谈基层央行内控建设[优秀范文5篇]

第一篇：谈基层央行内控建设

谈基层央行内控建设

金融业是高风险行业，金融风险将伴随着金融业务长期存在，控制金融风险最有效的措施就是加强内控建设。就金融业而言，加强内控建设是一个永恒的主题。人民银行作为中央银行，不仅具有制定和实施货币政策的管理职能，同时还具有向其他金融机构提供金融服务的职能，掌管着国家大量的资金，如国库资金、发行资金及再贷款资金等等，同其他金融机构一样也存在着金融风险。人民银行的工作性质决定了不论是现在还是将来，强化内控建设都将是人民银行的一项长期任务。

一、近年来基层央行内控建设的发展

基层央行的内控建设发展并非一蹴而就，作为基层央行的普通一员，对此深有感触。虽然人民银行内审部门自1999年已经开始行使中央银行再监督职能，但当时由于人员客观因素限制，县支行内审人员只能由其他部门人员兼任，在人员上、工作时间上都难以保证，当然工作质量、效果也就无从谈起了。内控建设以及监督流于形式，这是当时基层央行普遍存在的现象，代码口令、印章管理混乱、业务处理一手清的现象并非个别，同时由于几大业务系统多为单机，因此帐务处理不及时、随意调帐等情况也时有发生。现在回头看看，确实存在极大的风险隐患。2005、2006两年大小额支付系统相继上线，发行业务系统、国库业务系统也逐步采取了数据集中模式，从硬件上对基层央行的业务操作进行了一次规范，同时配套的操作规程也从软件上对业务操作进行了控制，对于基层人民银行业务部门而言，这无疑是内控机制建设的一次提升。2007年的岗位整合，基层央行相继成立了纪检监察室，配备纪检内审人员履行职责，更强化了内控执行的监督力，基层央行的内控建设也逐步走上了正轨，主要表现在：一是广大干部职工在执行制度上提高了认识，特别是在管理层，制度优先、内控优先、安全稳健的经营理念进一步得以确立；二是各股室及专业都根据自身情况，结合金融服务业务标准化建设工作，完善了内部管理制度和业务操作规程，初步形成了一套职能部门之间的权力制衡以及对业务操作层的岗位监督等内容的管理制度和业务操作规程体系；三是支行内审部门积极参与内控体系建设，在完善人民银行内部管理、规范业务操作、服务领导决策等方面作了大量工作，为人民银行履行职责，控制金融风险发挥了重要作用。

二、基层央行内控建设中存在的问题

经过几年的摸索，我们感觉到，虽然表面上看起来内控建设似乎不是我们当前的中心工作，但它可以影响中心工作、决定中心工作。事实上内控工作事关全局，涉及到各个部门、各个方面，可以说内控无处不在，无时不有，我们的中心工作一刻也离不开内控。内控就象是市场经济中“无形的手”，无时不在发挥着作用，离开内控要做好工作是不可想象的。在此过程中，我们也看到目前基层央行内控建设当中还存在一些具体问题：

1、对内控制度的认识和理解不确切，不完整。一些干部职工都认为有了规章制度就有了内控制度；忽视了内控制度作为一种机制，是为实现既定的工作目标，防范业务经营过程中的各种风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法和程序，这些认识上的不到位，限制了基层央行内部控制的有效运作。

2、内控制度建立和执行存在盲区。应当说，基层行的各项业务都建立起了基本的内控制度，但整体而言仍欠健全、有效。有些制度跟不上形势发展的需要，没能随着业务的发展和客观环境的变化进行及时修订；有些新业务已经开展，但相应制度尚不健全，致使运作上带有盲目性；更多的是在实际工作中有健全的制度，但业务管理部门重业务，轻管理，监督检查功能弱化，使制度难以真正落实。

3、有制度无监督。在基层行制度制定的很多，但监督机制不能有效得到落实，虽然各行设有内审人员，但大部分身兼数职，同时对支行方方面面的内控制度的掌握也不能做到面面俱到，不能真正发挥其应有的控制作用。

4、受客观条件的限制，内控制度落实不到位。如基层央行的基础业务部门，根据业务流程和操作规程，需要设置多个岗位，每个岗位都有相应的职责分工和具体要求，但是受基层行人员少的影响，在实际工作中仍存在一人多岗的现象，使岗位之间的监督制约机制不能发挥其应有的效能，为正常的业务运行埋下了风险隐患。

5、基层央行内部人员结构不合理。根据内控制度的要求，重要业务岗位不能连续担任两年以上，必须定期实行轮岗，而由于人员短缺的缘故，也很难落实，潜在着一定的内部风险隐患。

三、对内控制度建设存在问题的原因分析:

1、对内控制度的重要性认识不足，错误地将内控制度建设工作理解为一项临时任务、阶段性工作。甚至，个别原来内控制度比较薄弱的单位、部门存在厌烦、畏难、抵触情绪。

2、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一。例如，部门岗位责任制如何制定未明确，有些部门即按部门现有人员来制定岗位责任制而事实上应“因事设岗”而不应“因人设岗”。

