第一篇:【实操指南】转口贸易融资套利模式、风险、法规全集
【实操指南】转口贸易融资套利模式、风险、法规全集
转口贸易融资模式
贸易融资是商业银行对从事进出口企业提供的与进出口相关的一切融资活动,旨在解决外贸企业在国际贸易中面临的资金短缺问题,扩大企业的生产经营能力。贸易融资也是进出口企业降低和转移外贸风险的不可或缺的主要手段。对商业银行而言,贸易融资作为重要的中间业务,是扩大利润和开拓传统银行业务以外业务的发展方向。近几年,贸易融资还出现了不再仅仅为进出口企业提供资金便利,而且也可成为某些企业的套利工具。
转口贸易融资套利模式有三种:
第一种模式:运用离岸与在岸人民币套利。例如,套利者在内地借款100万美元,按6.20的在岸汇率获得620万元人民币,然后从香港进口黄金等低物流成本的货物并采用人民币支付货款,这样620万元人民币就流到了香港,成了离岸人民币。然后,通过香港的合伙人,以6.15的离岸汇率换成美元,获得100.813万美元。最后,将进口的黄金出口给香港合伙人并采用美元结算,获利8130美元。如下图:
第二种模式:运用离岸与在岸人民币利差套利。如套利者在内地以年利率6%贷款1亿元人民币,期限2周,再以3%的利率存入银行,以此要求银行签发信用证。用该信用证,套利者的香港合伙人或关联公司可以从香港银行拿到1亿元1年期人民币贷款。然后,套利者从内地出口一些体积小、价值高的货物给其香港合伙人,收取货款1亿元,将这1亿元还给银行。人民币存款利率和离岸人民币融资成本之差,就是盈利。如下图:
人民币存款利率和离岸人民币融资成本之差,就是盈利。
第三个模式:在利差与人民币升值之间套利。这是最复杂的模式,需要在在岸人民币与离岸美元,以及在岸人民币/美元和离岸人民币/美元之间进行。如在内地贷款1亿元人民币、利率6%,期限2周,把1亿元以1年定期存款存入银行,利率3%,银行签发信用证。假设离岸美元/人民币汇率6.15,境外关联企业在香港以2%的利率贷款1626万美元。境内企业通过出口黄金或高技术产品,将美元贷款回流。此时,在岸汇率为6.2,扣除贷款利息,获利56万美元,将其以定期存款存入银行。1年后,定期存款总值1.036亿元人民币,凈利约360万元人民币,若1年内人民币对美元升值2%,则获利59.2万美元。如下图:
步骤2与步骤4之间存在存贷利差;
步骤4:离岸美元和人民币汇率假定为6.15;
步骤7:在岸美元和人民币汇率假定为6.2;
步骤9:扣除贷款利息,获利部分将其以定期存款存入银行;
最终套利数额公式:1亿元*3% + 汇率差盈余*3%-1626万美元*6.15*3%-融资成本
贸易融资套利的风险 信贷风险的积聚
贸易融资套利活动带来的最严重的后果之一便是信贷风险的积聚。首先,以融资套利为目的而构造的虚假贸易将直接产生大量的结算资金,而企业将这些资金存入银行势必会使得银行存款增加。处于盈利性原则,银行将保留一部分存款,而将其余存款发放出去,从而扩大了贷款规模,以上述模式为例,如果人民币出现贬值或是公司用于投资的理财产品价格或存款与贷款利差出现逆转,那么A公司将会遭受损失,直接削弱了其还款能力,“多米诺骨牌效应”将会导致整个金融市场信贷风险的积聚。
操作风险
第一个风险点是货品价值的变动问题,大宗商品融资业务中,如果企业出于利用信用证融资的目的而购入现货铜,那么铜价一旦大跌,或者铜市持续走低,这将加大融资企业资金断链的风险。一般来说,能够利用大宗商品融资的企业一般都是具有较大规模的,因此融资金额也较大,而当这类大型企业遇到资金链断裂的问题,甚至被迫倒闭,会对社会造成极大的负面影响。另外,大宗商品进口企业高库存的风险也不容小觑。以铜融资为例,大量融资铜涌入我国,但是由于内需不足,下游需求并不旺盛,企业处于高库存的风险之中(其中,建筑业被认为是中国铜需求量最大的行业,而最近几年国家加强对房地产市场的调控被认为是铜高库存的原因之一(其次,欧美国家以及日本的经济不景气,大大影响了中国相关产品的出口(高库存加剧了铜价的下跌风险,由此带来了一系列的连锁风险
第二个风险点是资金的流向及回收问题。进口商在套现之后,倾向于将资金投入到高收益的领域,例如部分房地产商在境内融资渠道匮乏后,大量从事铜贸易获取融资,将资金用于房地产开发业务,与短债长投账期严重不匹配,一旦房地产销售不畅,易出现资金链断裂的问题;还有部分资金流入到高风险高收益的领域中,例如企业将资金参与民间借贷,将面临极高的违约风险。再者对于从事真实贸易的企业,在目前上游生产企业(钢铁、铜加工企业)自身经营困难、资金链紧张的情况下,一旦失去货权而大量应收款难以回收,也将出现资金链断裂的风险。
政策调控风险
第一,政府制定相关法律条例来规范大宗商品融资业务。2012 年3 月30 日起,国家外汇管理局颁布《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》,大大加强了针对转口贸易外汇管理,注重转口贸易结算的有关事项。《通知》的发布使一些企业大宗商品融资业务的规模有所缩小,从而减轻了大宗商品融资过热的现象。
第二,政府通过调整利率和汇率,逐步实现二者的市场化来消除利率差和汇率差,以调控大宗商品融资。调整利率是央行常用的市场调控手段,可以通过提高利率来限制商业银行的新增贷款规模(此外,当大宗商品市场价格上涨过快时,央行也可以通过加息政策,提高融资成本来控制大宗商品融资过热的情况。第三,政府对房地产的调控间接影响了大宗商品融资。在政府坚持房地产调控的背景下出台的限购令、调高贷款利率、增加税收等政策使得全国楼市低迷,一些以贵金属融资来获得资金的房企不得不缩小融资规模,这样也就间接地缓解了国内铜市场库存过剩的压力。
转口贸易融资涉及的法律法规 基本法规
《中华人民共和国外汇管理条例》国务院令第532号
《结汇、售汇及付汇管理规定》银发[1996]210号
《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》[96]汇管函字第211号
《境内外汇划转管理暂行规定》[97]汇管函字第250号
《个人外汇管理办法》中国人民银行令2006年第3号
《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号
《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2010]59号
《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2011]11号
《国家外汇管理局关于印发<海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号
《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》汇发[2013]20号
《国家外汇管理局关于印发<跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)>的通知》汇发[2014]23号
货物贸易 《对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管理局关于印发<规范进出口代理业务的若干规定>的通知》[1998] 外经贸政发第725号
