领导班子作出总体评价，对企业主要负责人进行个别评价并提出明确的奖惩、任免建议，对领导班子和个人存在的问题及不足应如实反映。第七条 常规监督企业的年度报告，适当简化内容，主要包括企业资产和效益的真实性、事关国有资产安全的重大事项和主要负责人业绩评价及任免建议，重点反映检查发现的问题。监事会任期内按重点监督企业年度报告要求提交一份年度报告。

第四章 董事会试点企业的监督检查

第八条 对董事会试点企业的监督检查突出以下重点：

（一）董事会制度的建设及完善情况，关注董事会与经理层职责划分、董事会议事规则和重大事项决策机制等；

（二）董事会成员和经理人员的履职情况，关注董事会决策行为及程序，经理层执行董事会决策情况。

第九条 建立监事会与董事会的工作沟通制度，加强与董事会的交流，了解掌握董事会及其专门委员会的重要研究决策事项。

第十条 董事会试点企业年度监督检查报告，增加对董事会运作和董事整体履职情况的评价。

第二篇：外派监事会如何做好监督工作

摘要：国务院国资委、各省市地方国资委普遍实行外派监事会制度。外派监事会主要按照《监事会工作条例》、《公司法》等法律法规开展工作。本人从事外派专职监事工作近八年，对如何做好监督工作，梳理了实践工作中总结的一些经验和体会，与大家分享与交流。

关键词：外派监事会；监督工作

中图分类号：d261.3 文献识别码：a 文章编号：1001-828x（2016）016-000-02

一、坚持学习，不断加强政治素养和履职能力

外派监事会作为国资监管的一个重要环节，承载着维护国有资产安全、防止国有资产流失的神圣使命，对从业人员的综合素质要求较高，尤其是以下四个方面：

（一）牢记使命，不断强化责任意识

监事会人员要积极参加各项政治学习及教育活动，不断提高政治觉悟，做到在思想上、政治上、行动上同党中央、国务院保持高度一致，增强自身的责任感和使命感。要始终坚持原则，保证监督工作的独立性和有效性；始终保持高度的职业敏感性，尽心尽责地履行职责；始终把维护国有资产利益、促进企业可持续发展放在工作第一位，并贯彻落实到监督检查工作的各个环节。

（二）找准职责定位，工作务真求实

有效的监督能对权力形成制衡，监事会是完善国有企业法人治理结构的重要环节，通过对企业领导人员履职情况的有效监督，能避免和防范国有资产重大流失或不公允交易。在工作实践中，要牢牢把握出资人监督定位，维护国有资产利益，对企业经营管理的薄弱环节和风险点紧盯不放，持续关注企业处理问题和风险的动态情况，并按照规定的程序，及时向国资委报告和向企业提出监督意见。务求做到能发现问题、报告问题，还要督促企业解决问题。

（三）坚持学习，不断加强自身能力建设和提高履职水平

时刻保持谦虚谨慎的态度，通过参加各类培训活动，开拓视野，激发思路，更新知识结构。广泛阅读财经杂志和报纸，浏览财经网站，了解国际、国内经济动向。掌握所监管企业的行业知识和特点，强化综合分析、组织协调、调查研究、语言表达等方面的能力建设，履职能力要不断适应新形势、新常态下的新要求，履职水平能不断上新台阶。

（四）深入思考，不断提高分析判断能力

监事会在日常工作中不仅要消化庞大的信息量，还要从中发现问题和风险点，这需要经历一个辛苦的过程和正确的职业判断。一般要先尽可能搜集文本信息和恰当访谈，全面掌握情况，在此基础上进行剖析、分辨、观察和研究，经过理性思维的梳理和深入思考后，再进行归纳、总结、提炼，最后形成简单明了的核心观点。通过这种方法不断实践，可有效提高分析判断能力和透过现象看本质的本领。

二、准确把握监督重点，提高监督成效

监事会要牢牢把握正确的监督方向和监督重点，切实加强对企业“三重一大”事项的当期监督。用心做事，认真对待每一项工作，监督不流于形式，真正做到对出资人、监管企业和自己负责。

（一）做好计划，力求工作有条不紊

监事会面对的国有企业往往资产庞大，涉及行业多，业务复杂。面对千头万绪的监督工作，需要高度重视工作的计划性和可操作性。首先，要制订工作计划，安排工作重点；其次，在开展调研、专项检查时，要制订详细的工作方案，明确检查的目标、范围、内容、方式、时间、参与人员等，使各项工作有序推进。

