第一篇：公司理财复习题答案
公司理财复习题答案
第一章公司理财概述
四 名词解释 1公司理财
是指有关公司资金的筹集、投放与使用、分配的管理活动。2资金
就是公司财产物资价值的货币表现。3财务活动
是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。五
简答题
1简述以股东财富最大化作为公司理财目标的原因
考虑到了货币时间价值和风险价值，也体现了对公司资产保值增值的要求，有利于克服公司经营上的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。2简述公司理财具体内容 1）筹资决策 2）投资决策 3）股利分配决策
第二章财务报表分析
四 名词解释
1资产负债表
是反映公司在某一特定时期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。2资产
是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。3负债
是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。4所有者权益
是指所有者在公司资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
5利润表
是反映公司在一定期间（月份、季度、年度）经营成果实现情况的报表。6利润
是公司在一定期间的经营成果。7现金流量表
是反映公司在一定期间内（年度）现金流入和现金流出情况的报表，它反映的是一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表。
8现金等价物
指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。五 简答题
简述资产的含义及特征
资产 是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。1）资产的实质是经济资源，这些资源能为公司带来未来的经济利益。2）资产必须为公司所拥有或控制。3）资产必须能以货币计量。
4）资产可以是有形的，也可以是无形的。2简述负债的含义及特征
负债 是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
1）负债是现时已经存在，且是由过去经济业务所产生的经济责任
2）负债是公司筹措资金的重要渠道，但它不能归公司永久支配使用，必须按期以资产或劳务偿付。3)负债是能用货币确切地计量或合理地估计的债务责任。
4)负债专指对公司的债权人承担的债务，不包括对公司所有者承担的经济责任。3简述公司税后利润分配顺序
1）被没收的财物损失，支付各种税收的滞纳金和罚款。2）弥补公司以前年度亏损。3）提取法定盈余公积金。4）提取公益金。
5）向投资者分配利润。公司以前年度未分配利润，可以并入本年度向投资者分配。4简述现金流量表的作用
现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和支付能力。对债权人来讲，最关心的当然是 5简述如何看待和分析资产负债率
该指标用来衡量公司利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度。该指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，也被称作举债经营比例。
从债权人的角度看，他们希望公司的资产负债率较低，因为他们关心的是到期能否收回贷款本息。举债经营比率低，公司的偿债能力强，债权人所冒的风险就小
从投资者的角度看，完全靠自己投资，资本扩张的速度不仅慢，而且投资风险都要由投资者来承担。负债经营不仅可以用别人的钱为自己生利，而且可以将一部分经营风险转嫁给债权人。前提是，就是公司的全部资本利润率必须高于借款的利率，这样借入资本才有效益。在这个前提下，投资者当然希望资产负债率较高为宜。从经营者的角度看，公司不举债或举债数额很小，说明公司不具备利用举债进行经营的能力，“小本经营”不思进取，公司扩张无力。但过度举债，会使外界对公司的偿债能力产生疑问，也加大了财务风险。
第三章金融市场与货币时间价值
四 名词解释 1金融资产
是指金融市场上资金流通所产生的信用凭证和投资证券。2货币市场
短期金融市场也称货币市场，经营一年以内的资金借贷业务的活动，其主要特征是交易短期信用凭证，如商业票据、可转让的银行存单等。它是一个没有固定交易场所的市场。3资本市场
长期金融市场也称资本市场，经营一年以上的长期资金的借贷业务，其主要特征是交易长期信用凭证，如债券、股票等
4终值
就是若干期后（一般半年，也可以为半年、季、月），包括本金和利息在内的未来的价值，又称作本利和，可用F表示。5现值
是指未来某一时期一定数额的款项折合成现在的价值，即本金。6年金
是指在一定时期内，每间隔相同时间支付或收入相等金额的款项。五 简答题
简述金融资产的含义及属性
金融资产
是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券 属性 流动性
风险性
收益性
第四章公司自有资本筹集
四 名词解释 1股票上市
是指股份有限公司公开发行的股票，可以在证券交易所进行交易。2股利
是股息和红利的总称，是由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。3剩余股利政策
就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利进行分配。4固定股利额政策
采用固定股利额政策，就是公司不论税后利润为多少，都支付给股东一定数额的固定股利。5固定股利支付率政策
采用固定股利支付率政策，就是由公司确定一个股利占盈余的比率，长期按照这个比率支付股利。6低正常股利加额外股利政策
就是在一般情况下，公司每年只支付数额较低的股利。7现金股利
以公司当年盈利或积累的留存收益用现金形式支付给股东的股利 五 简答题
1简述股票的特点
1）股票表示的是对公司的所有权。2）股票持有者不能向公司索还本金。3）股票不能获得稳定的收益。4）股票是可以转让的。5）股票价格具有波动性
2简述公司发行新股必须具备的条件。
1）前一次发行的股票以募足，并且隔一年以上。
2）公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利，但以当年利润分派新股不受此限。3）公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载。4）公司预期利润率可达同期银行存款利率。3简述公司增资扩股发行新股的程序 1）股东大会作出发行新股的决议。
2）董事会向国务院授权的部门或者省级人民政府审请批准。属于社会公开募集的，须经国务院证券管理部门审批 3）公司经批准向社会公开发行新股时，须公告新股招股说明书和财务会计报表及附属明细表，并制作认股书。同时与依法设立的证券经营机构签订承销协议。
4）公司根据其连续盈利情况和财产增值情况，确定其作价方案。
5）公司发行新股募足股款后，向公司登记机关办理变更登记，并发布公告。4简述股份有限公司申请股票上市的条件。
1）股票经国务院证券管理部门批准向社会公开发行。2）公司股本总额不少于人民币5000万元。
3）开业时间在三年以上，最近三年连续盈利。原国有企业依法改建而设立的，或者在《公司法》实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的可连续计算。
4）持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份比例为15%以上。5）公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报表无虚假记载。6）国务院规定的其他条件。
5简述公司股票暂停上市的情形。
1）公司股本总额、股份分布等发生变化不在具备上市条件。
2）公司不按规定公开其财务状况，或者对公司财务会计报告做虚假记载。3）公司有重大违法行为。4）公司最近三年连续亏损。
5）证券交易所上市规则规定的其他情形。6简述普通股筹资的优点
1）普通股本是公司的永久性资本，不需要偿还，在公司存续期内可以自行安排使用，是公司最稳定的资本来源，除非公司破产清算时才予以偿还。
2）普通股筹资方式可以使公司不必负担固定的利息费用。3）采用普通股筹资所冒风险小。
4）普通股筹资方式容易吸收社会资本。
5）普通股构成支付公司债务的基础，发行较多的普通股，意味着公司对债权人提供了较大程度的保护，能有效地增强公司借款能力与贷款信用。7简述优先股筹资的优缺点 优点
1）优先股一般没有固定的到期日，不用偿付本金。2）股利的支付既固定又有一定灵活性。3）保持普通股股东对公司控制权。
4）从法律上讲，优先股股本属于自有资本，发行优先股能加强公司的自有资本基础，可适当增强公司的信誉，提高公司的借款举债能力。缺点
1）优先股的资本成本虽低于普通股，但比债券高。2）可能形成比较重的财务负担。8简述公司比较常用的股利政策 剩余股利政策 固定股利政策
固定股利支付率政策
低正常股利加额外股利政策 9简述实施剩余股利政策的步骤
1）测定合理的资本结构，也就是要确定自有资本与借入资本二者的比例关系，并在此资本结构下，使加权平均资本成本达到最低水平。
2）确定在此资本结构下投资所需要的自有资本数额。
3）最大限度地使用留存收益来满足投资方案所需要的自有资本数额。
4）投资方案所需要的自有资本数额完全满足后，若还有剩余盈余，再将其作为股利发放给股东。
第五章公司借入资本筹集 四 名词解释 1短期借款
是公司向银行等金融机构借入的，期限在一年以内（含一年）的借款。2长期借款
是公司向银行借入的，期限在5年以上（不含5年）的借款。3租赁
就是出资人（资产所有者）将资产出租给承租人（资产使用者），按照契约或合同的规定，按期收取租金的一种经济行为。4经营租赁
是由出租人将自己的设备或用品反复出租，直到该设备报废为止。5融资租赁
是因承租人需要长期使用某种资产，但有没有足够的资金自行购买，由出资人出资购买该项资产，然后出租给承租人的
一种租赁方式。6商业信用
是一种在商品交易中，公司之间由于延期付款或预收货款所形成的借赁关系。7免费信用
指买方在规定的折扣限期内享受折扣而获得的信用。五 简答题
1简述长期借款的程序 1）公司提出借款申请 2）银行审核借款申请 3）签订借款活动 4）公司取得借款 5）公司归还借款
2简述长期借款的优缺点
优点 借款比较便利
筹资成本相对较低
具有较大的灵活性
可以发挥财务杠杆的作用 缺点 财务风险较高
限制条款多
筹资数额有限
3简述发行公司债券的条件
1）股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元；有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元 2）累计债券总额不超过公司净资产额的40%。
3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。4）筹集的资金投向符合国家产业政策。
5）债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。
必须按照审批机关所批准的用途使用 不得用于弥补公司亏损和非生产性支出。凡是出现下列情况，公司不能再次发行债券 1）前一次发行的债券尚未募足的
2）对已发行的公司债券或者债务，有违约或者延迟支付本息的事实，而且仍无法改善这种情况的。
4简述发行债券筹资的优缺点
优点 筹资成本低
发挥财务杠杆的作用
保证股东对公司的控制权 缺点 财务风险高
限制条款多
筹资数额有限
5简述经营租赁的特点
1）租赁期短，承租人只是短期使用租入的设备，一般不涉及长期而固定的业务。
2）租赁合同比较灵活，在合理条件下，承租人可以在租赁期间事先通知出租人解除租赁合同。3）经营租赁的通常是一些通用设备，设备更新较快，出租人需要承担设备过时的风险。4）出租人需提供专门服务，如负责租赁资产维修保养和技术指导等服务。5）经营租赁的租金较高。
6）租赁期满，租赁资产一般归还给出租人。
6简述融资租赁的特点
1）租赁期长，租期一般为租赁资产预计使用年限的一半以上。2）租赁合同较稳定，在合同有效期内双方均无权单方面撤销合同。
3）出租人不承担租赁资产的维修等服务，有关租赁资产的维修、保险、管理等均由承租人负责。
4）租赁期满，对租赁资产的处理往往有这几种办法：将设备低价转让给承租人；由出租人收回；延长租期续租。
7简述融资租赁的含义及具体形式
是因承租人需长期使用某一资产，但又没有足够的资金自行购买，有出资人出资购买该项资产，然后出租给承租人的一种租赁方式。
8简述融资租赁的优缺点
优点 具有一定的筹资灵活性
享受税收优惠
避免设备过时的风险
维持一定的信用能力 缺点 租金费用较高
损失资产残值
第六章资本结构
四 名词解释 1资本成本
使用百分数表示的、公司取得并使用资本所应负担的成本，即资本是不能无偿使用的。2财务风险
又称融资风险，主要是指公司资本结构不同影响公司支付本息的能力所产生的风险。3财务杠杆
又称融资杠杆或资本杠杆，是指公司在作出资本结构决策时对债务筹资的利用程度。4财务杠杆系数
是指普通股每股税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数。5最有资本结构
是指公司在一定时期内，使其加权平均资本成本最低、公司价值最大时的资本结构。五 简答题
1简述财务风险的具体表现
1）负债程度
2）负债偿还顺序
3）现金流量脱节 2简述影响公司财务风险的因素
1）资本供求的变化
2）利率水平的变动
3）公司获利能力的变化 4）公司内部资本结构的变化，即财务杠杆的利用程度（最大）
3简述最优资本结构的判断标准
1）有利于最大限度地增加股东财富，使公司价值最大化 2）使公司加权平均资本达到最低（主要标准）
3）保持资本的流动性，使公司的资本结构具有一定的弹性
4简述影响公司负债比率合理化的主要因素 1）公司的生产经营状况 2）公司的投资决策
3）流动资产与固定资产的比例关系
第七章固定资产投资评估 四 名词解释 1现金净流量
一个期间内现金流入量减去现金流出量后的差额。2风险报酬
就是投资者因冒着风险进行投资而要求的、超过货币时间价值的那部分通常按百分率计量的额外报酬。3回收期法
是指收回原始投资所需时间作为评判投资方案优劣标准的一种投资决策方法，也称还本期间法。4年平均报酬率（ARR）
是指平均每年的现金净流入量或净利润与原始投资额的比率。5净现值(NPV)是指投资方案未来现金净流入量的现值与投资额的现值之间的差额。6获利能力指数（PI）
指投资方案未来现金净流入量的现值与投资额的现值之比。7内含报酬率（IRR）
指的是一个投资方案的内在报酬率，它是在未来现金净流入量的现值正好等于投资额的现值的假设下所求出的贴现率。即：使投资方案的净现值等于零时的贴现率。
五 简答题
1简述项目投资方案现金流量的构成
1）项目投资额
初始投资
流动资产投资
投资的机会成本
其他费用 2）现金净流量 年
3）终结现金流量
固定资产报废时的残值收入
原垫付的流动资产的回收
停止使用后的土地市价
2简述公司在进行长期投资决策时应依据现金流量而非利润指标的原因 1）长期投资决策分析必须考虑货币的时间价值
利润指标是以权责发生制为基础，不考虑现金流入与现金流出的时间。2）利润实现的时间与数额有多种选择 3）对客观经济环境的适应性
3简述回收期法的优缺点
优点 1）投资方案的回收期可以作为衡量备选方案风险程度的指标。2回收期法可以衡量出投资方案的变现能力，即投资的回收速度 3）方法简便，决策的工作成本较低
缺点 回收期法忽视了投资方案的获利能力。
没有考虑货币的时间价值因素
第八章流动资产投资管理 四 名词解释 1成本分析模式
通过分析持有现金的成本，确定使现金持有成本最低的现金余额。2应收账款政策
又称信用政策，是公司对应账款进行规划和控制的一些原则性规定，是公司财务政策的组成部分，主要包括信用标准和信用条件两大部分。3信用标准
就是赊购方的信用等级 4信用条件
是公司给予客户购货的付款条件，主要包括信用期限、折扣率和折扣期限。5坏账损失
公司无法收回的应收账款被称为坏账。由于发生坏账而造成的损失。6经济批量
指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量，建立经济批量数学模型。五 简答题
1简述公司现金管理的目的和内容
目的 是在保证公司正常业务经营及偿还债务和缴纳税款需要的同时，降低现金的占用量，并从暂时闲置的现金中获得最大的投资收益。
内容 编制现金收支预算
控制日常现金收支
确定最佳现金余额 2简述公司现金日常控制的主要方法
加速收款速度
延缓付款速度
巧妙运用现金浮游量
设法使现金流入与流出同步 3简述信用评估内容
品质
能力
资本
担保
外部环境
4简述存货的计价
按照取得时的实际成本计价
1)购入的，按照买价加运输费、装卸费、保险费，途中合理损耗，入库前的加工、整理及缴纳的税金等计价。2)自制的，按照制造过程中的各项实际支出计价。
3)委托外单位加工的，按照实际耗用的原材料或者半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费计价 4)投资者投入的，按照评估确认或合同、协议约定的价值计价。5)盘盈的，按照同类存货的实际成本计价。
6)接受捐赠的，按照发票账单所列金额加企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价；无发票账单的，按照同类存货的市价计价
5简述运用ABC控制法控制公司存货资金的步骤
1）计算每一种存货在一定时期内（一般为一年）的资金占用额。
2）计算每一种存货资金占用额占全部资产占用额的百分比，并按大小顺序排列，编制表格。3）最重要的存货归为A类 品种数量占公司全部存货的5%~15%，资金占用额约占60%~80% 将一般的存货归为B类 品种数量约占20%~30%，资金占有额约占15%~30% 不重要的存货归为C类 品种约占50%，资金占用额约占10%