《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2011]11号
《国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》2012年第1号
《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》汇发[2012]26号
《国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知》汇综发[2012]85号
《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》汇发[2013]30号
《国家税务总局、国家外汇管理局公告2013年第40号――关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》2013年第40号
《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》汇发[2013]44号
本文来自:汉路律师事务所
第二篇:品鉴会实操指南
一、品鉴会的本质
核心消费者公关
二、品鉴会的目的
在核心消费者中树立良好的口碑,培养核心消费者对品牌的忠诚度。
三、品鉴会的关键流程
(一)准备阶段、参会嘉宾沟通
目标嘉宾包括:社会名流或达官贵族、业界权威人士、目标消费者、有效销售终端的负责人、渠道上持观望态度的终端客户、媒体人士、司仪人选确定
有调动、搞活气氛的能力和经验、媒体人员确定
有一定影响力,与时尚品位有关,便于开展事件营销和话题宣传、场地联系、租赁
提前十五天确定场地,场地大小、设施、音乐等、外围布置
跟活动主题、品牌特性和消费者特征相关、入口、室内布置
入口处有迎宾、签到处,室内展示需精心策划布置,有格调
(二)执行阶段、司仪介绍嘉宾、厂商代表致辞、品酒
预热阶段,调动感官和参与热情、知识解析
专业讲解行业和产品知识、文艺表演
配合主题活动的节目表演、自由交流 可以西餐,活动交流、互动游戏 /抽奖
游戏需要有档次感和格调,切勿流于庸俗
(三)维护阶段、回访
(1)电话回访
(2)邮件回访
(3)短信回访、邮寄
(1)新品信息邮寄
(2)礼品邮寄
(3)建议或意见
四、品鉴会的执行方案
(一)前期准备工作、前期完成工作
(1)电话确认邀请嘉宾
(2)邮寄请柬
(3)邀请新闻记者
(4)邀请合作伙伴
(5)准备相关的文件,如认购书等、活动开始半小时之前完成:
(1)展示布置,现场安装完毕
(2)工作人员到位
(3)礼品及手提袋等资料摆放到位,水果摆放到位;各处咨询桌椅摆放到位;条幅悬挂到位,指示牌摆放到位;电脑、投影仪调试完成
(4)相关资料摆放到位;
(5)相关文件安置到位,相关人员明确岗位,到位;
(6)入口接待台摆放到位;嘉宾名单和新闻记者名单分别送到嘉宾与记者签到处,分别放签到簿1本;嘉宾、记者留座牌和公司领导席位牌摆放到位; 7)调试音乐完成。、注意事项:
(1)在活动准备前期,电话回访预定的应邀客户,并及时处理客户对项目存在的问题与异议,保证不要把这些问题和异议带到联谊会现场,以确保应邀客户都能在现场为本项目提供正向口碑舆论。
(2)活动前期,强化现场布置。
(3)尽量邀请其到现场参加联谊活动,对于远郊的客户不勉强。
(4)在活动现场安排适量的技术人员,以配合活动的进行,搞活现场气氛,直接促进(刺激)现场的认购,并在技术人员的座次及活动频度上做周密安排。
(5)在活动后期,可以安排销售推广工作及时跟进,及时组团,将活动的战果及时转化成销售业绩。
(二)布置会场
根据园区或举办地的特点,进行相应特色的装扮。
(三)邀请
鼓励被邀请人士偕同友人前往,但是限定同往人数。
(四)现场活动程序
参见“
三、品鉴会的关键流程”之“执行阶段”
五、品鉴会的核心成功要点、制定营销目标
(1)确定品牌目标
(2)制定营销目标
(3)建立消费者档案
(4)研究消费者习惯、确定活动主题
(1)具有创意
(2)聚焦、精准
(3)围绕特地群体和圈子
(4)比如:运动、休闲、健康、保养、生活品质、品位 …… 3、活动宣传预热(1)报广、网络造势
(2)联合新闻媒体
(3)制造话题,事件营销
(4)事件营销的后续延伸,把价值发挥到极致、完善配套
(1)要有战略性的指导思想
(2)建立标准化的流程
(3)专业的操作队伍
(4)细致的跟踪服务
六、关于品鉴会的几句箴言、邀请目标嘉宾谨记:财政、纪委、组织部对事业单位很有带动意义;建委、工商、税务对企业单位很有带动意义。、公关营销三要素:一是荣誉,给嘉宾足够的荣誉感,给足面子;二是利益,只有荣誉,没有利益,不行,要精神更要有物质;三是安全,需符合法规,顾及嘉宾对风险的担忧。、品鉴会是进口酒进入消费者路径中的重要一环:进口酒—— >品鉴会——>核心消费群——>大众消费群——>餐饮终端——>商超流通——>大众消费、品鉴会需与团购形成互动、品鉴会绝不是吃喝会!、品鉴会的主题要精心提炼,最好具备政治或人文意义的高度,增强商业活动的社会价值,让政府领导有足够的出席理由,让新闻媒体有足够的炒作题材。、找准核心价值:
大型品鉴会,会议主题是彰显水平的关键环节;小型品鉴会,清晰的产品诉求和口语化的品牌理念是关键环节。
大型品鉴会,要张扬高调,以品牌传播为主;小型品鉴会,要持续运作,以培育消费忠诚度为主。、品牌文化的宣导,是品鉴会的最高境界。、世界上没有完美的方案,只有完美的执行。
第三篇:劳动合同相关法规实操解读
《劳动合同法》、《社会保险法》、《工伤保险条例》实操应对策略与有效调岗调薪、解雇辞退
及违纪问题员工处理技巧
内容大纲:
一、如何有效调岗调薪
1、企业通常根据经营需要而调整员工的岗位或地点,但是员工可提出被迫解除并索赔经济补偿,企业日常中该如何做,才能化解风险或避免案件败诉?
2、劳动合同约定的岗位实际上发生变化,但没有办理相关手续,员工到新岗位一段时间后,却要求恢复到原岗位,往往成立,那么企业该如何抗辩、该如何预防?
3、绩效目标不合法合理的,往往不能作为衡量劳动者是否“胜任工作”的依据,企业该怎样设定绩效目标,才能作为衡量标准?
4、即使企业能证明劳动者 “不胜任工作”,但是在之后的调岗调薪争议中还是被认定单方非法变更劳动合同,企业败诉,为什么?企业该如何防范?
5、劳动者对绩效目标不确认,是否意味着该目标无效?如果必须经劳动者确认才生效,那么企业的日常管理将何去何从?
6、员工认同绩效考核结果,但是企业在“基于不胜任工作而调岗调薪、解雇辞退”的案件中还是败诉,那么企业该如何抗辩或日常中怎样做,才能避免败诉风险?
7、企业根据绩效考核结果扣减员工绩效奖金,很多时候被认定非法克扣工资,企业该如何抗辩或日常中怎样做,才能化解风险或避免败诉?
8、员工不胜任工作,企业能否调整其岗位,调岗后能否单方降低其薪酬?如何操作,才能调岗降薪?
9、假设女员工固定月薪为3000元,浮动月薪为2000元,过去12个月的平均工资为4800元,怀孕期间究竟该按什么标准支付,公司希望按3000元,员工希望按5000元,仲裁结果可能是4800元;企业该如何控制用人成本?
10、女职工休产假完毕后,往往原岗位已经有其他同事负责,女职工往往不接受新岗位,为此发生劳动争议,企业该如何做,才能化解败诉的风险?
