强化财务预算管理提升成本控制能力

第一篇：强化财务预算管理提升成本控制能力

强化财务预算管理提升成本控制能力

财务预算管理作为企业管理的核心内容之一, 是我国国有大型企业实施科学管理的通行做法。财务预算是促进企业建立、建全内部约束机制，落实内部经济责任制，提高财务管理水平的重要手段。供水企业由于受水价形成机制的制约，提高企业经济效益的重心就要放在加强成本费用的管理上，建立以预算管理为主线，以费用预算控制为重点的财务预算管理控制体系，是供水企业的必然选择。

一、企业财务预算的内涵

财务预算管理是企业依据战略要求和发展规划，在财务预测和决策的基础上，利用价值形式对未来一定期间的财务活动进行规划和安排，以明确财务目标，落实财务管理措施，并提供财务考核以及奖惩标准的一种管理手段。

作为城市公用企业，供水企业的财务目标不仅是单纯的追求经济效益，还承载着很大的社会效益目标。保本微利的水价定价原则就充分说明了供水企业担负的社会责任。价格是政府制定的，销售量是用户决定的，因此，成本控制就成为了供水企业提高经济效益的工作核心。

供水企业财务预算以成本费用控制为重点，对供水、售水各个环节实施预算管理，加强预算编制、执行、分析、考核工作，建立预算管理制度，严格限制无预算资金支出，通过预算管理对内部各部门、各单位的资源进行分配、考核，从而有效地组织和协调供水企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。

二、财务预算管理做好“六个突出”

预算管理不是一个简单的费用控制，而应该是融合到整个供水业务发展的各个阶段，应该是贯穿企业运转的始终。完善预算管理体系，强化预算管理，细化、充实预算管理内容，将企业生产经营的一切收支全部纳入财务预算中。结合供水企业实际，财务预算管理必须做好以下“六个突出”。

（一）突出适度合理

财务预算管理的过程，是经营目标分解、实施、控制和实现的过程，为使企业能够持续稳定发展，在制订预算目标时，应充分体现出企业经营目标。一般情况下，为了尽快实现企业经营目标，通常倾向于制订较为紧缩的预算，然而紧缩的预算却容易挫伤预算单位的积极性；预算单位又倾向于较宽松的预算，但是宽松的预算与企业经营目标又不相符。因此，企业在制订目标时必须有一个切实可行的标准。预算要切合实际。企业预算要结合生产经营目标来进行，不可脱离生产经营实际，把预算做的过高或过低。预算目标一定要科学、认真、严肃、切合实际，要结合历史指标为参照，满打满算，使预算单位能够“跳起来摘到桃子”。

预算作为一种行为，主观是为了加强企业财务管理，进行管理控制。但实际上，如果预算做得不完善，必然对企业造成负面的影响。因此，财务预算管理应该谨慎的把握好这个“度”,否则将适得其反。这是从根本上指出预算管理对企业经营的作用。

（二）突出调查研究

供水企业在实施财务预算管理之前，应该认真进行市场调研和企业资源分析，明确自己的长期发展目标，以此为基础编制各期的财务预算，这样可以使企业各期的财务预算前后衔接起来，避免预算工作的盲目性。

编制预算要了解情况，不仅仅要了解本企业内部的资源配臵情况等，更要了解企业外部环境的情况。情况了解得越深越细，预算才能编得越完善，从而能加强执行力度。但在预算编制过程中，不可避免的对某些情况有所疏漏，因此，务必要掌握重点。

（三）突出全面细化

预算要全面。全面就要求预算范围要广，要覆盖企业的所有单位和部门，不仅仅局限于编制总预算，总预算下还须编制二级、三级甚至四级预算，这需要要根据自身的经营范围和特点编制；在内容上要涵盖企业内部各项经营投资活动，凡是以货币或其他数量形式反映的未来一段时间内的全部经营活动都纳入预算管理范畴，计划、财务、企管、水厂、供应、营业所等部门共同参与，分门别类，逐一编制各项业务预算。

预算要细化。预算编制要尽可能细致周密，达到必要的深度，要采取自上而下、自下而上、上下结合的预算编制方式，从大处着眼，从基层入手，紧紧围绕经营目标层层分解，层层参与，反复审核，综合平衡，将生产经营指标分解到水厂、营业所、车间、部门，逐一量化，做到各项费用支出的内容明确具体。