第二篇：西安交大公司理财 财产保险 复习题答案
西安交大《财产保险》《公司理财》复习题答案
一,单选题
1.在计算速动资产时,之所以要扣除存货等项目，是由于()A.这些项目价值变动较大 B.这些项目质量难以保证 C.这些项目数量不易确定 D.这些项目变现能力较差
正确答案：D
2.每股利润最大化的优点是()A.反映企业创造剩余产品的多少
B.反映企业创造利润和投入的资本的多少 C.考虑了资金的时间价值 D.避免了企业的短期行为
正确答案：B
3.某企业规定的信用条件是：“3/10，1/20，N/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为()A.7700元 B.9900元 C.1000元 D.9000元 ? 正确答案：B
4.某人将1000元存入银行，银行的利率为10%，按复利计算，则4年后此人可从银行取出()A.1200元 B.1464元 C.1350元 D.1400元 ? 正确答案：B
5.企业持有一定量的短期证券，主要是为了维护企业资产的流动性和()A.企业资产的收益性 B.企业良好的声誉
C.非正常情况下的现金需要 D.正常情况下的需要 ? 正确答案：A
6.企业按12%的年利率取得贷款200000元，要求在5年内每年末等额偿还，每年的偿付额为()A.40000元 B.52000元 C.55482元 D.64000元 ? 正确答案：C
7.成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项成本之和最小的现金持有量()A.机会成本与转换成本 B.机会成本与短缺成本 C.短缺成本与转换成本
D.机会成本、短缺成本与转换成本 ? 正确答案：A
8.某企业生产淡季时占用流动资产50万元，固定资产100万元，生产旺季还要增加40万元的临时性存货，若企业权益资本为80万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期负债解决资金来源,该企业实行的是()A.激进型融资政策 B.稳健型融资政策 C.配合型融资政策 D.长久型融资政策
正确答案：B
9.每股利润无差别点是指两种筹资方案下，普通股每股利润相等时的()A.成本总额 B.筹资总额 C.资金结构 D.息税前利润
正确答案：D
10.下列各项中会使企业实际变现能力大于财务报表所反映的能力的是()A.存在将很快变现的存货 B.存在未决诉讼案件
C.为别的企业提供信用担保 D.未使用的银行贷款限额
正确答案：D
11.企业财务关系中最为重要的关系是()A.股东与经营者之间的关系 B.股东与债权人之间的关系
C.股东、经营者、债权人之间的关系
D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系 ? 正确答案：C
12.现金作为一种资产，它的()A.流动性强,盈利性差 B.流动性强,盈利性也强 C.流动性差,盈利性强 D.流动性差,盈利性强 ? 正确答案：A
13.下列指标中，可用于衡量企业短期偿债能力的是()A.产权比率 B.速动比率 C.资产负债率 D.利息保障倍数 ? 正确答案：B
14.假定某项投资的风险系数为1.5,无风险收益率为10%，市场平均收益率为20%，其期望收益率应为()A.15% B.25% C.30% D.20% ? 正确答案：B
15.风险报酬斜率的大小取决于()A.标准差
B.投资者对风险的心态 C.期望报酬率 D.投资项目
正确答案：B
16.债券成本一般要低于普通股成本，这主要是因为()A.债券的发行量较小 B.债券的筹资费用少 C.债券的利息固定
D.利息可以在利润总额中支付,具有抵税效应
正确答案：D
17.不会引起公司资产的流出或负债的增加的股利支付形式()A.现金股利形式 B.股票股利形式 C.财产股利形式 D.证券股利形式 ? 正确答案：B
18.某企业向租赁公司租入设备一套，价值100万元，租期为3年，租赁费综合率为10%，则平均每年末支付的租金为()A.30.21万元 B.33.33万元 C.44.23万元 D.40.21万元 ? 正确答案：C
19.当两种证券完全正相关时，由此所形成的证券组合()A.能适当地分散风险 B.不能分散风险
C.证券组合风险小于单项证券风险的加权平均 D.可分散掉全部风险 ? 正确答案：B
20.利息率依存于利润率，并受平均利润率的制约。利息率的最高限不能超过平均利润率，最低限制()A.等于零 B.小于零 C.大于零 D.无规定 ? 正确答案：C
21、企业财务关系中最为重要的关系是（C）。c、股东、经营者、债权人之间的关系
22、不同形态的金融性资产的流动性不同,其获利能力也就不同,下面说法中正确的是(B)B.流动性越高,其获利能力可能越低.23、在计算速动比率时,要把存货从流动资产中剔除的原因不包括(D)
D 存货可能采取不同的计价方法
24有时速动比率小于1也是正常的,比如(C).A.流动负债大于速动资产 B.应收账款不能实现 C.大量采用现金销售 D.存货过多导致速动资产减少
25、方洪拟存入一笔资金以备三年后使用。假定银行三年期存款年利率为 5%,方洪三年后 需用的资金总额为 34500 元, 则在单利计息情况下目前需存入的资金为（C）
C.32857
26、商业信用筹资方式筹集的资金只能是（B）B.其他企业资金
27、股份有限公司申请股票上市 股本总额应不少于（B）
B、5000万元
28、每股利润无差别点是指两种筹资方案下，普通股每股利润相等时的（）
B筹资总额
29、股份制企业的法定盈余公积金不得低于注册资本的 C 25%
30、在下列各项股利分配政策中，能保持股利与利润之间一定的比例关系，并体现风险投资与风险收益对等原则的是（C）。
A、剩余股利政策 B、固定股利支付额政策
C、固定股利支付率政策 D、正常股利加额外股利政策
企业财务人员在进行追加筹资决策时,所使用的资本成本是（C）
C 边际资本成本
32、已知某证券的贝他系数等于1,则表明（C）
C.与金融市场所有证券平均风险一致
33企业而言,公司制企业的主要优点是（B）B.筹资方便
34、下列各项中会使企业实际变现能力大于财务报表所反映的能力的是（A）
A.存在将很快变现的存货
35、某企业拟建立一项基金，每年初投入 100000元，若利率为10%，五年后该项基金本利和将为(A)A．671600
36、对股份公司有利的优先股种类是(D)D可赎回优先股
37、财务杠杆说明（A）
A增加息税前利润对每股利润的影响
38、成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项成本之和最小的现金持有量。(A)
A机会成本与转换成本 B．机会成本与短缺成本 短缺成本与转换成本 D、机会成本、短缺成本与转换成本
39、剩余股利政策的根本目的是（D）
D降低综合资金成本
40、有形净值债务率中的“有形净值”是指（D）
D、有形资产扣除负债总额
41、企业增加速动资产 一般会 B
B提高企业的机会成本
42、对存货进行ABC类划分的最基本的标准是（D）
A重量标准 B数量标准 C金额标准 D 数量和金额标准
43、比较资金成本法是根据（）要确定资本结构A A加权平均资金成本的高低
44、ABC公司无优先股，去年每股盈余为4元，每股发放股利2元，保留盈余在过去一年中增加了500万元。年底每股账面价值为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）C、40%
45、下列各项中，只有现值没有终值的年金是（）。
c、永续年金
46、利用商业信用筹集方式筹集的资金只能是(B)
B、其他企业资金
47、法定盈余公积金达到注册资本的（）时，可不再提取 B、50%
48、股份有限公司申请上市，其股本总额不应少于人民币（）C、3000万元（还是5000万元）
49、相对于其他企业而言,公司制企业的主要优点有（B）
A.受政府管制少 B.筹资方便 C.承担有限责任 D.盈利用途不受限制
50、如果A、B两种证券的相关系数为1,A的标准差为18%,B的标准差为10%,在等比例投资的情况下,该证券组合的标准差等于（B）B、14%
51、下列各项中,代表即付年金现值系数的是（D）D[(P/A,i,n-1)+1]
52、甲方案的标准离差是1.42，乙方案的标准离差是1.06，如甲、乙两方案的期望值相同，则甲方案的风险（A）乙方案的风险。A、大于
53、最常见也是最易被投资者接受的股利支付方式为（A）
A、现金股利
54、权益乘数是指（B）B、1/（1—资产负债率）
55、财务杠杆系数同企业资金结构密切相关,须支付固定性资金成本的债务资金所占比重越 大,企业的财务杠杆系数（B）B、越大
56、下列各项环境中,(A)是企业最为主要的环境因素。
A.金融环境 B.法律环境 C.经济环境 D.政治环境
57、企业将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益称为应收账款的（D）A管理成本B坏账成本C短缺成本 D机会成本
58、下列各项股利分配政策中,能保持股利与利润间的一定比例关系,并体现风险投资与风险收益对等关系的是（C）A.剩余股利政策
B.固定股利支付额政策 C.固定股利支付率政策
D.正常股利加额外股利政策
二,多选
1.存货的作用体现在()A.防止停工待料 B.适应市场变化 C.降低进货成本 D.维持市场均衡
正确答案：ABCD
1.一般而言,长期投资与短期投资相比()A.风险大 B.风险小 C.收益大 D.收益小 ? 正确答案：AC
2.在不存在通货膨胀的情况下,利率的组成要素包括()A.纯利率
B.违约风险附加率 C.流动性风险报酬率 D.期限风险附加率 ? 正确答案：ABCD
2.标准成本管理的特点有()A.制定比较复杂
B.对管理基础工作要求较高 C.简化成本核算 D.是一种全员的管理 ? 正确答案：ABC
3.关于风险报酬，正确的说法有()A.风险报酬的表现形式为风险报酬率
B.在长期财务决策中,一般不考虑风险因素
C.投资者宁愿肯定的某一报酬率,而不愿要不肯定的同一报酬率,这种现象称为风险反感 D.投资者期望报酬率应是资金的时间价值与风险报酬率的和 ? 正确答案：ACD
3.存货成本包括以下几项内容()A.采购成本 B.订货成本 C.储存成本 D.缺货成本 ? 正确答案：ABCD
4.采用固定或持续增长的股利政策的理由是()A.保持理想的资本结构，使综合的资金成本最低
B.使股利与公司的盈余紧密配合，体现多盈多分，少盈少分，无盈不分 C.使公司具有较大的灵活性
D.向市场传递公司正常发展的信息 E.有利于投资者安排股利收入和支出 ? 正确答案：DE
4.外部融资销售增长比能够（）。A.预计融资需求量
B.有利于调整股利政策对融资的影响 C.有利于预计通货膨胀对融资的影响 D.测算可持续增长率 ? 正确答案：ABC
5.从理论上将投资报酬率由以下哪几部分组成()A.市场报酬率 B.无风险报酬率 C.风险报酬率 D.通货膨胀贴补 ? 正确答案：BCD
5.存在数量折扣的存货相关总成本，包括()A.进货成本 B.订货成本 C.缺货成本 D.相关储存成本 ? 正确答案：ABD
6.股份公司支付股利需经过哪些时点()A.股利宣告日 B.股权登记日 C.除息日 D.股利支付日
正确答案：ABCD
6.普通股筹资有以下哪些优点()： A.没有固定的利息负担 B.利息可以抵税 C.筹资风险小
D.能增加公司的信誉 ? 正确答案：ACD
7.提高应收账款周转率有助于()。A.加快资金周转 B.提高生产能力 C.增强短期偿债能力 D.减少坏账损失 ? 正确答案：ACD
7.影响债券发行价格的因素有()A.债券面额 B.市场利率 C.票面利率 D.债券期限 ? 正确答案：ABCD
8.按卖方提供的信用条件,买方利用商业信用筹资需付出机会成本的情况有()A.卖方不提供现金折扣 B.买方享有现金折扣
C.放弃现金折扣，在信用期内付款 D.卖方提供现金折扣，而买方逾期支付 ? 正确答案：CD
8.股利政策的类型包括()A.稳定的股利政策
B.正常股利加额外股利政策 C.变动股利政策 D.剩余股利政策 ? 正确答案：ABCD
9.下列说法不正确的是()A.风险越大,获得的风险报酬应该越高
B.风险是无法预测和控制的,其概率也不可预测
C.由于劳动力市场供求变化而给企业带来的风险不属于经营风险 D.有风险就有损失,二者是相伴相生的 ? 正确答案：BC
9.债券筹资有以下哪些缺点()A.风险高
B.存在一些限制 C.筹资的有限性 D.分散控制权 ? 正确答案：ABC
10.下列各项中,属于经营风险的是()A.开发新产品不成功带来的风险 B.消费者偏好发生变化带来的风险 C.自然气候恶化而带来的风险 D.原材料价格变动而带来的风险 ? 正确答案：ABCD
10.货币的时间价值是指()A.货币随时间自行增值的特性
B.货币经过一段时间的投资和再投资所增加的价值 C.现在的1元钱与几年后的1元钱的经济效用不同 D.没有通货膨胀和风险条件下的社会平均资金利润率 ? 正确答案：BCD
11.最优资本结构的判断标准是()A.加权平均资本成本最低 B.资本规模最大 C.企业价值最大 D.筹资风险小 ? 正确答案：AC
12.关于财务分析有关指标的说法中，正确的有()A.因为速动比率比流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性，所以比率很低的企业不可能到期偿还其流动负债
B.产权比率揭示了企业负债与资本的对应关系 C.与资产负债率相比，产权比率侧重于揭示财务结构的稳健程度以及权益资本对偿债风险的承受能力
D.较之流动比率或速动比率，以现金比率来衡量企业短期债务的偿还能力更为保险 ? 正确答案：BCD
13.交易性需要是指持有现金以满足日常支付的需要，主要指()A.购买材料 B.支付股利 C.交纳税款 D.证券投资 E.支付工资 ? 正确答案：ABCE
14.资金成本对企业筹资决策的影响主要有几个方面()A.是影响企业筹资总额的重要因素 B.是企业选择资金来源的基本依据 C.是企业选用筹资方式的参考标准 D.是确定最优资本结构的主要参数 ? 正确答案：ABCD
15.当某企业当年经营利润很多，却不能偿还当年债务。为查清原因，应检查的财务比率有()A.资产负债率 B.流动比率 C.存货周转率 D.应收账款周转率 ? 正确答案：BCD
16.关于存货成本，正确的说法有()A.进货成本由购买成本和订货成本两个方面构成 B.存货的保险费用属于决策的相关成本 C.仓库折旧费属于决策的无关成本 D.缺货成本应该作为决策的相关成本 ? 正确答案：ABC
17.吸收直接投资中的出资方式主要有()A.以现金出资 B.以实物出资 C.以无形资产出资 D.以土地使用权出资 ? 正确答案：ABCD
18.按卖方提供的信用条件,买方利用商业信用筹资需付出机会成本的情况有()A.卖方不提供现金折扣 B.买方享有现金折扣
C.放弃现金折扣，在信用期内付款 D.卖方提供现金折扣，而买方逾期支付 ? 正确答案：CD
19.下列各项中,属于利率的组成因素的有()A.纯利率
B.通货膨胀补偿率 C.风险报酬率 D.社会累积率
正确答案：ABC
20.下列哪项属于权益性资本成本()A.优先股成本 B.长期债券成本 C.普通股成本 D.长期租赁
正确答案：AC
21、发行公司债券的条件有（A B C D）A、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元；
B、累计债券总额不超过公司净资产额的40%；
C、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息； D、所筹集资金的投向符合国家产业政策；
22、下列项目中,属于资本成本中筹资费用内容的是（A B）A．借款手续费 B．债券发行费
C． 借款利息 D．优先股股利
23、对于已经发生的应收账款,可以采用哪些措施(A B C D)
A.应收账款的追踪分析 B.应收账款的账龄分析C.应收账款的收现保证率分析 D.建立应收账款坏账准备金
24、以下关于股票投资组合问题,表述正确的是（A C D）A.股票投资组合中的股票种类越多,风险越大
B.若投资的两种股票完全正相关,可抵消全部组合风险
C.若投资的两种股票完全负相关,可抵消全部组合风险
D.假定投资组合包括全部股票，投资者只承担市场风险，不承担公司特有风险
25、年金按每次收付发生的时间不同可分为（A B C D）A.普通年金 B.即付年金 C.永续年金 D.递延年金
26、负债融资与股票融资相比,其缺点是（B C D）A．资本成本较高 B．具有使用上的时间性 C．形成企业固定负担 D．财务风险较大
27、下列因素中，影响股利分配的公司内部因素有（A B C D E）
A.盈余的稳定性 B.资产的流动性 C.举债能力的大小 D.投资机会的大小E资金成本的高低
28、下列因素，属于制约公司股利分配政策的有（A B C D E）
A.法律因素B.股东因素 C.公司的因素D债务合同因素 E通货膨胀因素
29、现金流入的现值,被称为股票的(C D)。A市价 B面值 C.内在价值 D.理论价值
30、由影响所有公司的因素引起的风险称为（A C D）
A、不可分散风险 B可分散风险 C 系统风险 D.市场风险
31、下列现金日常管理策略不属于利用供货方提供信用优惠的是（A B C）A.使用现金浮游量B.力争现金流量同步C.加速收款D.推迟应付款的支付
32、每期期初支付或付款的年金,称之为（A D）A.先付年金B.后付年金 C.普通年金D.即付年金
33、负债与股票融资相比,其缺点是（B C D）
A.资本成本较高 B.具有使用上的时间性 C.形成企业固定负担 D.风险较大
34、企业债务成本过高时,可以采用以下方式调整资本结构（A B D）
A.利用税后留存归还债务 B.将可转换债券转换为普通股C.以公积金转增资本D.提前偿还长期债务，筹集相应的权益资金
35、下列各项中,可用来协调公司债权人与所有者矛盾的方法有（A B C D）
A.规定借款用途 B.规定借款的信用条件 C.要求提供借款担保 D.收回借款或不再借款
36、发行债券的条件有（A B C D）
A．股份有限公司l的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元