二、如何有效解雇辞退
1、实行末位淘汰制,以末位排名为由解雇员工,仲裁机构往往认定企业非法解雇员工,那么企业日常中该如何做,才避免案件败诉,避免支付经济补偿或赔偿金?
2、以“组织架构调整,无合适岗位安排”为由解雇员工,是非常符合常理的做法,但往往被仲裁机构认定企业非法解雇,企业该如何做,才避免案件败诉?
3、企业以“经济性裁员”名义解雇员工,是非常符合常理的做法,往往被认定非法解雇,企业该如何操作?对“经济型裁员”作出规定的法律文件到底有哪些?
4、企业与劳动者协商解除劳动合同并书面约定支付适当的经济补偿数额,事后劳动者追讨经济补偿的差额部分,仲裁机构很可能支持劳动者的诉求,企业日常中该如何创制、收集证据,才避免案件败诉?
5、培训服务期未到期,而劳动合同到期,企业终止劳动合同的,仲裁期间往往被认定属于提前非法解除劳动合同,企业该如何做,才避免案件败诉?
6、员工未提前30日通知企业即自行离职,是否构成劳动者违法解除?企业该如何做,才能降低风险成本?对于劳动者的辞职环节,有哪些必须注意的风险控制点?
7、劳动合同到期后,经常出现该终止的忘记办理终止手续,该续签的忘记办理续签手续,经过一段时间后企业才提出补办相关手续,但是员工却提出赔偿要求,企业风险非常大;那么企业该如何做,才确保规避上述败诉风险?
8、解除劳动合同前未通知及征求工会的意见,是否构成非法解除?
9、《解除劳动合同通知书》如果表述不当,往往成为劳动者打赢官司的有力证据,企业该如何书写,才避免案件败诉而承担法律责任?
10、哪些情形下属于非法解雇员工,须承担哪些法律责任,是承担1年1个月工资的经济补偿还是1年2个月工资的赔偿金,代通知金是否要承担,劳动者能否要求恢复劳动关系?
三、如何有效处理违纪违规员工
1、处分、解雇劳动者,往往由于劳动者拒绝签收该通知书而导致企业的处分、解雇行为被认定为无效或非法行为,那么企业在日常中该如何做,才避免案件败诉?
2、劳动者欺诈应聘,事后被企业解雇,在仲裁期间,劳动者可能作出让企业措手不及的抗辩观点,企业该如何回应或者在日常中采取哪些防范策略?
3、对于违纪违规的恶意问题员工,他们往往拒绝提交《检讨书》或否认违纪违规的事实,企业该如何创制、收集证据,才避免案件败诉而承担法律责任?
4、如何进行违纪员工的事实调查、证据固定,对于违纪员工,部门经理应注意哪些日常细节问题?
5、对于违纪员工,事发后什么时间处理,如何书写《违纪违规处分通知书》?
6、怎样理解“严重违反用人单位的规章制度的”,如何在《惩罚条例》中详细明确违纪违规的“一般违反”、“较重违反”及“严重违反”?
7、直线部门经理擅自口头辞退员工,仲裁机构往往认定企业非法解雇员工,那么企业日常中该如何做,才避免案件败诉,避免直线经理越权处分员工?
8、劳动者不辞而别、无故旷工工,却主张被企业口头解雇,往往得到仲裁机构的支持,那么企业日常中该如何做,才避免案件败诉?
9、如何界定“重大损害”,“重大损害”是否必须体现为造成直接的经济损失?
10、采用“录音录象”方式创制、保留的证据,法院是否采信,企业内部OA系统或ERP系统上的资料能否作为证据使用,电子邮件、手机短信能否作为证据使用?
四、《社会保险法》实务应对策略
1、用人单位不办理社会保险登记或者拖欠社保费的,有什么法律责任?
2、用人单位不足额缴纳社会保险如何处理?
3、员工不愿意买社保或员工自愿降低投保基数,并与单位签有协议的情况下,该协议是否有效?
4、试用期间,是否必须缴纳社会保险?
5、因第三方的责任而产生医疗费用的,能否报销?
6、领取失业保险金的前提条件有哪些?怎样理解“非因本人意愿中断就业的”?
7、企业协助辞职员工骗取失业保险金,有什么法律风险?
8、生育医疗费用包括哪些,什么情况下可以享受生育津贴?
9、用人单位不出具《离职证明》的,有什么法律责任?
10、跨地区就业的,社会保险如何对接,现阶段的做法有哪些?
11、未缴足15年的人士,能否退休,如何处理退休事宜?
12、办理职工特殊工种提前退休时应注意哪些问题?
五、《工伤保险条例》实务应对策略
1、属于工伤范围的情形有哪些?不得认定为工伤的情形有哪些?
2、怎样理解上下班途中?怎样控制期间的风险?
3、因工作需要应酬喝酒导致死亡,能否认定为工伤?
4、异地参加工伤保险的,如何认定工伤?
5、停工留薪期间过后,发生的医疗费用,如何处理?
6、工伤员工借故拒绝复工,如何处理?
7、工伤员工借故拒绝配合做伤残鉴定,如何处理?
8、已经认定为工伤的职工严重违纪,企业能否解除合同?
9、对于第三人造成的工伤事故,如因第三人引发的交通事故中,我方司机受伤,如何处理?受害人司机能否要求工伤待遇又要求第三方的人身伤害赔偿?
10、单位能否以商业保险理赔款项替代职工工伤赔偿待遇?
11、发生工伤事故后,企业与劳动者私下和解,签订的补偿协议是否有效?
12、从工伤事故的发生到全部法定程序完结,时间可能超过3年,是利还是弊?
六、劳务派遣实务应对策略
1、新法下劳务派遣面临的主要风险有哪些?
2、业务外包与劳务派遣如何划分?
3、用工单位如何规避同工同酬风险?
4、用工单位如何行使对派遣员工的退还或退换权?
5、用工单位如何追究派遣员工的损失赔偿责任?
6、怎样规定派遣员工的辞职程序和离职责任?
7、用工单位如何应对派遣合作争议和劳动争议?
8、派遣员工退回期间的工资福利待遇如何设计?
9、劳务派遣下的工资、工时、休假、社保、工伤问题如何处理?
10、如何处理违反用工单位规章制度的派遣员工?
本课纲适用于:公开课,企业内训
资料来源: 《劳动合同法》、《社会保险法》、《工伤保险条例》实操应对策略与有效调岗调薪、解雇辞退及违
纪问题员工处理技巧(钟永棣)
资深劳动法专家钟永棣
国内著名劳动法与员工关系管理实战专家,劳动仲裁员,国内第一位倡导、传播、实施“国家劳动法与企业薪酬绩效有机整合”的先行者,国家人力资源管理师资格认证培训导师,国内原创型、实战型、顾问型的职业培训师。现任创世纪培训网首席劳动法讲师,兼任时代光华管理学院、广州市人力资源和社会保障局、广东省人力资源管理协会、深圳外商企业协会等50多家政府机构、培训机构、顾问公司、行业协会的签约讲师、特聘顾问。
钟老师精通劳动政策法律法规和劳动仲裁、诉讼程序,擅长劳动用工风险的有效预防与劳动争议案件的精准应对,善于把劳动法律法规与企业人力资源管理有机整合,通晓企业劳动争议防范机制的构建和劳动用工管理体系的修正完善。钟老师经常在客户办公现场、培训现场为客户、学员即时起草、审查、修改相关制度、合同、文书,或分析具体案件的应对思路;钟老师独到的现场的专业功底,每次都赢得广大客户、学员发自内心的好评与100%的信服!
