薪酬管理——人工成本管控办法

第一篇：薪酬管理——人工成本管控办法

薪酬管理——人工成本管控办法

薪酬成本管理是由薪酬预算、薪酬支付、薪酬调整组成的循环。薪酬预算是组织在薪酬管理过程中进行的一系列人工成本开支方面的权衡和取舍。因此，详细分析成本构成以及成本变化趋势，是企业进行薪酬预算的首要工作。

一、人工成本

站在企业的角度来看，组织在提供产品或者服务的过程中，使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和就是企业的人工成本。直接费用包括工资总额和社会保险费用，间接费用包括员工招聘、员工培养等有关费用以及职工福利费用、员工教育经费、劳动保护费用、住房费用、工会费用以及其他人工成本支出等方面的费用。

（一）员工工资总额

员工工资总额是指企业在一定时期内支付给本企业员工的全部劳动报酬总和，包括工资、奖金、津贴补贴等所有货币形式的收入。

（二）社会保险费用

社会保险费用是为了解决员工生、老、病、死、伤残、失业时获得物质帮助问题，企业和员工法定必须缴纳的费用。目前，普遍实施的社会保险有养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险和生育保险，其中养老保险、失业保险、医疗保险由单位和个人共同缴纳，而工伤保险和生育保险则有单位缴纳。

（三）其他人工成本

1、职工福利费用

职工福利费用主要用于职工的医药费、医护人员工资、职工探亲假路费、生活补助费、医疗补助费、独生子女费、燃气费、暖气费补贴以及上下班交通费补贴等。

2、职工培训教育费用

职工培训教育费用是指企业为员工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

3、劳动保护费用

劳动保护费用是指企业购买劳动防护用品的费用，如工作服、手套等劳动用品费用。

4、职工住房费用

职工住房费用是指为改善职工住房条件而支付的费用，主要用于缴纳住房公积金、提供住房补贴、职工宿舍维护费用等。

5、工会经费

工会经费是为工会活动而支付的费用。

二、人工成本分析

薪酬管理成本要正确判断企业目前的薪酬水平是否合理，薪酬成本是否在企业所能承受范围内，以及薪酬成本未来发展变化的趋势等，必须要有量化的指标准确的反应企业薪酬支出状况，这是薪酬成本分析和成本控制的依据。

薪酬成本指标主要有水平指标、结构指标、投入产出指标和成本指数指标四种。

（一）水平指标包括人均成本和单位产品成本两方面，反映的是企业人工成本总量水平。

（二）人工成本结构指标有两个：一是人工成本占产品总成本的比例，人工成本中各项构成比例关系，主要指工资成本占人工成本的比例。

（三）投入产出指标采用人工成本利用率、劳动分配率、收入人工成本率来表示。

（四）成本指数指标包括工资总额增长率、人工成本总额增长率和人均成本增长率。

三、薪酬预算

企业在每一个财务管理年度开始前会制定下一年度的财务预算，而薪酬预算是财务预算的一个重要组成部分。薪酬预算是指组织在薪酬管理过程中进行的一系列人工成本开支方面的权衡和取舍。

薪酬预算的目标：

1、使人工成本的增长和企业效益增长相匹配。

2、使员工流动率控制在合理范围。

3、引导员工的行为符合组织的期望。

四、薪酬预算编制过程

企业在编制薪酬预算时，首先应该对公司面临的内部条件和外部环境有充分掌握和分析，这样可以清楚地知道企业目前的状况、竞争对手的动向以及面临的挑战和机遇。只有这样，才能比较准确的预算需要支出的人工成本。企业常用的薪酬预算方法有自上而下、自下而上以及这两种方法的综合应用。

（一）自上而下法

自上而下法是通过对企业经营数据（销售收入、企业增加值等）做出预测，结合人工成本历史数据，分析企业面临的环境和条件，对年度人工成本做出预测，并将人员配置及人工成本分配到各部门。

（二）自下而上法

自下而上法是各部门根据企业制定的经营目标，提出本部门人员配置数量及薪酬水平，人力资源部门根据劳动力市场状况、企业内部条件、物价上涨水平等各方面因素对薪酬水平的影响，综合确定公司人均薪酬增长率，依据相关经营数据及各部门提交的建议，确定各部门的人员配置和薪酬水平，通过汇总各部门数据，就可以得出公司整体的薪酬预算。

