安全稽核制度

第一篇：安全稽核制度

安全稽核制度 目的：

为及时发现并解决各类安全隐患，落实安全生产责任制，预防各类安全事故发生，从而提高制造厂安全生产管理水平，特制定本制度。2 适用范围：

本制度适用北京厂、上海厂、惠阳厂 3 相关职责：

3.1 运营支持处：依据本制度组织厂级日常的安全稽核，跟进不符合项的整改情况，统计、通报稽核结果。3.2 各业务处：梳理、确认本处安全稽核标准，主动接受并配合安全部门组织的厂级检查稽核，落实对不符合项或相关问题的整改和反馈；组织本业务处内的日常稽核和整改。4 名词定义

安全稽核：依据《安全稽核标准》组织专人对工厂相关业务进行的例行或专项安全检查。5 安全稽核：

5.1 稽核时间：

5.1.1 工厂每半月应组织至少一次的例行检查稽核，每月应保证所稽核对象覆盖到本工厂所有部门。5.1.2 除例行的检查稽核外，各工厂应针对安全事故、重要时期、重点业务等实际情况组织专项或日常随机稽核。5.1.3 工厂各部门应根据本制度制定处内的安全检查稽核要求，每月不少于一次对处内各项安全情况进行检查并做好详细记录。5.2 稽核内容：

5.2.1 思想、意识：检查员工包括管理者安全意识与培训教育情况；

5.2.2 管理、制度执行：检查法律法规、各项安全管理制度、程序文件、安全操作规程的落实和执行情况。5.2.3 事故：检查事故调查、报告、处理、纠正与预防措施制定及过程的跟踪、措施整改情况。5.2.4 隐患：检查重点岗位、设备、环境、人员，尤其是强检设备设施、环境、仪器、防护用品等潜的隐患和危险。5.2.5 整改：检查所有隐患整改及效果。5.3 稽核标准：

5.3.1 工厂各部门负责制订处级安全稽核项目和条款、工厂安全管理部门负责制订厂级安全稽核项目和条款，并形成书面的《安全稽核标准》（见附件），《安全稽核标准》须经工厂相关业务和安全管理部门确认。5.3.2 工厂各部门应定期对本部门条款及标准进行评审，如因程序文件、业务或现场发生变化导致《安全稽核标准》不符的，应及时修订并发送至工厂安全管理部门。5.4 稽核准备：

5.4.1 工厂安全管理部门在安全稽核前1个工作日，应确定稽核小组成员、稽核内容、时间计划。5.4.2 依据《安全稽核标准》随机抽取相关项目及条款编制《安全稽核计划、通知单》（见附件）。5.4.3 以邮件方式将稽核检查通知发送稽核小组成员及被稽核部门相关人员。5.5 组织稽核：

5.5.1 稽核小组根据稽核时间计划，依照《安全稽核计划、通知单》对被稽核部门开始稽核，稽核组通过查阅、访谈、观察、检测等方式，核对稽核条款的符合性并将结果详细记录于该表上。5.5.2 稽核组应对所有稽核内容进行分析、判断并确定不符合项或问题，最后与被稽核部门相关人员进行确认，同时明确整改要求。5.5.3 被稽核部门如对相关条款或稽核组提出的不符合项和整改有意见时，最终应以稽核小组意见为准。5.5.4 在稽核过程中如发现稽核计划之外的问题，或该问题责任不在被稽核部门的，同样需进行记录。5.6 稽核结果：

5.6.1 稽核小组对所有稽核发现的不符合项均应详细记录，同时向被稽核部门相关人员明确整改要求和期限。5.6.2 稽核小组在每次稽核结束后1个工作日内应将《安全稽核计划整改通知》发送被稽核部门并抄关相关人员。5.6.3 被稽核部门须严格按照《安全稽核计划整改通知》认真落实整改并反馈整改结果。5.6.4 各厂安全管理部门应每月就安全稽核结果及考核情况发送被稽核部门经理及相关人员。5.6.5 安全稽核结果将作为各部门安全工作负责人以及本部门安全工作业绩的评价依据。