（四）突出分清主次

预算编制得越准，企业的风险也就越低。而且预算的准确与否是评价预算管理水平和预算管理效果的一项重要指标。可在当今的预算管理中，料事如神的最高境界是很难达到的，一方面我们可以通过细化预算编制来提高其准确性；另一方面必须分清主次，抓住预算管理其中的重点环节，并实时调整重点，这样才能最大限度地利用企业现有的管理能力和资源。

（五）突出协调沟通。

财务预算管理是一项系统工作，涉及企业方方面面，十分复杂繁锁，承担企业预算编制工作的财务部门需要大量的信息及各部门参与配合。财务部门并不是直接产生预算信息部门，需根据各部门全年工作计划来统筹安排。相对于预算编制时的难，预算执行的时候则更难。执行中最大的阻力就体现在企业各部门之间缺乏共识上，导致预算执行过程中困难重重。现今社会专业分工极为精细，分工带来好处的同时却加大了企业部门之间协调的难度。有专家指出，预算管理与其说是管事，实际上是管人，部门协调和人际关系的处理成为预算管理中的另一个核心问题。

加强沟通交流,拓宽信息传输通道。财务预算管理是一个从下到上,逐级编报和审批的过程,只有加强合作与沟通,才能使财务预算管理的相关信息快速传输,及时反馈到各有关部门,提高其运行效率和质量。

（六）突出考核奖惩。

财务预算管理的考核奖惩制度应是一种责、权、利相统一，分级负责的管理方式。为了保证财务预算管理效果，充分调度预算单位的积极性，应建立起激励约束机制，进行必要的物质或精神上的奖励。财务预算的奖惩激励机制应建立在对财务预算执行情况的总结分析、考核评价的基础上。

在进行考核评价时应注意结合实际、客观公正，以利于充分调动预算单位的积极性和创造性，同时要坚持责、权、利一致的原则，坚决按照制度兑现奖惩，奖惩分明，不打折扣。这样才能保证财务预算管理的顺利实施和财务目标的实现，真正确立财务预算管理在企业管理中的核心地位。

三、供水企业财务预算中的成本控制措施

（一）、健全各项规章制度，实现对成本费用精细管理和控制。

各项规章制度是企业财务管理的核心，根据企业的生产经营情况制定了《财务预算管理办法》、《成本费用管理办法》、《预算考核办法》等制度，明确了财务预算管理的职能定位、运作体系；同时成立预算管理委员会及预算管理办公室，强化了财务预算管理的组织体系。

按照预算管理要精细、费用指标要严紧、预算核算要规范、职能管理要具控制力等要求，以预算指标中的成本费用为主线，通过对预算指标的归口管理、纵横分解，把公司的经营目标以预算指标的形式传递到水厂、营业所、车间、机关部门和公司的每一个员工，以实现预算的全员、全过程管理。

（二）、完善成本费用预算管理模式。

根据实际情况和成本费用属性将全公司成本费用分为可控成本和不可控成本。不可控成本是按照相关制度直接计提发生的费用，包括折旧费、税金及附加、固定费用摊销等。可控成本是能够管理控制其发生变化的成本，包括电费、材料费、修理费、办公费、差旅费等。按照分类将可控成本项目作为成本费用预算管理的重点来抓。

公司机关处室既是成本费用的执行者，又是成本费用的管理者。按照成本预算管理办法的要求，对成本费用实行归口管理。归口管理突出了处室在全公司成本费用管理中的职能属性，例如办公费、修理费归口行政处；宣传费及图书报刊资料费归口宣传部；油料、动力费、电话费归口生产技术处等。

（三）、进行成本预测，确定成本目标

供水企业的成本预测是指对在一定时期内预计要发生的成本和费用进行测算，是确定成本目标的前提。成本预测内容比较广泛，涉及原水费、动力费、材料费变化等各方面，是一项复杂的工作，要做好这项工作，必须重视调查，详细调查相关资料，进行反复测算，不断总结经验。具体而言，以供、售水量预测为依据，预测原水费、购电成本、材料成本、人工工资、大修费、福利费用、管理费用、财务费用等支出。成本的目标应以行业先进指标为依据，即经过一定的努力才能达到的奋斗标准，这个标准应当是可以量化的。