（三）综合法

事实上，企业薪酬预算都是自上而下法和自下而上法的结合，只有坚持企业发展战略导向，将企业目标层层分解，同时充分尊重各级管理者和员工的意见和建议，企业才能对外部环境以及内部条件有更清楚的认识，这样的预算才更切合实际，才能被广大员工易于接受和理解，才能得到切实、有效的执行。

二0一一年十月十七日

第二篇：项目管控办法

项目人员管理办法

1、组织机构

项目部设4部、2室，由各部门负责人负责。下设4个工区，由工区经理负责，工区技术人员负责现场技术质量、进度管理；领导班子成员负责制(唐强：

一、二工区、冯秋利：

三、四工区），项目总工主抓全线技术质量工作。

2、用车管理办法

项目部用车由办公室统一调配，具体实施细则按以下执行： ①按照工区所在位置，原则上一、二工区配置一辆车，三、四工区配置一辆车，如需要临时增加用车，提前与办公室联系，项目部各部门如需到现场，尽量与工区人员一起出行。

②项目配备专职司机，并责任到人，若发现违章记录每月超过两次，违章罚款自行承担。

③严禁酒后驾驶，若发现，罚款200元。

④严禁公车私用，私人如需用车必须经项目经理批准，由办公室安排。

⑤项目部统一办理加油卡，如需加油到办公室领取。如有特殊情况，需经项目经理同意。

⑥长途用车，根据自驾费用与公共交通费用对比，选择合理方式出行，特殊情况除外。

⑦严禁车辆出入大型娱乐场所及高档酒店。

3、请假管理办法

①员工请假需填写请假条并说明原因，经分管领导和项目经理签字同意，方可离开。

②若无法按时归岗，需提前向项目经理报告，否则按旷工处理。③请假天数、频率与绩效考核挂钩。

4、作息时间管理办法

①严格按照项目部制定的作息时间表执行，实行班前点名制度。②晚上如需出行，必须与分管领导汇报并说明原因，严禁夜不归宿。

③发现上班时间不在工作岗位，若无正当理由，每次罚款100元。④因工作需要无法按时就餐，需提前与食堂联系。

⑤上班时间禁止浏览和工作不相关的网站。

5、考核办法

①参照建七工【2013】301号文，《项目管理考核标准》和《项目管理考核试行办法》对各部门进行考核，考核中发现的问题必须在规定时间内完成整改，考核结果和绩效挂钩。

②按各部门岗位职责、技术质量管理制度、安全管理制度等项目管理制度严格执行，并责任到人。

③根据施工计划和工程例会安排，将施工任务分解到人，并定期节点考核，考核结果与绩效挂钩。

④安排的工作任务，不等不靠，及时完成。

6、招待标准

①招待烟由办公室统一购买，如需领用，向办公室提交申请。

②中餐不提供酒水，晚间招待酒水由办公室统一购买，不得超量饮酒，如遇特殊情况，需自行购买时，不得超过项目部统一标准，否则费用自理。

③各部门若有招待需求，需向项目经理申请。

④项目部设有小食堂，招待本系统职工，原则上在小食堂就餐。⑤根据招待对象的层级，制定不同的就餐费用标准。

7、日常生活管理办法

①节约用电：上班时间需关闭宿舍空调、电灯，下班时间关闭办公室空调、电灯，若发现违规，没宿舍、部门罚款100元。

②节约用水：洗簌完毕及时关闭水龙头。

③食堂用餐：吃多少打多少，避免剩菜剩饭。

④严禁项目部管理人员接收施工班组宴请，如因工作方便，原则上在班组食堂就餐，若有特殊情况需向分管领导或项目经理报告。

⑤宿舍内要保持整齐、干净。

⑥竖立主人翁思想，爱护项目部一草一木，保护好项目公共设施。⑦维护企业形象，不做有损企业形象的事，不发表有损企业形象的言行。

⑧团结同事，互帮互爱，发现需要帮助的职工，及时向项目公会和领导反映。

⑨严禁赌博。

⑩竖立良好的工作、学习氛围，业余时间多看专业书籍，鼓励考取相应专业资格证书。

⑪节约用纸，提倡无纸化办公、废纸多次利用。

8、施工班组管理办法

施工班组应严格按照施工合同履行其责任，如未按合同规定实施，项目部有权根据合同条款对其进行处罚。

①安全文明管理

各施工班组必须服从项目部安全管理办法，并在施工中加强自身安全防护意识，涉及安全隐患的事项必须坚持自己的安全原则，对不安全因素有权利、有义务上报项目部专职安全员。杜绝一切不安全因素的发生，从而控制整个工程的安全管理。各施工班组必须注意施工人员文明施工行为。对于违反安全文明施工管理的班组及个人，项目部将通过项目既定的处罚条例进行处罚。