3、内控制度建设的体制和机制存在缺陷。内控制度评价效果不佳。虽然按规定成立了相关内控制度检查小组，但一方面由于熟悉全行各部门所有业务的人员毕竟是少数，评价缺少针对性，另一方面检查小组即使提出了修改意见也存在理解上的不同缺少权威性。

四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议

首先应该解决好对内控制度的认识问题。对上级行下发的各项规章制度和业务操作规程，任何个人都无权擅自更改；在内部制度面前，员工人人平等，无论是普通员工还是领导干部都必须严格遵守，不得违反，一旦违反就要追究责任。只有切实解决好这些认识问题，才能克服内部制度管理中的随意性，提高内部制度的权威性，增强贯彻实施的自觉性，构筑起风险防范的“铜墙铁壁”。

1、为解决下级行内控制度建设上理解偏差的问题，同时避免上级行相关部门开展检查、监督时标准执行不一可能导致下级行无所适从的问题，建议上级行内审部门、职能部门制定下发下级行全行性、部门性内控制度的目录（目录中规定的制度必须制定，除此之外可结合各行、各部门实际补充制定）。

2、为解决下级行内控制度内容过于简单、相关制度之间的衔接不够等问题，建议上级行内审部门、职能部门将下级行现有已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，在此基础上形成相对规范的各项制度蓝本后印发下级行，由其结合自身实际参照制定各项内控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何内控制度在制定的过程中必须合乎客观实际，并考虑到其可操作性。因为制度是需要人去执行和为了规范操作的，不切合实际的制度即使再严格、再全面而不具有可操作性也会失去它本身的意义，使员工无所适从、难以执行，这就起不到制度应有的制约、规范作用。所以，要避免制度悬空或华而不实现象。二是要注重制度的动态性、时效性。事物都是在不断发展变化的，制度亦然，目前，因为各项改革的不断深入，部分法规已不尽适应或相对滞后。因此，各单位、各部门应随着业务的变化、中心工作的更替、重点的转移、时间的变迁等紧跟形势，把握政策，及时调整、修订、补充和完善相关的内控制度，树立动态的监督管理理念，避免内控制度对业务行为的不协调性和控制上的滞后，使内控建设紧跟形势和业务发展的需要。我们相信，通过自下而上和自上而下相结合的方法，注重制度的可操作性和时效性，一定能较好地解决内控制度规范性问题。

3、为改变目前内控制度评价针对性不足、权威性不够的问题，可由上级行对下级行内控制度建设工作进行全面评价，评价小组人员组成不但可以抽调职能部门人员参加，也可以抽调他行熟悉业务的人员参加。

4、为及时了解各单位、各部门内控制度建立与执行情况，内审部门应进一步加大此方面的监督检查力度，内审部门在制定全面内审、专项内审检查方案时必须将内控制度建立与执行情况作为检查内容，真正达到以查促建、以查促整的效果。

第二篇：也谈基层央行“依法行政”

党的“十五”大曾明确提出：“依法治国，是党领导人民治理国家的基本方略”。在九届全国人大二次会议通过的宪法修正案中规定：“中华人民共和国实行依法治国，建设社会主义法治国家”，使依法治国基本方略得到国家根本大法的保障。而作为现代经济的核心-——金融，金融业的稳健运行是国民经济健康发展的基本条件，依法治理金融也是依法治国的重要组成部分。改革开放以来，金融立法工作得到加强，初步建立起与社会主义市场经济体系相适应的金融法律体系，人民银行依法实施货币政策，强化防范和化解金融风险，不断改进金融服务，金融秩序有了根本好转，金融从业人员和全社会的金融法律意识有了很大提高。但是，也应该清楚地看到，当前金融领域存在的问题仍不可低估，潜在的金融风险被忽视，金融违法行为还屡禁不止，特别是我国加入WTO后，国民经济结构进行战略性挑战，中国金融业面临新的挑战和压力。因此，如何全面提高基层央行的依法行政水平，不断加强金融法制建设，不但是维护金融秩序，促进金融业稳健运行的基础，同时也是实施货币政策，强化防范和化解金融风险的重中之重。

一、依法行政是基层人民银行履行中央银行职能的核心与关键

依法行政是依法治国方略的重要组成部分，是建设廉洁、勤政、务实、高效政府的根本要求，也是解决目前我们面临的各种错综复杂矛盾的有效途径。全面推进依法行政既具有重大的根本性的意义，又有现实的极大紧迫性。我们应当对这个问题有充分的认识和在实践中积极认真地贯彻落实。中国人民银行工作人员特别是各级领导干部，要从巩固我们党的执政地位、巩固国家政权的高度，深刻认识依法行政的意义，切实做到依法行政。