B．累计债券总额不超过公司净资产额的40% C．最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D．所筹集的资金的投向符合国家产业政策
37、现金的成本通常由几部分组成（A B D）
A持有成本 B转换成本 C财务成本 D短缺成本
38、补偿性余额的约束使借款企业所受的影响有（A B）
A.减少了可用资金 B、提高了筹资成本
C、减少了应付利息
D、增加了应付利息
39、应收账款的成本包括（A B C）
A机会成本 B管理成本 C坏账成本 D 转换成本
三、判断题
1.风险和损失属于同一概念()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
2.财务杠杆的作用在于通过扩大销售量以影响每股利润()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
3.对于借款企业来讲，若预测市场利率上升，应与银行签订浮动利率合同；反之，则应签订固定利率合同()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
4.留存收益无需企业专门去筹集，所以它本身没有任何成本()A.错误 B.正确
正确答案：A
5.发行普通股筹集的资本是公司最基本的资本来源，它反映了公司的实力，可作为其他方式筹资的基础，尤其可为股东提供保障，增强公司的举债能力()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
6.企业股东、经营者、在财务管理工作中的目标是一致的，所以他们之间没有任何利害冲突()A.错误 B.正确 ? 正确答案：B
7.如果企业负债筹资为零，则财务杠杆系数为零()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
8.已获利息倍数中的“利息费用”仅指财务费用中的利息费用，而不包括计入固定资产成本中的资本化利息()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
9.债券筹资费用一般较低，可在计算成本时省略()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
10.普通股股东具有查账权，因此每位股东都可以自由查阅公司的账目()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
11.资产负债率中的负债总额不仅应包括长期负债，还应包括短期负债()A.错误 B.正确 ? 正确答案：B
12.在期望值不同的情况下，标准离差率越大，风险越大；反之标准离差率越小，风险越小（）A.错误 B.正确 ? 正确答案：B
13.固定成本越高，经营杠杆系数越大，经营风险越小()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
14.在一般情况下，报酬率相同时人们会选择风险大的项目；风险相同时，会选择报酬率高的项目()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
15.现金折扣政策“2/10”表示:若在2天内付款，可以享受10%的价格优惠()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
16.筹资渠道解决的是资金来源问题，筹资方式则解决通过何种方式取得资金的问题，它们之间是一一对应关系数()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
17.由于经营杠杆的作用，当息税前利润下降时，普通股每股利润会下降得更快()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
18.一般认为，补偿性余额使得其名义借款高于实际可使用款项，从而名义借款利率大于实际借款利率()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
19.递延年金终值受递延期的影响，递延期越长，递延年金的终值越大；递延期越短，递延年金的终值越小()A.错误 B.正确 ? 正确答案：A
20.企业价值最大化强调的是企业预期的获利能力而非实际利润()A.错误 B.正确
正确答案：B
21、存本取息可视为永续年金的例子（A）A.错误 B.正确
22、产权比率高、是高风险、高报酬的财务结构；产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构（A）
A.错误 B.正确
23、优先股股东没有表决权（A）A.错误 B.正确
24、资金成本包括用资费用和筹资费用两部分内容（A）A.错误 B.正确
第三篇：公司理财计算题公式总结及复习题答案
第二章：财务比率的计算
（一）反映偿债能力的指标
1、资产负债率=
流动负债长期负债负债总额×100% =×100%（资产=负债+所有者权益）
负债所有者权益资产总额
2、流动比率=流动资产×100% 流动负债流动资产-预付账款-存货-待摊费用速动资产×100% =×100%
流动负债流动负债现金(货币资金)短期有价证券(短期投资)×100%
流动负债
3、速动比率=
4、现金比率=(二)反映资产周转情况的指标
1、应收账款周转率=赊销收入净额销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣=
平均应收账款余额（期初应收账款期末应收账款）
22、存货周转率=
销货成本销货成本=
2平均存货（期初存货期末存货）第三章：货币时间价值
1、单利：终值Fn = P〃(1+i〃n)【公式中i为利率，n为计息期数】现值P = Fn /(1+i〃n)
n n
2、复利：终值Fn = P〃CFi,n = P〃(1+i)【公式中(1+i)称为复利终值系数，简写作CFi,n】
nn
称为复利现值系数，简写作DFi,n】
现值P= Fn〃DFi,n = Fn /(1+i)【公式中1/(1+i)
3、年金：终值Fn = R〃ACFi,n【公式中ACFi,n 是年金终值系数的简写，R为年金，n为年金个数】
现值P = R〃ADFi,n【公式中ADFi,n 是年金现值系数的简写】
1、债券发行价格
发行价格= 年利息×ADFi,n+面值×DFi,n=(面值×债券票面利率)×ADFi,n+面值×DFi,n 【该公式为分期付息、到期一次还本的公式，公式中的i为债券发行时的市场利率】
2、融资租赁的租金（等额年金法）
年租金(R)=设备价值(P)/ ADFi,n 【公式中的i为出租费率，i=年利率+手续费率】
（一）资本成本的计算
1、单项资本成本（个别资本成本）的计算
资本成本= 资本占用费利息（1-T）或股利利息（1-T）或股利= =
筹资净额筹资总额-筹资费用筹资总额（1-筹资费率）【该公式为资本成本的定义公式，可用于计算单项资本成本，公式中的T为所得税税率。】
普通股资本成本=预期年股利额+股利增长率
筹资额（1-筹资费率）筹资额预期年股利率每股股利+股利增长率 【股利率=】
筹资额（1-筹资费率）每股市价 =
2、加权平均资本成本（综合资本成本、最低回报率）的计算
加权平均资本成本=∑(单项资本成本×每种筹资方式的筹资额占筹资总额的比重)
第四篇：个人理财复习题及答案
第一章
一、单选题
1、在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑（）。
A、增持储蓄产品
B、增持股票
C、增持股票基金
D、减持固定收益类产品
2、经济处于收缩阶段时，个人和家庭在资产的行业配置中应考虑更多投资于（）行业。A、房地产
B、建材
C、汽车
D、电力
3、当预期未来有通货膨胀时，个人和家庭应回避（），以对自己的资产进行保值。A、股票
B、浮动利率产品
C、固定利率产品
D、外汇
4、若预期市场利率下降，投资者应采取的措施为（）。A、增加银行存款
B、卖出手中外汇 C、增持固定收益证券
D、出售手中股票
5、个人理财业务是建立在（）基础之上的银行业务。
A、法定代理关系
B、委托代理关系
C、存款业务关系
D、贷款业务关系
6、如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置更多的（）。
A、国债
B、定期存款
C、股票
D、活期存款
7、若预计我国将出现持续的国际收支顺差，则投资者应做出的相应理财决策是（）。A、增加外汇配置
B、减少国内股票配置 C、增加国内基金配置
D、减少国内房产配置
8、在经济处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑减少配置（）。
A、股票
B、储蓄产品
C、房地产
D、股票基金
9、与理财计划相比，私人银行业务更加强调（）。
A、风险性
B、收益型
C、建议性
D、个性化
10某银行最近推出一项理财计划，该计划的理财期限为6个月（如未提前终止），此银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率5.25%向投资者支付理财收益。则据此推断该理财计划属于（）。A、保证收益理财计划
B、非保证收益理财计划 C、保本浮动收益理财计划
D、非保本浮动收益理财计划
11、下列不属于财政政策工具的是（）。
A、税收
B、再贴现
C、预算
D、财政补贴
12、宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列说法正确的是（）。A、法定存款准备金率下调，利于刺激投资增长 B、某地区贫富差距变大，私人银行业务不宜开展 C、国家减少财政预算，会导致资产价格的提升
D、在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹
13、某银行新推出的一项理财计划明确说明投资者可能面临零收益的投资风险，但银行保证于到期日或自动终止日向投资者支付100%本金。据此推断该理财计划属于（）。A、保证收益理财计划
B、固定收益理财计划
C、保本浮动收益理财计划
D、非保本浮动收益理财计划
二、多选题
1、理财顾问服务是指商业银行向客户提供的（）等专业化服务。A、财务分析与规划
B、私人银行
C、投资建议 D、个人投资产品推介
E、理财计划
2、《中华人民共和国商业银行法》明确规定商业银行不得从事（）。A、资金业务
B、个人理财业务
C、证券经营业务 D、信托投资业务
E、贸易融资业务
3、对于个人而言，利率水平的变动会影响（）。A、对存款收益的预期
B、消费支出和投资决策的意愿
C、从银行获取的各种信贷的融资成本
D、现在贷款买房还是将来攒够钱买房的决策 E、购买股票还是购买债券的决定
4、下列措施中，会对个人理财产生影响的宏观经济政策有（）。
A、加大国债发行量
B、降低印花税
C、养老保险制度 D、提高法定存款准备金率
E、推行货币化分房
5、下列关于私人银行业务的说法，正确的有（）。A、是一种向高净值客户提供的综合理财服务
B、不仅为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财等，但不包括法律、子女教育等专业顾问服务
C、目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到财富保值、增值、继承、捐赠的目的 D、核心是理财规划服务
E、产品与服务的比例比一般理财业务中的比例小
三、判断题
1、在经济放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应该买入对周期波动比较敏感的行业的资产，以获取经济波动带来的收益。（）
2、综合理财服务可以划分为理财顾问和理财计划两类。（）
3、如果物价水平是处在变动之中的状态，则名义利率能够反映反映理财产品的真实收益水平。（）
4、如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收益可通过努力劳动获得明显增加，那么个人理财应更多配置储蓄产品类资产。（）
5、在综合理财服务中，银行决定投资方向和方式并进行投资和资产管理。（）
6、商业银行不得销售无产品期限的理财产品。（）
第二章
一、单选题
1、某投资者投资资产由2种增为50种，下列无法因这种做法而降低的风险是（）。A、市场风险
B、独特风险
C、特定公司风险
D、非系统风险
3、李女士未来2年内每年年末存入银行10000元，假定年利率为10%，每年付息一次，这该笔投资2年后的本利和是（）元。（不考虑利息税）
A、23000
B、20000
C、21000
D、23100
12、若经济出现萧条、衰退、正常和繁荣状况的概率分别为25%、10%、35%、30%，某理财产品在这四种经济状况下的收益率分别为—20%、10%、30%、50%，则该理财产品的期望收益率为（）。A、7.5%
B、26.5%
C、21.5%
D、18.75%
13、小张分别以8万元和5万元投资了理财产品A和B，若理财产品A的期望收益率为10%，理财产品B的期望收益率为15%，则该投资组合的期望收益率是（）。
21、下列指标中，（）可以用来衡量投资的风险。
A、收益率的算术平均
B、收益率的几何平均 C、期望收益率
D、收益率的方差
22、假如你有一笔资金收入，若目前领取可得10000元，而3年后领取则可得15000元。如果当前你有一笔投资机会，年复利收益率为20%，则下列说法正确的（）。A、目前领取并进行投资更有利
B、3年后领取更有利
C、目前领取并进行投资和3年后领取没有差别
D、无法比较何时领取更有利
23、下列指标中，（）用来描述投资人对投资回报的预期。
A、收益率的方差
B、收益率的标准差
C、期望收益率
D、收益率的算术平均
24、各资产收益的相关性（）影响组合的预期收益，（）影响组合的风险。A、不会，不会
B、不会，会
C、会，不会
D、会，会
26、下列关于投资者投资偏好的说法，不正确的是（）。
A、温和进取型投资者通常投资于开放式股票基金、大型蓝筹股票产品 B、非常保守型投资者通常选择房产、黄金、基金等投资工具
C、温和保守型投资者通常选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品
D、非常进取型投资者通常选择股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等投资工具
27、生命周期理论比较推崇的消费观念是（）。A、及时行乐，“月光族”
B、大部分选择性支出用于当前消费
C、大部分选择性支出存起来用于以后消费 D、消费水平在一生内保持相对平稳的水平
28、一般而言，整个家庭的收入在（）达到巅峰。
A、家庭形成期
B、家庭成长期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
29、下列对家庭生命周期各阶段的理财建议，不适合的是（）。A、家庭衰老期尽量不要承担贷款
B、投资于股票的资产比例应随户主年龄的增加而上升
C、家庭形成期和衰老期相对而言都需持有较高比例的流动性资产 D、家庭成长期需要并且应该利用房屋贷款、汽车贷款等各项贷款
30、货币之所以具有时间价值，不是因为（）。
A、货币占用具有机会成本
B、通货膨胀可能造成货币贬值 C、投资风险需要补偿
D、人们偏好在未来消费
31~32
李先生在2008年年初以每股18元的价格购买了100股某公司股票，2008年每股共得到0.30元红利。
31、若2008年年底时该公司的股票价格为每股24元，则该笔投资的持有期收益为（）。A、30
B、570
C、600
D、630
32、若年底时该公司的股票价格为每股21元，则该笔投资的持有期收益率为（）。A、15.7%
B、16.7%
C、18.3%
D、21.3%
33、若持有期收益率为35%，则年底时该公司的股票价格应为每股（）元。A、18
B、21
C、24
D、27
34、用于保障家庭基本开支的费用不适合选择（）。A、银行活期存款
B、半年以内定期存款 C、货币型基金
D、股票基金
35、下列关于资产配置组合模型的说法，不正确的是（）。A、金字塔型结构具有很好的安全性和稳定性
B、哑铃型结构可以充分地享受黄金投资周期的收益 C、纺锤型结构适合成熟市场
D、梭镖型结构属于风险较低的一种资产结构
36、与定期存款相比，股票的收益率较（），流动性较（）。A、高，高
B、高，低
C、低。高
D、低。低
37、单利和复利的区别在于（）
A、单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日
B、用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分 C、单利属于名义利率，而复利则为实际利率
D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算
二、多选题
1、下列关于年金的说法，正确的有（）。
A、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项 B、分期偿还贷款属于年金收付形式 C、年金额是指每次发生收支的金额
D、年金时期是指相邻两次年金额间隔时间
E、年金期间是指整个年金收支的持续期，一般有若干个时期
2、个人在决定目前的消费和储蓄时，应综合考虑（）。
A、即期收入
B、未来收入
C、工作时间
D、退休时间
E、可预期的开支
3、弹性较小的理财目标有（）。
A、子女教育
B、房产投资
C、未来购车
D、父母赡养
E、出国旅游
4、影响客户投资风险承受能力的因素有（）。
A、年龄
B、资金的投资期限
C、理财目标的弹性
D、学历与知识水平
E、财富
5、下列关于不同理财价值观的理财特点及投资建议的说法，正确的有（）。A、后享受型投资者一般把退休规划作为理财目标 B、先享受型投资者的储蓄率较高
C、购房型投资者比较适合投资于中短期比较看好的基金 D、以子女为中心型投资者可以考虑购买子女教育基金 E、先享受型投资者应为自己购买一份基本需求养老险
6、下列关于风险测定指标的说法，正确的有（）。A、标准差和方差可以用来衡量投资风险 B、方差越大，数据的波动也越大
