保定市招投标活动监察办法(试行)（合集）

第一篇：保定市招投标活动监察办法(试行)

„2010‟保市府办219号

保定市人民政府办公厅 关于印发《保定市招投标活动监察办法（试行）》的通知

各县（市、区）人民政府、开发区管委会，市政府各部门，有关单位: 《保定市招投标活动监察办法（试行）》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

二Ｏ一Ｏ年八月四日

保定市招投标活动监察办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范我市招投标活动，强化各类招投标活动的监察管理，加强行政权力运行监控机制建设，依据《中华人民共和国行政监察法》制定本办法。

第二条 凡在本市进行的政府采购、国有土地出让、国有资产产权交易、工程建设等招标投标活动（以下简称：各类招投标活动），在市招标投标管理中心内进行。

第三条 本市市区范围内各类招投标活动，在实施主体不变、责任主体不变、监管主体不变（“三不变”）的前提下，应当遵循统一领导机构、统一活动场所、统一专家库管理、统一中介机构监管、统一电子交易平台、统一监管运行程序（“六统一”）的原则，在市招标投标管理中心内进行。

第二章 工作职责

第四条 市行政服务中心管委会负责保定市招投标管理中心各类招投标活动的监察工作，主要职责是：

（一）贯彻执行国家、省、市有关各类招投标活动的法律法规及政策规定；

（二）督促检查各类招投标活动的行政主管部门按照“三不变”、“六统一”的原则规范招投标活动，确保各类招投标活动规范、高效、公开、透明运行；

（三）受理对各类招投标活动的投诉举报；

（四）指导各县（市、区）行政服务中心对各类招投标活动监察工作。

第三章 监察内容

第五条 监察的主要内容：

（一）各类招投标活动行政主管部门是否认真履行各自监管职责，使各类招投标活动依法、有序、公平进行；

（二）各行政主管部门组织的招投标活动是否按要求在招投标管理中心内进行；

（三）各类招投标活动的招标范围、招标方式、组织形式、运行程序及重点环节是否合规；

（四）各类招投标活动过程中，招投标软件、专家评委选取、电子监控和屏蔽等系统的使用管理是否合规；

（五）各类招投标活动代理机构的资质是否合规合法，对中介机构监管是否到位；

（六）“专家库”管理是否规范，入库专家评委资质是否符合相关条件要求，是否定期更新，对有不良记录的专家是否做出处理；

（七）招投标信息是否在规定的媒体发布，公告时间、内容是否符合相关规定和要求。

第四章 监察方法 第六条 对各类招投标活动采取现场监督、投诉举报受理、专项检查相结合的方式，重点对运行程序和关键环节进行监察。

（一）运行程序监察。通过现场监督、查阅资料档案、回访竞标人等方法，对代理公司的选取、招标公告的发布、投标人的资格预审、开标、评标、定标、招标结果的公示等过程的合法性及贯彻“六统一”原则等情况进行检查；

（二）关键环节监察。依据各类招投标活动相关文件要求，按照具体招投标项目或资金数额，重点对招标方式的选择、招标文件的制定、资格预审、专家评委抽取、评标过程及履约情况等关键环节进行监察；

（三）投诉举报受理。招投标管理中心设立专门投诉举报窗口，对涉及各类招投标和交易活动的投诉举报进行调查核实，对存在违规违纪问题的相关责任人提出处理意见；

（四）组织专项检查。定期对全市各类招投标活动行政主管部门履行职责、落实规章情况进行专项检查，存在问题的，督促有关部门认真整改，对各类招投标活动中发生的违规违纪问题进行查处。