钟老师曾任专职劳动仲裁员,曾获“广州市优秀劳动仲裁员”称号,审判劳动争议案件400多宗;代理劳动争议500多宗,参与或主持薪酬绩效咨询项目20多个,审查完善300多家企业的人力资源管理规章制度。个人长期担任30多家(累计200多家)企业的人力资源管理法律顾问;以钟老师领衔的专家队伍,长期为企业提供劳动法常年顾问及各种专项咨询服务,客户满意度高达95%。
2004年开始钟老师全国各地巡讲劳动法、劳动关系课程,受益企业达30000家,直接受益学员70000多人,培训地点涉及20多个省会城市及沿海地区大城市。钟老师将枯燥的劳动政策法规溶入实际管理案例当中,将人力资源管理与劳动法有机地整合在一起;课程内容80%为真实案例、20%为必备的重点法条;学员参与讨论、互动,课程生动有趣,深入浅出,实战型超强,让学员即时学以致用!课程满意度高达95%,众多学员均表示:“第一次听到如此实战、实用、实效的劳动法课程!钟老师非常务实、不说教、没有商业味道,终于听到了让我不再后悔的精彩课程!”
钟老师先后在《人力资源》、《南方都市报》、《广州日报》等专业杂志、媒体发表劳动关系类文章20多篇,曾为以下客户提供咨询顾问(非公开课)服务:中国人寿、广发银行、携程旅行网、华鼎担保、建设银行、农业银行、工商银行、中铁集团、深圳机场、黄河水电开发、中烟集团、南粤物流、新南方集团、深圳爱施德股份、深圳酷动数码、合生创展、中海地产、方圆地产、珠江监理、珠江投资、三新地产、养生堂药业、一品红药业、晶苑集团、广州电信、国讯通信、松厦冷气、益海集团、旺大集团、中远物流、日晖园林、欧时力服装、广州蔬果集团、佰搭果餐饮连锁、广东交通集团、中山华泰、珠海口岸广场、纵横天地、蛇口船务运输股份、北京得信佳和医疗、风神集团、中咨工程监理、广药集团、高士线业、利海集团、化建集团、深圳水务监理、运发集团、新广国际集团、美的集团、江苏大全集团、沿海地产、深圳华侨城、信源集团、京城控股、中国邮政----千余家企业。
曾参加过钟老师培训公开课的部分企业客户:中国经济周刊、中国南方电网、珠江电影制片、万科地产、蒙牛乳业、珠江啤酒、中国银行、华商银行、兴业银行、中信银行信用卡中心、中兴通讯、百年糊涂酒业、保利房地产、富力地产、雅居乐地产、安踏、金蝶软件、晨光乳业、伟易达电子、广州地铁、立白集团、蓝月亮、比亚迪汽车、志高空调、广州电视台、白云山制药、鹰牌陶瓷、金发科技、加多宝、华为技术、东芝医疗系统(中国)、江苏银行深圳分行、湖南麓谷信息港、深圳城建、索芙特、广东省电影公司、北京航空院、中国旅行社、广东新华发行集团、百事(中国)、天津阳光塑料、西安万国房地产、中石化、宝恒通集团、华润建筑、七星集团、太阳驹(北京)、狮王日用化工(青岛)、内蒙古西拉沐沦(集团)、上海化工机械、中国液化天然气运输控股、英之健国际(香港)、海格通信产业集团、中国海洋石油总公司、挪威国家石油公司、金宸地产、弘大集团、贵州益康制药、深圳巴士集团股份、NETSFIM(北京)农业科技、乐百氏(广东)、哈其森、广州汽车集团零部件、君华集团、本田汽车用品(广东)、北京航空所、深圳邮政局、商凯集团、贵
阳第一建筑工程股份、上海柯渡商贸、天美(中国)科学仪器、特森门窗系统(北京)、凡容科技(杭州)、嘉粤集团、通用电气、中南大学等上万家企业。
第四篇:20140218上午——《学习小组培训实操指南》
学习小组培训实操指南
小组的人数一般为6人。每个小组中优等生、中等生、潜能生的人数相当,这样小组成员是学习小组的“细胞”,他们的一言一行都影响着小组状态。为了让学生更好地适应合作学习,找到自己在集体中的位置,教师应该开展丰富的、有针对性和实效性的培训。只有每个“细胞”都健康了,由“细胞”组成的小组才能健康。
1.何时进行学习小组培训比较合适?
一般在开学初期进行为期一周的集中培训效果最佳。可以利用入学教育、军训培训、主题班会等,就学生的课堂独学、对学、群学、展示等学习行为进行规范培训与习惯养成。
建议采取现场体验式培训的方式,先进行学校层面的各班干部尤其是班长与小组长的培训。再分班进行内部培训。
2.构建学习小组时,在小组人数、组员分工等细节方面,应该如何考虑?
(1)一般情况下,每个利于学生的交流和互助。如果班额大、班级人数较多,建议采取“组中组”的形式。
在小组中,除了组长外,记录员、操作员和汇报员也是非常重要的职位,可以推动小组良好运转。
一般情况下,大约一个月时间就要对小组成员分工进行一次调整,确保每个小组成员都可以体验不同的职责特点,了解他人的工作任务。
在小组构成上,要求成员的性别、学业成绩、智力水平、个性特征、家庭背景等方面有着合理的差异,使每个小组都能成为班级的“截面”。
(2)每个学习小组应该设立常务组长、学科组长和生活组长几个职务。
常务组长是小组的领袖人物,主要负责小组各方面工作的组织与协调,需要随时与班主任及各任课教师联系,灵活调控课堂交流合作形式,等等。常务组长的个人能力是学习小组形成凝聚力、竞争力的关键。
各学科组长分管学习小组各学科作业的布置、收交、检查、记录等,还要在课堂上组织小组成员学习,帮助他们提高该学科的成绩。
生活组长包括纪律组长和卫生组长。纪律组长负责维持本小组的纪律,对于课间打闹、上课时游离于小组之外的学生,要及时提醒和制止。卫生组长负责学习小组内的个人卫生和小组区域的环境保持,对于值日不认真或值日迟到的同学,要及时提醒,以确保班级的卫生得到及时清扫和整理。
(3)一个小组内的6名成员分别是组长、副组长、学习监督、纪律监督、卫生监督、评价监督。每个学生在小组中都有自己的职责,都能找到自己的位置,每个人也都在别人的监督管理之下。组长负责小组的全面管理,不仅要善于团结同学、帮助同学,还必须具备一定的组织管理能力。所以,小组构建初期,小组成员分工轮换的时候,有的小组并不轮换组长,因为组长的职位并不是所有学生都能胜任的。小组长的轮换要经过一段时间的定向培训之后才能进行。
副组长实际上是组长轮换的第一后备人选,他的职责除了协助组长之外,还负责监督组长的行为。此外,小组的文化构建是副组长的工作重点。副组长就相当于小组的“政委”角色,要致力于小组的精神引领、文化创建,要协助组长塑造小组文化,打造团队凝聚力。
学习监督负责监督并记录小组成员的自主预习、作业完成、课堂参与、课后检测等情况;纪律监督负责对小组成员每天的常规表现进行监督和登记;卫生监督负责小组内个人和集体的卫生状况监测和记录;评价监督负责每天监督、记录小组成员的表现与得分,然后量化数据、上报信息。
每个职位都有不同的职责,教师在对小组成员进行培训时,一方面要根据职位的分工,让学生明确自己的职责。另一方面,要锻炼他们的工作能力,让他们掌握必要的工作技巧。
3.小组成立后,需要对组员进行哪些方面的培训?