1、基层人民银行是我国中央银行的“桥头堡”，处在整个金融依法行政的“前哨阵地”。在现代经济中，一国或整个世界经济范围内，金融不可避免地受到客观经济环境和条件的制约，经济决定金融。但与此同时，金融作为现代经济运行中最基本的战略资源，不是一种简单的生产要素，不是一种“僵硬的、凝固的、毫无生机与活力的纯价值凝结或累积”，而是广泛、深刻地渗透到社会经济生活的各个方面，在市场资源配置中起到核心作用。作为现代经济的核心，金融是最能体现先进生产力的产业之一。金融运用得好，就能够优化资源配置，提高资源配置的效率和效益，促进生产力的发展；运用不当，就会产生金融风险和经济危机，阻碍和破坏生产力的发展。人民银行作为中央银行，作为银行的银行，是体现先进生产力的发展要求是具体的，是实实在在的。中央银行肩负着正确贯彻执行党的金融方针政策，认真实施稳健的货币政策，依法加强防范和化解金融风险，维护金融稳定的重任，这是人民银行代表先进生产力发展要求的集中表现。

《中国人民银行法》第13条规定：“中国人民银行根据履行职责的需要设立分支机构，作为中国人民银行的派出机构。中国人民银行对分支机构实行集中统一领导和管理。中国人民银行的分支机构根据中国人民银行的授权，负责本辖区的金融监管，承办有关业务”。既然是派出机构，就不具有独立的法人资格，因此也就不可能是与总行性质不同的另类机构，而应明确中国人民银行的各级分支机构同样具有行政机关的性质。然而，这并不表明各级分支机构就是独立的行政主体。根据行政法原理，行政机构不仅要具有行政权力，能以自己的名义实施行政活动，而且必须能够承担行政活动的法律后果。中国人民银行的各级分支行根据法律、法规规定及总行的授权，在其辖区内享有金融监管的行政权力，可以在辖区内以自己的名义进行金融监管活动，亦具有诉讼主体资格（最高人民法院有关司法解释中已有明确规定），但不能承担行政活动的最终法律后果，即由分支行实施行政活动引起的法律后果最终要由总行来承担。这是由中国人民银行的一级法人体制所决定的。判断机关法人的主要标准是看其是否属于独立的预算单位。中国人民银行的各级分支机构为总行的派出机构，不是一级独立预算单位，因此，分支机构不具有法人地位（这里所说的法人是指有别于企业法人的机关法人），不能独立对外承担法律责任，但能够在法律、法规和总行授权的范围内独立行使相应的行政权力。依法行政是每一个国家机关工作人员的职责，而在依法行政中，领导干部负有更多的责任，依法行政首先是对各级领导干部的基本要求。领导干部依法行政是党的方针政策和国家的法律法规得以很好贯彻执行的有力保证；否则，就会给国家和人民利益带来极大的危害。人民银行的各级领导干部要切实负起责任，带头依法办事，树立榜样。同时，要加强对依法行政的领导，督促和支持本部门依法行政，使基层央行的每个分支机构每个工作人员都切实做到依法办事。

2、人民银行要弘扬先进文化，树立良好的银行信誉和形象，就必须要做到依法行政。中央银行的金融工作具有基础性、社会性、管理性、代表性的特点，其行业作风、形象和监管水平，对整个金融业具有较大的示范效应，并影响社会生活的方方面面，对整个社会文化、社会文明的建设有着重要影响。为此，人民银行应积极弘扬先进文化，对外要从‘维护金融稳定’这个大局出发，积极防范和化解金融风险，完善提供金融服务措施，维护良好的行业信誉，对内要加强具有央行特色的社会主义精神文明建设，树立良好的行业风气，建设一支政治过硬、业务优良、作风清正、纪律严明的高素质的中央银行干部队伍，以推动社会主义金融文化的进步。

代表先进文化的前进方向，就要树立良好的银行信誉和形象。信誉是银行业的“立行之本”，守信用、信誉好是银行业先进文化的具体体现。当前，我们银行业的信誉状况还不十分理想，违规经营、高息揽存、不正当竞争的现象时有发生：“假账”、“账外账”、统计会计信息失真的情况屡屡出现；在压票、退票、贷款期限的确定、兑付等方面不守信用的问题在一些地方还存在，损害了金融业的形象和信誉，已成为影响金融业发展的突出问题。同时也给金融的发展带来了不安定的因素。市场经济从某种意义上讲是信用经济，当前经济金融的全球化，信息、资本、技术、物资、人才在全球范围内广泛流动，金融、贸易和经营管理的国际化的程度在不断加深，中国加入WTO后，如果我们不按照世界通用的金融规则运行，没有良好的信誉和形象，不守信用，不守承诺，就会失去“立世”之本，也就没有资格参与国际竞争。因此，人民银行各级分支行要高度重视信誉和信用问题，加大依法行政力度，依法加强金融的检查监督，积极进行金融服务创新，从讲政治的高度出发，建议协调商业银行切实要树立维护良好的信誉，把‘讲信用’当做是保护自身生存空间、创造可持续发展环境的观念，进一步加强内部管理，依靠科技进步和创新，提高盈利能力和国际竞争实力，提高为金融业和社会服务的质量和效率，这是中央银行建设先进文化的重要内容。