第五章 责任追究

第七条 违反以下规定的，追究相关部门责任人责任，并依照党政纪相关条款进行处理：

（一）对依法应进行招标的项目不招标，或者依法应公开招标的未按程序公开，而采取其它方式规避招标的；

（二）为招标人强制指定代理机构或擅自违规设定前置条件的；

（三）在土地招拍挂过程中，对应当实行招拍挂出让的经营性土地，采用划拨或者协议方式出让，以及擅自改变土地性质、容积率等规划条件的；

（四）开标前泄露标底，或者弄虚作假与投标人和代理机构恶意串通的；

（五）在各类招投标活动中收受他人钱物、礼品馈赠、宴请及强行拉赞助、推销产品或提供强制服务的；

（六）拒绝监察部门监督检查或提供虚假情况的。

第六章 附 则

第八条 各县（市、区）行政服务中心参照本办法制定相应的招投标监察实施细则。

第九条 本办法由市行政服务中心管委会负责解释。

主题词：招标 活动 监察 办法 通知

抄送：市委办公厅、市人大办公厅、市政协办公厅。保定市人民政府办公厅 2010年8月4日印（共印190份）

第二篇：效能监察(试行)办法

XXX分公司 效能监察（试行）办法

第一章 总则

第一条 为进一步规范效能监察工作，完善管理，促进经营管理者正确履行职责，提高企业效能，实现资产保值增值，根据《中央企业效能监察暂行办法》的相关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于XXX分公司。

第三条 企业效能监察是企业监察机构针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为（以下简称履职行为）的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业效能的综合性管理监控工作。

第四条 检查经营管理者履职行为正确性遵循以下标准：

（一）合法性：经营管理者履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业的相关规定，必须按规定接受监督；

（二）合规性：经营管理者履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范；

（三）合理性：经营管理者履职行为在职责权限内的合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则；

（四）时限性：经营管理者履职行为对有特殊时限要求的管理事项不得擅自延长或者缩短时限。

第五条 效能监察工作坚持以下原则：

（一）科学发展原则。围绕企业经营中心，服务企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续发展，不断提高效益。

（二）依法监察原则。有章必循、违章必纠、执纪必严，激励守法合规行为。

（三）实事求是原则。重调查研究、重证据，客观公正。

（四）协调统一原则。监察与纪检、审计等其他监督部门相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与提高企业效能相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；教育与奖惩相统一。

第二章 效能监察工作领导体制和责任体系

第六条 企业应当按照企业人事管理权限或者企业产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则，建立健全效能监察工作责任体系，形成在企业党政领导下，由主要经营管理者负责、监察机构组织协调和实施、相关部门密切配合、职工群众积极参与的效能监察工作领导体制和工作机制。

第七条 企业主要经营管理者负责本企业效能监察工作，主要责任是：

（一）明确效能监察的分管领导，建立企业效能监察工作领导小组，充分发挥效能监察在经营管理中的综合监督作用，加强内部监督和风险控制；

（二）按本企业人事管理权限确定本企业效能监察的范围和应当接受检查的经营管理者，批准效能监察立项、工作报告、监察建议和决定等重大事项，定期听取本企业的效能监察工作情况汇报；

（三）建立健全企业监察机构，根据企业实际需要配置与监察工作任务相适应的专职监察人员，为本企业开展效能监察工作提供组织保证。

第八条 企业效能监察工作领导小组的主要职责是：研究部署并指导和组织检查所属企业的效能监察工作，协调效能监察工作关系，处理与效能监察工作有关的重大事宜。

第九条 企业监察机构负责组织协调和实施本企业效能监察工作，主要职责是：

（一）按照本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门有关效能监察工作的要求，结合本企业经营管理实际，提出效能监察立项意见，负责本企业的效能监察日常工作；

（二）组织协调相关部门参与效能监察工作，与审计等部门协调配合，形成综合监督力量；

（三）根据选定项目，建立相应的效能监察项目检查组，实行效能监察项目负责制；

（四）受理对效能监察决定有异议的申请，并组织复审；

（五）开展调查研究，组织理论研讨、业务培训和工作交流，总结推广典型经验；

（六）完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级部门交办的其他事项。

第十条 企业相关部门在效能监察工作中负有参与配合、通报相关情况、提供相关资料的义务；并负责落实针对本部门的效能监察建议或决定，以及向效能监察工作领导小组提出意见、建议。

第十一条 效能监察项目检查组具体负责效能监察项目的实施。

第十二条 效能监察项目检查组成员负责效能监察项目的检查。效能监察项目检查组成员应当熟悉效能监察业务，了解企业管理制度和企业经营管理情况，有较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉明。

第三章 效能监察的任务、权限和方式

第十三条 效能监察的主要任务是：

（一）检查经营管理者履行职责，执行国家法律法规和企业管理制度，完成经营管理目标任务的情况，促进企业加强执行力，维护指令畅通；

（二）监督检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷，分析存在问题的原因，会同相关部门提出监察建议或决定的意见，加强内部管理监控；