（四）、做好成本预算日常监督和组织成本分析

成本预算的监督和分析要定期进行，这就需要对反映成本发生情况的数据及时、准确、全面地进行收集、记录、传递、汇总和整理，随时查找成本管理中的薄弱环节，及时纠正，以保证经营目标的实现。

所有预算单位每月初向预算管理办公室上报上月预算执行情况，包括具体的成本费用实际数与预算批复的差异，分析原因并提出整改措施。归口处室汇总分析归口费用的预算执行情况，公司预算管理办公室汇总分析全公司月度预算执行情况并上报预算管理委员会，预算管理委员会每月召开月度预算例会，分析公司月度预算执行情况。公司每季度和年度都要召开预算分析会，重点分析成本费用预算执行情况、存在问题、取得的成绩以及下阶段的预算保障措施。

（五）、进行成本预算考核

公司按照细化、量化、分类、捆绑考核要求建立预算考核体系。各预算单位以100分为基准分，按照不同预算指标、不同单位设臵不同的权重比例，以预算考核得分为系数计算绩效考核奖。成本预算考核，重点应看其结果，建立相应的风险抵押制度，对未实现成本考核目标的，扣减相应的风险抵押金，对完成目标的给予奖励。成本预算考核是对成本管理工作的检验，也是预算管理的重要环节，它直接关系到公司一切管理制度的实施情况，如果没有奖罚分明的预算考核，一切管理制度都将成为虚设。总之，实行财务预算管理是供水企业合理配臵各种资源，提升成本管理水平，实现资产保值增值的一种有效手段。只有科学合理编制预算，辅之以完善的预算执行、考核办法，在实践中不断探索，促进供水企业又好又快可持续发展。

第二篇：强化管理 提升质量

，强化管理提升质量

为打造沂州府百年老店而努力奋斗

——董事长、总经理姜振杰在2011总结表彰大会上的讲话

同志们：

2011年是沂州府公司发展史上不平凡的一年，在过去的一年里，沂州府公司坚定不移的实施“专业化、品牌化、集团化”的发展战略，通过全体员工不懈的努力，取得了经济效益、社会效益、运营质量、规模扩展等方面的全面丰收。今天我们召开这次大会，主要是总结2011年的工作，部署2012年的工作任务，表彰先进，总结经验，再接再厉，确保2012年管理、经营上有突破，全面实现各项奋斗目标。

刚才对评选出的2011名优秀管理人员和名优秀员工进行了表彰奖励。在此我代表沂州府全体员工、全体股东对你们一年来辛勤的付出表示衷心的感谢，对你们取得的成绩及获得的荣誉表示热烈的祝贺。向默默支持我们工作的父母、妻子、丈夫、孩子等家人致以亲切的问候和崇高的敬意。

2011年我公司在市旅游局等主管部门的正确指导下，严格按照现代企业管理制度的有关规定，结合公司实际情况，建立健全了各项经济运行机制，围绕年初制定的工作目标，加强管理，挖掘潜力，经营业绩屡创新高，各经营实体互相竞争，你追我赶，形成齐头并进、奋勇争先的良好局面。公司规模不断扩大，软硬件水平不断提升，员工收入逐步提高，企业凝聚力、竞争力不断加强。

回顾2011年的工作我们主要作了如下几个方面的工作。

一、以经济系效益为总抓手，开展劳动竞赛，营业收入屡创新高

2011年面临着国际境经济危机不断加剧，经济不景气导致流动商务客人持续减少，新的酒店不断涌现，无论硬件规模还是软件服务都对我们酒店经营造成巨大的冲击。面对以上不利局面，我们及早谋划，早作打算，确定了沂州府会馆客房、餐厅以会议接待、学习培训为主，打造临沂规模最大、会议设施最齐全的会议培训基地；确立沂州府大酒店、丽景假日酒店为极具地方特色、文化品位浓郁特色酒店；沂州府乡村会馆