3、防范化解风险，维护最广大人民群众的根本利益，维护金融稳定，需要基层央行依法行政。中国共产党始终坚持人民的利益高于一切，党的一切工作始终以最广大人民群众的根本利益为出发点和归宿，它集中体现在党所制定的各项路线、方针、政策中。中央银行是制定货币政策、管理货币发行、依法维护金融稳定和提供金融服务的国家的金融权力机构。金融业的稳定与发展关系到广大人民群众的根本利益，关系到经济发展，关系到社会稳定的大局。加强金融监管，防范和化解金融风险，保护存款人的利益，这本身就是维护最广大人民群众根本利益的具体体现。基层人民银行要始终站在代表最广大人民根本利益的高度，在实际工作中正确处理金融发展和金融稳定的关系，切实加大金融监管工作力度，维护社会稳定，保护人民群众的根本利益。

在新的历史时期，金融机构面临的国际、国内竞争压力越来越大，同时，基层人民银行依法行政的质量和效益还不高，依法行政的方式方法还有待进一步改进，依法行政人员的整体水平有待进一步提高，金融宏观调控的作用的发挥还得进一步加强。因此，基层人民银行一定要进一步提高认识，增强危机感、紧迫感和忧患意识，树立依法行政的理念，实施多层次的依法行政与金融服务，建立科学有效的风险预警和监控系统，及时处置金融风险。要改进金融依法行政的内部组织体系和行业管理机制，不断创新依法行政方式和手段，进一步完善金融依法行政的责任制。从宏观管理的角度去加强与协调对违规贷款和违规授信人员的查处力度。指导帮助国有商业银行认真落实各项降低不良贷款比例、减亏增盈的工作措施，积极协助地方政府认真做好中小金融机构的风险防范化解工作，切实加强“三防一保”工作，防范和化解金融风险。要加强履行新《人行法》赋予人民银行的职责，就必须要依法行政，使人民银行各基层分支机构依法行政，提供优良的金融服务，才能真正体现了代表最广大人民根本利益的要求。

二、强化基层央行依法行政工作的建议

1、深入普法宣传，营造基层央行依法行政的氛围。①基层人民银行要真抓好学习宣传工作，充分认识《中国人民银行处罚程序规定》和《中国人民银行行政复议办法》《行政许可法》发布实施的重要意义，认真学习这些法律法规的具体内容，把握法规的精神实质，准确领会每个条款的内容，并要在学习的过程中认真结合本行、本部门的工作实际，按照法规规定认真检查和改进工作，对以前工作中存在的问题进行彻底纠正，使中国人民银行的行政执法行为符合法律、行政法规和规章的要求，把学习宣传工作落在实处。②人民银行应自上而下、持之以恒、全面开展对社会各阶层和广大人民群众的金融法律宣传，让各级党政领导和广大人民群众了解金融及金融稳定的重要性，积极支持人行依法行政。③针对新时期中央银行工作的特点和辖内经济金融环境实际，各分支行要把协调社会监督同央行依法行政紧密结合，形成了一个完整的金融执法体系。通过这些活动，提高了分支行依法行政的透明度，增强了公民的金融法律意识，逐步形成良好的依法行政氛围。④人行系统要建立健全执法人员年检考试、考核制度，从法规知识、执法水平、爱岗敬业和廉洁敢管等方面进行考试考核。

2、要加强金融依法行政。以《中国人民银行法》、《银监法》《商业银行法》、《行政许可法》等法律和发布实施为契机，结合《中国人民银行行政复议办法》，全面推进中国人民银行的依法行政工作，提高中国人民银行行政执法人员的依法行政水平，树立依法行政、依法办事的形象。①要尽快出台一些与《中国人民银行法》、《商业银行法》、《银监法》、《行政许可法》、《担保法》、《拍卖法》、《合同法》等有关法律法规相适应的实施细则或相应的司法解释、配套规章，修改《现金管理暂行条例》、《破产法》等严重滞后于社会经济发展的法律、法规。②要搞好各有关法律法规的衔接，特别是对涉及两个以上部门共同负责查处的违法案件，应明确界定参与方的权利、职责和义务，从而提高法规的执法力度，避免“法律白条”和司法腐败问题的出现。③在处罚依据和适用范围上尽量细化量性规定，以增强基层执法的可操作性。④要制定一些为维护金融稳定大局的可操作性法律条款。目前基层人行只有上报、协调等有关金融机构报表数据的权力，没有法律赋予央行怎样维护金融稳定等实际上可操作性的权力，彻底改变基层央行从宏观管理到微观可操作性工作的被动局面。

3、要认真做好行政复议工作，依法接受监督。行政复议是行政机关纠正违法或者不当行政行为的一种重要的内部层级监督制度，做好行政复议工作是推进中国人民银行依法行政工作的重要内容。要通过行政复议工作规范，完善中国人民银行的金融依法行政工作。同时，要使中国人民银行的依法行政工作依法接受监督，经得起监督，在监督中不断地发展和完善。