(1)对小组成员的培训,主要包括以下几个方面——
加强学生互助意识的培养,要让优秀学生明白,教会潜能生学习的过程,也是自己巩固知识、提高能力的过程。帮助潜能生不但不会影响自己,反而能提高自己的综合素质。
给潜能生更多的学习、答题、展示的机会,对他们每一点微小的进步,都给予及时的肯定和赞扬,让他们愿意参加小组的学习和工作。
在班级和学校范围内,大力开展集体主义教育和团队精神教育,培养每一个学生的沟通能力和合作意识。
(2)对小组成员的培训方法有很多,重点介绍两种:流程培训和聚焦培训。
流程培训要让学生知道怎样进行小组学习——如何预习、如何交流、如何展示,如何对问题进行拓展与发掘,等等。以展示环节的培训为例,教师要对展示的学生从声音、站位、肢体语言、条理性、逻辑性、准确性等多个角度进行培训,同时对听展学生也要提出要求,如记录方式、观展站位等。
聚焦培训针对的是,在展示开始前,学生向展板前聚拢时应该注意的事项。比如聚焦时,学生应该动作快、声音小;站位时,要形成小个在前、大个在后的习惯。
为了让学习小组良好运转,学生应该具备许多素质,这些都是需要通过培训来实现的。比较重要的素质包括会收集、会思考、会讨论、会倾听、会表达、会质疑、会协作、会归纳、会评价。其中,倾听是合作的基础,质疑可以深化合作学习,归纳则能让合作质量得到明显提高。
有很多学生没有接触过学习小组,而且,独生子女的成长特点,导致很多学生不擅长沟通和交流。所以,对小组成员的培训工作是必不可少的。我们学校采取的培训方式有两种,一是面对全班学生的通识培训,二是结合小组分工,进行有针对性的专项培训。通识培训是对全班学生统一进行的基础性培训。比如,学习小组的意义,团队合作的重要性,同学间交往的正确态度、正确的语言表述方式,良好的倾听习惯、思考习惯、发言习惯,礼貌的质疑、辩论、纠错、评价态度,课堂纪律和合作规则,等等。专项培训要结合组员的分工状况来进行。组长的培训,要明确职位的责任和作用,侧重培养其组织、管理和协调能力;副组长的培训,要重视引领协管和文化建设方面的能力;学习监督的培训,要侧重他们在学习方面的带头作用和每一个细小环节的监管方法;纪律监督的培训,要让他们掌握管理方法的科学性,并结合每一个时间段,逐项提出明确的要求;卫生监督的培训,要强调整洁度和清洁度,教师要结合每一个细节,提出明确的要求与指导;评价监督的培训,要让他们树立起公正、客观、准确、细致的评价准则。
4.如何通过适当的评价和奖励机制,激励小组成员的积极性,让他们充分融入小组?
(1)在小组培训中,教师应该改变传统的评价方式,并将这种评价方式运用到学生以后的学习与生活之中。
具体来讲,在学生学习和生活中的每个环节,教师都要以小组为单位进行评价,包括课堂表现、班级纪律、学习成绩等。这样做的目的是让个人成绩不再凸显,让学生明白,自己的成绩与小组的成绩紧密相关。如此一来,学生的团队意识就会得到强化,他们将更自觉、更主动地融入到小组之中。
评价分为教师总体评价各个小组、组长评价组员、学生间的互相评价等。为了使学生在评价中互动、在评价中提高,教师应该大力表扬最佳小组、最佳组员,并设置“最快进步奖”、“默契合作奖”等奖项,激发学生的竞争意识,加强他们的团队精神。
(2)评价是否合理、是否科学关系到小组成员的积极性能否被调动。很多时候,学生并不知道应该如何评价,所以,教师应该通过培训,让他们掌握这种技巧。
小组成员在评价时,应该主要体现协作过程和协作结果两方面的内容。协作过程主要体现在小组是否有较强的凝聚力,协作结果主要体现在小组是否达到了既定的目标。
奖励策略也是调动小组成员积极性的重要机制。在培训中,教师应该采用科学、合理的评分机制,计算每个学生的得分和小组得分,以便掌握各小组的培训效果。对于得分高的小组,教师一定不要吝惜自己的奖励,可以口头表扬、鼓掌祝贺,还可以对优秀小组颁发证书、授予称号,并安排他们进行成果分享、经验介绍等活动。
有了合理的奖励,学生的自信心和积极性就会得到提高,就会更加愿意参加培训,更加重视自身能力的提升,从而更好地建设自己的小组。
5.有的学生会在小组学习中感到不适应,教师应该怎样帮助他们调整状态?