制造联合平台管理（JAT）二零零九年九月四日

表格附件.xls

第二篇：稽核制度

稽核制度

为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。

第一条 单位会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。

第二条 财务收支计划的稽核。根据财务会计制度规定，审核各项财务计划费用预算，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。

第三条 对各项财务收支业务的审查。根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。

第四条 原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。

一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反

映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。

二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。

三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。

四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。

五、经常与银行核对存款余额，核对债权债务。

第三篇：安全稽核

宁波万华聚氨酯有限公司(以下简称宁波万华)成立于2006年2月27日，是烟台万华聚氨酯股份有限公司的控股子公司，主要从事异氰酸酯及其衍生物的生产。宁波万华以风险管理和控制作为开展安全隐患排查治理工作的基础，最重要的手段是持续开展全员稽核和安全检查。与传统意义上对照安全检查表逐项看是否达到标准的检查方式不同，安全稽核是一个双向沟通的过程，在效果上具有一定的优势，见表1。

安全稽核与传统安全检查的区别

宁波万华建立了《安全稽核程序》，开展全员安全稽核，领导层、部门经理、主管、班长、员工全部参与安全稽核。《安全稽核程序》的基本要求是：宁波万华实行区域全员安全稽核制度，公司内的所有人员均要参与安全稽核。各部门根据公司和月度稽核计划要求，制定与本部门、本区域相适应的安全稽核计划，并提交HSE部备案。各部门、区域根据本部门的稽核计划进行稽核活动，稽核活动的频次应达到一定的要求（见表2）。

安全稽核的频次

现场安全稽核的主要步骤

现场安全稽核的步骤共分为6步：

第一步：观察作业人员的反应及作业过程，要以安全的方式制止其不安全行 为。第二步：肯定或表扬作业人员的安全行为或好的方面，肯定或表扬的内容要具 体、明确。

第三步：讨论不安全行为或不安全状态，说出稽核中发现的问题，和作业人员谈论不安全的方面以及可能导致的后果。第四步：取得承诺，通过有效地沟通，取得作业人员对不安全行为的具体承诺和发自内心的认可。

第五步：讨论其他安全问题。第六步：对作业人员表示感谢。安全稽核的内容

安全稽核的内容主要包括以下5个方面(见表3)。ＨＳＥ稽核内容

1.人员的反应：当作业人员有不安全行为的时候，发现稽核人员会做出不自然的反应，立刻改变当前的作业状态。

2.人员的位置：作业人员所处的位置是否可能对自身造成伤害。

3.个体防护装备：所使用的个体防护装备，根据当时的作业情况判断能否完全保护作业人员。

4.工具与设备：工具与设备的完好性，工具与设备是否适合当时作业类型，工具与设备是否被正确地使用。

5.程序与5S(工作场所的安全标语）：作业人员是否按照规程或操作程序作业，工作场所5S是否符合要求。稽核结果分析及跟踪

宁波万华的HSE安全专业人员会在每周一，将上周的稽核报告汇总，对有效稽核报告中的数据进行统计分析，编制每周安全周报，绘制安全气象图(见图1)。

图1纵坐标表示通过对稽核问题分析得到的安全气象指数。按照稽核发现的隐患或事故可能导致伤害程度的不同，分为死亡、重伤、轻伤3种结果，指数分别为0.5、0.3、0.1，所有问题对照的指数累加后的和即为某段时期的安全气象指数。图1的横坐标指稽核问题汇总统计的时间段，一般以周为单位。

将连续几周的安全气象指数连接后，就会形成一条以指数为纵坐标，周次为横坐标的曲线图。安全气象图中的指数大小能直接反映某个区域在一定时间段内的不安全因素有多少。可见，绘制安全气象图可以有效地监控某个区域在一定时间段内的安全状况，指数越高，说明存在的问题越多。平稳的气象曲线说明当前安全状况比较平稳，一旦曲线连续几周变化较大，就需要提醒相关部门及时查找原因，消除各类安全隐患。制定稽核计划