（二）善于沟通协调，提高监督效率

良好的沟通不仅能够及时获得真实、准确、完整的重要信息，保证正确的监督方向，有利于监督关口前移，而且能够为专项检查确定重点范围和领域。日常工作中，监事会要主动与企业领导班子成员保持密切沟通，不时召集企业中层管理人员座谈，经常倾听基层企业的意见等。当对事物有准确的判断和客观公正的态度时，企业干部职工愿意道出真话、实话，促使工作少走许多弯路，大大提高监督效率。

（三）敢于担当，有效树立监事会权威

监事会人员要大胆开展监督工作，原则性问题敢于说“不”。如列席企业重要会议时，在会前充分准备的情况下，会上要积极、大胆地发表监督意见。本人监管企业的主要领导都非常重视监事会意见，作出重大决策时经常征询、引用监事会的观点和看法，监事会事前、事中的监督效果及时得到了体现。本人所在监事会2015年在企业重要会议上提出促进企业改进经营管理的意见或建议被企业采纳的共15项，对促进企业改善经营管理、防控经营风险、防止国有资产流失发挥了重要作用。

（四）不辞劳苦，坚持贴近实际

监事会是国资委的“哨兵”和“信息雷达器”，是保证出资人与企业信息对称的桥梁。为了避免信息传递失真，监事会人员要不顾舟车劳顿，常常深入企业生产经营第一线，看材料，下工地，察看生产经营现场，找基层企业领导和员工谈话，亲自掌握第一手信息。

（五）注重工作实效，深入开展专项检查

专项监督检查要按照事先有计划、事前有方案、事中有重点、人员有分工、检查有方法、事后有成果的“六有”原则，开展监督检查工作。要注重实效，要查深、查透、查细，对企业存在的问题要进行深入的剖析和研究，通过发现问题和提出建议促进企业建立健全内控制度，提高经营管理水平。集团对境外企业、边远散投资项目管控相对薄弱，监事会尤其要本着“国有资产延伸到哪里，监督就到哪里”的原则，加强监督检查。

（六）创新监督方式，加强监督合力

监事会要十分重视团队建设，在工作中注重发挥集体力量和智慧。在监督检查中发现企业存在的风险点或疑点后，立即进行集中讨论，充分发挥团队合力和集体智慧，使风险和问题得到全面、深入的剖析，有效提高监督的效率和效果。除此之外，鉴于监事会人手少，还要重视借用企业监督管理部门的力量，联合企业审监部共同开展专项检查，并善于利用外部审计工作成果。

（七）及时督促企业整改，狠抓监督成果应用

监事会工作的价值在于及时提醒，促使企业提前防范经营风险；在于督促企业整改问题，防止或降低国有资产损失。为了切实提高监督成效，监事会要致力于按照监督检查、发现问题、报告问题、督促整改的全过程打造监督闭环，尤其对监督检查过程中发现的企业重大问题和风险紧盯不放，直至问题得到整改，风险得到释放。

（八）具有服务意识，寓服务于监督之中

监事会工作的目标与企业经营的目标是一致的，都是为了企业的可持续发展和国有资产保值增值。监事会在做好监督工作的同时，要为企业提供力所能及的服务和帮助。比如在监督重大事项决策、执行过程中，积极建言献策，提供解决问题和化解风险的思路和办法。再如下基层企业检查时，将其合理诉求向集团反映，发挥信息沟通的桥梁作用，不仅帮助基层企业解决实际需求和困难，还可促进集团管控能力的提升。

三、做好工作底稿，防范职业风险

国务院《关于加强和改进企业国有资产监督，防止国有资产流失的意见》中指出，要建立外派监事会可追溯、可量化、可考核、可问责的履职记录制度。监事会工作资料是监事会履职的有效记录，也是反映企业经营管理中存在风险问题的第一手资料。要高度重视工作底稿等监事会工作资料的管理工作，在日常监督工作中及时将所开展的监督工作以及收集的企业情况按要求整理，形成规范的工作表格或工作报告，做到专人管理，及时归档。监督检查工作底稿要内容完整、要素齐全、文字简练、行文严谨、格式规范，并做好资料的保密工作。

四、坚守“六要六不”行为规范，自觉保证廉洁自律

对照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定及党章、共产党员廉洁自律准则的要求，严守监事会“六要六不”行为规范，自觉维护出资人利益，正确行使监督权力，依法依规履行职责。平时工作积极主动，外出检查严格遵守纪律，廉洁自律。不在企业谋取任何个人利益，不参加企业与工作无关的宴请和收受礼品，不借检查之机游山玩水和要求安排娱乐活动，保守企业商业秘密，不要买卖所监督企业旗下上市公司股票，严格遵守企业作息时间制度，不早退、不迟到，下基层企业检查时要求其上级企业减少陪同人员等。