C、标准差表示一组数据偏离其均值的平均距离 D、变异系数就是标准差与预期收益率的比值 E、变异系数越大，投资项目越优
7、构成投资者必要收益率的三部分是（）。
A、真实收益率
B、持有期收益率
C、通货膨胀率
D、风险报酬
E、预期收益率
8、维持最佳资产投资组合，必须经过系统缜密的资产配置流程，其中内容包含（）。A、投资目标规划
B、资产类别的选择
C、资产配置策略与比例配置 D、定期检查
E、动态分析调整
9、家庭在投资前应留有的现金储备包括（）。A、家庭基本生活支出储备金 B、家庭意外支出储备金 C、家庭短期债务储备金
D、家庭短期必须支出 E、家庭大额长期闲置资金
10、下列哪些因素带来的股票投资风险属于非系统风险?（）A、CPI上涨
B、发行公司发新股增加资本额 C、公司高层人事变动 D、股票分割
E、央行在公开市场大量售出政府债券
11、导致金融产品系统性风险的因素包括（）。A、经济周期
B、交易对手信用状况
C、金融市场发展状况
D、道德因素
E、政治危机
三、判断题
1、两个资产的协方差不可能为零。（）
2、投资组合的方差等于组合中各种金融资产方差的加权平均。（）
3、“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”。这句话的依据是多元化对于组合风险的作用的原理。（）
4、投资期限越长越应该选择短期内风险较低的投资工具。（）
5、相对于1000元的确定收益而言，风险追求者更倾向于50%的概率得2000元。（）
6、为避免客户做出错误决定，金融理财师应替客户决定其风险承受能力。（）
7、如果客户最关心本金的安全性和流动性，则该客户很可能是风险追求者。（）
8、相对风险承受能力由一个人投入到风险资产的财富比例来衡量。（）
9、通过调查问卷来收集信息，并将信息转化为某种形式的数值，来判断客户风险承受能力的方法为定性评估方法。（）
10、一般而言，单亲家庭的风险承受能力相对较低。（）
11、老年时的健康保障可以完全依靠社会医疗保障来实现。（）
12、年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。（）
13、期望收益率是在面临不确定的情况下，用来描述投资人对投资回报的一种预期。（）
14、在半强型有效市场中，基本面分析不能为投资者带来超额利润。（）
15、相信市场有效的投资者往往采用主动投资策略。（）
16、基本面分析是对股票历史信息如股价和交易量等进行研究，希望找出其波动周期的运动规律以期形成预测模型。（）
17、资产配置是指在资产的风险最低与报酬最佳原则的指导下，有效地分配资金于不同类型的资产上的过程。（）
18、纺锤型资产结构是一种赌徒型的资产配置。（）
19、投资产品的税收属性会对个人投资的选择产生重要的影响。（）
20、复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。（错）
第三章
金融市场
一、单选题
1、从本质上说，回购协议是一种（）。A、以证券为抵押品的抵押贷款
B、融资租赁
C、信用贷款
D、金融衍生产品
2、假定某日挂牌利率为9.9275%，拆出资金100万元，期限为2天，固定上浮比率为0.0725%，则拆入到期利息为（）。（假定年天数以365天计算）
A、548
B、521
C、274
D、260
3、下列关于货币市场及货币市场工具的说法，不正确的是（）。A、货币市场是短期资金的融通市场，资金融通期限通常在一年以内
B、相对于居民和中小机构的借款和储蓄的零售市场而言，货币市场交易量很大 C、在回购市场上，回购价格只与回购期限相关 D、货币市场工具又被称为“准货币” 4、2007年9月1日，某企业将持有的面值为10000元、到期日为2007年9月16日的银行承兑汇票到银行贴现，假定月贴现利率为0.2%，则银行实付贴现金额为（）元。A、10000
B、9980
C、9990元
D、10010
10000（1—0.2%/2）= 9990（元）
5、短期政府债券采用（）发行。
A、按面值发行
B、溢价发行
C、贴现发行
D、平价发行
6、下列不符合期货交易制度的是（）。
A、交易者按照其买卖期货合约价值缴纳一定比例的保证金 B、交易所每周结算所有合约的盈亏
C、会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的，应当强行平仓 D、会员持有的某一合约投机头寸存在限额
7、买入看涨期权最大的损失是（）。
A、期权费
B、无穷大
C、零
D、标的资产的市场价格
8、投资者买入一份看跌期权，若期权费为C，执行价格为X，则标的资产的价格为（）。A、X+C
B、X—C
C、C—X
D、C
9、在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着（）。A、固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多 B、间接标价法下的汇率也下降 C、本国货币币值下降
D、外国货币与本国货币的比价下降
10、买入看涨期权，（）。A、潜在利润最大为期权费 B、潜在最大损失为无穷大
C、当标的物价格为协议价格与期权费之和时，达到盈亏平衡 D、是预期市场未来下跌的操作行为
11、一张面值为100元的附息债券，期限为10年，息票率为10%，如果当时的市场利率为10%，则债券价格是（）元。
A、100
B、110
C、90
D、121
12、下列属于货币市场的是（）。
A、中长期债券市场
B、全国银行间同业拆借市场 C、中国大陆A股市场
D、银行中长期信贷市场
13、LIBOR指的是（）。
A、美国联邦基金利率
B、伦敦银行同业拆借利率 C、香港银行同业拆借利率
D、上海银行间同业拆放利率
14、买卖双方在交易所签订的、在将来的某一确定时间、按确定的价格购买或者出售某金融工具的标准化协议是（）。
A、金融期权合约
B、金融互换合约
C、金融远期合约
D、金融期货合约
15、下列金融市场中，（）不是金融期货交易市场。
A、芝加哥国际货币市场
B、纽约股票交易所
C、伦敦国际金融期货交易所
D、新加坡国际货币期货交易所
16、下列不属于货币市场工具的是（）。
A、短期政府债券
B、中长期债券
C、商业票据
D、大额可转让定期存单
17、下列关于金融衍生产品的说法，不正确的是（）。
A、利率期货的基础资产是价格随市场利率波动的债券产品
B、货币互换是将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换的金融互换 C、股票指数期权属于期货期权
D、当预期利率要上扬时，持有金融债券的投资者应该进行利率期货合约的空头套期保值
18、下列关于金融互换市场的说法，不正确的是（）。
A、互换中可以包含两个以上的当事人
B、货币互换需要交换等价的本金，而利率互换不需要交换本金 C、金融互换是通过银行进行的场内交易 D、货币互换中需要事先敲定汇率
19、债券面值为B，票面利率为C，投资者以价格P购进债券并持有到期，获得收益率为r，现知P>B，则（）。
A、R>C
B、r = C
C、r D、r与C无关 20、金融市场中介分为交易中介和服务中介，则按这种划分方式，下列机构中有一个机构的性质与其他机构不同，这一机构是（）。A、深圳证券交易所 B、美国标准普尔公司 C、普华永道会计师事务所 D、天元律师事务所 21、下列关于证券投资基金的说法，正确的是（）。 A、投资基金按投资目标不同分为开放式基金和封闭式基金 B、证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地降低系统风险 C、证券投资基金的特点包括专业管理、分散化投资、规模经营等 D、基金托管人负责管理和运用基金资产 22、房地产的投资方式不包括（）。 A、房地产购买 B、房地产租赁 C、房地产信托 D、申请房地产抵押贷款 24、可转换债券持有人（）。A、是发债公司的股东 B、定期从公司获取股息 C、必须到期将债券转换成股票 D、在可转换债券转换为股票之前，可转换债券持有人只享有利息，不能分享公司的分红派息。 25、期货市场上，如果保证金比例为10%，则当价格变动1%时，投资者的盈亏变动（）。A、1% B、10% C、11% D、不确定 26、小张以102元买入面值为100元的债券，1年后以106元的价格将其出售。其间，小张获得利息收入3.2元，则小张的绝对收益为（）。 A、4 B、6 C、7.2 D、9.2 27、投资者A欲投资于面值100元、期限为3年、票面利率8%、年付息一次的债券，并持有到期。若A预计获得10%的到期收益率，则A购买债券时的价格约为（）元。A、89.02 B、104.22 C、95.03 D、100.3 28、下列关于保险要素的说法，不正确的是（）。A、保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务的协议 B、投保人按保险合同负有支付保险费的义务 C、保险人承担赔偿或者给付保险金责任 D、投保人和被保险人不能是同一人 29、在交易所上市、专门从事房地产经营活动的信托公司或集合信托投资计划的是（）。A、房地产租赁 B、房地产抵押贷款 C、房地产投资信托基金 D、房地产按揭 30、下列关于艺术品投资的说法，不正确的是（）。 A、流通性好 B、保管难 C、价格波动大 D、一般是中长期投资 31、下列收藏品中，最适合普通投资者进行投资的是（）。 A、名家字画 B、唐宋古董 C、古代玉器 D、邮票 32、下列关于房地产投资特点的说法，不正确的是（）。A、一项房地产的估价等于持有资产的现金流收入的折现价 B、房地产投资可以使用高财务杠杆率 C、房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大 D、房地产的流动性比证券类产品要弱 33、公司型基金的特点不包括（）。 A、依据《公司法》组建，并依据公司章程经营基金资产 B、具有法人资格 C、投资者无权对公司的重大经营决策发表自己的意见 D、在需要扩大规模、增加资产时，可以向银行申请借款 34、下列关于外汇期权交易的说法，不正确的是（）。A、外汇期权的卖方出售的是外汇 B、外汇期权的买方可以选择不执行外汇期权 C、外汇期权是指货币期权 D、外汇期权可以分为美式期权和欧式期权 35、下列关于股价与其相关因素关系的理解，不正确的是（）。 A、一般说来，在稳定的宏观环境下，股价和公司经营状况在长期呈现正向关系 B、在短期，股价和公司基本面情况呈现反向关系 C、在宏观环境变动加剧的情况下，股票的风险加大 B、社会投机因素常常使股价过分增长，出现股市泡沫 37、在外汇报价中，1个基点为（）。 A、0.1 B、0.01 C、0.001 D、0.0001 38、外汇市场中，（）之间的外汇交易市场决定了外汇汇率的高低。（C） A、顾客与银行 B、中央银行与顾客 C、银行与银行 D、银行与中央银行 40、某债券面值1000元，票面利率8%，5年后到期，目前市场价格900元，则它的即期收益率是（C）。A、8% B、9.1% C、8.9% D、8.4% 41、证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地（）。A、规避通货膨胀风险 B、降低非系统风险 C、降低系统风险 D、降低不可分散风险 42、下列关于债券的分类，不正确的是（）。 A、按债券发行主体分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券等 B、按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券等 C、按利息支付方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券等 D、按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券等 43、金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的（）。A、集聚功能，资源配置功能 B、财富功能，资源配置功能 C、集聚功能，反映功能 D、财富功能，反映功能 44、已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该基金最有可能是一只（）。A、开放式基金 B、公募基金 C、国际基金 D、成长型基金 45、下列描述中，适于描述开放式基金的有（B）个，适于描述封闭式基金的有（）个。 （1）基金的资金规模具有可变性（2）在证券交易所按市价买卖（3）所募集到的资金可全部用于投资（4）受益凭证可赎回（5）依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产（6）投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构认购或申购这一种渠道 A、3，3 B、3，2 C、2，4 D、2，3 46、（）是指如果期权立即执行，买方具有正的现金流（这里暂不考虑期权费因素）A、溢价期权 B、平价期权 C、折价期权 D、货币期权 47、金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是（）。 A、会计师事务所 B、投资顾问咨询公司 C、律师事务所 D、有价证券承销人 48、下列属于金融市场客体的是（）。 A、居民个人 C、金融机构 C、货币头寸 D、会计师事务所 49、下列不是现货期权的是（）。 A、外汇期权 B、利率期权 C、股指期权 D、股指期货期权 50、下列关于开放式基金的说法，不正确的是（）。A、在我国，开放式基金一般采用网下发行方式 B、投资者在存续期内可随时申购基金单位 C、所募集到的资金可以全部用于长期投资 D、基金的资金总额不断变化 51、国库券、定期存款和大额可转让存单的流动性由强到弱的正确排序时（）。A、大额可转让存单>国库券>定期存款 B、国库券>大额可转让存单>定期存款 C、定期存款>国库券>大额可转让存单 D、国库券>定期存款>大额可转让存单 52、下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是（）。 A、若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权 B、若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格应当选择执行该看涨期权 C、看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格时执行期权，获得一定收益 D、看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同 53、3个月国库券（假定90天），面值100元，价格为99元，则该国库券的年贴现率为（）。（假定年天数以360天计算） A、1% B、4.2% C、1.1% D、4% 54、一般来说，（）。A、债券价格与到期收益率同向变动 B、债券价格与市场利率反向变动 C、债券到期期限越长，贴现债券价格越高 D、债券面值越大，贴现债券价格越低 55、下列不属于货币市场特点的是（）。 A、流动性强 B、风险小 C、偿还期短 D、筹集的资金大多用于固定资产投资 56、利率期货的基础资产是（）。 A、利率 B、股票 C、债券 D、远期利率合约 57、一般情况下，可转换债券的风险（）。 A、高于股票 B、低于普通债券 C、高于国债 D、低于储蓄产品 58、下列关于债券赎回的说法，不正确的是（）。 A、有的债券契约赋予发行人在到期日前全部或部分赎回已发行债券的权利 B、附有赎回权的债权的潜在资本增值有限 C、在保护期内，发行人可以行使赎回权 D、发行人可以通过使用这项权利以更低的利率筹集资金 60、下列关于投资型保险产品的说法，正确的是（）。A、保费中的投资保费进入储蓄账户 B、保费中的投资保费由基金管理公司进行运作 C、投资保费的投资收益归客户所有 D、保单持有人无法获得分红 61、股指期货是为管理股市风险尤其是（）而产生的。 A、系统性风险 B、非系统性风险 C、信用风险 D、公司经营风险 62、关于债券，下列说法正确的是（）。A、一般来说，企业债券的收益率低于政府债券 B、附息债券的息票利率是固定的，所以不存在利率风险 C、市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是债券的利率风险 D、可以用发行者的信用等级来衡量债券的信用风险，债券的信用等级越高，债券的发行价格就越高 63、与传统的保险产品相比，现代的保险产品（）。A、只有保障功能 B、不具有投资功能 C、兼有保障和投资功能 D、一定程度上降低了收益率 65、目前，（）是世界上最大的外汇交易中心。 A、纽约 B、伦敦 C、东京 D、巴黎 66、证券信用评级的主要对象为（）。A、中央政府的债券 B、国际债券和优先股股票 C、普通股股票 D、各类公司债券和地方债券 二、多选题 1、下列对于货币市场上交易行为分析正确的是（）。A、贴现实质上是一种票据买卖关系 B、转贴现实质上是一种票据再买卖关系 C、再贴现实质上是中央银行对商业银行的贷款 D、回购协议实质上是一种以证券为质押的质押贷款 E、中央银行参与短期政府债券市场的主要目的是为了进行公开市场操作 2、货币市场的特征包括（）。 A、资金融通期限短 B、高流动性 C、高收益 D、低风险 E、交易量小 3、短期政府债券的特征包括（）。 A、违约风险小 B、流动性强 C、面额大 D、收入免税 E、交易成本高 4、按照交易方式，金融衍生工具可以分为（）。 A、远期 B、期货 C、信托 D、期权 E、互换 5、基金的基本当事人包括（）。 A、证券交易所 B、基金投资者 C、基金管理人 D、基金托管人 D、证监会 6、下列关于期权的说法，正确的有（）。 A、期权的买方为了得到一项权利，需要向卖方支付一笔期权费 B、美式期权允许期权持有者在期权到期日前的任何时间行权 C、欧式期权只允许期权持有者在期权到期日行权 D、看涨期权是指期权买方向卖方出售基础资产的权利 E、对期权购买者来说，欧式期权比美式期权更有利 7、下列金融工具中，能够出现在货币市场基金投资的资产组合中有（）。