以会议拓展为主，打造绿色生态度假酒店，劳动服务公司以利润最大化为前提开展经营。一年来各经营实体牢牢抓住经济效益不放松，从年初一开始就打紧板，早主动抓提前。为充分调动各实体积极性，公司在每个季度都适时开展了劳动竞赛，体现赛马不相马、能者多劳、多劳多得的分配原则。在公司良性的劳动竞赛机制调动下，各酒店自上而下主动行动起来，工作主动加班加点，营销方面、管理方面不断有新亮点，各实体之间营业新高不断突破。例如，临沂沂州府大酒店在2011年初率先突破，一马当先，经营收入利润持续增长，全年有3次突破历史营业最高纪录，年营业收人比去年同期增长150余万元，利润增长30余万元，成为全公司最耀眼的明星实体；沂州府会馆客房在年初经营业绩不佳的形势下，主动出击，多方联系会议，承接的会议规模及规格越来越高，先后接待了全国村官会议、全国青少年乒乓球锦标赛，全省及临沂市农村工作会议、劳动人事培训会议等，经济效益逐渐显现，其中11月份、12月份连连突破历史新高，成为利润最丰厚的一个实体。川粤楼餐厅当年开业当年盈利，收入利润比计划目标超出30以上%，是沂州府投资发展项目最好的经济增长点。鲁味轩餐厅在川粤楼餐厅开业，会议培训就餐人员分流的情况下，抓住饭菜质量及服务质量不放，经营没滑坡，并且独辟蹊径，率先提出无烟产品销售，制做销售独具沂州府特色的豆豉，以及大红袍花椒、花雕酒等，仅豆豉一项就销售15吨，占全年营业收入的10%。鲁味轩的带动作用，使各实体特产销售效果显现，为今后打下基础、积累了经验。丽景假日酒店在成本管理方面，精打细算、精细化管理有所建树。沂州府乡村会馆不再完全依赖于煤矿拓展培训，走出去营销，多方拓展市场，营业收入创历史最好水平，收入比去年同期增长35%以上。劳动服公司风筒厂创历史营业及利润新高，弥补了加油站营业，使整个劳动服务

公司圆满的完成了公司下达的任务指标。

二、建立健全“运行、监督、激励”三大机制，企业运营良性发展

一是加强了制度建设，实现了企业管理规范化、制度化、科学化。今年以来，除了重审公司出台的一系列行之有效的规章制度以外，继续健全和完善了《管控系统中若干关键点》、《安全卫生考核细则》团队建设管理考核，会议管理制度、管理人员临流值班制度、等各项制度。特别是管控文件大的推出和实施，有效的指导了公司大运营，成为沂洲府公司经济运营的大法。

二从源头抓起，实现集中采购、规模采购。强化物资、设备、原料等采购管理，发挥规模优势，所用青菜到北园、河东集中批发，对调料、油料、酒水、高档海参原料等由公司统一招标集中采购。采购过程中各酒店值班经理到市场跟踪采购，大宗物品集中招标采购，以上措施有效地堵塞了采购中的漏洞，提高了物品质量，降低了价格，提高了饭菜毛利率。

三是强化了财务管理和监督检查，外欠款回收效果明显。公司及各实体坚持收支两条线制度，认真履行财规财纪，严格按制度办事，一丝不苟。加强了经济运行过程中监督检查，公司经济运行部利用每周五经济运行分析会议制度等多种形式，对公司运营中的安全卫生、外欠款、采购等进行监督指导，在各项开支方面，经济运行部对经营性开支单据负责审核，预算审计部对非经营性开支单据负责审核，坚持分管领导和有关部门严格审查制度，实则权力有机结合。加大对外欠款回收的奖罚力度，突破过去轻打重吆喝的现象，数次制定奖惩办法，真奖真罚，虽然不近人情但外欠款回收效果良好，保障了公司资金安全。

四是分配激励机制得到充分发挥，按照劳动法及上级有关规定，科学制定工资分配办法，在实行效益风险金及安全风险金的基础上，分配向工作环境差、劳动强度大、劳动时间长、技术要求高的一线厨师和一线服务员倾斜，形成了注重工效、能者多劳、多劳者多得的分配机制，有效的调动了员工积极性。

五是狠抓廉政建设，发扬廉洁的工作作风。为加强公司廉政建设，进一步约束和规范参与经济运行人员的经济行为，确保廉政、廉洁的从业形象，保证公司对外业务交往活动中做的诚信廉洁、高效，公司分别和机关及实体管理人员相关的采购人员签订廉洁协议，为加强廉政建设，切实加强节日期间及日常工作期间的廉洁自律，公司下发了《关于节日及日常工作期间廉洁自律工作通知》，有效地进行了管控和监督，取得了较好的效果。