（三）按规定参与调查违反国家法律法规和企业管理制度造成资产损失的问题，依法追究有关责任者的责任，避免和挽回资产损失；

（四）按规定参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促进企业落实安全生产责任；

（五）按规定及时将发现的违法违规违纪线索，移交有关部门处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业；

（六）督促监察建议或决定的落实，纠正经营管理者行为偏差，总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企业

激励约束机制。

第十四条 企业监察机构开展效能监察工作有下列权限：

（一）要求被检查管理者报送与效能监察项目有关的文件、资料，对效能监察项目的相关情况作出解释和说明；

（二）查阅、复制、摘抄与效能监察项目相关的文件、资料，核实效能监察项目的有关情况；

（三）经企业主要经营管理者批准，责令被检查的管理者停止损害企业资产、企业利益和职工合法权益的行为；

（四）建议相关部门暂停涉嫌严重违法违规违纪人员的职务；

（五）效能监察人员可以列席与效能监察项目有关的会议； 第十五条 效能监察可以采用下列监察方式：

（一）针对企业经营管理活动的重点、难点，针对资产管理的风险因素和职工群众反映的热点问题等，开展单项或者综合事项的效能监察；

（二）针对企业业务事项和管理活动的全过程或重点环节，开展事前、事中、事后或全过程的效能监察；

（三）充分利用企业信息化管理系统开展效能监察工作。

第四章 效能监察基本程序

第十六条 效能监察的基本程序包括确定效能监察项目、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落实、总结评审和归档立卷等。

第十七条 效能监察项目通过以下方式确定：

（一）上级主管部门统一组织效能监察项目；

（二）企业主要经营管理者直接指定效能监察项目；

（三）监察机构调查分析，研究拟定并报批效能监察项目。

第十八条 效能监察实施准备的主要过程是：

（一）成立效能监察项目检查组，检查组成员以效能监察人员为主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加，本人或者其近亲属与效能监察项目有利害关系，或者有其他关系可能影响公正监察的，不得作为检查组成员；

（二）对效能监察项目检查组成员进行相关专业知识及法律法规和企业相关制度的培训；

（三）收集整理监察依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗位权限，找准主要监察点，明确监察目的、要求和方法步骤，制订实施方案；

（四）向被检查的经营管理者所在部门（单位）发送效能监察通知，相关部门（单位）应当提供效能监察必需的工作条件。

第十九条 效能监察组织实施的主要内容是：

（一）向被检查的经营管理者所在部门（单位）通报实施效能监察的目的、要求和相关事宜；

（二）依据效能监察项目实施方案规定的方法和步骤对有关经营管理者进行检查；

（三）检查效能监察项目有关经营管理者履行职责、执行国家法律法规和企业管理制度、完成管理目标任务的情况；收集与监察项目有关的文件资料和事实陈述；检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷；

（四）向被检查的经营管理者及其所在部门（单位）通报检查情况，听取其意见，并予以确认；

（五）会同相关部门对发现的行为偏差和管理缺陷进行分析，并查找其在体制、机制和制度等方面的存在原因，研究提出监察建议或决定的意见。

第二十条 效能监察项目实施后，效能监察项目检查组应当实事求是、客观公正地拟定效能监察报告，并报本企业主要经营管理者批准。效能监察报告内容包括监察依据、检查过程、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见等。

第二十一条 监察机构对监察中发现的需要追究党纪处分或者法律责任的问题，按权限报批后，移送有关部门处理；对涉及本企业以外的单位和个人的问题，移送有处理权的单位；对需要进行监察处理的，经企业主要经营管理者批准后，下达监察建议或者监察决定。

第二十二条 监察机构应当对监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改意见的落实，及时将效能监察结果及整改情况抄送给企业各监督管理部门和人力资源管理等部门使用。

第二十三条 企业每年9月底要对全年效能监察工作进行总结，报企业党政主要负责人和上级监察机构。

第二十四条 已经完成的效能监察项目资料要及时立卷归档。

第五章 监察建议和决定

第二十五条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚不够作出纪律处分的行为偏差事实，报批后，下达整改监察建议：

（一）不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律法规和企业章程，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；