第三篇：国家公务员职位分类工作实施办法

国家公务员职位分类工作实施办法

根据《国家公务员暂行条例》及《国家公务员实施方案》的有关规定，制订本实施办法。

一、职位分类工作的条件

对列入国家公务员范围的职位实施分类，必须在单位机构改革方案已经批准，其职能、机构、人员编制正式确定后进行。

二、职位分类工作的基本内容

根据《国家公务员暂行条例》和有关规定，职位分类的基本内容包括：第一、进行职位设置；第二、制定职位说明书；第三、确定职务；第四、确定级别。

三、职位设置的要求

（一）确定职位职责

职位设置必须在政府批准的职能范围内，在职能分解的基础上进行。从上至下，从部门至内设各机构、直到每一个职位，层层明确其职责。

（二）确定职位的设置层次

职位的设置必须与机构规格相符，不得超过其机构规格设置职位或搞变相升格。

（三）确定职位设置的数量

职位设置数量应遵循严格、高效、精干的原则，必须严格按批准的“三定”方案确定的职数、编制和《国家公务员非领导职务设置办法》执行。

（四）确定职位名称

职位名称必须简明、规范，能体现出该职位的特点和所处层次。

四、职位说明书的项目及说明

职位说明书包括以下七个方面的内容：

（一）职位名称。例如：办公厅秘书处信息工作主任科员。

（二）职位代码：指每一个职位的代表号码。由三部分组成（×××－－×××－－×××）。第一部分是职位所在国务院各工作部门（地方是指所在省、市、区、县）的代码，采用国家标准。第二部分是职位所在各部门内设机构（地方是指所在地的各工作部门）的代码。第三部分是各内设机构（或各工作部门）中职位的顺序号。第二、三部分由各级人事部门负责编制。

例如：海关总署关税司国际关税处处长职位的代码为：415-03-07 415 是国家标准中规定的海关总署代码 03 是海关总署规定的关税司代码 07 是该职位在关税司中的顺序号

（三）工作项目：列出职位按照职责应担负的全部工作项目。

（四）工作概述：按照工作项目简要说明工作的内容、程序、职责及权限。

（五）所需知识能力：完成本职工作所需的学识、才能、技术和经验。必须以职位的工作需要为依据，不是按现有人员的情况认定。

（六）转任和升迁的方向：职位上的任职人员按照业务一般要求可以转任和升迁的方向。

（七）工作标准：每个工作项目所应达到的质量和数量的基本标准。

五、填写职位说明书的范围

（一）各层次非领导职位；

（二）国务院各工作部门内司长级职位及其以下职位；

（三）地方政府各工作部门行政领导副职及其以下职位。

六、编制和审定职位说明书

（一）编制和审定职位说明书要求简明、实用。

（二）职位说明书原则上由职位任职人员按照本职位的职责填写，在特殊情况下（如职位缺员等）也可由各职位的直接领导或人事部门负责填写。

（三）职位的直接领导人员和上级领导人员审核职位说明书。

（四）单位人事部门审核职位说明书，报部门领导人员审定。职位说明书经部门领导人员审定后即可作为人员录用、考核、培训、晋升的依据之一。

（五）因工作需要，增加、减少职位或改变工作内容，须按上述程序及原则重新制定职位说明书。

七、确定非领导职务

（一）非领导职务的确定必须严格按照《国家公务员非领导职务设置办法》执行，规定的比例限额不得突破，设置方案必须经上级人事部门核准。

（二）非领导职务的名称应按《国家公务员暂行条例》的规定执行。如有特殊需要须使用其他名称，国务院各部门需经人事部同意，地方各级政府需经省级人事部门同意，并明确写入设置方案。

（三）中央和省级政府机关原有的副处级（含）以上非领导职务和市（地）、县级政府以下机关原有的副科级（含）以上非领导职务，在考核的基础上，按照公务员非领导职务的任职条件和比例限额，重新确定，并履行其规定的职责。