三、推动专业化建设、加大培训力度、全员素质不断提升

为历练队伍、开拓创新、公司逐步建立学习型组织，形成浓厚的学习氛围，公司机关及各实体认真落实学习制度，充分利用管理人员例会、员工班前会、学习专题会议等认真学习落实公司西方的文件、总经理办公会议纪要等文件，不间断的学习餐饮经理人、中国旅游报等知识。组织全体员工继续深入学习直至背诵三字经、弟子规，特别是沂州府会馆客房在人员整体年龄偏大的情况下，组织的较好，合格率达到80%以上。为进一步提升全员素质，公司出台优惠鼓励政策，鼓励员工报考酒店管理专业自学考试，每合格一门奖励150元，全额报销学费，合格三门课程，享受酒店管理类大专毕业待遇。2011，丽景假日酒店副总经理贾秋玲自学完成三门课程，率先享受公司大专毕业待遇。

继续组织优秀管理人员及优秀员工及技术骨干到镇江观海楼、苏州书香世家、日照雅禾、济南舜和、青岛海景、临沂蓝海、鲁班沂州、华盛江、荣华等高星级酒店学习。全年在各实体开展了学习实施六常法活动。组织一年一度劳动进大赛及技能鉴定考核评级。鼓励员工通过提高技能来提高职务及收入。

公司成立的餐饮管理委员会、客房管理委员会、酒店发展管理委员会各自发挥了重要作用。特别是餐饮管理委员会活动开展正常及时，准备充分、目的明确，效果显著。2011年整个公司厨房饭菜质量、毛利率、收入较2010有了大幅度的提高。餐饮管理委员会起到了重要作用。

四、加大基本建设投入，沂州府酒店档次不断提升规模不断扩大

2011年是沂州府公司基本建设投资及酒店升级改造投入较大的一年。原洗浴中心三楼加层，增减为沂州府沂州府规模最大、档次最高的会议室，一层改造为厨房和接待大厅，二层改造为宴会大厅及包间，形成一个崭新的川粤楼餐厅，为会馆客房配套、进一步接待大型高档次会议培训打下了良好的基础。通过3月18日开业后的经营实践来看，效果显著。沂州府乡村会馆整合原陶然居度假村，通过投资改造新建了三套四合院，增添了50余个床位及会议室、接待室、蔬菜基地等，提高了沂州府乡村会馆接待档次及规模，为酒店发展打了下基础。沂州府会馆后勤部门主动加班加点对客房门锁、无线上网系统、回水系统进行改造整修，新建院内停车场一处，对鲁味轩前后门及顶棚进行改造，均取得了良好的效果。丽景假日酒店改造增设了天然气，节省了燃料成本，改善了厨房环境。沂州府大酒店年初对原鱼池处进行了改造，建成了一处环境优雅的小茶室，客房部也对电视系统、电话系统、进行了技术改造，方便了客人。公司在运营环节上十分明确，对影响经营的设施设备要舍得花钱改造，绝不心疼。不能因小失大。

五、落实各项福利待遇、构建企业文化、开展丰富多彩的文体活动

按照有关规定，落实了员工休班、加班、旅游、高温、取暖等各项福利待遇，每季度一次的福利发放各实体落实较好，员工餐由每月补贴120元提高到补贴160元，保证正餐二菜一汤，每星期改善一次生活。沂州府会馆后勤部抓员工就餐成绩较好，不但让员工吃好而且通过采购降低成本、增添饭菜花样。员工住宿环境及设施也不断改善，80%的宿舍有电视、暖气和空调。每逢重大节日都组织开展了有益于身心健康、寓教于乐的文体活动。例如拔河、跳绳、象棋、书画、硬笔、茶艺、演讲比赛等。及时组织中秋节、春节团圆宴、座谈会、生日聚会、元旦联欢晚会等。每月组织工龄一年以上职工进京旅游。每季度组织职工团体旅游。