(1)学生身上有缺点是很正常的事情,教师需要耐心、细心的引导,在培训中,让小组形成一定的机制,从而更好地推动小组建设与发展。
制定个人目标。在共同的奋斗目标指引下,每个成员还应该制
定个人的奋斗目标。个人奋斗目标既有长期的,也有短期的。长期的可以是人生规划,短期的则应该具体到“下节课应该怎样学习”、“改变自己的一个缺点”等问题。学生设置了目标,教师应该定期检查他们的目标完成情况。这样,学生在不断设置目标、不断检查自身的基础上,会慢慢改正自己的缺点。
建立组内机制。现在的学生很多是独生子女,自我意识比较强烈,有时不愿意与他人合作、与他人分享。为了改善这种情况,教师应该通过培训,让学生建立起组内的合作机制,并明确“每个人需要做什么”、“遇到不同意见应该怎么办”、“如何帮助其他人”等具体问题。
打造竞争平台。小组与小组之间是要对抗的,对抗能增加学生的凝聚力,让他们自觉反思自己的缺点并改正。教师可以在每节课上评选“最佳展示团队”、“最佳质疑团队”等,还可以通过培训,让每个小组将自己的特长和缺陷暴露出来,看看哪个小组能充分发挥自己的特长、最快弥补自己的缺陷。当然,在打造竞争平台上,需要掌握好分寸,设置一种既激烈又友好的氛围,让各个小组相互竞争、共同前进。这不但需要教师的智慧,还需要每个小组成员理解竞争的真正含义。
(2)学生在小组学习中感到不适应,教师需要进行“个性疏导”式培训。在培训时,教师应该遵循“由面到点”的原则。从“面”的角度,要营造宽松的学习环境,为小组合作学习创设一个民主、和谐、自由的学习氛围,让所有学生能说话、敢说话、愿意说话,尊重和保护他们的参与热情;要加强学生合作、互助意识的培养,开展集体主义和团队精神教育,让他们充分认识到集体的力量;要完善多样化、层次化的评价体系,本着“鼓励性、针对性、指导性和全面性”的原则,照顾到各个层次、各种不同性格特点的学生。
“点”的角度,强调的是针对性,要结合不同性格特点的学生,进行不同方式的引领。
有的学生以自我为中心,在小组活动中,喜欢抢占主导地位,不尊重其他成员,也不愿意帮助别人。对于这类学生,除了晓之以理、导之以行,还要适当地进行“降温”,比如控制他们的发言次数,让他们明白纪律与规则的重要性,引导他们感受集体的力量,等等。
有的学生相对弱势,或者羞涩胆怯、不爱说话,或者成绩不佳、缺乏自信,或者个性慵懒、不善思考。对于这类学生,需要的是鼓励和温情,要让他们坚信,自己在小组中是不可或缺的。为了帮助他们,教师要了解每个学生相对弱势的原因,对症下药;要用“放大镜”去寻找他们的优点和进步;要寻找一切可能的机会,把他们推到前台,让他们去展示、去表现,并给予鼓励和帮助。
第五篇:商业银行风险管理实操体系分析报告
银联信:商业银行风险管理实操体系分析报告
汶川大地震已经过去一月有余,虽然至今银行损失确切几何还没最后的数字,但却已经向所有的银行敲响了全面风险管理的警钟。
记者了解到,就在汶川大地震前一个月,受国内某家大型商业银行的委托,银联信在今年4月份研究发布了一份《中国商业银行全面风险管理实操体系分析报告》。该报告结合我国商业银行的实际情况,对商业银行建设和完善全面风险管理政策制度体系建议提出了一系列可行性的策略建议。
《报告》指出,未来银行业的竞争将集中在风险管理能力上展开,风险管理能力构成银行核心竞争力的核心元素。当前,中国日益融入全球经济金融一体化,银行业面临的风险日趋复杂多变;银行业即将全面开放,银行竞争日益国际化、白热化;《巴塞尔新资本协议》已经公布实施,银行业风险监管更加严格;国内银行不良资产屡有反弹,信用风险形势不容乐观;利率汇率市场化进程加快,市场风险逐渐显现;大案要频频发生,操作风险日益严峻。因此,尽快构筑起健全、有效的全面风险管理体系,全面提升风险管理水平成为我国商业银行亟待回答和解决的问题。
银联信:工商银行(601398,股吧)信用风险管理的实施
(1)公司客户信用评级
工商银行以详细的定量和定性指标为基础对银行的客户进行信用评级,考虑的因素广泛,例如客户的还款能力及意愿,客户的行业及运营地区等。银行的公司客户按信用评级从AAA到B分为十二个内部评级。银行对各新客户进行信用评级并且每年重新评估公司客户的信用评级。具备AA-或以上信用评级的申请人可获授无担保贷款。对于具备AA-以下信用评级的客户,银行要求贷款有担保品,或由第三方保证。
整个信用评级流程由银行内部开发的信息系统支持。银行计划于内部评级法二期工程时进一步提升信用评级体系。
(2)公司客户授信额度核定
工商银行在考虑了客户的信用评级,对客户信贷纪录和财务需求进行综合分析与评估后确定客户的总授信额度。银行的一级和二级分行根据其各自的权限审批授信额度申请。当从银行的信贷前台人员收到授信额度申请报告时,一名主审查人将被委任根据银行的内部政策和流程审查该申请。
如授信额度在发放该项信贷的分行的权限内,该主审查人会将其审查结果和建议递交予该分行的信贷审查委员会作进一步审议。超过发放该项信贷的分行权限的授信额度申请,必须呈送拥有所需权限的较高级分行直至(如有需要)总行。经总行或分行相关委员会审议通过的决定必须进一步由有权人签批,其通常为总行或分行高级管理层。
(3)公司客户贷前调查
当客户申请一笔新贷款时,银行的贷前调查一般包括:(i)评估与客户的财务状况和信贷历史有关的任何近期动态;(ii)审阅贷款计划用途;(iii)评估担保品或担保人(如有)的财务状况;(iv)评估与该笔贷款相关的整体信用风险及潜在财务回报。
(4)公司客户贷款审查审批
如某个公司客户经理建议批准一笔贷款,他会将包括其评估报告在内的信贷申请文件提呈相关信用审批部的主审查人审查,如贷款有担保品或用于某一项目的融资,银行的授信业务部将就有关担保品或项目进行独立评估。主审查人对贷款申请文件进行审查后,会编制成包括其审查结果和建议的报告,并将报告提交予该分行的信贷审查委员会或更高级别分行或总行的相关委员会审批(视情况而定)。与授信额度核定的程序相似,该委员会的决定必须进一步经有权人(如总行的高级经理和分行高级主管)批准。
一些小金额和低风险的贷款申请不需任何委员会审批,然而在此情况下,必须由拥有相应权限的信用审批主管人对主审查人提呈的报告进行批复。
(5)公司客户贷后监控
工商银行总行和分行的信贷管理部负责贷款的贷后监督检查。银行对客户贷款进行持续贷后监督和检查,包括定期评核客户以尽早发现任何潜在的未能偿付款项或其他风险,采取预防措施减少违约风险和进行补救行动以使潜在损失最小化。
(6)公司客户信用评级
为不同客户而设的评核频率,随客户的信用评级和可能影响客户偿还银行贷款能力的情况而有所不同。工商银行分行的信贷管理部负责监督其管辖范围内的信贷业务。银行的贷后监控人员一般依赖来自银行前台的文件、客户文件和银行内部数据库。银行对下级分行的贷后监控着眼于其是否遵从银行的政策及程序、信用风险评估及任何担保品的有效性及可执行程度。银行的贷后监控人员亦定期分析客户信用风险,并根据其发现的问题制定具体的风险防范和控制措施。
(7)公司客户贷款分类