A、短期融资券 B、大额可转让定期存单 C、长期国债 D、普通股 E、银行承兑汇票 8、投资型保险产品具有（）功能。 A、保障 B、投资 C、投机 D、套期保值 E、定价 9、下列属于金融衍生工具的有（）。 A、普通股 B、公司债券 C、股指期货 D、远期利率协议 E、货币互换 10、下列契约方中，（）拥有在未来某一特定时间内按双方约定的价格，购进或卖出一定数量的某种金融资产的义务。 A、看涨期权多头方 B、看跌期权多头方 C、远期合约多头方 D、期货合约多头方 E、期货合约空头方 12、保险产品的功能包括（）。 A、转移风险 B、分摊损失 C、补偿损失 D、融通资金 E、套期保值 13、一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有（）。 A、土地供给减少 B、经济衰退 C、房地产需求下降 D、房地产周边交通状况大幅改善 E、居民收入下降 14、投资型保险产品与普通的保障型保险产品相比，具有的特点包括（）。A、保费中含有投资保费 B、同时具有保障功能和投资功能 C、给付的保险金由风险保障金和投资收益组成D、费用较低 E、流动性较强 15、汇率变动是（）等一系列因素共同作用的结果。 A、国际收支状况 B、汇率制度 C、经济增长率 D、利率水平 E、突发事件 16、当其他条件不变，市场利率下降时，（）。A、债券价格下降 B、发行人行使赎回权的概率增加 C、会使投资者面临再投资风险 D、债券再投资收益率下降 E、发行人行使赎回权的概率降低 17、设立信托的书面文件应当载明的事项包括（）。 A、信托目的B、信托关系人 C、信托财产的范围 D、受益人取得信托利益的金额 E、受益人取得信托利益的形式 18、投资性保险产品包括（）。 A、意外伤害保险 B、分红保险 C、定期寿险 D、万能寿险 E、投资连结保险 19、外汇市场的功能包括（）。A、充当国际金融活动的枢纽 B、形成外汇价格体系 C、调剂外汇余缺，条街外汇供求 D、实现不同地区间的支付结算 E、运用操作技术规避外汇风险 20、目前，在我国金融市场上出现的金融产品有（）。 A、权证 B、基金 C、期货 D、利率互换 E、债券买断式回购 21、下列理财产品中具有保本性的产品包括（）A、货币市场基金 B、股票市场基金 C、政策性金融债券 D、政府债券 E、央行票据 三、判断题 1、金融期权合约所规定的、期权买方在行使权利时遵循的价格是期权价格。（） 2、证券投资基金按受益凭证是否可赎回分为公司型基金和契约型基金。（） 3、投资者可以通过买入股票现货，卖出股票价格指数期货，在一定程度上抵消股票价格变动的风险损失。（对） 4、金融远期合约中，将来卖出资产方的一方称为“多方”。（） 5、金融远期合约是为了赚取交易价差而产生的。（） 6、金融期权只能在交易所进行交易。（） 7、普通工商企业可以成为同业拆借市场的主体。（） 8、个人所获得的保险赔款免征个人所得税。（） 9、金融衍生产品的价值依赖于基本标的资产的价值。（） 10、企业可以将大额可转让定期存单的到期日同各种固定预期支出日期联系起来，到期以存单的本息支付。（） 11、金融期货的买入方就是否履约具有选择权。（） 12、成长型基金比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。（） 13、对于期权的卖方来说，如果市场价格对他不利的话，他就可以选择不执行期权。（） 14、投资于房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。（） 15、风险保留是指自己承担风险可能带来的损失，它是一种自保险。（） 16、只有符合一定条件的可保风险才可以运用保险来进行管理。（） 17、股票是代表股份所有权的股权证书，是代表对一定经济分配请求权的资本证券。（） 18、投资人自己不能到交易所买卖股票，必须在证券公司开设的证券交易柜台或通过电话和网络买卖股票。（） 第四章 一、单选题 1、货币型理财产品具有投资期限（），资金赎回（），本金、收益安全性高等主要特点。A、短，灵活 B、长，不灵活 C、短，不灵活 D、长，灵活 2、某银行人民币债券理财计划为半年期理财产品，到期一次还本付息。2007年8月1日，某人投资5000元购买该理财产品，半年后到期，该产品实际年收益率为2.62%，则理财收益为（）元。A、33 B、66 C、131 D、262 3、增强型新股申购理财产品是以（）为主要申购对象的理财产品。 A、新股、可转债、认股权证 B、可转债、可分离债、认股权证 C、新股、可转债、可分离债 D、新股、可分离债、认股权证 4、我国外汇挂钩类理财产品中，通常挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据（）下午3点整，在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。 A、纽约时间 B、伦敦时间 C、北京时间 D、东京时间 5、在一定时间内，若挂钩外汇在期末触碰或超过银行所预先设定的触及点，则买方将可获得当初双方所协定的回报率是（）。 A、一触即付期权 B、双向不触发期权 C、二触即付期权 D、单向不触发期权 6、债券挂钩类理财产品主要是指在（C）和（C）上进行交换和交易，并由银行发行的理财产品。 A、股票市场，债券市场 B、期货市场，债券市场 C、货币市场，债券市场 D、金融衍生品市场，货币市场 7、（）是目前国际间最重要和最常用的市场基准利率。 A、纽约银行同业拆放利率 B、伦敦银行同业拆放利率 C、东京银行同业拆放利率 D、香港银行同业拆放利率 8、我国QDII基金在我国（）设立，从事（）投资。 A、境内，境内 B、境内，境外 C、境外，境内 D、境外，境外 9、结构性产品的浮动收益部分来源于（）。 A、市场无风险利率 B、市场平均收益率 C、所挂钩标的资产的利息或红利 D、所挂钩标的资产的价格变动 二、多选题 1、货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，它主要投资于（）。 A、国债 B、金融债 C、中央银行票据 D、债券回购 E、高信用级别的企业债 2、债券型理财产品是以（）为主要投资对象的银行理财产品。 A、国债 B、金融债 C、中央银行票据 D、期权 E、股票 3、信托的特点包括（）。 A、信托是以信任为基础的财产管理制度 B、信托财产权利主体与利益主体是完全一致的 C、信托管理具有不连续性 D、信托利益分配、损益计算遵循实绩原则 E、受托人要承担所有的损失风险 4、结构性理财产品大致可以细分为（）。 A、外汇挂钩类 B、利率挂钩类 C、股票挂钩类 D、商品挂钩类 E、指数挂钩类 5、外汇挂钩保本理财产品的风险包括（）。 A、流动性风险 B、集中投资风险 C、汇率风险 D、提前终止的风险 E、到期时收取保证投资金额的风险 6、假设当前欧元兑美元的汇率是1：1.4423，投资者预计欧元兑美元汇率上升。它可以向银行购买一个与外汇期权挂钩的结构性存款，即存入10000美元，存期为6个月，并同时向银行出售一个同期限 16 的美元看涨期权，执行价格为当前价格，则下列说法正确的有（）。A、投资者收益包括存款的利息收入和向银行出售期权获得的期权费 B、到期日银行拥有向投资者以每欧元对1.4423美元的价格购买10000美元的权利 C、到期日银行拥有向投资者以每欧元对1.4423美元的价格出售10000美元的权利 D、到期日投资者拥有向银行以每欧元对1.4423美元的价格购买10000美元的权利 E、到期日投资者拥有向银行以每欧元对1.4423美元的价格出售10000美元的权利 7、结构性理财产品的特点包括（）。 A、一般风险很低 B、以场外交易为主 C、传统金融工具与衍生工具相结合 D、灵活性强 E、无风险 8、结构性外汇理财产品的客户投资者面临的风险由下列哪些因素导致?（）A、市场利率波动 B、外汇市场汇率波动 C、提前终止权掌握在银行手里 D、不能提前支取，可能导致很高的机会成本 E、股票市场价格指数波动 9、理财产品的流动性是投资者应该考虑的问题，对此，下列说法正确的是（）A、投资者参与金融市场不利于提高市场的流动性 B、理财产品的安全性越高，其流动性越强 C、投资者的预期影响投资者的交易行为，从而改变市场的流动性 D、做市商制度的完善有利于提高市场的流动性 E、以上皆对 二、判断题 1、货币型理财产品的信用风险高于贷款类理财产品。（） 2、在银行货币型理财产品存续期内，投资者通常可以根据资金状况在产品存续期内每个工作日的交易时间内随时申购，但不可以随时赎回。（） 3、信托按委托人或受托人的性质不同可分为法人信托和个人信托。（） 4、信托贷款的信用风险由银行、信托公司和投资者共同承担。（） 5、对于机构投资者配售的网下申购新股有6个月的锁定期，即在首日上市的6个月结束后，网下申购部分才可以上市交易。（） 6、结构性理财产品是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生产品组合在一起而形成的金融产品。（） 7、QDII使得内地居民可以投资于境外资本市场。（） 8、结构性理财产品有时只挂钩于一只股票，根据其表现决定收益回报。（） 9、结构性理财产品的保本率并不影响其最高收益率。（） 10、新股申购类理财产品收益率受到新股申购中签率和上市首日平均涨幅的影响。（对） 第五章 一、单选题 1、债券投资者的投资收益不包括（）。A、长期持有债券，按照债券票面利率定期获得的利息收入 B、买卖债券形成的价差收入 C、在二级市场买入债券后一直持有到期兑付实现的损益 D、长期持有债券，根据公司的盈利状况获得的分红 2、下列关于债券利率风险的说法，不正确的是（）。A、也叫价格风险 B、当市场利率上涨时，债券的市场交易价格上涨 C、对于在到期日前转让债券的投资者来说，利率上涨会减少投资人的资产收益 D、债券的到期时间越长，利率风险越大 3、下列关于基金价格和费用的说法，正确的是（）。A、一般来说，封闭式基金的价格与基金净值反方向变动 B、开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大 C、一般来说，开放式基金的价格与基金净值同方向变动 D、开放式基金的申购和赎回价格随基金净值的下跌而上升 4、下列关于可赎回债券的说法，不正确的是（）。 A、通常可赎回债券的发行人在市场利率上升时行使赎回权 B、但市场利率下降时，普通债券的价值和可赎回债券的价值之间有一个价值差，这代表发行人选择赎回权的价值 C、可赎回债券的赎回权实际上是投资者出售给发行人的一个期权 D、债券的可赎回条款降低了债券的内在价值 5、下列关于债券通货膨胀风险的说法，不正确的是（）。A、通货膨胀风险主要是针对短期债券而言的 B、通货膨胀风险是指债券货币收益的购买力随着物价上涨而下降，从而使债券的实际收益率降低 C、发生通货膨胀时，投资者投资债券的利息收入会受到价值折损 D、发生通货膨胀时，投资者投资债券的本金会受到价值折损 6、下列关于股票的理解，正确的是（）。 A、股票是股份公司发行的有价证券，其实质是公司的产权证明书 B、引起股票价格变动的直接原因是公司盈利水平C、目前我国投资者购买股票最主要是为了获得股利 D、优先股的股息发放先于普通股，但不是定额的 7、下列关于信托理财产品的说法，不正确的是（）。A、投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险 B、信托管理公司通常只对信托产品承担有限责任 C、银行担保的信托产品风险较低 D、信托产品的流动性通常比较好，有较好的转让平台 8、一般来说，在面对通货膨胀压力的情况下，（）具有保值增值的作用。A、固定收益证券 B、现金 C、黄金 D、储蓄 9、下列关于债券的说法，不正确的是（）。A、当市场利率上升时，债券的市场交易价格下降 B、发生通货膨胀时，投资债券的利息收入和本金都会收到不同程度的影响 C、公司债券的违约风险一般通过信用评级表示 D、当市场利率上升时，投资债券面临的再投资风险增加 10、在基金转换中，投资者T日转换成功后，正常情况下，基金注册登记人于（）日，为投资者的转出及转入基金份额分别进行权益扣除和权益增加。 A、T B、T+1 C、T+2 D、T+3 11、我国的国债专指（）代表中央政府发行的国家公债。 A、国务院 B、财政部 C、中国人民银行 D、国资委 12、人们常说的“纸黄金”是指（）。 A、黄金基金 B、黄金存折 C、金币 D、黄金期货 13、以下投资工具中，不属于固定收益投资工具的是（） A、银行存款 B、普通股 C、公司债券 D、优先股 14、上海黄金交易所的黄金交易的报价单位为（） A、美元/盎司 B、美元/克 C、人民币元/两 D、人民币元/克 15、以下有关黄金价格的说法中错误的是（）。A、黄金价格与其他竞争性投资收益率成反向关系。B、国际局势紧张时，黄金价格会上升。 C、一般而言，世界经济状况趋好，黄金首饰需求增加，将促使金价上升。D、美元的坚挺往往会推动金价的上涨。 16、投保人或被保险人对（）应当具有法律上承认的经济利益。A、保险事故 B、保险责任 C、保险标的 D、保险风险 17、根据可保利益原则，我们无法为（）投保。 A、家用电器 B、租用的别人的房屋 C、公共广场的雕塑 D、自己的房产 二、多选题 1、信托产品的风险包括（）。 A、投资项目风险 B、项目主体风险 C、信托公司风险 D、流动性风险 E、项目经营管理风险 2、债券投资的风险有（）。 A、利率风险 B再投资风险 C、债券赎回风险 D、通货膨胀风险 E、提前偿付风险 3、下列关于黄金的说法，正确的有（）。 A、美元走势会影响黄金价格 B、黄金价格不受供求关系的影响 C、一般而言，在通货膨胀时，黄金投资具有保值增值的作用 D、黄金具有内在价值和实用性，但也存在市场不充分风险和自然风险 E、黄金的收益和股票市场的收益不相关甚至负相关 4、在为客户推荐适合的理财产品时，需要考虑的因素有（）。A、客户所属的人生周期 B、客户的风险承受能力 C、客户的投资目标 D、投资期限长短 E、产品流动性 5、基金发行时，若基金单位金额为A，发行手续费率为B，发行手续费为C，发行价格为P，即下列等式正确的有（）。 A、P = A+C B、P = A—AB C、P=A+AB D、C=AB E、C=A+B 6、下列关于开放式基金开户或认购的说法，正确的有（）。 A、投资者认购基金首先需要开立基金交易账户和基金TA账户 B、购买不同基金公司发行的基金，需要开立不同的基金TA账户 C、基金认购费率通常比申购费率低 D、一般情况下，认购申请一经成功受理，不得撤销 E、投资者只需携带本人有效身份证件到银行营业网点办理认购手续即可认购基金 7、下列关于股票风险的说法，正确的有（）。A、通过投资组合可以分散个股风险 B、一般来说，周期性明显的行业风险相对较小 C、一般来说，固定成本高的行业风险相对较大 D、一般来说，价格成本弹性小的行业风险较小 E、一般来说，业绩好并且可以持续增长的公司风险较小 8、下列关于黄金的说法，正确的有（）。A、黄金的流动性较一般证券类投资产品差 B、黄金和股票市场收益经常呈正相关关系 C、黄金价格通常会随着通货膨胀而提高，可以保值 D、市场风险是投资黄金面临的主要风险 E、与股票相比，投资黄金的流动性风险较低 9、黄金投资的方式有（）。 A、条块现货 B、纯金币 C、黄金基金 D、黄金存折 E、纪念金币 10、基金的流动性风险表现在（）。A、基金组合中股票价格的波动 B、基金组合中债券价格的波动 C、开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长 D、封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售 E、基金管理人操作失误 11、对投资者来说，债券赎回条款的不利体现在（）。 A、增加了现金流的不确定性 B、投资者蒙受再投资风险 C、债券的潜在资本增值有限 D、增加交易成本 E、降低了投资收益率 12、推荐客户购买保险产品，可以实现客户的哪些理财目标?（）A、消除风险的不确定性给个人和家庭带来的忧虑 B、在发生风险事件时可使客户迅速恢复安定生活 C、使得客户的消费在一定时期内尽量平稳，避免大的波动 D、通过合法的手段降低客户的税收负担 E、实现客户的资产的最快增值 三、判断题 1、金融市场不包括黄金市场。（）。 2、通常，信托产品的绝大部分风险由信托公司承担。（） 3、银行代理业务是给商业银行带来利息收入的主要业务。（） 4、银行作为开放式基金销售代理人，代表基金托管人与基金投资人进行基金单位的买卖活动。（） 5、投资者办理基金交易账户后，才可以开立基金TA账户。（） 6、基金申购中的前端收费是按持有时间划分费率档次的。（） 7、基金分红分为现金分红和红利再投资两种形式。（） 8、基金的基础市场和基金自身都是影响基金类产品收益的因素。（） 9、收入型基金比较适合于风险承受能力强、追求高投资回报的投资者。（） 10、股票及股票市场的风险包括系统性风险和非系统性风险。非系统性风险不能通过组合投资实现风险分散。（） 11、保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可代替的保障功能。（） 12、债券的可赎回条款相对地提高了投资者的收益率。（） 13、信托资金通常情况下不可以提前支取。（） 14、信托资产管理人的信誉状况和投资运作水平对资产收益有决定性影响。（） 第六章 一、单选题 1、商业银行为客户提供的各种专业化理财服务是一个循序渐进的有机整体，下列四种服务的排序，正确的是（）。 A、财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介 B、财务规划、财务分析、个人投资产品推介、投资建议 C、财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介 D、财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划 2、最低标准的失业保障月数是（）月。 A、1 B、2 C、3 D、6 3、紧急预备金的来源不包括（），A、活期存款 B、货币市场基金 C、长期定期存款 D、贷款额度 5、下列关于预算与实际的差异分析的说法，不正确的是（）。 