为构建良好的企业文化、营造浓厚的氛围，政工部通过《沂州府通讯》、公司网站等形式加强了宣传报道，树立了良好的企业形象。

总结2011，还存在如下不足和问题

一是实体、部门、管理人员存在执行公司文件不及时落实不到位的现象。部分管理人员学习专业知识不主动，深入一线不够，工作浮漂，纪律涣散。

二是服务人员流失严重，个别实体培训力度不够，培训不规范、无计划、要求标准低，服务质量下降严重。

三是个别实体外欠款管理不规范，有松懈麻痹大意思想，导致部分外欠款难以收回。个别实体设施维护不重视不专业，导致设施设备老化损坏严重。

四是部分员工宿舍环境差，个别实体对员工宿舍重视不够，无电视、空调等设施，2012年的工作思路、奋斗目标和措施

一、继续完善经营管理，积极做好2012年的经营工作。公司决心在临沂市旅游局等上级有

关部门的正确领导下，继续按照公司总体发展规划，紧紧抓住发展机遇，严格遵循市场经济和企业发展规律，逐步实施酒店业、旅游产品开发、旅游景区开发等旅游三大板块为主的品牌化、专业化、集团化的企业发展战略。不断扩大规模，发挥团队优势，历练产品品质，提升品牌形象。

二、2012年的风斗目标是：圆满完成制定的各项经济指标；确保全年安全经营无事故；新

建一处四星级酒楼；改造增设拓展基地；沂州府会馆向四星级迈进；员工工资有所增长；

培训力度加大、服务质量提升。

三、为实现这一目标，结合实际和形势发展，重点抓好如下几个方面的工作：

一是继续完善学习型组织，加大培训力度，不断推动员工思想观念的更新和专业技能的提高。在完善内培的同时加大外培的力度，对优秀的管理人员和技术骨干分别送到南京金陵酒店管理学院和临沂蓝海大酒店学习培训，促进酒店管理和烹饪技术、服务一线人才的迅速成长。二是继续推行三工转换和零闲人、零闲时、人人专业化的001工程，构建精干高效的狼性团队，营造以竞争为主旋律的和谐氛围，有优秀人才壮大企业。特别重视一线厨师及一线服务人员的工资待遇，确保一线服务人员月满勤工资收入在2000以上。

三是抓住管控的关键点，提升运营质量。根据市场特点和各实体经营需要，加大采购管理力度，实现规模采购。公司及各酒店值班经理跟踪市场采购，保证采购价格降下来、质量升上去。继续控制各种非经营性物资的开支，节能降耗，开展好节支降耗月活动，厉行节约，向节约要效益。加大对安全卫生的检管力度，根除隐患，确保安全生产。确保资金运营安全，加大外欠款回收力度，保持零坏账。确保食品安全。务必抓好涉及安全的每个环节每个角落。四是提高执行力，重点学习公司出台的《关于作风建设的意见》。对于公司下发的文件、纪要、通讯、领导讲话等，各级管理人员要率先学习、深刻领会，并在迅速止血的基础上尽早贯彻到全体员工。避免制度和措施在实施中落空，确保责任追究到每一个层次、每一个岗位、每一个环节。

五是提高管理人员的管理水平，建立一支廉洁高效的管理团队，每一个管理人员要求做到德、能、勤、绩、廉。公司要求管理人员做好廉洁自律，勿因小失大、勿因小失节，保持沂州府清正廉洁的风气。管理人员之间、管理人员与员工之间杜绝经济交往，严禁收受员工的礼品及回家捎回的土特产品。

六是加大投入，扩充酒店规模，增加新的经济增长点。2012年计划在北城新区颐高上海街购买建成一个四星级的沂州府私房菜馆，酒店设计借鉴河北直隶会馆，菜品以养生菜品和临沂地方特色鲁菜为主。酒店计划2012年底开业，酒店地处市府及各大事业单位、银行中心。建成后，成为最具沂州府深厚文化品位的精品经典酒店。计划对沂州府乡村会馆客房进行提升改造，新增拓展设施及项目，建设绿色蔬菜基地、生态养殖基地、酱菜豆豉生产基地。对鲁味轩餐厅三楼进行装修改造。在此基础上不断提升沂州府会馆硬件档次，尽快向四星级迈进。