4、要加强依法行政组织机构建设，充分发挥法制事务工作部门和法律人员的作用。①按照《中国人民银行行政处罚程序规定》和《中国人民银行行政复议办法》的规定，中国人民银行各级分支机构要成立行政处罚委员会和行政复议委员会。（建立相应的依法行政机构或部门。要充分发挥法律事务工作部门和法律人员在行政处罚和行政复议工作中的积极作用，保障和监督中国人民银行的行政行为，使中国人民银行的依法行政工作能够合法、适当、有效。②加强业务培训，建设高素质的依法行政队伍。为培训适应现代金融依法行政要求的复合型人才，人民银行各级分支行要对依法行政人员进行以法律法规、业务知识和操作技能等为主要内容的“应知、应会、应能”培训，使依法行政人员的法律和遵纪守法观念明显增强，业务、理论水平和操作技能有较大的提高，为依法行政和强化监管打下坚实的基础。

5、加强金融执法检查，将依法行政落到实处。建议上级行每年开展1～2次执法检查，同时要建立依法行政工作情况通报制度，对各级人民银行依法行政进度、内容、质量进行通报，对违规单位和由于依法行政工作不力造成损失和金融风险的，要通报批评并给予相应的处分，对违反《中国人民银行法》的，要移交司法机构追究有关人员的刑事责任，从而促进各级人民银行不断提高依法行政的工作水平。

中国人民银行洛阳中心·高松昆

第三篇：探讨基层央行良好学风建设

胡锦涛总书记在中纪委第七次全会上就大力倡导“勤奋好学、学以致用”良好风气时指出：“勤奋好学、学以致用，牢固树立终身学习的思想，坚持理论联系实际的马克思主义学风，努力在建设学习型政党和学习型社会中走在前列，把学习的体会和成果转化为全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会的能力，转化为推动党的执政能力建设和先进性建设的能力。”这是

基层央行干部职工增长才干、提高素质的重要途径，也是做好金融服务工作的重要基础。因此，我们要从健全完善机制入手，要下决心抓紧、抓实、抓出成效，努力营造基层央行的良好学风。

一、建立“勤奋好学、学以致用”良好学风的形成机制。

当前，基层央行在深入开展保持共产党员先进性的后续教育活动中，要把加强良好学风建设纳入教育的重要内容。要抓住当前深入学习《江泽民文选》这一有利契机，全面把握我党坚持马克思主义中国化新的重大成果，特别要重温毛泽东、邓小平等党的领导人对学风建设的系列论述，密切联系新的实践，深刻领会党对新时期学风建设的新要求。在思想上明确应该弘扬什么样的学风，反对什么样的学风，运用马克思主义世界观和方法论，找准差距和问题，落实整改措施。变“要我学”为“我要学”，提高改造主观世界的能力，在学以致用上下功夫，完整准确地掌握《江泽民文选》的基本内容，即奋力推进中国特色社会主义伟大事业和党的建设新的伟大工程。做到真学、常学、深学，勤于思考，善于运用，真正学通弄懂马列主义、毛泽东思想，特别是邓小平理论和“三个代表”重要思想。要加大导学力度，通过网络、电教等媒介，采取辅导、讲座等形式，培育干部职工理论联系实际的良好学风。

二、健全“勤奋好学、学以致用”良好学风的监督机制。

基层央行要切合实际，把行内与行外、上级与下级、群众与组织的监督有机结合起来，形成立体交叉的学风监督机制。一是要健全行政监督，坚持并改进现有的督学办法，每年组织的集中检查不仅要查读书笔记、心得体会、理论文章等学习情况，还要通过其工作业绩、遵守党纪政纪等工作、生活的现实表现，分析其学风状况，让那些学习风气不正、搞形式主义的部门和员工过不了检查关。二是要强化党员监督，把学风建设纳入民主生活会内容，开展批评与自我批评，找准问题，限期整改。对不良学风敢抓敢管，一旦发现苗头，及时指出，严肃纠正。三是要坚持导学监督，引导干部职工科学运用马克思主义的立场、观点、方法研究和解决实际问题的求实态度和创新精神，坚持解放思想、实事求是、与时俱进，为落实科学发展观、深入推动金融服务持之以恒地去学习、去工作、去奋斗。

三、完善“勤奋好学、学以致用”良好学风的考核机制。

在抓基层央行员工学习上，尽管基层单位普遍建立了行之有效的制度，但应根据坚持与时俱进、创造性开展工作的责任和使命，要进一步加以完善。目前主要应在讲求实效上增添新措施，提出新要求，将理论学习纳入职工队伍建设的目标管理体系，纳入文明单位达标要求，纳入年终考评的程序，建立干部职工学习“述学”、“评学”、“考学”制度。“述学”制度，除反映学习的一般情况外，应重点“述”思想政治上的收获，理论联系实际，坚持解放思想、实事求是在工作上取得的成效；“评学”是按照民主、公开的原则，在一定范围内让群众对学习情况及水平进行评议；“考学”则是由上级行对下级行的理论学习和运用方面的情况进行考评。通过强化对良好学风建设的检查考核力度，促进干部职工不断学习市场经济、宏观调控、金融理论、法律法规、工作技能等方面的新知识，缺什么补什么，加快知识更新，优化知识结构，使自己成为本职工作的行家里手。