每年，宁波万华都会提前制订稽核计划，以便有效地落实稽核工作。2008年的安全稽核计划见表4。

宁波万华的各部门依据此模版制定全年的稽核工作计划，并结合各自的具体情况，确定每月的稽核要点及具体内容，在上表中所对应项打“√”。各部门根据本部门特点可增加稽核内容，在相应的“其他”项中说明。月度稽核计划根据计划进行分解。

开发稽核管理系统软件

为方便大量稽核数据的管理和统计工作，宁波万华的HSE部和信息管理人员合作开发了安全稽核管理系统。此软件可以对稽核数据进行输入，方便查询，软件的统计功能可以对所有输入的数据按时间进行分类统计，自动计算出安全气象指数并生成安全气象图，大大节省了HSE管理人员的统计分析时间。宁波万华在稽核管理系统中，将公司所有区域进行了划分，每个区域都有责任人负责对稽核出的问题进行整改。每项稽核问题输入管理系统后，系统会自动将任务转到责任人的待办事项中，及时提醒责任人进行处理。

稽核系统还可以按时间段对每个区域负责人的稽核问题整改完成情况进行统计。稽核系统的应用大大提高了对稽核数据的统计分析效率，避免了人工统计带来的误差，同时能将每项问题都及时通知责任人，保证了稽核问题的按时整改。

通过稽核程序的执行，宁波万华的员工在使用劳动防护用品和遵守安全作业规程方面，由原来被动接受公司安全管理部门的监督变为主动执行，营造了良好的安全氛围。在现场安全隐患整改方面，宁波万华主要对生产现场设备设施的安全隐患进行了稽核，如对现场的坑洞进行了整改，不能消除的进行了硬性防护，对有棱角的设备都进行了钝化或防护，对旋转设备的防护罩全部进行了确认，对容易碰撞和绊脚的设施都进行了颜色警示，为员工创造了一个安全的工作环境。编辑 王 璇

第四篇：最新稽核制度

河南文化影视集团有限公司

稽核制度（试行）

第一章 总则

第一条 为提高企业经营管理水平，合理保证企业经营管理行为的合法、规范，根据《会计法》、《企业国有资产法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 稽核制度是企业对财务核算、业务经营、流程运作等经营活动进行查对计算的一种管理制度。是企业内部控制制度的重要组成部分。