②质量管理

工程施工的质量应严格按照施工图纸、技术变更的要求进行施工，符合分部工程施工质量验收规范的要求，应按分项工程技术交底的要求进行具体作业，并且施工成品满足观感质量的要求。各班组必须加强管理，责任到人，落实奖惩制度。为了加强施工过程中的动态质量控制力度，完善项目部质量管理体系及规章制度，有效保护结构成品及构配件，杜绝工程质量缺陷的产生，确保工程质量达到管理目标；制定相应的质量管理办法及处罚条例。

③进度管理

各施工班组对于工程的施工进度必须满足阶段性施工进度要求（月进度计划或周进度计划），各个检验批的施工进度应满足项目现

场管理的合理需要。为保证施工进度，各班组应配足操作人员，并合理的安排工人的作息时间，需要加班时，施工班组有义务、无条件接受项目管理及安排。

第三篇：物料管控办法

一、目的

本方法从售后维修物料独立需求计划、库存管理，售后物料的下发到不良品物料的退回处理等方面对售后物料管理和控制方面提出明确要求，规范售后物料的流通操作，降低物料消耗，售后物料管理工作有章可循，特制订本物料管理办法。

二、适用范围

适用本公司售后维修相关所有人员

三、职责

3.1售后维修部负责物料的申请、领用、调拔、报废、退仓的管理及物料的使用、保管、记帐、分析。

3.2仓库负责物料的收发、调拔、报废物料回收、账务处理。

3.3 采购部负责对售后物料的采购。

3.4 品质部负责物料的检验、退仓、报废确认。3.5 财务部负责售后物料及账务的监管。

四、细则

（一）总要求

1建立健全原始记录、台帐正确及时反映收、发、存动态。

4每月进行一次库存物料盘点、核对工作。

4.1.3每周进行一次物料消耗使用的结帐工作报备财务部门。

4.1.4每周进行一次坏料不合格物料的退仓、报废工作报备财务部门。

4.1.5每天进行物料使用情况录入台账。

（二）售后物料的申请相关规定

4.2.1售后物料原则上应与生产物料区分售后物料不得随意从生产物料借用。

4.2.2售后物料可单独申请备料，备料统一入公司仓库由仓库根据领料单进行下账调拨调拨至售后 备件仓。

4.2.3物料申请到料后需按料号管理并建卡建帐。

4.2.4售后人员每天依据维修需要统计分类并及时进行物料补充物料来源。

4.2.1.1领料仓库有存货

4.2.1.2请购仓库没有存货或经确认工单内物料无法发料、OEM供应商独家物料。

4.2.5售后内勤每天根据维修需要与物控确认需要请购的物料并及时办理物料请购手续。

4.2.6采购在接到请购单后按正常的采购及付款流程进行售后物资采购。

4.2.7仓库对于可调拨的呆料和备料呆料优先在接到领料单后走调拨手续调拨至售后备件仓并录入公司ERP系统。

（三）售后物料备件仓库管理规定

.3.1 售后物料备件仓由专人负责售后物料存储区域规划由售后负责人负责。

4.3.2 售后备件仓负责物料的接收、保存及发货工作。

4.3.3 售后物料管理除ERP系统录入外备件仓负责人需建立电子档的账务做到售后物料当月物料单单必清。

4.3.4 售后备件仓负责人每天对物料存储位置、标识料卡、存储环境进行管控如有异常及时纠正如有品质问题第一时间反馈。4.3.5 物料管理遵循安全、防损、防潮、防晒、防尘的原则对于温湿度敏感物料不能裸露存储需放入密蔽

1、呆滞物料处置每月组织一次评审清理工作。

2、物流科、生产管理部负责每月清理在本部门的呆滞物料，编制《呆滞物料清单》并于每月1日前提交到专项小组确认发起后续处理方案及推动。

3、专项小组在收到《呆滞物料清单》后第一时间内转发相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见，专项小组2个工作日内完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。