A、总额差异的重要性大于细目差异 B、要定出追踪的差异金额或比率门槛 C、依据预算的分类个别分析 D、若差异很大则需要各个项目同时进行改善 6、下列更适合通过自保险或风险保留来解决的是（）。A、汽车被盗的财产损失 B、车祸导致的费用 C、因流行性感冒支付的医疗费 D、飞机失事的损失 7、下列关于税收规划的说法，不正确的是（）。 A、税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 B、从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机 C、合理调整受税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为 D、税收规划时必须综合考虑规划以客户整体税负水平降低 8、在理财顾问服务中，最先的一个环节是（）。 A、对客户资产管理目标进行分析 B、为客户进行基础规划 C、收集客户信息 D、为客户进行资产状况分析 10、下列对客户风险承受能力由强到弱的排序，不正确的是（）。A、根据就业状况，大企业高管>佣金收入者>失业者 B、根据置业状况，自宅无房贷>无自宅>投资不动产 C、根据家庭负担，未婚>双薪无子女>单薪有子女 D、根据投资知识，有专业执照并从业多年>财经专业刚毕业>医学院在校生 11、下列关于债务管理的说法中，不正确的是（）。 A、总负债一般不应超过净资产 B、短期债务和长期债务的比例应为0.4 C、但债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善 D、还贷款的期限不要超过退休的年龄 15、下列关于现金管理的说法，不正确的是（）。 A、若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算 B、客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金 C、客户可利用活期存款储备基金备用金，与贷款额度相比存在机会成本 D、在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低 16、某客户2007年年底资产为28万元，负债5万元，当年收入2万元，支出1万元，则他的盈余/赤字为（）。 A、23 B、1 C、27 D、--3 17、如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，那么他最好选择（）。A、财产保险 B、终身寿险 C、基金 D、股票 18、如果价值10万元的财产投保8万元，那么如果实际财产损失是8万元，投保人所获得的最高赔偿额是（）。 A、6.4 B、8 C、3.2 D、5 19、理财顾问服务流程的最后一步是（）。 A、实施计划 B、基础规划 C、建立投资组合D、绩效评估 20、现金管理中，支出预算等于（）。 A、收入—上年支出 B、收入—年储蓄目标 C、收入—支出 D、年储蓄目标—支出 21、在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。A、利息税 B、版税 C、增值税 D、个人所得税 22、下列事件不影响净资产数额的是（）。A、老李因工作努力而得到一笔奖金 B、小王自费去巴厘岛度假 C、刘女士向朋友借了5万元购买了某种基金 D、赵小姐透支银行卡做了一次美容护理 23、属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（A） A、资产负债表 B、损益表 C、现金流量表 D、利润分配表 24、理财规划报告书中一定要呈现的基本内容有哪些（）。 A.家庭财务报表+理财目标可否达成检验+资产配置与保险建议 B.客户的梦想+客户的风险习性+客户的投资经验+产品建议 C.家庭财务报表+理财目标可否达成检验+本行的产品目录 D.客户的风险属性+客户的投资经验+客户应该购买的金融产品 二、多选题 1、在客户信息收集的方法中，属于初级信息收集方法的有（）。 A、建立数据库 B、和客户交谈 C、采用数据调查表 D、收集政府部门公布的信息 E、收集金融机构公布的信息 2、客户的风险特征由（）构成。 A、目前市场风险水平 B、风险偏好 C、风险认知度 D、未来市场风险水平 E、实际风险承受能力 3、保险规划具有（）的功能。 A、风险转移 B、风险消除 C、合理避税 D、套利 E、套期保值 4、属于客户理财需求短期目标的有（）。 A、按揭买房 B、子女的教育储蓄 C、休假 D、购置新车 E、存款 5、下列关于理财目标对应正确的有（）。 A、子女教育储蓄——短期目标 B、休假——短期目标 C、退休——长期目标 D、按揭买房——中期目标 E、遗产——短期目标 6、紧急预备金的来源包括（）。 A、活期存款 B、短期定期存款 C、中长期债券 D、货币市场基金 E、贷款额度 7、客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（）。A、客户当前的收支状况 B、客户的社会地位 C、客户的年龄 D、客户的投资偏好 E、客户的风险承受能力 8、进行现金管理的目的在于（）。A、满足未来消费的需求 B、满足日常的周期性的支出需求 C、满足对对退休养老的需求 D、满足应急资金的额需求 E、满足财富积累与投资获利的需求 9、下列选项中，属于个人债务管理中应注意的事项有（）。A、债务重组 B、债务支出与家庭收入的合理比例 C、短期债务与长期债务的合理比例 D、债务期限与家庭收入的合理关系 E、债务总量与资产总量的合理比例 10、税收规划应当遵循的原则有（）。 A、独特性原则 B、规划性原则 C、目的性原则 D、合法性原则 E、综合性原则 三、判断题 1、银行从业人员在进行理财顾问活动中，要了解客户的财务信息如投资偏好等。（） 2、一个完整的退休规划由退休后生活设计和自筹退休金部分的储蓄投资计划两部分构成。（） 3、客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，业务人员只能用上一年的数据作为参考。（） 4、某商业银行大堂中有专人负责想前来储蓄的客户介绍不同种储蓄存款产品的区别，这属于理财顾问服务。（） 第七章 一、单选题 1、按照《保险法》的规定，下列说法不正确的是（）。A、《保险法》不仅调整保险组织，还调整保险行为 B、同一保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托 C、保险代理人可以是单位 D、保险经纪人只能由个人担任 2、个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即（）。A、监管机构和商业银行 B、商业银行和客户 C、中央银行和商业银行 D、理财人员和客户 3、个人理财业务中，客户和商业银行之间是（）。 A、委托代理 B、信托 C、法定代理 D、契约 4、下列关于代理的说法，不正确的是（）。 A、代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为 B、法人可以通过代理人实施民事法律行为 C、代理人在代理活动中具有附属的法律地位 D、依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民事法律行为，不得代理 5、下列银行业监管措施中，不正确的是（）。A、要求某银行向社会披露董事会成员变更情况 B、要求某银行报送财务报告 C、银监会某处长带着个人工作证件单独到银行进行现场检查 D、要求某银行总经理就银行的某项业务作出说明 6、《保险法》第十七条规定，定力保险合同，保险人应当想投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。下列关于如实告知的理解，不正确的是（）。 A、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，保险人有权解除保险合同 B、投保人因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。 C、投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但需退还保险费 D、投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。 7、人寿保险的索赔时效为（）。 A、自保险事故发生之日起5年 B、自保险事故发生之日起2年 C、自知道保险事故发生之日起5年 D、自知道保险事故发生之日起2年 8、根据《信托法》规定，下列说法不正确的是（）。 P207页 A、受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人 B、受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对自己所受到的损失，以其固有财产承担 C、受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务，以信托财产承担 D、信托产品的受益人不能清偿到期债务的，期信托收益权可以用于清偿债务 9、根据《信托法》，下列关于受益人的说法，不正确的是（）。 P208页 A、受益人可以是自然人、法人，或者依法成立的其他组织 B、委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人 C、受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人 D、受益人自信托生效之日起享有信托收益权 10、根据《信托法》下列关于受益人权利的说法，不正确的是（）。 P208页 A、共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益 B、受益人可以放弃信托收益权 C、受益人不能清偿到期债务的，其信托收益权可以用于清偿债务 D、受益人的信托收益权仅能自己享有，不得继承和转让 11、期货公司从事经纪业务，接受客户委托，以（）的名义进行期货交易，交易结果由（）承担。 A、期货公司，期货公司 B、期货公司，客户 C、客户，期货公司 D、客户，客户 12、2008年1月9日，我国第一个黄金期货在（）上市。 A、上海证券交易所 B、中国金融期货交易所 C、上海期货交易所 D、上海黄金交易所 13、下列关于我国期货交易的说法，正确的是（）。A、期货交易无涨停限制 B、期货交易所可以间接参与期货交易 C、期货交易所每月发布价格预测信息 D、期货公司不得在经纪业务中与客户约定期货交易收益的分享方式 14、我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当（）。A、保管在该银行相应的理财部门 B、将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理 C、全部委托另一家境内商业银行保管 D、委托给一家境外商业银行托管 15、商业银行A作为商业银行B境外理财投资的托管人为其保存资金往来记录，其保存的时间应当不少于（）年。 A、5 B、10 C、15 D、20 16、下列关于商业银行境外理财投资的说法，正确的是（）。 A、境内托管人在本行开立证券托管帐户，用于与境外证券登记结算机构之间的证券托管业务 B、境内托管人必须为不同商业银行分别设置托管帐户 C、境内托管人通过本行外汇资金运用结算帐户办理与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务 D、境外托管代理人通过一个托管帐户代理不同境内托管人 17、从事代客境外理财业务的商业银行不应当（A）。A、在投资者开设帐户时为其捆绑理财产品 B、定期披露投资风险状况 C、履行结售汇统计报告义务 D、详细告知投资者投资计划 18、基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于（）年。 A、5 B、7 C、10 D、15 19、境外个人将原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换起（）个月。 A、6 B、12 C、18 D、24 20、商人张某从国内运货到周边国家销售，获利10万元，则他应当在终了后（）日内纳税。A、60 B、30 C、15 D、10 21、我国证券投资基金的基金托管人是（）。 A、保险公司 B、信托公司 C、商业银行 D、基金公司 22、下列关于《证券投资基金法》对于基金管理人有关规定的说法，不正确的是（）。A、基金管理人负责基金的具体操作 B、基金管理人又依法设立的商业银行担任 C、基金管理人的注册资本不得低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本 D、基金管理人可以接受其他机构委托进行资产管理 23、下列不属于基金管理人应当履行的职责是（）。A、办理基金备案手续 B、安全保管基金财产 C、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资 D、计算并公告基金资产净值 24、根据《证券投资基金法》，当下列各文件所述内容存在冲突时，应当以（）为准。A、基金合同 B、招募说明书 C、基金招募方案 D、基金发行计划 25、根据《证券投资基金法》，基金管理人应当自受到核准文件之日起（）个月内进行基金招募。A、3 B、6 C、9 D、12 26、证券投资基金财产可以用于（）。 A、向他人贷款 B、从事承担无限责任的投资 C、购买其他基金份额 D、投资上市交易的债券 27、某基金公司在宣传该公司发行的基金时，宣传推介材料登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，基金管理人应当特别声明，（）。A、基金过往业绩可以说明其有很好的投资能力 B、本基金的业绩可以达到过往业绩的平均水平C、本基金的业绩以过往业绩的平均水平为底线 D、基金过往业绩并不预示其未来表现，其管理的其他基金的业绩并不构成新基金业绩表现的保证 28、书面委托代理的授权委托书授权不明的，（）。 A、被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人不承担责任 B、代理人应当向第三人承担民事责任，被代理人不承担责任 C、被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人负连带责任 D、代理人应当向第三人承担民事责任，被代理人负连带责任 29、根据《信托法》受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以（）承担。A、信托财产 B、受托人固有财产 C、委托人固有财产 D、委托人固有财产和信托财产 30、下列关于合同订立的说法，不正确的是（）。 A、当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力 B、当事人必须本人订立合同，不得代理 C、当事人在订立合同过程中知悉的撒谎能够也秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用 C、当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。 31、根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是（）。 A、单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券 B、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易 C、在自己实际控制的账户之间进行证券交易 D、为谋取佣金收入，建议客户进行不必要的证券买卖 32、下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是（）。 A、管理人对基金财产具有经营权 B、管理人对基金运营收益承担投资风险 C、托管人对基金财产具有保管权 D、投资人对基金运营收益享有收益权 33、根据《保险代理机构管理规定》，保险公司委托保险代理机构或者保险代理分支机构销售人寿保险新型产品的，对其业务人员，销售前培训时间不少于（）小时。A、12 B、24 C、48 D、72 34、根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是（）。A、证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司名义单独立户管理 B、证券公司不得将客户的交易结算资金合证券归入其自有财产 C、禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券 D、证券公司破产或者清算时，客户的交易计算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产 35、根据《信托法》，受托人以（）为限向受益人承担支付信托利益的义务。A、委托人固有财产 B、受托人固有财产 C、信托财产 D、信托财产和受托人固有财产 36、根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中规定，境外理财资金汇回后，（）A、商业银行印鉴投资本金和收益支付给投资者 B、商业银行一律以外汇支付给投资者 C、投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者 D、投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任意账户 37、下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是（）。 A、货币兑换费 B、商业银行划入的外汇资金 C、境外汇回的投资本金 D、境外汇回的投资收益 38、下列不属于商业银行开展的中间业务是（）。 