（二）不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；

（三）经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；

（四）违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；

（五）按照国家法律法规和企业管理制度相关规定，需要予以经济赔偿的；

（六）其他需要提出监察建议的。

第二十六条 监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，报批后，作出监察处分决定：

（一）违反国家法律法规和企业管理制度，按照人事管理权限应当给予相关责任人纪律处分的；

（二）不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；

（三）已经给企业资产或企业利益造成损害，未采取补救措施的；

（四）其他需要作出监察处分决定的。

第六章 奖励与惩处

第二十七条 企业效能监察工作领导小组对效能监察工作中发现的下列机构和人员，可以按规定建议给予精神或物质奖励：

（一）企业经营管理者正确履行职责，模范遵守国家法律法规

和企业管理制度，经营管理成效显著，贡献突出的；

（二）监察机构认真开展效能监察取得重大经济和社会效益的；

（三）监察人员忠于职守，坚持原则，有效制止违法违规违纪行为，避免或挽回重大企业资产损失，贡献突出的；

（四）控告、检举重大违法违规违纪行为的有功人员；

（五）其他应当奖励的部门、单位和个人。

第二十八条 被检查的经营管理者及其所在部门（单位）违反本办法，有下列情形之一的，由所在企业按人事管理权限对直接责任人和其主管负责人给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：

（一）拒不执行监察决定，或者无正当理由拒不采纳监察建议的；

（二）阻挠、拒绝监察人员依法行使职权的；

（三）拒绝提供相关文件、资料和证明材料的；

（四）隐瞒事实真相、出具伪证，或者隐匿、毁灭证据的；

（五）利用职权包庇违法违规违纪行为的；

（六）其他需要给予纪律处分的。

第二十九条 监察人员有下列情形之一的，由所在企业根据情节给予相应的纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：

（一）玩忽职守，造成恶劣影响和严重后果的；

（二）利用职权为自己或他人谋取私利的；

（三）利用职权包庇或者陷害他人的；

（四）滥用职权侵犯他人民主权利、人身权利和财产权利的；

（五）泄露企业商业秘密的；

（六）其他需要给予纪律处分的。

第七章 附则

第三十条 本办法自发布之日起试行。

第三篇：招投标监察实施细则

定州市招投标监察实施细则（试行）

第一章总则

第一条为规范我市招投标活动，强化各类招投标活动的监察管理，加强行政权力运行监控机制建设，依据《中华人民共和国行政监察法》、《保定市招投标活动监察办法(试行)》(保市府办„2010‟219号)和《定州市行政服务中心管理规定（试行）》（定办发„2008‟118号），结合我市实际，制定本细则。

第二条凡在本市进行的政府采购、国有土地出让、国有资产产权交易、工程建设等招投标活动(以下简称：各类招投标活动)，在市招标投标管理中心内进行。

第三条本市范围内各类招投标活动，在实施主体不变、责任主体不变、监管主体不变(“三不变”)的前提下，应当遵循统一领导机构、统一活动场所、统一专家库管理、统一中介机构监管、统一电子交易平台、统一监管运行程序(“六统一”)的原则，在市招标投标管理中心内进行。