处理意见包括：

内部消耗（替代品利用、设计开发利用、二次加工利用）；

外部消耗（退回供应商、市场销售）

4、评审意见完成次日,专项小组将《呆滞物料处理报告》提交财务部，财务部在2个工作日内完成核价工作，作出审核意见并报送公司领导审批。

未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞物料进行重新评审，或采用其他方法解决。

5、专项小组自收到审批通过的《呆滞物料处理报告》后，通知采购部门、企业管理部等相关部门在规定时间内进行处理。

变卖呆滞物料的，收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到生产管理部开具领料单。并由采购部门或者企业管理部带领至仓库办理发货手续。

呆滞物料处理完毕，由专项小组将处理结果通报相关部门。

五、呆滞物料管控流程

（一）呆滞物料产生的原因，大致分为下几类

1、订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。

2、设计变更，导致物料呆滞。

3、请购、采购失误，导致物料呆滞。

4、实施安全库存管理的物料由于订单结构变化，导致物料呆滞。

5、试制、生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞。

6、其他原因导致物料呆滞。

（二）管控流程

1、当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知物流科、采购部门、生产管理部，1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部统计将会产生呆滞物料的数量（包括库存数量、在制数量、在途数量、委外加工数量）。

销售部门须根据统计出来的物料的成本，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。

2、因为工艺、设计的需要，对公司产品进行变更时，技术中心必须填列《产品变更通知书》，由物流科、采购部门、生产管理部确认该物料是否有库存、在途或在制。

采购部门接到《产品变更通知书》，在第一时间通知相关供应商，全面停止此类物料的生产。在1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部根据库存、在途或在制情况填列《物料清单》。

技术中心在收到《物料清单》时，应当组织召集生产管理部、销售部门、物流科、采购部门碰头会，制定该批物料的具体处理措施、负责人，以防止呆滞物料的产生。

对于变更后，有库存、在途的物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替换使用。

3、采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到审核后的订单，首先应核对物料清单然后进行物料的需求状况分析，计算出物料的用量和物料的请购天数，并且根据库存良品及实物的确认，确定物料的请购量及物料的到料时间并制作《采购订单》交由物流科签字确认后，方能采购。

采购量=标准单位用量×计划生产量×（1+设定标准不良率）《采购订单》原件作为入库、发票记账、预付货款凭证附件交财务部备查。

采购部门应当根据生产部门的生产能力、仓库物料库存量，要求供应商分批送货。

采购部门应当根据物料的到货情况，结合运输损坏率、物料合格率及时修订标准不良率。

4、实行定量，定期综合控制管理，设定可常备安全库存量的物料范围，并对专用物料实行定量控制。

公司只对常用件、易损件、通用件、价格波动大物料、交货周期长的物料设定安全库存量。

生产管理部、物流科至少每季检讨和排查一次该安全库存量。对于该安全库存量的物料，必须遵循先进先出的原则，将该物料优先出库。

对客户专用物料在采购前与该客户签订相关协议以规避因客户改变或取消订单而产生呆滞物料。

5、造成呆滞物料的部门首先应采取措施进行利用，尽力减小损失。造成呆滞物料的部门应对原因进行分析，责任部门和责任人应向专项小组提交改善报告。

6、物料经确认为呆滞物料的，由专项小组对责任部门、责任人提出考核。

六、呆滞物料处理流程

（一）处理方式

1、将呆滞物料再加工后予以利用。

2、用呆滞物料代替类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则。

3、将呆滞物料回收再利用。

4、将呆滞物料退还供应商、转手其他厂商或售于废品收购站等。公司内部确实不能进行利用的呆滞物料，处理对象首选为该物料的供应商。属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料，并按退货、换货或折价处理。供应商接受后可做为其优良合作记录。对公司合格供应商，若询价低于现行市场价格的80 %，由采购部门门寻找联系两家以上回购单位（含两家）进行报价，并将报价结果报“专项小组”确定处理方案。