我国境内所有商业银行均须要按照五级分类制度对未偿还贷款进行分类。自2005年10月起,工商银行采用贷款十二级内部分类体系,对工商银行的公司贷款进行分类,以细化五级贷款分类制度。工商银行仍使用五级分类制度对工商银行的票据贴现及资产负债表外的承诺(如担保)进行内部分类。
工商银行贷款十二级内部分类体系考虑了定性和定量因素,包括有关贷款人信用评级、债项担保、欠款的逾期天数等许多方面的因素。该体系采用量化打分模型,由CM2002系统自动初始分类。公司客户经理和信贷管理部门根据实际情况在一定权限内经过批准对初分结果进行人工修正,最终确定贷款质量分类。工商银行每月会重新确定各笔贷款的分类。
工商银行贷款十二级内部分类体系有助于工商银行更好地监控资产质量的变化、识别潜在的信用风险,更有效地对工商银行贷款组合进行贷后管理。该体系加强了工商银行的贷款监控功能,提升了工商银行的整体信贷管理水平。
(8)公司客户不良贷款管理
总行及分行的风险管理部承担不良贷款管理的职责。当一笔贷款成为不良贷款后,该贷款的管理工作将会转移至相关的风险管理部。为了加强及提升对工商银行不良贷款的管理,工商银行优化内部组织结构和收紧不良贷款的管理流程,工商银行不断发展实用且高效的措施及方法回收或处臵不良贷款。
工商银行主要根据每笔贷款类别对不良贷款进行管理。对于次级类贷款,工商银行主要监控借款人的流动资产和现金流量并关注任何重大业务变化。对于可疑类贷款,工商银行密切监控借款人和相关担保人的业务状况,加强对借款人资产的审查和保全,并积极清收这些贷款。对于损失类贷款,工商银行除按有关监管规定核销该等贷款外,还继续尽力清收该等贷款。
为了收回不良贷款,工商银行一般会在需要时采取下列行动:(i)催收通知;(ii)现金清收;(iii)重组不良贷款;(iv)处臵担保品或实现担保;(v)通过诉讼或仲裁程序清收;(vi)在采用全部其他清收方法仍无法回收后进行核销。
为了更好地对重组贷款进行管理,工商银行于2006年4月实施了一系列的指引,说明重组贷款的调查、审批、重组后管理的相关定义和适用的条款以及有关的职责分配。根据这些指引,则重组贷款不可在重组后马上分类至比次级更高的类别。
如果重组后的贷款依然逾期,或重组贷款的借款人依然无力偿还,重组贷款不可归为比可疑类更高的类别。重组贷款的分类至少在6个月的观察期内不得调高。
(9)零售客户贷前调查评估
经办行收到个人贷款申请后,两名个人贷款调查人将采用CIIS和其他有关的信息系统以及中国人民银行的个人信用信息基础数据库对贷款申请人进行招股说明书尽职调查。根据他们的尽职调查,个人贷款调查人向贷款申请人进行信用打分,并向核查人作出建议。核查人检查申请及核对个人贷款调查人的调查结果。如果核查人确认个人贷款调查人的建议,则将贷款申请材料提交给有关分行的个人信贷审批中心。
(10)零售客户信用审批及放款
在收到贷款申请资料后,有关个人信贷审批中心将指派一名贷款审查人进行进一步的尽职调查,以核实贷款申请资料中所载的信息。如果该审查人建议批准贷款申请,该申请将提交至个人信贷审批中心的信用审批主管人作出最终审批。如果贷款额超过经办行的信贷审批权限,则贷款申请将提交给具有审批权限的上一级分行。
(11)零售客户贷后监控
工商银行发放的个人贷款的贷后管理主要是由总行及分行的信贷管理部门负责的。工商银行对工商银行的个人贷款进行贷后监控,以尽早发现潜在的不偿还或其他风险、执行预防措施以减低违约风险,并采取补救行动以减低潜在损失。
工商银行的贷后监控人员亦依赖个人信贷管理系统(PCM2003)来对个人信贷组合的资产质量进行非现场监测,并监控在其管辖范围内的分行和支行的资产质量。工商银行的信贷管理部门会定期审查监测结果。
(12)个人客户贷款分类
工商银行采用五级分类制度对个人贷款进行分类。工商银行的一级和二级分行可在相关授权额度内对个人贷款进行分类。工商银行的PCM2003系统根据量化类别(如本金或利息拖欠时间)自动将工商银行的个人贷款分类。经有关分行部门批准后,工商银行的信贷管理部门可以根据多种定性因素(包括借款人的财务状况、相关担保品和担保的状况)的评估来调整自动贷款分类,以充分揭示风险。
(13)清收不良贷款
工商银行的个人不良贷款主要由总行及分行的风险管理部门管理。作为工商银行加强个人贷款贷后管理工作的一部分,工商银行于2001年实施了关于个人贷款文件和相关记录保存和使用的标准化规定和程序。
工商银行已经针对个人不良贷款在全行范围内实施了标准追收流程。工商银行在必要时,将进行法律诉讼,以收回不良贷款,并寻求对有关担保或保险责任的执行。
(14)信用卡业务
工商银行对贷记卡评估和批准过程实施了申请人评分机制。对于人民币贷记卡和准贷记卡,工商银行总行提供了一个评分模型,各一级分行实施具体的评分标准以显示其运营地区的经济发展、人口状况和消费支出水平。
对双币贷记卡,则由总行提供全行使用的评分模型和标准。在贷记卡申请评审过程中,工商银行还参考工商银行内部使用的CIIS管理系统和中国人民银行提供的信用数据和中国银联的信用数据。
工商银行总行对全行所有贷记卡交易进行监督,对异常贷记卡交易进行持续监控与分析,以减少诈骗和蓄意拖欠的机会。
(15)资金营运业务
工商银行的资金运营业务,由于进行投资活动和同业拆借活动而面临信用风险。工商银行人民币投资组合主要包括我国政府和其他境内发行人发行的债务证券。工商银行向除我国政府外任何境内外实体购买债券,或向境内外同业拆借的金额均以工商银行对该实体的核准授信额度总额为上限。外币计价投资组合主要包括投资级别债券。银联信:花旗银行市场风险管理制度
1.市场风险管理制度描述
花旗是通过集风险分析、风险预警、内控检查和内控评级职能于一身的风险评估管理模式即CCRA(corporate control and Risk Assessment)建立风险管理制度。从组织框架看,CCRA分为两个层次。
第一层次是指CCRA工作组对花旗银行全球分支机构业务的审查、监控纠错和评价。为保证机构的独立性和权威性,CCRA工作组实行派驻制,即由设在纽约总行的CCRA工作组总部向全球100多个国家和地区派驻3200多个CCRA代表处。
花旗银行对CCRA代表处员工素质要求极其严格。通常,代表处员工分为全能人才、资深专家和负责代表处之间业务联系的全球协调员三类人才。
CCRA代表处的工作是花旗银行风险管控的主体,CCRA代表的员工素质决定了花旗银行的风险管理水平。
第二层次是花旗银行的整体风险控制和管理,这项工作由审计委员会来实施。审计委员会是花旗银行级别最高的风险管控机构,它由花旗银行的一些董事组成,直接对董事会负责。
审计委员会实行每季例会制度,对国家风险、银行战略风险等最高层次的风险进行讨论、分析,并向董事会提交报告。审计委员会下设审计工作组和经营检查委员会两个组织。
审计工作组由花旗银行的部分高级管理人员组成,它依据CCRA代表的报告有针对性地对一些重大风险、特殊风险案例进行深入调查、分析和监控。
经营检查委员的成员也是一些高组管理人员,它负责处理CCRA工作组提交的报告,检查CCRA工作组的业务情况,对一些严重违规或风险失控的分支机构作出最终处理决定。
2.市场风险管理工具水平发展