七是2012年公司将继续提高员工福利待遇，尤其抓好员工住宿、就餐和业余文化生活，要尽量增加劳动时间长的和环境差的一线员工休息时间，对一线员工要适当增加值班费。要继续召开职工座谈会、生日晚会，安排好职工团队旅游和个人进京旅游，积极主动做好与员工沟通，对待员工不能简单粗暴，要视员工如子女一样亲切，做到快乐工作、快乐生活。一元复始、万象更新，企业发展又翻开了新的一页，只要公司按照现代企业制度，沿着制定的方针和勾画的蓝图，就一定创造沂州府更美好的明天。让我们为打造沂州府百年老店、为沂州府全体员工更加富裕安康的福祉而努力奋斗。

2012年1月8日

第三篇：强化管理提升质量

强化管理提升质量

为加强教师队伍管理，调动教职工多出勤、出满勤的积极性，提高教育教学质量，遵循上级有关文件精神，暂作如下规定：

一、坚守工作岗位，不迟到、不早退、不旷工、有事请假。

二、请假程序：

有事请假，按岗头中学请销假制度执行，具体操作：因病或因事需请假7天以内的本人协调好本职工作后方可请假，请假教师凭教导主任签字的请假条请假，教导主任凭请假条在教师请假记录本上登记。确因急病、急事不能事先请假的，可电话通知或委托他人办理后再补办手续。月底由教导主任汇总，在全体教师会上公布，（请假条存档备案）。

三、批假权限：

1天以内教导处批准；1天以上3天以内由教导处签署意见校长批准；3天以上校长签署意见学区审批。

四、罚则：

1、迟到（含开会考勤）、早退累计每月不超过2次。

2、事假：每月机动假2天不扣款。超过2天累计不超过半月（含半月）每天扣10元；超过半月不足1个月每天扣20元，特殊情况学校研究决定。连续请假1个月及1个月以上每天扣25元，考核按有关文件执行。

3、病假：住院治疗期间，记入考勤考核，不扣款〔提供诊断证明、住院结算单据（原件）〕；不住院同事假，特殊情况经学校研究决定是否扣款。

4、旷工：未经请假擅自离岗或逾期不归未经续假的，以旷工论处，除按每日扣40元、并视情节轻重给予批评或处分；无正当理由逾期不归超过三个月者，报上级部门按自动离职处理。

5、直系亲属住院：视具体情况学校适当准假，但不能耽误学校工作。

五、其他：

1、产假：正常产假（计划内生育）3个月（按医院开具的出生时间算起）。

2、哺乳期（计划内生育）：上班后6个月内（含节假日、寒暑假）上午可提前一节课回家。下午执行三节课时不提前，四节课时可提前。

3、婚假：本人婚假7天，子女婚假5天。

4、丧假：直系亲属3天（含周六日）。

5、进修学习：自行安排好本职工作后凭进修学校通知单请假，不记考勤。

六、补充说明：

1、请假超过7天，逢节假日（寒暑假）、双休日，一并计请假；产假逢寒暑假及其他节假日、双休日时不予追补。

2、上班实行点名制，具体操作：预备钟全体教师在综合楼前按办公室整队集合点名，该项工作由考勤员负责。

3、考勤扣分纳入年终考核。

4、直系亲属：包括配偶、夫妻双方父母、爷爷奶奶、子女。

5、取消临时出门，有事请假，不足一节课按一节课记假，不足两节课按两节课记假，以此类推。

6、教师凭教导主任的出门证交门岗保存再出门。

7、本考勤制度解释权归学校。

自2012年3月1日起执行

第四篇：强化成本管理,推进集约化工作

强化成本管理，推进集约化工作

——访职工代表、公司合同管理处处长檀小兵

赵刚经理在这次“两代会”工作报告中提到“要进一步深化经济责任制”，“ 要进一步推进经营集约化、精益化”，“要进一步加强总部建设”。从公司目前的经营状况来看，强化成本管理，推进集约化工作应作为我们合同管理处今后工作的重要目标和管理核心。

新版的内部经济责任制现已全面实行。公司通过发布工程量清单综合单价，统一内部结算依据，增强成本测算准确度。通过运用内部经济业务平台，全面掌握责任制的实施情况，基本上达到了降本增效的预期目标。但是新版责任制实施时间不长，仍然需要一个完善的过程。我处将做好工程量清单的日常维护工作，计划每半年对责任制实施过程中发现的问题进行梳理，对责任制配套文件进行补充，增强责任制的可操作性、规范性、权威性和严肃性。