5、暂缓处理，继续呆滞，等待时机。

6、将呆滞品报废处理——

第四篇：集团化管控办法

集团化管控管理办法

1.目的

为保证集团公司整体战略目标和经营计划的全面实现，使集团化管控做到“集权有道、分权有序、行权有度”，特制订本管理办法。2.适用范围

本办法适用于××（集团）有限公司及下属子公司。3.管控方式

3.1 集团委派管控方式

3.1.1子公司的总经理、财务、人力/综管经理由集团委派，薪资由集团核发。每月子公司汇总绩效考核分值，报集团审批后核发薪资，集团委派人员享受所在公司的奖励与福利，奖励由集团公司对口管理部门的分管领导审核后予以发放。3.1.2集团公司分管领导对委派到子公司的财务、人力/综管经理有人事调动权，调动人员手续经总裁批准后各子公司遵照执行。3.2 集团业务管控方式

3.2.1集团业务管理的部门为财务部、人力部、建筑部、精装部、景观部、工程部、发展部、信息部、投资部、党工办、企划部、资金运营部、行政部。3.2.2 集团管控部门在对子公司业务管控的部门经理有直接考核权，考核分值由集团分管领导签发至子公司总经理执行，子公司分管领导逐级承担连带责任；子公司已自行考核的，集团公司管控部门不再重复考核。

3.2.3 集团管控部门有权下达经营计划的补充任务，下达的补充任务由集团分管领导签发后转子公司总经理执行，集团管控部门负责补充任务的追踪、落实、预警、考核。

3.3 集团业务监督管控方式

3.3.1集团业务监督管控部门为审计部、督导部。

3.3.2集团审计部、督导部对集团各管控部门及子公司对口部门有监督、检查、指导和

服务的职能。集团审计部、督导部在对集团管控部门的监督、检查中发现问题有直接考

核权，在对子公司对口部门检查工作中如发现存在的问题，汇总后由分管领导签发后转

子公司总经理执行，集团审计部、督导部负责任务的追踪、落实、预警、考核。3.3.3集团监督管控部门有权下达经营计划的补充任务，下达的补充任务由集团分管领

导签发后转子公司总经理执行，集团监督管控部门负责补充任务的追踪、落实、预警、考核。4.管控标准

4.1集团公司管控部门每周定期或不定期到各子公司对口部门检查工作，外地公司根据

管理要求进行检查；集团各管控部自行制定适合本管控部门使用的管控检查表格，表格

中包括检查项目、内容、检查的时间、被检查部门、检查的细则等，在检查过程中有专人填写检查记录，检查内容记录要准确、真实、不漏项、不错记。集团各管控部在检查中如发现违反公司规定的，可按照公司制度要求分值直接对被检查部门负责人及分管领导进行逐级连带考核。

4.2集团公司高层领导到子公司检查工作时，提前1个工作日与子公司总经理取得联系，由子公司总经理亲自陪同或对口专业副总陪同或指定专人陪同，并派专人做好各项工作

检查记录，对检查中存在的问题由记录人整理汇总报高层领导签字确认后1个工作日内转子公司总经理签发，总经理按检查记录要求时间监督整改完毕。4.3集团管控部门到子公司检查工作时，提前1个工作日与子公司专业对口部门的主

管领导取得联系，由子公司专业对口部门副总或部门经理陪同，检查人员做好各项工作

检查记录，对检查中存在的问题由检查人整理汇总经被检查部门经理签字后1个工作日内转子公司总经理签发，总经理按检查记录要求时间监督整改完毕。5.业务管控实施细则 5.1财务部：对各子公司财务部进行业务管控。

 财务核算管控：集团财务部每月对子公司财务核算的合规性、真实性、准确性、及时性进行监督、检查、指导与服务，确保财务安全；

 成本管控：集团财务部每月对子公司的成本进行监控、检查和分析，对超出既定成本比例的公司相关责任人按财务管理办法规定予以考核，情况严重者予以经济处罚或追究相关法律责任；

 预算管控：集团财务部按照预算管理办法对子公司预算进行审核，对签发的年/月度预算费用执行情况进行监督、检查并分析预算的执行情况，对违反预算管理制度规定的责任人予以考核；