第四条各类招投标活动，要按照公开、公平、公正和诚信的原则，依法保护国家利益、社会公共利益和当事人的合法权益。

第二章工作职责

第五条市行政服务中心领导小组办公室负责定州市招投标管理中心各类招投标活动的监察工作，主要职责是：

(一)贯彻执行国家、省、市有关各类招投标活动的法律法规及政策规定；

(二)督促检查各类招投标活动的行政主管部门按照“三不变”、“六统一”的原则规范招投标活动，确保各类招投标活动规范、高效、公开、透明运行；

(三)受理对各类招投标活动的投诉举报；

(四)指导招投标管理中心的招投标工作，并对各类招投标活动开展监察工作。

(五)制定和完善定州市招投标管理中心的管理、监察等各项工作制度。

第三章监察内容

第六条监察的主要内容：

(一)各类招投标活动行政主管部门是否认真履行各自监管职责，使各类招投标活动依法、有序、公平进行；

(二)各类行政主管部门组织的招投标活动是否按要求在招投标管理中心内进行；

(三)各类招投标活动的招标范围、招标方式、组织形式、运行程序及重点环节是否合规；

(四)各类招投标活动过程中，招投标软件、专家评委选取、电子监控和屏蔽等系统的使用管理是否合规；

(五)各类招投标活动代理机构的资质是否合规合法，对中介机构监管是否到位；

(六)“专家库”管理是否规范，入库专家评委资质是否符合相关条件要求，是否定期更新，对有不良记录的专家是否做出处理；

(七)招投标信息是否在规定的媒体发布，公告时间、内容是否符合相关规定和要求。

第四章监察方法

第七条坚持事前、事中、事后监督监察相结合的原则，对各类招投标活动采取现场监督、投诉举报受理、专项检查相结合的方式，重点对运行程序和关键环节进行监察。

(一)运行程序监察。通过现场监督、查阅资料档案、回访竟标人等方法，对代理公司的选取、招标公告的发布、投标人的资格预审、开标、评标、定标、招标结果的公示等过程的合法性及贯彻“六统一”原则等情况进行检查；

(二)关键环节监察。依据各类招投标活动相关文件要求，按照具体招投标项目或资金数额，重点对招标方式的选择、招标文件的制定、资格预审、专家评委抽取、评标过程及履约情况等关键环节进行监察；

(三)投诉举报受理。招投标管理中心设立专门投诉举报窗口，对涉及各类招投标和交易活动的投诉举报进行调查核实，对存在违规违纪问题的相关责任人提出处理意见；

(四)组织专项检查。定期对全市各类招投标活动行政主管部门履行职责、落实规章情况进行专项检查，存在问题的，督促有关部门认真整改，对各类招投标活动中发生的违规违纪问题进行查处。

第五章责任追究

第八条违反以下规定的，追究相关部门责任人责任，并依

照党政纪相关条款进行处理：

(一)对依法应进行招标的项目不招标，或者依法应公开招标的未按程序公开，而采取其它方式规避招标的；

(二)为招标人强制指定代理机构或擅自违规设定前置条件的；

(三)在土地招拍挂过程中，对应当实行招拍挂出让的经营性土地，采用划拨或者协议方式出让，以及擅自改变土地性质、容积率等规划条件的；

(四)开标前泄露标底，或者弄虚作假与投标人和代理机构恶意串通的；

(五)在各类招投标活动中收受他人钱物、礼品馈赠、宴请及强行拉赞助、推销产品或提供强制服务的；

(六)拒绝监察部门监督检查或提供虚假情况的。

(七)其他违法违纪违规的行为。

第六章附则

第九条本招投标监察实施细则由市行政服务中心领导小组办公室负责解释。

第十条本招投标监察实施细则自发布之日起开始实行。

第四篇：监察审计工作办法(试行)9.21（范文模版）

XXXX股份有限公司监察审计工作办法

（试行）

第一章总则

第一条为规范股份公司内部监审工作，发挥内部监审在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，确保内部控制制度持续有效实施，实现内部监审工作的制度化和规范化，根据《XXXX股份有限公司内部审计制度》及其相关法律法规，结合股份公司实际，制定本办法。

第二条股份公司监审部在股份公司审计委员会的直接领导下开展审计工作，独立履行监审职能，与其他职能部门保持相对独立，不受其他部门或个人的干涉，独立、客观、公正地对股份公司各部门、子公司的财务收支、经济活动、管理制度、经营绩效及有关人员的职责履行情况进行监察审计。

第三条监审人员应具备相关专业知识及业务能力，熟悉股份公司的经营活动和内部控制，遵循职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第二章监审部工作职责

第四条监审部主要开展预算执行情况审计、经营和效益审计、内控审计及专项审计，具体主要履行以下职责：

1、参与公司的内部控制制度的建设，对公司及下属公司的内部控制是否健全、有效性进行审计，出具内部控制的专项审计报告，或在日常的审计报告中涉及的内部控制作出专项说明。按照“一审二帮三促进”的原则，协助被审计单位完善内部控制制度，促进被审计单位提高管理水平，达到查错纠弊，提高经济效益的目的。

2、对公司及下属单位从控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面进行评估，向董事会提交内部控制评估报告。对内部控制制度的的健全性、有效性、适用性及执行情况进行审查评价，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制审计指引》及《企业内部控制评价指引》，对内部控制制度存在的缺陷提出整改方案，并跟踪检查内部控制制度缺陷整改情况，促进内部控制制度的完善。