四、强化“勤奋好学、学以致用”良好学风的指导机制。

建设基层央行良好的学风，就是要把理论和实际结合起来，解决思想和金融实践中的问题。我们强化指导机制的目的在于引导干部职工立足经济全球化的视野，在系统学习马克思主义基本理论和当代金融经济理论的基础上，要更加注重学习理论与武装头脑相结合，学习理论与联系实际相结合，学习理论与调查研究相结合，学习理论与推动金融工作相结合。党员干部尤其是基层行领导干部，要自觉成为学以致用、用有所成的表率，着眼于解决金融改革发展中的实际问题，把学习的体会和成果转化为实施货币政策的思路，落实宏观调控的措施，支持地方经济的韬略，特别是要转化为全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会的动力，转化为打造金融生态环境、稳定一方金融秩序的能力，从而把中央银行的事业不断推向前进。

第四篇：内审在基层央行内控管理机制建设中作用探析

内审在基层央行内控管理机制建设中作用探

析

陈广福 陈丽

2012-3-12 9:56:03来源：《金融时报》 2012年03月12日

内控长效管理机制对人民银行的重要性分析

内部安全管理机制是能够长期保证管理和业务目标的充分实现，对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约并发挥预期功能的制度体系，它随时间、条件的变化而不断丰富、发展和完善。它作为人民银行各项业务活动的自我调节和自我约束的内在机制，在整个管理系统中具有举足轻重的作用，是人民银行业务依法、合规的保障。

当前，强化人民银行内控安全管理长效机制的重要性在于：第一，能够确保国家法律、法规和规章制度的贯彻执行。我国是一个法制国家，任何管理行为和业务行为都必须在法律的严格规范下进行，人民银行既是管理机关，又承担着一定的金融业务，要比一般的管理机构实行更为严格的内控制度体系，才能保证国家法律、法规和各项规章制度在人民银行及其分支机构得到贯彻和执行，国家法律、法规和各项规章制度在人行各个部门和所有人员中得到充分遵守和执行，有效杜绝内部人员违法违纪行为。第二，能够确保资金安全。人民银行担负着货币发行、经理国库和提供资金清算的重任。实行严格有效的内控安全管理机制，有利于把管理和业务经营过程中无意差错和有意舞弊的可能性降到最低，可以有效防止差错，减少错误和失误，消除隐患，从而保证资金安全。最后，可以提高人民银行管理水平、服务水平和业务水平。

内部审计在构建内控管理长效机制中的职能和作用

多年来，人民银行十分重视自身内控机制建设工作，内部控制不断完善，特别是《中国人民银行分支机构内部控制指引》的颁布实施，表明了人民银行内控机制建设已经进入一个崭新的阶段，对各业务部门完善内控是一个契机，而内控安全管理机制的建立，还对内审部门提出新的课题。因此，协助人民银行完善内部控制是今后内审部门的工作目标和内在职责。实践证明，通过内部审计督促各职能部门提高工作效率和工作质量，从而有效地防控潜在风险，其作用不可替代。因此，内审是央行各级机构管理层防范风险、加强内控的最好帮手。充分发挥内审作用，对于加强内部控制防范风险将起到事半功倍的作用。

(一)促进央行进一步完善内部控制是内审部门的重要职能。

首先，《中国内部审计准则》将内部审计定义为“组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现”，其中第五条规定“内部审计机构应积极了解、参与组织的内部控制建设。”这充分表明了内部审计活动就是内部控制的组成部分之一，通过客观评价管理层所建立的内部控制是否有助于实现组织目标，监督内部控制的运行是否按照设计要求进行，从而帮助管理层完善内部控制。其次，2005年人总行重新修订的《中国人民银行内审工作制度》增加了内审部门对各职能部门、分支机构和行属企事业单位内部控制和风险管理的情况进行审计监督的新条款，对重点岗位、业务风险环节进行管理和控制的情况、分支机构完善内部控制机制情况等一系列内控内容进行审计，这不仅对内审的职责与观念提出了新的要求，也是首次如此清晰、详细地将内部控制作为内审的重要职责以制度加以明确，为央行内审工作指明了方向和工作思路。因此，内部审计就是通过对内部控制的审查和评价进而把握整个管理活动。而在审计实务中，内部控制的审计

检查也是人民银行内部审计的工作重点。

(二)从服务人民银行全局的高度出发，内部审计应充分发挥监督、评价和保证作用。

国外中央银行或大型组织中均设有独立的内控机构，专门行使关键性控制职能。而人民银行内审部门作为主要内控部门之一，在促进人民银行内部控制机制建设方面应发挥应有的作用。

1、发挥内审再监督作用，加强内部控制监控。内部审计是人民银行重要的监督部门，通过独立监督评价单位内部控制要素的适当性、合法性和有效性，促进内部控制的完善。《中国人民银行内审工作制度》规定内审部门对各职能部门、分支机构、行属企事业单位及其工作人员依法履行职责的情况进行审计监督。因此，监督检查是央行内审工作的基本职能，也是基本手段，内审监督在关注业务操作和内控体系的同时，综合考虑被审计单位的人员、业务管理方面存在的问题，通过现场检查监督，对直接收集到的第一手审计资料、所掌握的大量零散的、表面的情况进行综合评价和分析，从中发现带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，在内部控制中查找原因，及时纠正，进一步完善内控管理机制。