 资金管控：集团财务部对子公司资金使用进行统一管理、统一调配，并每月对子公司资金利用进行监督、控制，确保公司资金周转合理流畅，追求资金成本最小化，资金利用最大化；

 报表管控：集团财务部每月对子公司报出的的各种报表（对内、对外）进行审核和分析，并定期或不定期对各种报表进行检查是否符合规范要求，保证报表的准确性和适用性；

 成本回收管控：对集团及子公司的税收管理与筹划进行监督、服务与指导，追求税务成本和风险最小化；

5.2发展部：对各子公司综管部（××营销部）外联业务进行业务管控。 外联关系的管控：集团发展部每月对子公司发展的各项业务的外部关系的建立与维护进行监督、指导与服务，确保外联关系的维护顺畅；  项目手续报批报建管控：集团发展部每周对子公司项目报批报建手续办理的进度进行监督、指导与服务，定期召开发展例会，帮助子公司分析并共同研究问题解决方法，并利用外联关系等资源协助子公司办理项目各项报批报建手续。

5.3人力部：对各子公司综管部人力资源管理业务进行业务管控。

 经营计划管控：每月对子公司经营计划的实施、指标的完成进行跟踪、检查、预警、考核，每周对集团公司各管控部门的管控工作进行监督、检查、预警、考核，督促集团各部门发挥集团管控的作用，配合经营计划的完成。 人力资源规划管控：每月对子公司的人力资源规划的实施给予监督、指导、服务；

 制度管控：集团人力部制定集团公司各项人事管理制度，并推广执行；对下属子公司各项制度执行与运行进行监督、指导、服务与考核。

 招聘管控：对子公司经理级（含）以上级人员的招聘工作进行监督、检查、指导、服务；集团公司委派至子公司的总经理、财务经理、人力/综管经理的劳动合同由集团公司签订。

 绩效薪酬管控：对子公司月度绩效及薪酬发放工作进行监督、检查、指导与服务。

5.4 建筑部：对××设计部、××设计部、××设计部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的建筑方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司建筑户型、结构、用材、外立面效果等建筑施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低建筑工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、建筑用材进行成本分析限额控制。

5.5景观部：对××景观部、××景观部、××景观部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的景观方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司软景、硬景等景观施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低景观工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、景观用材进行成本分析限额控制。

5.6精装部：对××设计部、××设计部、××设计部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的内外装修方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司建设项目内外装修风格、用材、装修效果等装修施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低装修工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、装修用材进行成本分析限额控制。

5.7投资部：对下属子公司新项目投资进行监督管理。 对子公司新投资项目进行监督、检查、指导与服务。5.8资金运营部：对各公司财务部资金管理进行业务管控。

 资金管控：对集团及子公司资金利用进行监督、控制，使资金管理做到高效有序、动态平衡；

 融资管控：对各子公司融资需求进行监督、指导、服务，并协助子公司办理各项 融资手续；

 成本回收管控：对集团及子公司的税收管理与筹划进行监督、检查、指导、服务，达到税务成本和风险最小化。

5.9党工办：对各子公司综管部党工业务进行业务管控。

 组织建设管控：集团党工办每月对子公司党组织建设、工会工作进行监督、检查、指导与服务；

 福利管控：集团党工办每月对子公司各项福利的发放进行监督、检查、指导与服务；

 慰问、帮扶、慈善管控：集团党工办每月对子公司各项慰问、帮扶和慈善事业进行监督、检查、指导与服务；



活动组织管控：集团党工办每月对子公司重大活动、早操等进行监督、检查、指导与服务。

5.10行政部：对各子公司综管部/行政部、××圆满中心、园管部行政管理进行业务管控。



档案管理：对子公司档案管理工作进行监督、检查、指导与服务；  公文、呈文管理：对子公司公文发放、存档工作进行监督、检查、指导与服务；

 资产管理：对子公司固定资产、办公用品、车辆等资产管理工作进行监督、检查、指导与服务；

 职场管理：对子公司职场礼仪、卫生、着装等工作进行监督、检查、指导与服务。

5.11信息部：对各子公司综管部信息管理进行业务管控。

 电子设备采购管控：对子公司的电子设备进行统一采购、管理和调配；  电子设备使用管控：对子公司的电子设备的使用进行监督、检查、指导与服务；

 协同办公系统管控：对子公司的OA系统、行业软件的使用进行监督、检查、指导与服务；

 重要电子资料管控：对子公司的电子资料进行收集、核实与保存；  门户网站管控：对子公司网站更新资料进行监督、检查、指导与服务；  监控系统管控：对子公司监控系统的建立、使用过程进行监督、检查、指导与服务。