3、对股份公司及下属公司的经营成果、财务收支的合法性、真实性进行审计监督；

4、对股份公司及下属公司的预算执行情况和财务决算情况进行审计监督；

5、对股份公司及下属公司的经营管理和经营绩效进行审计监督；

6、对各子公司主要负责人的离职和任期的经济责任进行审计；

7、对固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用和维修及相关的经济合同进行审计监督；

8、对基建工程项目预、决算的真实合法性进行审计；

9、对股份公司及下属公司的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易进行审计监督；

10、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环章和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

11、对募集资金的投入、使用及管理情况进行审计监督；

12、审计委员会授权的其他审计事项；

13、配合国家审计机关、外部审计机构，完成相关审计工作；

第三章监审部工作权限

第五条监审部实施审计事项进有如下权限：

（一）有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等事项的会议；参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；

（二）按时报送生产经营信息资料、财务收支计划、预算执行情况、会计报表、人力资源管理信息和其他有关文件资料，确保监审部获得与履行职责相关的经营管理信息；

（三）调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目有关的文件资料等，被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝、隐瞒；

（四）对与审计事项有关的部门和人员进行调查，取得相关证明材料，有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍；

（五）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关审计资料的行为，经公司领导批准采取

必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

（六）对在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出临时制止决定，并立即向审计委员会报告；

（七）要求股份公司或特定项目按要求设置内部审计环章，并配备内审人员；按要求设置的内审环章与人员对股份公司监审部负责，由股份公司监审部领导。

（八）对审计职责范围内的应审计而未审计的事项，内审机构有权向审计委员会报告，提出终止或作废该事项，并提出对责任人进行追究责任的建议。

（九）未经监审部审计，股份公司及其管理层年终经营绩效工资（或奖金）不予兑现。

第四章内部审计的类型和方式

第六条内部审计的类型按工作内容划分包括：

（一）内部控制审计：内部审计部门依照法律法规对公司及各下属单位的内部控制制度的健全性、适当性和有效性进行的监督、审查和评价；

（二）财务预算及执行情况的审计：主要检查本的预算执行及考核情况，下的预算编制、调整情况。

（三）专项审计，包括：

1、效益审计：在财务审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计；

2、任期审计：对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计；

3、管理审计：对被审单位管理活动的效率性进行审计；

4、审计调查：对公司普遍存在的问题进行专题调查。

（四）专案审计：对被审计单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

第七条审计人员对被审计单位，可根据具体情况采用如下审计方式：

（一）报送审计：被审计单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送达内部审计部门接受审计检查；

（二）就地审计：内审人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作条件。对业务较多、情况复杂的可采取抽样或重点审计等方式进行审计。

（三）委托审计：公司及各子公司年终财务报告及公司认为重大的审计项目，必须委托社会中介机构进行审计；

（四）联合审计：对涉及面广、情况复杂、技术性强的重点审计项目，审计部在报经公

司董事会批准后，会同公司有关部门进行联合审计。

第五章内审工作程序

第七条监审部应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，确定审计目标，制定审计计划，对审计工作做出合理安排，报经董事会审计委员会审核批准后实施。

第八条监审部在审计过程中应积极利用计算机进行辅助审计。在计算机信息系统下进行审计，不应改变审计计划确定的目标和范围。

第九条 监审部根据审计计划，选派内审人员组成审计小组，并指定主审人员。审计小组实行主审负责制。主审负责制定具体项目审计计划，做好审计准备。必要时，可申请其他专业人员参与或提供专业建议。

第十条监审部在实施审计监审工作前3个工作日，向被审计单位送达通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知书后，应当积极主动做好接受审计的各项准备工作。

第十一条监审人员应深入调查、充分了解情况，采用抽样审计等方法，对被审计单位经营活动进行审计并对内部控制的适当性、合法性和有效性进行评价测试。

第十二条监审人员应运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。

第十三条监审人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于审计工作底稿。

第十四条监审负责人应在实施必要的审计程序后，编制审计报告初稿，并向被审计单位征求反馈意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告初稿之日起5个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视同没有意见。

第十五条被审计单位对审计报告初稿有不同意见时，应首先对事实和数据是否确切提出补充意见，经内审人员查明后修改或补充；对审计报告处理建议的内容也可以提出不同的看法，内审人员可以采纳或维护审计结论。

第十六条对审计中存在的争议，监审人员应如实反映给审计委员会，实事求是地提出解决办法；若被审计单位对审计报告初稿有异议且无法协调时，应将审计报告与被审计单位意见一并报审计委员会协调处理。