2、发挥内审评价作用，推进内控安全管理机制建设。内审评价是央行内审的内在职能，新形势下，内审工作思路要从“审”向“防”转变，从“事后评价”向“事前防范”转变，还要更注重风险的评价与管理，充分发挥管理层参谋和助手的作用，实现内审为管理服务，逐步从“再监督”转向“评价”，评价内控制度的健全性和合理性，评价决策的科学性，评价管理的有效性，加大内审工作的力度，拓宽内审工作的广度，更好地体现内审部门的增值作用。

(三)强化手段，促进内控安全管理机制建设工作扎实开展。

1、将内控建设融入日常业务工作管理中。在各业务处室不断加强自身内部控制的前提下，将开展内控管理制度评价工作纳入内审“同级监督”范畴。为加强对内控制度评价工作的组织和领导，各分支行应成立内控制度评价领导小组，由分管内审工作的行长担任组长，内审部门牵头，由会计、纪检、办公室、人事、科技等部门人员组成，在内审部门下设办公室，具体负责对同级各职能部门内控制度的收集、审查并开展评价工作。同时将内控管理和内部风险防范纳入文明单位创建目标管理考核，由内审及相关内控监督部门根据日常检查、考核等情况给予评分，直接影响各职能部门的年终业务考核或评先评优。

2、制定人民银行内部统一、完整的内审评价标准。根据业务环节及其风险点构成要素制定内审评价标准，可以避免内审评价体系的重复。改变内审结果的评价方式，由单一的定性评价，变成由多项变量和评价指标的综合性评价，记录审计评价结果，作为被审计单位年终评定的参考之一，从外部环境促进被审计单位积极整改。

第五篇：基层央行电子化建设调研报告

随着金融电子化进程的进一步深入，中央银行各级分支行的金融信息化程度得到了很大提高，基本建立了方便、安全、高效的金融电子化服务体系，实现了基层央行业务处理、信息传递的电子化、网络化。信息化理念深入人心，电子化应用已渗透到人行业务的方方面面，极大地提升了中央银行业务处理效率。然而业务信息化受基层央行自身科技应用能力和管理水平的制约，在其发展过程中也显现出很多问题，从不同程度上制约了金融电子化的发展。

一、基层央行业务系统基本情况。

目前县级人民银行运行的重要业务系统包括：会计集中核算系统、国库会计核算系统、国库收支统计系统、同城票据清算系统、货币发行信息管理系统、金融统计系统、信贷登记咨询系统、办公自动化系统等8个。一般业务系统有固定资产管理系统、人事劳资管理系统、档案管理系统、现金管理系统、财务会计报表系统、账户管理系统。这些业务系统几乎涵盖县级支行90%以上的业务工作量。

二、基层央行电子化建设存在的问题

基层央行的电子化建设存在的问题主要分为“软件”和“硬件”两个部分。“软件”问题包括：职工学识水平，支行科技管理制度，科技人才的培养和激励等。“硬件”问题包括：设备配置和调配问题，维修问题等。

1、职工学识水平。

基层人行人员老化，很多时候都是对科技工作学习不够，基层没有形成良好的计算机学习氛围，造成支行员工对计算机使用和安全知识了解甚少。

2、支行科技管理制度问题。

长期以来，人民银行对信息技术普遍存在着重应用轻管理的现象，对信息管理的安全性认识不足，制定的规章制度形同虚设。基层央行由于电子设备不断增多，大部分科室已将电子设备长期摆放办公桌操作，既存在安全隐患，又不利于管理。

3、科技人才问题。

基层央行科技人员匮乏，难以适应金融业务发展的需要。县级人行平均1人，占其人员总数的3％左右，远远低于人总行规定的6％的标准。科技人员都是身兼多职，业务量大，一个人对应中支3个科室甚至更多，科技工作与业务工作不能兼顾。科技人员素质的高低是提高基层科技水平的瓶劲问题，科技人员年龄偏大，知识老化，业务素质差。平均年龄在35岁左右，30岁以下的科技人员寥寥无几，知识结构单一，新知识和新技术掌握不多，科技人员疲于应付各种日常业务工作，无暇顾及较深层次的电子化应用学习。只能适应基层的推广和维护，业务素质跟不上金融电子化的发展。科技人才管理机制不健全。目前人民银行系统对支行科技人员的重视程度较低，虽然名称是科技专管员，但实际上是科技兼管员。科技人员每年的工作量要比其他员工多一倍，薪酬却与其他员工没有区别。中支在科技方面的培训少，培训只限于新系统上马和升级的安装培训，没有专门的计算机知识提高培训。支行的电子化管理任务越来越繁重，而支行只有一名兼职的科技管理人员，仅靠现有的技术力量已不能适应全行电子化管理的需要，特别是会计、国库等业务处理正越来越多的使用unix操作系统，学习难度较大，维护系统相当困难。支行缺乏有关电子化教育培训的环境和氛围，员工在信息安全知识方面获得的教育与培训机会少，造成支行科技后备人员匮乏。科技人员如果不在，大家都束手无策。