为大力推进经营集约化，加强总部功能，我处将把工程分包管理的广度从招投标管理和结算备案管理拓展到合同签订、履行环节，环环相扣，把管理的深度从结果管理上升为过程管理，我处将在招标管理软件全面推行的基础上，进一步完善分包合同管理软件，设计开发结算备案管理软件，实现对分包整体过程的有效管理和监督。

经营集约化同时要求我处加强项目对外的竣工决算管理，切实提高索赔和决算的成效。我处将把合同交底和索赔管理作为部门重要职责，一方面强化部门人员的合同交底意识，落实合同交底过程，全面掌握施工范围和费用范围，深刻理解费用条款的含义。另一方面，加强索赔策划，完善索赔流程，负责组织和协调跨部门索赔工作等。通过有效的合同交底，正确运用施工索赔，提高索赔成功率，维护公司利益，增加公司效益。

公司“两代会”的胜利召开，肯定了我处以往的工作成效，更重要的是为我处今后的工作指明了方向。我处将更加紧密围绕公司“两代会”的精神，充分结合本部门的工作职责，努力探索更为有效的管理方式和方法，从而进一步强化成本管理，推进集约化工作，为公司的可持续发展作出积极的贡献。

第五篇：强化成本控制

强化成本控制，提升经济效益——中铁十六局天津地铁项目部成本控制初见成效 为了落实集团公司控制项目成本管理精神，落实王总经理提出的“一靠二抓三强化”工作思路，天津地铁项目部从企业生存和发展的角度出发，从细节入手，狠抓管理，实现了成本的有效控制，同时实现了滚动发展。其具体做法如下：

一、围绕成本目标，实施细化组合从管理中要效益，就要细化到每一道工序，在成本控制内预算，再行实施，是细化成本组合的有效方式。一是合理使用人力、物力、财力，降低成本。该项目部围绕上级测定的成本目标，对每一道工序进行先期预算，分步分项算出每一道工序的资金用量，然后根据工期计算出工天和用工量、用设备量、用台班量，从不多上劳动力而造成窝工，从不多上设备而造成浪费。仅此一项，与往日粗放性管理相比就节约了大量的成本，尤其是机械和机械台班费。二是运用市场竞争来降低成本。由项目经理，项目总工，计核、施工技术、物资保障等部门负责人组成招标组，对所用大型材料进行公开招标，通过招标来降低成本。

二、规范企业制度，按照章程办事

工欲善其事，必先利其器。项目部制定了一整套精细的施工方案和成本核算办法。制定了《项目部财务管理暂行规定》，《成本核算实施细则》。项目部成立了以项目经理，项目总工，计核、施工技术、物资保障、财务等部门负责人组成的验工计价领导小组，每月进行一次验工计价会审，实行统一会签制度。对审核过程实行全员监控，把施工管理和成本管理融为一体，建立一个完善的保证监督体系。项目管理中的重大开支实行集体研究，按章办事。为防止多头审批，重复审批，做到有计划使用资金，会审后的验工计价清单，经集体研究后实行一支笔批付制度，财务按计价后最终审批逐项核对。这只是一个制度，这种制度能不能执行好是个关键。我们首先从项目长做起，从党工委书记做起，从不越制度一步，公开让大家监督，每月一次公开讨论会，在会上让大家公开审核开支项目，如果谁发现领导乱开支一次，不但要重奖监督人，还要让领导退赔，并追究领导责任。如此一来，领导自身做好了，各部门的人责任人也都执行规章制度，从而杜绝了超拨款现象，也杜绝了乱开支、多开支和不必要的开支现象，大大减少了各项费用的盲目开支。

三、狠抓过程控制，降低成本费用

四、加强质量管理，控制质量成本

质量成本是指项目为保证和提高产品质量而支出的一切费用，以及未达到质量标准而产生的一切损失费用之和。质量管理工作的重点，在于加强质量预防措施，加强质量检验，提高质量水平，降低质量总成本。质量成本的控制就是降低故障成本。而且好的质量能树立良好的企业形象，为企业的长远发展奠定基础。

五、控制非生产性开支，降低间接成本

项目部采取计划管理，定额控制，指标确定，归口包干的办法，严格控制了各项非生产性费用的开支。“工程项目遍地是黄金，看你会不会拣；工程项目处处有漏洞，看你会不会堵。堵住效益的漏洞，关键还要靠人的责任心和使命感”。