八、公务员级别的确定

（一）公务员的级制要按照国务院下发的“机关工作人员工资制度改革方案”和“实施办法”确定，并套改相应工资标准。

（二）机构改革完成后，实施公务员制度的机关必须按照确定的职能和设置的职位，确定每个公务员的领导职务或非领导职务，按照确定的职务确定级别。

第四篇：国家公务员职位分类工作实施办法

国家公务员职位分类工作实施办法

根据《国家公务员暂行条例》及《国家国务院实施方案》的有关规定，制订本实施办法。

一、职位分类工作的条件

对列入国家公务员范围的职位实施分类，必须在单位机构改革方案已经批准，其职能、机构、人员编制正式确定后进行。

二、根据《国家公务员暂行条例》和有关规定，职位分类的基本内容包括：第一、进行职位设置；第二、制定职位说明书；第三、确定职务；第四、确定级别。

三、职位设置的要求

（一）确定职位职责

职位设置必须在政府批准的职能范围内，在职能分解的基础上进行。从上至下、从部门至内设各机构、直到每一个职位，层层明确其职责。

（二）确定职位的设置层次

职位的设置必须与机构规格相符，不得超过其机构规格设置职位或搞变相升格。

（三）确定职位设置的数量

职位设置数量应遵循严格、高效、精干的原则，必须严格按批准的“三定”方案确定的职数、编制和《国家公务员非领导职务设置办法》执行。

（四）确定职位名称

职位名称必须简明、规范，能体现出该职位的特点和所处层次。

四、职位说明书包括以下七个方面的内容：

（一）职位名称。例如：办公厅秘书处信息工作主任科员。

（二）职位代码：指每一个职位的代表号码。由三部分组成（x x x-x x x-x x x)。第一部分是职位所在国务院各工作部门（地方是指所在省、市、区、县）的代码，采用国家标准。第二部分是职位所在各部门内设机构（地方是指所在地的各工作部门）的代码。第三部分是各内设机构（或各工作部门）中职位的顺序号。第二、三部分由各级人事部门负责编制。

例如：海关总署关税司国际关税处处长职位的代码为：415-03-07415 是国家标准中规定的海关总署代码03 是海关总署规定的关税司代码07 是该职位在关税司中的顺序号。

（三）工作项目：列出职位按照职责应担负的全部工作项目。

（四）工作概述：按照工作项目简要说明工作的内容、程序、职责及权限。

（五）所需知识能力：完成本职位工作所需的学识、才能、技术和经验。必须以职位的工作需要为依据，不是按现有人员的情况认定。

（六）转任和升迁的方向：职位上的任职人员按照业务一般要求可以转任和升迁的方向。

（七）工作标准：每个工作项目所应达到的质量和数量的基本标准。

五、填写职位说明书的范围

（一）各层次非领导职位；

（二）国务院工作部门内司长级职位及其以下职位；

（三）地方政府各工作部门行政领导副职及其以下职位。

六、编制和审定职位说明书

（一）编制和审定职位说明书要求简明、实用。

（二）职位说明书原则上由职位任职人员按照本职位的职责填写，在特殊情况下（如职位缺员等）也可由各职位的直接领导或人事部门负责填写。

（三）职位的直接领导人员和上级领导人员审核职位说明书。

（四）单位人事部门审核职位说明书，报部门领导人员审定。职位说明书经部门领导人员审定后即可作为人员录用、考核、培训、晋升的依据之一。

（五）因工作需要，增加、减少职位或改变工作内容，须按上述及原则重新制定职位说明书。

七、确定非领导职务

（一）非领导职务的确定必须严格按照《国家公务员非领导职务设置办法》执行，规定的比例限额不得突破，设置方案必须经上级人事部门核准。

（二）非领导职务的名称应按《国家公务员暂行条例》的规定执行。如有特殊需要须使用其他名称，国务院各部门需经人事部门同意，地方各级政府需经省级人事部门同意，并明确写入设置方案。

（三）中央和省级政府机关原由的副处级（含）以上非领导职务和市（地）、县级政府以下机关原由的副科级（含）以上非领导职务，在考核的基础上，按照公务员非领导职务的任职条件和比例限额，重新确定，并履行其规定的职责。

八、公务员级别的确定

（一）公务员的级别要按照国务院下发的“机关工作人员工资制度改革方案”和“实施办法”确定，并套改相应工资标准。

（二）机构改革完成后，实施公务员制度的机关必须按照确定的职能和设置的职位，确定每个公务员的领导职务或非领导职务，按照确定的职务确定级别。

第五篇：法律援助调解工作实施办法(试行)

法律援助调解工作实施办法（试行）

法律援助调解是指由政府设立的法律援助机构组织法律援助服务人员以调解形式为经济困难的公民或特殊案件的当事人提供免费的法律服务，是法律援助的形式之一。为了充分发挥法律援助调解在构建社会主义和谐社会中的积极作用，规范法律援助调解的行为，特制定本办法。