(1)非交易组合工具的发展。花旗建立一套统一标准定义、测量、限定和报告非交易组合的市场风险,来确保所有业务的一致性、方法的稳定性和风险的透明度。非交易组合的价格风险的测量采用敏感性分析等技术,并采用其他测量进行补充。业务部门通过分析汇率变化对收入的影响,直接或通过使用衍生金融产品来套期保值。根据市场条件和特征、有关资产和负债的改变来决定使用衍生工具的种类。
(2)交易组合工具的发展。花旗银行的交易组合是采用一系列风险工具,包括敏感性分析、VAR、压力测试。每个交易组合有其自己的市场风险额度框架,包括测量和控制、业务的建立和独立市场风险管理的批准。
花旗银行定期进行广泛的事后检验,用很多假定的检测头寸来检验VAR 的准确性。事后检验是一个过程,测试组合事前每日的VAR,并与交易的事后市场价值每日变动的VAR 进行比较,在交易组合中新的和复杂的产品需要由资本市场审批委员会检查和审批。银联信:摩根大通操作风险管理制度
1.操作风险管理制度描述
(1)建立监控管理体制
摩根大通银行为了对操作风险进行有效管理,在1996年,其管理阶层就针对其内部薄弱环节制定了一个“控制方案”,这个方案中的其中一项措施就是推行一个操作控制自我评估程序(简称CSA)。不同部门的负责人组成有关的项目管理小组,由管理高层组成的监管委员会负责监控项目实施的情况,监管委员会负责制定监管政策、监管条款、审批CSA架构。评估操作风险及监督操作控制自我评估程序开展情况。CSA是摩根大通银行在操作风险管理方面取得成功的“最佳方案”。(2)自我风险评估体制
按照巴塞尔协议要求,自我风险评估是操作风险控制的一个重要程序,各银行应根据业务状况实行自我评估,并着重根据业务特点分析主要风险及管理办法。摩根大通银行为将自我风险评估工作有效推广,公司高级管理层对整个公司说明CSA的重要性以及在操作风险控制方面的有效性,并成立专门小组对公司全体员工实施CSA培训计划,推行电子化解决方案、确定需要对董事会及不同管理层提供的报告、图表及评估工作种类。经过几年制度化、规范化的实施CSA计划,操作风险管理已初见成效。
(3)风险警报体制
除使用Horizon自动风险评估系统对操作风险进行管理外,摩根大通银行还在业务处理环节设立风险点,如:未经授权的交易、洗钱.内部和外部欺诈等等和操作错误或系统故障方面,使用风险警报系统对内部数据信息进行收集与分析,并与可收集到的外部数据信息进行比较分析,及时发现风险点,避免因为不完善或失效的程序或系统。人为因素及外部原因而导致损失的风险。
(4)遵循银行内部审计体制
摩根大通银行在操作风险管理方面不但注重制度执行者及业务操作者的自我评估、系统风险预警等方面,还不断完善内部审计体制,定期不定期地由稽核监督部门对业务部门操作风险控制情况,制度执行情况,自我评估程序的有效性进行检查。稽核部门主要依据Horizon中的评估设定,决定其需稽核内容。由此形成一个事先风险评估、事后稽核监督,共同执行同一风险控制指标体系的风险管理框架的三角形方针,三角形方针把三个独立的操作风险程序合一,成为一个周密的风险管理架构。
2.操作风险管理工具水平发展
(1)摩根大通银行Horizon操作风险管理系统描述
摩根大通银行使用Horizon操作风险管理系统,按照风险评估指标,根据损失事件自我评估及稽核的综合数据,为每个业务部门提供“操作风险评分”,判断被评估机构风险程度,并以金融同业为参考,自上而下结合操作风险和业务风险分配成本资金。对风险较大的机构,收回部分资本金,储备上级行,并收取储备费用。
Horizon是摩根大通银行操作风险管理工作中一个重要工具,它基于网络提供风险管理解决方案,它透过一个创新的方针使操作风险管理具有较强的计划性及系统性。它为管理层提供所需的工具及信息,协助他们了解企业管理风险工作的效率,强化风险管理的技巧。
(2)Horizon所具有的功能
①自我评估功能模块(Self—Assessment)
A.量化操作流程。在Horizon中摩根大通银行依照规范的业务操作流程及制度规定,按照业务种类,将操作流程及制度进行分解、量化,设定成各项风险指标。机构进行操作风险自我评估后,系统将记录过去及现在的业务风险点,并将信息传输给在全球任何位臵的企业管理者。
B.方便自我评估。该系统可显示各项业务处理的操作风险、操作流程,控制过程,使自我评估过程公开化,帮助风险经理辨别需要从何处规范操作流程、提高生产力、制定改革传统流程的计划。
C.可作为培训资料。该系统不但能进行操作风险自我评估,还可作为各项业务流程及制度的培训材料,使业务人员在自评中不但规范了行为,完成自评,还学习到了规范的业务流程。
D.稽核功能。稽核人员使用该功能对机构进行稽核,并通过机构的自我评估数据及稽核情况得到一个认可的稽核结果,提供该机构完整的风险全貌。稽核模块较接近于自我评估模块,因此较容易完成稽核工作。
E.记录风险损失事件功能。在该模块中可将历史上因操作而导致的风险事件逐笔记录在案,便于掌握风险、分析风险。
②报告模块。该系统对自我评估或稽核的数据进行加工处理,产生自我评估、稽核或两者综合之后的报告及图表,提供给各级使用者,特别是能使董事会及时了解风险情况。系统能迅速提供许多有价值的信息。
③管理模块。该系统提供对自我评估标准全面管理功能,可以由有权人对其操作,将评估标准进行升级、替换,可根据使用者的需要进行个性化的调整,方便管理。
④提供高效的监控及清晰的责任承担。Horizon还提供了完善的监控功能。自我评估者在评估中,如果一个控制程序不被全面遵从,他将采取制定行动计划或者接受风险,Horizon为这个处理提供改进行动计划的拥有权和风险管理,监控程序会将有关信息通过电子邮件发送行动计划负责人或风险接受人,监督其行动计划的实施或风险的存在警示。
(3)Horizon对操作风险管理的贡献
①规范操作行为。Horizen通过自我评估,将操作风险的控制提到了事前,在风险发生前,先规范操作行为,同时加上事后的稽核功能,为银行防范操作风险提供了一道严密的屏障。
②及时掌握风险。通过自我评估,系统将其评估结果提交到上一级部门,使上一级部门能掌握下一级部门风险控制情况。
③全面展现风险。Horizon系统设计的重点在于企业各项交易,以及它们与风险。次级风险、加权控制程序及评估等级的关系,提供这些重点来判断一个企业面对风险程度,全面展现企业的风险。
④监督风险行动。Horizon通过电子邮件,备忘通知及进度提供工作流程,使用户追踪行动计划的进程。各级管理部门利用这一工具可以监督下一级部门改正行动的进度直至规范管理为止,或者将事件、评估及接受风险报表提交管理阶层。
⑤培训效果较好。Hotizon不但是一个自我评估及稽核的系统,还是一个全员培训的系统,风险管理委员会定期在系统中追加新的业务处理流程,全球用户能够及时进行学习培训,降低了培训费用。
⑥稽核效率提高。由于在事前不断使用Horizon进行有效的自我评估,其上级管理部门对其存在问题不断地跟踪改进,规范了各行操作行为。加之Horizon系统储备了被稽核部门各阶段风险点档案,因此,稽核部门在各行工作时间大大缩短。