4、硬件配置和管理问题。

支行科技人员没有权力对计算机设备进行调配。某些支行领导忽视业务用机紧张的现状，在调配计算机设备的时候，首先考虑配置给行领导。直接造成一线业务系统的计算机缺乏。设备的购置、折旧、报废、升级、更换等没有严格按照固定资产管理办法严格管理，缺乏统一调配。某些支行为了争取上级行在调配计算机设备时的政策倾斜，隐瞒自行购置的计算机设备。影响了上级行科技部门对辖内计算机设备使用情况的掌握。基层行配备的ups不间断电源达不到要求。随着金融电子化的进程不断深入，计算机设备大量增加。现有的ups不间断电源已经不能满足要求，有的ups设备陈旧、性能差，有的只能稳压、不能稳频；有的抗干扰能力差；有的ups不能蓄电。此类情况经常影响业务管理信息系统的稳定，甚至影响了系统的正常运行和安全维稳。机房等硬件设施不配套。目前支行所使用的机房是上世纪90年代初期所建，机房设施已明显陈旧落后，卫生条件、防静电、防辐射能力不符合要求，缺乏综合布线设计，网络化建设的可扩展空间有限。

三、对基层行金融信息化建设中存在问题的意见和建议

1、加强管理，明确职责，强化对科技工作的领导

科技工作已渗透到人民银行系统各项工作的每个环节，科技服务工作与央行各项业务已密不可分，必须强化对科技工作的领导，要明确基层央行第一把手为支行金融电子化建设的第一责任人，确保金融电子化建设工程的效用得到最大发挥。由中支科技部门制定详细明确的绩效考核制度，严格执行。监督基层行因地制宜的建立、健全支行电子化管理各

项责任制。给支行以适当的压力，迫使支行领导重视计算机安全管理问题重要性和紧迫性。

2、建立良好的计算机学习氛围和科技人员激励机制

“以科技强行为口号，加强全员电子化应用技能培训，提高基层行整体科技应用水平。开展不同形式的信息化应用技能培训，提高全体员工的信息化业务素质。一是由上级行组织，对基层人行科技人员进行新的实用信息化应用和安全技术以及相关央行基础业务知识、流程等方面知识的培训，使技术人员既掌握科技管理技能又充分了解业务部门的工作需要，提高解决实际信息化应用和安全管理问题的能力。二是根据人民银行要建立一支学习型、研究型、专家型、务实型和开拓型人才队伍的需要，本着“缺什么补什么”的原则，根据员工实际，由基层支行制定可靠的培训计划，引导基层支行全体员工学习业务知识的同时培训有关计算机信息安全应用和操作基础知识，促使其树立计算机信息安全意识，自觉遵守各项规章制度，提高业务水平，促进业务知识与科技知识相互融合，最终培养出一支既懂业务又精通技术的复合型人才队伍，为提高基层支行计算机信息安全管理和推动基层支行信息化、电子化建设的发展奠定基础。建立健全必要的激励机制，为人才的培养创造有利条件，妥善解决工资福利、职称晋级等实际问题，改变以前单凭工作年限来论资排辈的做法，按业绩、贡献来确定其应具有的职称及生活待遇。

3、合理配置现有的设备资源

明确基层行科技人员的权力，使科技人员能根据基层行的实际情况，有效调动和利用现有的科技资源，统筹兼顾，合理调配，优先解决业务部门用机紧张的问题。把高配置的机器配用到繁杂的业务一线，以满足运行庞大业务程序及存储数据的需要。在现有的办公环境下，尽量做好计算机设备的保养工作，禁止在计算机设备上堆放报表材料等易燃物品。积极与保卫部门协调，防止计算机设备防盗工作。经常性的检查供电线路和网络线，出现问题要及时更换。

4、强化设备管理，挖掘设备潜力，定期检查电子设备，做好备份，避免重要业务系统出现故障

基层行必须制定电子设备定期检查制度，避免计算机设备带故障运行。淘汰或闲置不用的计算机设备，经检修无故障的，可作为重要的业务系统用机的备份机，做好系统和重要数据的双重备份，以便应付突发情况。

5、强化安全意识，完善计算机信息系统安全机制，确保业务系统重要数据和电子设备的安全计算机信息系统安全工作是一项经常性、长期性的工作，必须坚持制定制度规范，建立一套完整的、可操作性强的制度体系，对基层行信息化应用体系所有的环节都能够实施有效的规范和约束。包括管理人员、操作人员安全管理、应用软件安全管理、运行管理、网络安全管理、计算机病毒防范、数据与资料的安全管理、运行环境的安全管理、应急计划和保障体系等。严格执行，确保制度逐项落到实处，才能有效保障基层支行信息化安全体系的建立。例如加强互联网非法内联的管理，避免银行绝密数据泄露。严格微机室管理制度，做好电子设备使用登记。重要业务系统操作人员必须定期更换登录密码。科技专管员定期进行检查，对不按要求登记使用情况或不及时更换密码的人员进行教育，严重的按有关制度进行处罚。