一、法律援助调解的适用范围

（一）凡涉及权利义务关系明确、当事人之间今后需继续相处并且有调解可能的均应列为调解案件，即应采用先调解后诉讼的程序办案。此类案件一般包括：婚姻家庭、劳动争议、医疗事故、交通事故和涉及有关社会保障、优抚规定的纠纷。对群体纠纷等特殊案件也应积极采取先调解后诉讼的办案程序。

（二）不适宜法律援助调解的案件：

1、仲裁、诉讼时效即将届满的案件。法律援助办案人员在接案后，应首先注意审查该案的仲裁或诉讼时效，对于相关时效快到期的案件，不适宜采用非诉讼调解方式办理，以免使受援人因超过仲裁、诉讼时效，丧失胜诉权。

2、确无调解可能的案件。对于已经过有关组织及部门多次调解均无成效或者当事人根本不愿接受调解的法律援助案件，办案人员应放弃采用非诉讼调解方式办案。

3、易引发后续争议的案件。对于一些执行难度大、法律法规适用不明确等易引发后续争议的案件，应采取诉讼方式解决矛盾纠纷，以更好地维护受援人的长远利益。

4、可能涉及侵害国家利益、社会公共利益、集体利益及第三人利益的案件。

5、其他不适宜进行调解的法律援助案件。

二、法律援助调解应遵循的原则

（一）自愿原则。开展法律援助调解工作必须以征得受援人的同意为前提，不得为了节省办案时间和办案开支，强行逼迫受援人接受调解。

（二）合法原则。即法律援助人员必须在查明事实、分清是非、明确责任的前提下开展调解工作，调解内容不得违背法律规定和社会公共秩序。

（三）保护受援人合法权益原则。法律援助调解必须在维护受援人合法权益的前提下进行，受援人在调解时对其合法权益所作的让步和放弃，必须是其真实的意思表示。如当事人不愿调解、调解不成或不履行协议时，应保护受援人的诉讼权利，及时帮助受援人提起诉讼。

三、法律援助调解的程序和方法

（一）法律援助机构在受理申请时，应对案情进行分析，对适用于调解的案件，应向办案人员提出先调解后诉讼的要求。

（二）法律援助机构办案人员应告知受援人进行调解的相关法律关系及后果，并通过谈话笔录、征询意见书等方式书面征得受援人的同意。

（三）法律援助办案人员应根据不同的调解形式，结合案件的具体情况，通过下列途径开展调解工作：

1、法律援助办案人员在与非受援方联系并取得其书面同意调解的情况下，征求双方意见，确定调解的时间、地点和相关事项。在进行调解时，应向双方介绍相关法规、征询双方对解决矛盾纠纷的意见，在不违反相关法规的前提下，促成双方达成调解协议。

2、法律援助办案人员接受受援人的委托，依据相关法规，向非受援人就解决双方的矛盾纠纷进行交涉，并对当事人双方的意见进行沟通协商，在确保受援人合法权益的前提下，促使双方达成和解协议。

3、法律援助办案人员接受受援人的委托，作为受援人的代理人，参与人民调解、行政调解和司法调解，依据相关法律法规和事实，陈述受援人的主张和要求，在维护受援人合法权益的前提下，指导受援人签订相关的调解协议书。

（四）在调解成功的基础上，办案人员应及时根据双方当事人的真实意思表示制作规范的相关协议书。

制作协议书应把握以下几点：一是合法性。调解协议内容必须符合法律法规的相关规定。二是准确性。调解协议内容要表述清晰，不会产生任何歧义，具有可行性和可操作性。三是规范性。对法律援助事项事实和调解结果的文字表述，应当准确、客观、简洁，具有特定

性。应避免使用模棱两可，或词语含糊的语言，力求语言表达的准确性、完整性和规范性。

（五）对于一些具有执行内容的调解协议书或者和解协议书，办案人员应在调解成功后，建议法律援助案件的当事人采取公证等方式进一步确定协议书的效力，并及时帮助当事人向公证机关申请减免相关公证费用。

四、法律援助调解的结案及办案补贴支付

对于法律援助办案人员通过非诉讼调解方式办结的法律援助案件，法律援助机构审核卷宗后，对于卷宗材料齐全，符合法定形式的案件均应及时按照相关标准全额发放法律援助办案补贴，不得擅自降低支付标准；对群体纠纷的调解或经调解不成又诉讼结案的案件可视情增加办案补贴；对于已签署调解协议后当事人又反悔进行诉讼的事项，应将诉讼阶段的案件另行立案，并按照立案数支付相应的办案补贴。

五、本办法自2008年3月1日起正式试行。

上海市法律援助中心二○○八年二月