A、银行间的同业拆借业务 B、个人理财业务 C、代理买卖外汇业务 D、承销金融债券业务 39、第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实施民事行为，给他人造成损害的，（）。 A、行为人不承担民事责任，第三人承担民事责任 B、第三人和行为人负连带责任 C、被代理人和行为人负连带责任 D、被代理人和第三人负连带责任 40、下列不属于银行业监管措施中现场检查的是（）。A、进入银行业金融机构进行检查 B、询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明 C、查阅、复制银行业金融机构与检查相关的文件、资料 D、与银行业金融机构高管人员谈话 三、多选题 1、个人理财业务的客户可以是（）。 A、完全民事行为能力人 B、限制民事行为能力人 C、无民事行为能力人 D、限制民事行为人的法定代理人 E、无民事行为能力人的监护人 2、根据《民法通则》，下列属于企业法人的有（）。 A、中国银行股份有限公司 B、中国人民银行 C、海军总医院 D、中国银行业协会 E、中国石油化工股份有限公司 3、委托代理终止的情形包括（）。A、代理期间届满或者代理事务完成 B、被代理人取消委托或者代理人辞去委托 C、代理人死亡 D、代理人丧失民事行为能力 E、作为被代理人或者代理人的法人终止 4、根据《合同法》，下列关于格式条款合同的说法，正确的有（）。 A、采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权力和义务 B、采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当采取合理方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款 C、对格式条款的而理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释 D、对格式条款有两种以上解释的，应当做出不利于提供格式条款一方的解释 E、格式条款和非格式条款不一致的，应按采用格式条款 5、商业银行在中国境内不得（），但国家另有规定的除外。 A、经营证券业务 B、从事信托业务 C、向非自用不动产投资 D、向非银行金融机构和企业投资 E、代理买卖外汇 6、期货交易的风险管理制度包括（）。 A、保证金制度 B、当日无负债结算制度 C、涨跌板制度 D、持仓限额和大户持仓报告制度 E、全额交易制度 7、某境内商业银行A作为商业银行B境外理财投资的托管人，则商业银行A应当履行的职责包括（ABCE）。 A、为商业银行B办理国际收支统计申报 B、协助外汇局检查商业银行B资金的境外运用情况 C、发现商业银行B投资指令违法、违规的、向外汇局报告 D、为商业银行B按理财计划开设证券托管账户用于资金结算 E、监督商业银行B的投资运作 8、个人外汇账户及外汇现钞管理中，应经国家外汇管理局核准的有（）。A、开立外国投资者投资专用账户 B、开立特殊目的公司专用账户 C、开立投资并购专用账户 D、开立个人外汇储蓄账户 E、开立个人外汇结算账户 9、商业银行申请获得基金托管资格，应当具备（）等条件，并经国务院证券监督管理机构核准。A、净资产和资本充足率符合有关规定 B、设有专门的基金托管部门 C、全资拥有或控股至少一家基金管理公司 D、有安全高效的清算、交割系统 E、取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 10、根据《民法通则》，法人成立的条件包括（）。 A、依法成立 B、有必要的财产和经费 C、有自己的名称、组织机构和场所 D、能够独立承担民事责任 E、必须以营利为目的 11、保险人知道保险代理人的行为违法时，不做反对表示，由（）承担责任。 A、保险代理人 B、保险人 C、投保人 D、被保险人 E、保险经纪人 三、判断题 1、民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。（） 2、不能辨认自己行为的精神病人由其委托代理人代理民事活动。（） 3、法人是以营利为目的的组织。（） 4、指定代理人按照人民法院或者指定单位的指定行使代理权。（） 5、因保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪人和保险人承担连带责任。（） 6、基金宣传推介材料含有基金获中国证监会核准内容的，表明中国证监会对该基金的风险和收益作出推荐或者保证。（） 7、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。（） 8、个人可以代理其亲属在总额内办理结汇业务。（） 9、某企业发现所在地区公众有大量闲钱，因此自行开设了一个民间钱庄，吸收公众的存款并付给一定利息。这种行为违反了《商业银行法》。（） 10、留置权人有权收取留置财产的孳息。（） 11、证券投资咨询机构不能代销基金。（） 12、某会计师事务所为某公司股票发行出具了审计报告，则在该股票承销期间和期满后6个月内，该事务所参与该项目的工作人员不得买卖该种股票。（） 13、以基金净值加上或减去必要的费用，就构成了封闭式基金的交易价格。（） 14、境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。（） 15、基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当与其签订书面代销协议。（） 16、基金代销机构宣传推介基金属于证券投资基金销售活动。（） 第八章 一、单选题 1、下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。 A、对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管 B、商业银行内部可以根据人力、物力决定是否建立各自独立的监督和核算部门 C、应当将银行资产与客户主场分开管理 D、商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权 2、商业银行应按（）准备理财计划中各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。 A、月 B、季度 C、半年 D、年 3、下列关于商业银行理财业务的做法，正确的是（）。A、将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售 B、将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售 C、无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率 D、将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离 4、商业银行下列做法，不正确的是（）。A、销售不能独立测算的理财计划 B、设置理财计划的期限和销售起点金额 C、对理财计划的资金成本与收益进行独立测算 D、提供非保证收益理财计划预期收益率的测算数据 5、商业银行最迟应在销售理财计划前（）日，将相关材料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。 A、20 B、15 C、10 D、5 6、客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应（）。A、尽可能解答，不熟悉的部分询问理财业务人员 B、主动为客户解答 C、将客户移交理财业务人员 D、拒绝客户的提问 7、下列关于商业银行销售综合理财产品的要求的说法，不正确的是（）。A、建立销售理财产品的分级审核批准制度 B、采用至少包含止损限额的多重指标管理市场风险限额 C、设置不低于5万元人民币的销售起点金额 D、建立必要的委托投资跟踪审计制度 8、下列关于风险控制计划的说法，不正确的是（）。 A、商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划 B、商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度 C、商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标 D、商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任 9、商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由（）承担。A、商业银行 B、客户 C、商业银行和客户 D、理财计划和责任 10、对于压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划，商业银行（）。A、不应销售 B、应限量销售 C、应扩大销售以分散风险 D、应按原计划销售并更加小心地经营管理 11、如确有需要，一般产品销售人员可以（），但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。A、向客户提供理财投资咨询顾问意见 B、向客户销售理财计划 C、协助理财人员向客户提供个人理财顾问服务 D、替客户进行投资操作 12、假定目前银行两年期定期存款利率为4.26%，则两年期保证收益理财计划可以承诺的无附加条件保证收益率是（）。 A、4% B、5% C、6% D、7% 13、对于本行向客户做出超出监管规定以外承诺的行为，银行个人理财业务人员应当（）。A、服从本行的决定 B、对媒体公布这一信息 C、告诉竞争对手 D、向上级机构或监管部门反映 14、在银行业从业人员职业道德中，（）是市场经济的基石，也是银行业从业人员和银行的安身立命之本。 A、爱岗敬业 B、公平竞争 C、诚信 D、熟知业务 15、银行个人理财业务人员可以（）。A、以某些间接方式贬低同业人员 B、与其他银行个人理财业务人员交换各自部门的具体发展规划 C、与其他银行个人理财业务人员交换各自客户信息 D、通过参加学术研讨会进行业内信息交流与合作 16、禁止商业贿赂是《中国银行业从业人员职业操守》中（）基本准则的要求。A、勤勉尽职 B、专业胜任 C、保护商业秘密与客户隐私 D、公平竞争 17、国家审计人员按法定程序对某公司的账户进行检查，银行业务人员因和该公司有很好的业务关系，在审计人员检查前帮助该公司进行了资产转移。此行为违反了《中国银行业从业人员职业操守》中（）的规定。 A、风险提示 B、协助执行 C、授信尽职 D、信息披露 18、下列银行业从业人员的行为，不符合“信息保密”准则要求的是（）。A、将客户资料存放在保险柜 B、在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息 C、离职后将原工作单位客户资料透露给新工作单位领导 D、妥善保管客户交易信息档案 19、某银行个人理财业务部门主管认为某部门一名业务人员违反了规章制度并对其进行了处罚，但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度，则该业务人员应采取的正确做法是（）。A、向媒体披露证据证明自己的清白 B、向公安部门反映情况 C、按照正常渠道向本行有关部门反映和申诉 D、向部门所有同事发送邮件争取声援 20、银行个人理财业务人员的小艾做法没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“兼职”有关规定的是（）。 A、利用在银行从事个人理财业务的便利为自己与他人合办的理财咨询公司获得业务 B、担任银行业协会的从业资格认证考试的培训老师 C、将从事个人理财业务获得的客户信息赠送给兼职所在公司的同事 D、每天将大部分精力投入到自己的兼职岗位上 21、下列个人理财业务人员的行为没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“同业竞争”有关规定的是（）。 A、免费向客户提供国际市场理财产品的信息 B、向客户反复强调竞争对手理财产品的负面报道 C、向客户推销理财产品时承诺合约外的收益 D、为争取客户而减少流程，绕过银行规定的必要手续为客户办理产品买卖 22、银行业从业人员的下列行为中，不符合“岗位职责”有关规定的是（）。A、不打听与自身工作无关的信息 B、未经内部职责调整或批准，不为其他岗位人员代为履行职责 C、当有急事需要处理时，将规定自己保管的钥匙交与其他工作人员暂时代为保管 D、未经内部职责调整或批准，不将本人工作委托他人代为履行 23、当业务开拓与客户利益保护之间存在潜在冲突时，银行业从业人员的下列行为不正确的是（）A、向管理层主动说明潜在利益冲突的情况 B、为吸引亲属成为长期客户，以低于普通金融消费者的价格为其提供所在机构的服务 C、向管理层提出自己关于处理利益冲突的建议 D、当本人需要购买所在机构代理产的品时以正常的价格与所在机构进行交易 24、下列银行业从业人员的做法，符合职业操守有关“信息披露”规定的是（）。A、在产品说明书中以小字在不显眼的地方揭示产品风险 B、利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺 C、不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务 D、以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者 25、银行业从业人员不应当（）。 A、为其亲属购买所在机构销售或代理的金融产品 B、妥善保护和使用所在机构财产 C、举报银行违法行为 D、擅自代表所在机构接受新闻媒体采访 26、下列哪一项违反了“勤勉尽职”的要求（）。 A、某负责个人理财业务的从业人员不了解金融市场的相关知识 B、某从业人员将客户的电话号码私自外泄 C、某从业人员在工作中常打私人电话 D、某从业人员为扩大理财产品市场份额而进行商业贿赂 27、下列关于保护客户隐私的说法，不正确的是（）。 A、银行业从业人员不得违反法律、法规和所在机构关于客户隐私保护的额规定，透露任何客户资料和交易信息 B、处于好奇或其他目的向其他同时大厅客户的个人信息金额交易信息属于不当行为，可能侵犯客户隐私 C、银行应当保护在为客户提供开户服务时了解到的客户服务状况信息 D、银行业从业人员再受雇期间应当妥善保存客户资料及其交易信息档案，在离职后，为了继续为客 户提供连贯服务，可以将客户信息带至新机构 28、下列行为中不属于公平竞争行为的是（）。 A、某银行为了提高为客户提供服务的质量，定期对从业人员进行培训，讲授金融产品和服务的额特点和技巧，经过一段时间后，该行的服务质量和效率显著提高，吸引了更多客户 B、某银行虽然在同类同质产品的定价上并不是最低的，却能在提供产品和服务的过程中，为客户提供增值服务。 C、某银行在向客户推销信用卡业务时，明确告知客户在信用卡使用过程中，消费达到一定金额后，可以获得某些奖品 D、某银行客户经理为了获得一家上市企业的贷款业务，答应其财务部负责人可以给予一定比例的提成 29、银行业从业人员的下列行为中，没有遵循“公平对待”原则的是（）。A、因产品设计的差异而导致费率和服务便捷程度上的差别 B、在为反复提出小额服务需求的老年客户办理业务时，显露出了不耐烦的神态 C、设置明显的标志，将为VIP客户提供服务的营业场所与一般营业地点区分开来 D、设置专门的理财产品服务窗口来服务个人理财客户 30、下列哪种行为没有违反《银行业从业人员职业操守》有关信息披露的规定（）。 A、某银行代理销售某基金产品，该行销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，使得消费者以为该银行是风险承担者 B、再想普通群众介绍产品合约的时候，银行职员大量使用专业术语和银行内部用语，似的客户对产品特性很难理解 C、银行工作人员向消费者介绍该行代理的某理财产品时，未详细介绍其他同类型的理财产品的性质、风险，从而不便于客户进行比较和选择 D、银行职员在介绍银行所代理产品的时候，利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺 31、已知银行的一个团队中的某个成员将要辞职到竞争对手处工作，则团队的研究成果是否应当与其共享（）。 A、不应当与其共享 B、该成员有权分享团队的研究成果，并可以将该成果带到新的工作岗位 C、应当与该成员分享成果，因为该成员目前仍是团队的一员 D、可以预期分享部分成果，但工作中应当处处提防该成员，不能再使其利用本团队资源增长工作经验 32、某银行的工作人员在与另一银行的工作人员接触时遵守职业操守规定的正确做法是（）。A、打听对方所在机构正在酝酿但尚未公开的重大战略决策 B、在对方临时离开办公室时，翻看对方书架上的图书和文件资料 C、在下班时间约见对方，简单询问对方银行近期将要推出的新产品设计思路 D、与对方深入探讨行业及市场发展趋势 33、银行业从业人员面对客户的时候，哪一项是不应该做的（）。A、对客户提出的合理要求尽量满足，无法满足的应当耐心说明情况 B、不歧视客户，公平对待不同民族、性别、年龄的客户 C、热情地为客户服务提供咨询方案，规避监管的建议 D、为客户信息保密 34、银行业从业人员在销售所在机构代理的产品时，不宜（）进行披露。A、采用明确的、足以让客户注意的方式对风险 B、对购买此产品的其他客户名单 C、对本机构在本产品销售过程中的责任 D、对被代理机构所承担的最终责任 35、某上市银行从业人员可以对外提供的信息是（）。A、所在银行下一具体经营规划 B、没有联络信息的客户名单 C、所在银行高管及中层经理名单 D、所在银行所公布的两年前的财务报表 36、某银行员工勤奋好学，经常向另一部门其他岗位的同事学习业务知识，在同事偶尔外出时还主动提出代为履行职责，这种行为（）。 A、体现了同事之间的团结合作精神，应当得到鼓励 B、体现了该员工的勤勉尽职精神，应该得到表扬 C、在该员工的技能和知识达到其同事岗位要求的情况下是可以的 D、是不可以的，除非经过适当批准 37、某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，每年客户问到风险时便岔开话题，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。