第三条

凡是需要按流程操作的项目或需要进行数据、票据、文件传递的部门，应设立稽核岗位。

第四条

本制度适用于集团公司各部门及其子、分公司；各子、分公司可根据本制度制定实施细则。

第五条 稽核工作范围包括财务稽核、业务稽核及其他稽核三个方面。

（一）财务稽核工作范围

1、会计凭证；

2、会计账簿；

3、会计报告。

（二）业务稽核工作范围

1、票房、卖品日常业务；

2、团体票业务；

3、会员卡业务；

4、卖品进销存业务；

5、合同及其他经营业务。

（三）其他稽核工作范围

1、各项财产物资的增减变动和结存情况；

2、各部门制定的文件制度、需要传递的票据资料及对外报送的数据等业务。

第六条 稽核工作组织形式

稽核工作应以部门为单位，按部门工作流程设置稽核岗位，配备稽核人员开展稽核工作。

第七条 稽核人员任职条件

（一）具有较高的职业素养和业务工作能力。

（二）具有两年以上同岗位或相关岗位工作经历。

（三）坚持原则，实事求是。第八条 稽核人员工作职责

稽核人员对所稽核的事项负责，应合理保证所稽核项目及原始资料的真实、合法、合规，并在相关账册、簿记上签名盖章。

第九条 稽核人员的工作权限

（一）根据职责分工，稽核人员有权对其应稽核项目进行查对计算。

（二）对不符合规定程序或记录有误的单据、资料等，应及时退给经办人予以补办或更正。

（三）对业务经办人不予配合或拒绝提供相关资料的应稽核事项，稽核人员应及时向上一级主管领导报告。

（四）对稽核中发现的违规、违纪行为，稽核人员有权作出制止或纠正的决定，同时报告给上一级主管领导。第十条 稽核工作总结制度

稽核人员年终应向主管领导提供内部稽核工作总结。第十一条 财务稽核的方法和程序

（一）会计凭证稽核

1、审核会计凭证所反映的经济业务是否真实、合法、合规，是否符合会计制度的要求；

2、审核原始凭证的内容与记账凭证所反映的经济业务是否相符，项目要素是否填列齐全；

3、审核记账凭证是否符合会计凭证填制的有关要求，记账凭证有关事项填制是否齐备。

4、审核资金收付审批手续是否齐全，收入日报表、成本计算单、费用预算编制是否正确。

（二)会计账簿稽核

1、账簿设置

（1）审核账簿设置是否系统完整反映企业经济活动，并为企业经营管理提供各项总括和明细的核算资料；

（2）审核设置的辅助账、备查账，是否适应公司内部管理的特殊需 要。

2、账簿登记、期末结账

（1）审核会计人员是否根据经过复核的记账凭证登记有关账簿；

（2）审核账簿记录是否完整无缺，数据计算是否正确；记账程序是否规范；

（3）审核结账工作是否做在会计期末，有无提前或延迟结账现象。

（三）会计报告稽核

1、审核会计报表内的数据计算、小计、合计、总计等是否正确，表内项目之间的对应关系是否相符，本期报表与上期报表之间的有关数字是否衔接，表与表之间的勾稽关系是否一致；

2、审核总分类账户、明细分类账户的记录等是否与会计报表的数据一致；

3、审核会计报表形式是否符合会计制度的要求，内容是否真实、合法，有无篡改数字现象；

4、审核对外报送的会计报表、财务情况说明书及报表附注数据是否一致，逻辑关系是否正确，表格是否齐全，封面载明事项是否完备等。

第十二条 业务稽核的方法和程序

（一）票房、卖品日常业务稽核

1、审核火烈鸟系统与奥斯卡信息系统数据及表间勾稽关系是否正确，有无异常情况；

2、审核非零售价电脑票的出具是否有据可依，最低票价的出具是否符合院线相关规定；

3、审核包场收入是否出具电脑票，相关签字内控手续是否完善；

4、审核票房（卖品）日报表、值班经理结算表的编制是否正确，票房日报表与卖品日报表间勾稽关系是否正确；

5、审核员工交款登记表与值班经理交款登记表间的勾稽关系是否正确；

6、抽查稽核当日某放映场次，火烈鸟系统售票人数是否同检票口当场次票根张数、实际入场人数一致；

7、定期或不定期对票房卖品进行截止性测试，抽查稽核票房（卖品）员工售票及销售情况；

8、审核当日排片表，关注当日影片能否按排映计划正常放映。

（二）团体票业务稽核

1、审核影城团体票的实际领用数量与奥斯卡信息系统领用数量及总部配发数量是否一致；营运发放数量与奥斯卡信息系统实际发放数量是否一致；

2、审核团体票销售收款是否正确，核销是否及时；

3、审核团体票退票数量、退票金额是否正确；

4、审核赠票实际发放情况是否符合公司有关赠票管理的规定；

5、审核影城团体票实际库存数量与奥斯卡信息系统库存数量及总部系统库存数量是否一致；

6、审核团体票期末沉淀金额是否正确。

（三）会员卡业务稽核

1、审核影城系统会员卡销售消费情况与总部系统是否一致，会员卡系统收款与财务账是否一致；

2、审核影城会员卡实际库存数量与奥斯卡信息系统库存数量及总部系统库存数量是否一致。

（四）卖品进销存业务稽核

1、审核进货商品的进价、数量是否正确，入库是否及时完整；售价是否正确，售价变动有无审批手续；

2、审核已售商品的销售额及折扣是否正确；

3、审核调拨商品名称及数量是否正确，调拨手续是否完善；

4、审核按售价核算的商品库存数量、销售金额及按进价核算的商品库存数量与奥斯卡信息系统数据是否一致；按进价核算的商品原料的购入、领用、库存数量间的逻辑关系是否正确。