第十七条审计报告初稿经过必要的修改后，监审负责人应出具正式的审计报告，连

同被审计单位的反馈意见及时报送审计委员会审批。审批后的审计报告应及时送达被审计单位。

第十八条被批准的审计报告和决定自送达之日起生效，被审计单位必须执行，并将执行结果书面报监审部。审计报告下达后由于情况变化或有新的重要数据，被审计单位应向监审部报告，由监审部查明事实后，报告审计委员会决定原审计报告修改或继续执行。

第十九条监审人员对重要审计项目应当进行后续审计监督，督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况，并向审计委员会报告被审计单位的执行结果。

第二十条监审项目终结后，监审部应将监审过程中新积累的各种资料加以集中、整理、分类、归档，形成监审档案。

XXXX有限公司监察审计部

2010-09-21

第五篇：招投标专项监察通知

为进一步强化政府投资“明标明投”建设工程的监督管理，严格规范工作程序,确保施工安全及工程质量，依据《中华人民共和国行政监察法》有关规定，区监察局会同区住建局、区审计局、区财政局，将于2013年10月21日起，对全区各单位“明标明投”发包方式改革创新以来小型建设工程贯彻执行相关法律法规情况开展专项监督检查。现将通知发给你们，请提前做好准备。

一、监督检查主要依据

《中华人民共和国招标投标法》、《江苏省招标投标条例》、《南京市国有资金投资小型建设工程发包管理规定》、《南京市玄武区政府投资小型建设项目发包管理办法（试行）》、《南京市玄武区政府投资工程项目监督管理办法（试行）》等法律法规及规范性文件。

二、监督检查主要内容

本次专项监督检查的项目是指全区2011年5月至2013年6月政府投资“明标明投”建设工程。如涉及违规违法，不受此限。

（一）政府投资的资金范围

1、使用各级财政预算内、预算外安排的资金；

2、使用纳入财政管理的各种政府性专项建设基金或行政事业性收费资金；

3、使用各街道、各部门、国有企事业单位自有资金；

4、其他财政性资金。

（二）“明标明投”建设工程的监管范围

施工单项合同在10万元以上（含10万元）、100万元以下（不含100万元）的各类新建、改建和扩建的房屋建筑、土木工程、技术改造、设备安装、建筑装饰（装修）、建筑物（构筑物）拆除、管线铺设、园林、市政等建设工程。

（三）监督检查内容

1、工程建设的报建、发包和管理情况；

2、工程建设的安全、质量、进度、投资、项目资料归档情况；

3、工程建设资金使用和管理情况；

4、中包后工程量变更情况，工程造价是否贯彻“一标到底”；

5、有无规避招投标现象；

6、有无分包、转包现象。

三、组织领导

由区纪委副书记、监察局长丁晓祥同志任组长，区纪委执法监察室和相关部门人员组成监督检查组。

四、时间和方法 此次监督检查采取全面自查与重点抽查相结合，听取汇报与座谈了解相结合，查看资料与现场检查相结合。检查过程共分五个阶段：

1、工作准备阶段（10月16日至10月18日）：全体参加监督检查的人员学习相关法律法规；

2、自查自纠阶段（10月21日至10月25日）：各单位根据检查的要求开展自查自纠，并填写《玄武区“明标明投”工程建设情况自查表》；

3、重点抽查阶段（10月28日至11月8日）：检查组根据各单位自查情况，上门进行抽查；

4、总结反馈阶段（11月11日至11月15日）：检查组在上述工作的基础上形成书面检查工作报告，并向被查单位反馈；

5、整改阶段（11月18日至11月23日）：针对检查中发现的问题，各有关单位及时制定整改措施，并按时将整改情况书面报区监察局。检查组将对整改情况进行跟踪检查。

五、工作要求

各单位接此通知后，一是要加强领导，统筹安排，认真组织，明确专人负责此项工作。二是要按照实事求是的原则，本着从严治理的要求，认真自查，如实填报，如瞒报、虚报，一经查实，追究单位主要领导及当事人责任。三是对自查和检查中发现的问题要切实做到边整边改，认真加以纠正，力求取得实效。四是各系统下属法人单位，分别由各系统负责通知。五是《玄武区“明标明投”工程建设情况自查表》须于2013年10月25日前送达或传真至区纪委执法监察室（玄武中心大厦715室）。