该从业人员在下列哪一方面未违反职业操守的有关规定（）。 A、诚实守信 B、风险提示 C、守法合规 D、熟知业务 38、银行业从业人员处理客户投诉时，（）。A、不应当理会客户错误的投诉和建议 B、应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当，则不必再答复客户 C、若在机构规定的投诉反馈期限内无法拿出意见，只能搁置 D、应当将处理的进展和结果适时地告诉客户 39、按照《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定，保证收益理财计划的起点金额，应在（）万元人民币以上。 A、1 B、2 C、5 D、10 40下列理财业务从业人员的行为不符合从业人员限制性条款的是（）。A、客户咨询与衍生交易相关的投资产品时，从业人员向其详细介绍 B、向客户说明有关投资风险时，从业人员应说明最不利的投资情形和投资结果 C、从业人员将理财产品当作一般储蓄产品，进行大众化推销 D、从业人员对突破限额的交易进行事先申请 41、商业银行营业网点对客户进行产品适合度评估，可以采用的方式是（）。 A、通过专门的产品适合度评估书，当面对客户的产品适合度进行评估 B、通过网络问卷，对客户的产品适合度进行评估 C、通过电话询问，对客户的产品适合度进行评估 D、通过电子邮件，对客户的产品适合度进行评估 42、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，个人理财业务从业人员每年的培训时间应不少于（）小时。 A、10 B、20 C、30 D、50 二、多选题 1、个人理财从业人员在从事个人理财业务中，应当遵守中国银行业监督管理委员会制定的（）。A、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》 B、《中华人民共和国银行业监督管理法》 C、《中华人民共和国商业银行法》 D、《商业银行个人理财业务风险管理指引》 E、《中国银行业从业人员职业操守》 2、为了建立严格的内部控制制度，个人理财业务要求建立（）。A、个人理财业务的分析、审核和报告制度 B、内部监督和独立审核制度 C、银行与客户资产合并管理制度 D、业务记录制度 E、充分授权制度 3、商业银行向客户承诺保证收益的附加条件可以是（）。A、对理财计划期限调整的权利 B、对理财计划币种转换的权利 C、对最终支付货币的选择权利 D、对最终支付工具的选择权利 E、对最终保证收益率的选择权利 4、商业银行开展个人理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整（）。 A、进行充分的压力测试 B、评估可能对银行经营活动产生的影响 C、制定相应的风险处置预案 D、制定相应的应急预案 E、制订商业银行整体业务应急计划 5、商业银行申请需要批准的个人理财业务之前，应当（）。A、试行有关业务方案 B、就有关业务方案与银监会或其派出机构进行会谈 C、向银行监管机构分析说明相关业务资源配置的情况 D、向银行监管机构分析说明对主要风险的认识 E、向银行监管机构分析说明相应的管理措施 6、商业银行对信用风险限额的管理，应当包括（）。 A、期限错配限额 B、止损限额 C、结算前信用风险限额 D、结算信用风险限额 E、期权限额 7、各银行个人理财业务人员适宜的“交流合作”有（）。A、一起复习讨论CCBP的个人理财考试的知识要点 B、共同参加国际会议 C、相互交流客户信息 D、一起参加同业联席会议 E、互送本行正在研发的理财产品信息 8、根据《银行业从业人员职业操守》规定，银行从业人员在与客户的接触中做法不当的有（）。A、邀请客户在员工餐厅吃工作餐 B、客户是上帝，应当满足客户的一切要求 C、每天都有与客户的娱乐活动 D、在过年时间向客户寄送贺年卡并打电话问候 E、赠送客户当地商场消费卡 9、某商业银行下手个人理财产品，预期收益率8%。银行派出甲、乙、丙、丁、戊五位工作人员向客户推销该产品。以下为他们在推销过程中的言论： 甲：“本产品的保证收益率为8%” 乙：“本产品的收益可能达不到8%” 丙：“我以个人信用担保，本产品肯定可以为你带来8%的收益” 丁：“这是我们银行的产品，预期收益率还可能达不到吗？” 戊：“如果您还怀疑我的介绍，可以按这个联系方式向xx客户询问，他之前以xx元购买了这一理财产品。” 若上述言论并不是处于任何口误或推销人员知识性错误，则甲乙丙丁戊五位工作人员中，（）违反了《银行从业人员职业操守》。 A、甲 B、乙 C、丙 D、丁 E、戊 10、银行业从业人员离职时，（）。A、应当归还相关办公用品 B、应当妥善交接工作 C、只能带走自己在工作中积累的额客户资料 D、应当归还所欠公司费用 E、可以带走所在机构的工作资料 11、下列关于商业银行管理和使用理财资金的说法，正确的有（）。 A、商业银行除对理财疾患所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录 B、在理财计划存续期内，商业银行应对客户提供其所持有的俄所有相关资产的账单，账单上应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况 C、商业银行的个人理财客户无权查询或要求商业银行向其提供银行理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料 D、商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告 E、对于现行法律法规没有明确规定的个人理财业务的会计核算和税务处理方法，商业银行应和客户协商并按照双方签署的合同进行 12、银监会对商业银行理财产品（计划）进行监督管理的办法采用（）。 A、审批制 B、谈话制 C、披露制 D、报告制 E、指导制 13、根据《银行业从业人员职业操守》中“了解客户”的要求，银行从业人员应当了解客户的（）。A、财务状况 B、风险承受能力 C、资金用途 D、帐户是否会被第三方控制使用 E、业务单据 14、下列商业银行个人理财业务中的情形，可能使银行业监督管理机构对其直接负责的高级管理人员进行处理的有（）。 A、违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失 B、未建立相关风险管理制度和管理体系造成银行重大损失 C、泄露客户个人资料和交易信息记录造成严重后果 D、利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动 E、挪用单独管理的客户资料 15、个人理财业务从业人员向客户提供投资顾问服务时，应先了解客户的（）。A、财务状况 B、投资经验 C、投资目的 D、风险偏好 E、风险承受能力 三、判断题 1、商业银行销售的理财计划中包括机构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离。（） 2、商业银行为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性性质的新的投资性产品，应向中国银行业监督管理委员会申请批准。（） 3、商业银行的分支机构不能开展理财业务。（） 4、某银行的客户评估报告认为小张不适宜购买外汇理财产品，但小张仍然强烈要求购买，此时该银行应当拒绝小张的要求。（） 5、综合理财产品（计划）的内部监督部门应当在理财产品（计划）的运营部门内。（） 6、银行客户经理小张在与其客户小李在一次交谈中得知小李想变更其资金投资方向，次日小张直接按照小李希望的投资方向变更。这种做法是正确的。（） 7、商业银行不得销售无产品（计划）期限的理财产品（计划）。（） ** 8、如果银行业务繁忙，银行可以实行自由代岗、串岗，以解决人手紧张的燃眉之急。（） 9、某上市银行的员工在家中无意间向亲属透露了所在银行可能面临重大诉讼的信息。该亲属第二天就卖掉了该银行的股票，由于是无意中的行为，不属违规。（） 10、根据“了解客户”原则，客户由他人代理办理业务时，银行只需对代理人的身份证明文件进行核对并登记。（） 11、银行为VIP客户提供比一般客户更加优惠、便捷的服务，这违反了“公平对待”原则。（） 12、银行业从业人员本人购买其所在机构代理的金融产品时，不得以明显优于或低于普通金融消费者的条件与其所在机构进行交易。（） 13、银行业同业人员之间应当相互尊重，在面对竞争的时候不能互相诽谤；可以进行正常的学术交流，但不能互相交换商业秘密或知识产权。（对） 14、个人理财业务从业人员在宣传和介绍非保证收益理财计划时，不得宣传介绍该理财产品的额预期收益率。（） 15、个人理财业务从业人员可以将理财产品当作一般储蓄产品，进行大众化推销。（） 16、保证收益理财计划销售起点金额应在10万元人民币或1万美元（或等值外币）以上。（） 17、一般风险程度越高的理财产品其客户门槛越低。（） 18、按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。（） 各章练习题参考答案 第一章 一、单选题 1、A 2、D 3、C 4、C 5、B 6、C 7、C 8、B 9、D 10、A 11、B 12、A 13、C 二、多选题 1、ACD 2、CD 3、ABCDE 4、ABD 5、ACDE 三、判断题 1、错 2、错 3、错 4、错 5、错 第二章 一、1、A 2、B 3、C 4、B 5、B 6、C 7、C 8、B 9、A 10、C 11、C 12、C 13、B 14、C 15、A 16、C 17、D 18、B 19、A 20、C 21、D 22、A 23、C 24、B 25、B 26、B 27、D 28、C 29、B 30、D 31、D 32、C 33、C 34、D 35、D 36、A 二、1、ABC 2、ABCDE 3、AD 4、ABCDE 5、ACDE 6、ABCD 7、ACD 8、ABCDE 9、ABCD 三、1、错 2、错 3、对 4、错 5、对 6、错 7、错 8、对 9、错 10、对 11、错 12、对 13、对 14、对 15错 16、错 17、对 18、错 19对 第三章 一、1A 2A 3C 4C 5C 6B 7A 8B 9D 10C 11A 12B 13B 14D 15B 16B 17C 18C 19C 20A 21C D 23D 24D 25B 26C 27C 28D 29C 30A 31D 32A 33C 34A 35B 36A 37D 38C 39A 40C 41B 42C 43C 44D 45B 46A 47D 48C 49D 50C 51B 52C 53D 54B 55D 56C 57C 58C 59C 60C 61A 62D 63C 64A 65B 二、1ABCDE 6ABC 11ACDE 16BCD 三、1、错 6、错 11、错 第四章 一、1A 6C 二、1ABCDE 6AB 三、1、错 6、对 第五章 一、1D 7D 二、1ABCDE 6ABCD 11/ABDE 三、1、错 8、对 2ABD 3ABD 4ABDE 7ABE 8AB 9CDE 12ABCD 13AD 14ABC 17ABCDE 18BDE 19ABCDE 2、错 3、对 4、错 7、错 8、对 9、对 12、错 13、错 14、对 2B 3C 4D 5A 7B 8B 9D 10C 2ABC 3AD 4ABCDE 7BCD 2、错 3、对 4、错 7、对 8、对 9、错 2B 3C 4A 5A 8C 9D 10B 11B 2ABCDE 3ACDE 4ABCDE 7ACDE 8ACD 9ABCDE 2、错 3、错 4、错 5、对 9、错 10、错 11、对 12、错 5BCD 10CDE 15ABCDE 20ABCDE 5、错 10、对 5ABCDE 5、错 10、对 6A 12B 5ACD 10CD 6、错 7、对 13、对 14、对 第六章 一、1C 2C 3C 4A 5D 6C 7C 8C 9B 10B 11B 12B 13A 14C 15C 16B 17B 18A 19D 20B 21D 22C 二、1BC 2BCE 3AC 4CDE 5BCD 6ABDE 7BCDE 8ABDE 9ABCDE 10BCDE 三、1、错 2、错 3、错 4、错 第七章 一、1D 2B 3A 4C 5C 6C 7C 8C 9C 10D 11B 12C 13D 14C 15C 16B 17A 18D 19D 20B 21C 22B 23B 24A 25B 26D 27D 28C 29A 30B 31D 32B 33A 34A 35C 36A 37A 38A 39B 40D 二、1ADE 2AE 3ABCDE 4ABCD 5ABCD 6ABCD 7ABCE 8ABC 9ABDE 10ABCD 11/AB 三、1、对 2、错 3、错 4、对 5、错 6、错 7、对 8、对 9、对 10、对 11、错 12、对 13、错 14、对 15、对 16、对 第八章 一、1B 2B 3D 4A 5D 6C 7B 8C 9B 10A 11C 12A 13D 14C 15D 16D 17B 18C 19C 20B 21A 22C 23B 24D 25D 26C 27D 28D 29B 30C 31C 32D 33C 34B 35D 36D 37D 38D 39C 40C 41A 42B 二、1AD 2ABDE 3ABCD 4ABCD 5BCDE 6CD 7ABD 8BCE 9ACDE 10ABD 11ABD 12AD 13ABCDE 14ABCDE 15ABCDE 三、1、对 2、对 3、错 4、错 5、错 6、错 7、对 8、错 9、错 10、错 11、错 12、对 13、对 14、错 15、错 16、错 17、错 18、错 一、简答题 (每个要求答出概念和内容) 1、固定资产投资的现金流入量和现金流出量按照三个阶段的分布主要内容有哪些？ 答：现金流入量：营运收入；固定资产残值净流入；营运资金投资的收回。现金流出量：建设投资；垫付的营运资金投入；付现的营运成本。（p122) 2、简述资本预算的过程有哪些？ 答：确定决策目标；提出各种可能的投资方案；估算各种投资方案预期现金流量；估计预期现金流量的风险程度，并据此对现金流量进行风险调整；根据选择方法对各种投资方案进行比较选优。（百度） 3、非贴现的现金流量指标和贴现的现金流量指标有那几种？各自的有缺点是什么？ 答：百度去吧。 4、证券投资组合最常见的方法有哪些？ 答：选择足够数量的证券进行组合；把风险大，中，小的证券放在一起进行组合；把投资收益呈负相关的证券放在一起进行组合。（道客巴巴） 5、不同生命周期投资决策评价的一般方法有哪些？（143页） 答：周期匹配法：也称为最小公倍寿命法。它将两个方案使用寿命的最小公倍数作为比较期间，并假设两个方案在比较区间内进行多次重复投资，讲多次投资后具有相同年限的净现值进行比较的方法； 年均净现值法：把投资项目寿命周期内总的净现值转化为每年平均的净现值进行比较的方法，它可以考察单位年限内投资项目的平均获利情况； 年均成本法：它是在所用的固定资产不会产生独立的现金流入，且新旧固定资产的使用年限不同时，通过比较继续使用原固定资产和更新固定资产所产生的年均成本，选择年均成本较低者作为可行方案的一种评价方法。 1、简述经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆各自的含义，以及三者之间的关系。 答：经营杠杆：亦称为营业杠杆，指存在固定成本的情况下，会出现息税前利润变动率大于销售变动率的现象；财务杠杆：指企业资本结构中债务的运用使税后利润的变动率大于税前利润变化率的现象；综合杠杆：综合杠杆是经营杠杆和财务杠杆共同所起的作用，用于衡量销售量的变动对普通股每股收益变动的影响程度。综合杠杆系数（DTL）=净利润变化率/主营业务收入变化率=经营杠杆系数×财务杠杆系数(P155开始） 2、财务风险的含义？影响财务风险的因素有那些？ 答：财务风险也称为筹资风险，是指企业筹资上的原因而导致税后利润变动的风险。影响因素：资本供求的变化；利率水平的变化；资本结构的变化；获利能力的变化。（P156下—P157上） 3、简述资本结构决策的三种方法的特点以及适用对象。 答：加权平均资本成本分析法：简单易懂，但是忽略了对财务风险的测算，导致其所追求的是单纯的利润最大化而不是企业价值的最大化。该方法一般适用于资本结构较为简单，资本规模较小的企业； 每股收益分析法：没有考虑财务风险因素，其分析原理和计量方法比较容易理解。适用于资本结构不太复杂，资本规模不太大的股份有限公司； 公司价值比较法：其充分考虑了公司所面临的财务风险，并且以公司价值最大化为决策依据，更符合公司财务管理的目标，但是，该方法比较复杂难懂。一般适用于资本结构复杂，资本规模较大的上市公司。（P166—P167） 1、商业信用筹资的形式及其优缺点？ 答：主要形式有：赊购商品，应付商业票据和预收贷款。商业信用筹资方式具有如下优点：⑴手续简便。商业信用伴随商品交易活动的发生而产生，一旦商品成交，该种筹资方式便形成；⑵机动性大。在市场经济条件下，供求往来单位很多，各自条件不一，选择余地大，限制条款少；⑶资金成本低。无筹资成本，我国当前在规定期限内也无资金使用成本。商业信用筹资方式的缺点有：⑴使用期限短，还款风险大；⑵使用范围窄，主要适用于商品交易；⑶容易产生拖欠货款，形成三角债。该种方式以资金运动与物资运动相分离为本质特征，这要以购销双方相互信任为条件，在交易双方不了解或品质有问题的情况下，很容易形成拖欠，因此，在交易双方互不了解的情况下，利用商业信用筹资就不具备条件。 2、营运资本筹资组合的策略有哪些？ 答：稳健型筹资策略；激进型筹资策略；配合型筹资策略。（P209） 3、应收账款的成本的内容？ 答：应收账款具有积极的促进销售和减少存货的功能，同时，也要付出相应的成本。其主要内容包括：机会成本、管理成本、坏账损失成本、收账成本。（P217）第五篇：公司理财简答题答案
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