（五）审核合同的签订、营销政策、会员卡及团体票的价格体系等是否符合相关法律法规和公司规章制度。

第十三条 其他稽核的方法和程序

（一）审核各项财产物资的增减变动是否有据可依，结存是否账实相符。

（二）审核部门发文是否符合公司相关发文管理办法规定，各种票据传递手续是否完善，对外报送的数据资料是否正确。

第十三条 本制度由河南文化影视集团有限公司解释。第十四条 本制度自下发之日起执行。河南文化影视集团有限公司 二○一二年十二月 日

第五篇：会计稽核制度

1主题内容与适用范围

1.1为了加强会计核算和会计监督，提高会计核算工作质量，保证会计信息资料的真实性、准确性、完整性和合法性，根据《中华人民共和国会计法》及其他相关规定，结合本公司实际，特制定本制度。

1.2本制度规定了会计稽核的依据、组织形式、方法和要求等内容。

1.3本办法适用于公司计财部及相关部门，各子公司可参照本办法制定本公司会计稽核管理制度，并交股份公司计划财务部备案

2会计稽核工作的主要依据

2.1国家统一会计制度,国家财经法律、法规制度。

2.2财政税务部门下发的有关规定。

2.3集团公司及股份公司内部财务管理制度。

3稽核工作的组织形式

计财部设置总帐稽核岗，负责对公司所有会计凭证的合法性、准确性进行严格的审查与复核。

4稽核工作的主要职责

4.1审核实际发生的经济业务是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。如发生问题，应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正。

4.2审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否真实、合法、准确、完整，手续是否齐备，会计处理方法是否符合有关法律、法规、规章制度的要求。5稽核工作的主要方法和要求

5.1对原始凭证的审核

5.1.1检查原始凭证所反映的业务内容是否符合国家政策、法令、制度、计划、预算和合同等的规定，是否符合审批权限和手续等。

5.1.2检查原始凭证所记载的业务内容是否正常、合理，经办负责人员、业务的程序和手续等是否符合要求等。

5.1.3审核各种原始单据凭证的手续是否完备，应填项目是否填写齐全，有关经办人员是否都已签名或盖章，主管人员是否审批同意等。

5.1.4审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无差错，大小写金额是否相符等。

5.2对微机凭证的审核

拟制：审核：批准：

5.2.1审核凭证是否附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数，结帐和更正错误的除外。

5.2.2审核凭证的制作与原始凭证的业务内容是否相符，会计处理方法是否遵循了《企业会计准则》及国家相关财务会计法规的规定。

5.2.3审核微机凭证的内容是否完整，包括：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、应记会计科目、方向及金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员的签名等。

5.2.4审核机内会计凭证的客户核算、供应商核算、部门核算、个人往来、材料入库计划价、库存商品型号与发票号等项目是否输入齐全、准确。

5.2.5审核微机凭证是否连续编号。

5.3对会计帐簿的审核

5.3.1审核会计帐簿是否根据审核通过的机内会计凭证登记总分类帐和明细分类帐，记录的数据是否准确、可靠、完整，是否能够反映实际发生的经济业务事项。

5.3.2各科目明细分类帐各户之和是否与总分类帐各该科目之余额相等。

5.3.3各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等是否完备。

5.4对会计报表的审核

5.4.1各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。

5.4.2各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。

5.4.3会计报表之间、会计报表各项之间、勾稽关系是否准确，数字计算是否正确。

5.4.4会计报表批注、编表说明是否漏项，与相关报表数字口径是否一致。

5.4.5对外报送的财务报告，是否依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上是否注明：单位名称、单位地址、财务报告所属、季度、月度、报出日期，企业负责人、财务负责人签章是否齐全。

附加说明：

本办法由计划财务部起草并负责解释

本办法于2002年9月第一次修订

本办法自发布之日起执行