5.12营销企划管控：对各子公司营销部和企划部进行业务管控

 文化定位管控：对下属子公司开发产品文化定位的方案制订、实施及效果进行监督、检查、指导与服务。

 设计任务书实施过程管控：对下属子公司开发产品各项设计任务书实施进行监督、检查、指导与服务；

 策划方案及广告宣传管控：对下属子公司的企划方案及广告宣传方案制订、实施及效果进行监督、检查、指导与服务。

 促销活动：对下属子公司各项促销活动方案的制定、实施及效果进行监督、检查、指导与服务；

 销售人员培训管控：对下属子公司销售人员的各项培训工作进行监督、检查、指导与服务；  客户服务管控：对下属子公司客户服务的售前、售中、售后服务过程进行监督、检查、指导与服务。

5.13工程部：对子公司工程部（××矿业项目部）工程管理进行业务管控  质量：对下属子公司项目工程施工质量进行现场监督、检查、指导与服务；  进度：对下属子公司项目工程施工进度进行现场监督、检查、指导与服务；  安全：对下属子公司项目现场安全文明施工进行监督、检查、指导与服务。6.监督管控实施细则

6.1 审计部：对集团及下属子公司各项工作进行专项审计。

 财务审计管控：对集团本部的财务收支、预算外费用支付进行审计、考核；对子公司预算外费用支付、业务招待费支付、成本回收、费用支付审批权限进行审计。

 人力资源审计管控：对薪酬、绩效、计划考核、制度执行情况、子公司高层经理、集团公司中、高层经理离任进行审计。

 工程预决算审计管控：对下属公司工程预算、工程决算、经济签证/设计变更进行审计。

 其他事项审计管控：对专项资金、销售合同、火化、固定资产等进行每月审计、考核；春秋两季绿化种植验收及绿化成活率进行审计。6.2督导部：对集团及下属子公司各项工作进行监察。 对制度监督部门徇私舞弊的现象进行查处；  对公司违规违纪事件进行调查和处理；

 对公司招投标过程、物资采购价格进行监督、检查、考核；

 对公司合同签订过程、合同内容、合同执行情况及执行结果进行监督、检查、考核。7.检查时间与检查要求

7.1集团业务管控部门对××内公司工作每周进行检查；××外公司工作每周电话追踪、预警，并记录电话追踪、预警的台账，每月实地检查一次，月末汇总上报检查报告；各业务管控部门未按要求进行定期检查，根据各管控部门的岗位职责分值对负责人进行考核，主管领导连带考核；

7.2集团监督管理管控部门对××内公司工作每月进行检查；××外公司工作每月电话追踪、预警，并记录电话追踪、预警的台账，月末汇总上报检查报告；各监督管理管控部门未按要求进行定期检查，根据各管控部门的岗位职责分值对负责人进行考核，主管领导连带考核；

7.3集团各管控部门通过直接管控或参加集团及子公司各项例会的方式对子公司对口部门经营计划的实施、指标的完成进行跟踪、检查、预警及考核，在监控过程中发现问题及时与对口部门沟通，提出意见和建议；

7.4集团各管控部门在经营计划检查过程中对重点、难点问题现场无法给出建议或解决方法的，及时向主管领导反映，由主管领导与对口部门共同研讨解决方案和建议，并在3个工作日内反馈子公司，如对重点、难点问题仍无法给出好的解决方案，则由集团管控部门召开专题会议，并邀请总裁、集团各高层、子公司总经理及相关对口部门共同研讨解决方案，总裁决议后执行；

7.5集团各管控部门每月月底前将各自的管控检查结果、检查考核事项、整改事项和整改结果汇总报主管领导签字确认，于次月3日前将签字确认后的检查结果报集团人力部备案； 8.考核办法

8.1集团管控部门到子公司检查工作时，需提前1个工作日通知子公司相关负责人，未按规定时间提前通知子公司相关负责人，考核集团管控部门责任人1分/次。子公司被检查部门负责人在接到检查通知后，不予配合检查工作或故意推脱的，考核子公司被检查部门负责人3分/次，主管领导连带考核。

8.2集团各管控部门在对子公司监督、检查过程中，发现存在的问题时，考核部门负责人0.5分/项，主管领导连带考核，并提出整改要求，被检查部门未按规定时间及要求进行整改，加倍考核，考核单报分管副总裁批准后由各子公司人力部/综管部执行，审计部核查；对同一问题连续违反的，被检查责任人按同问题连续违反次数进行加倍考核；集团各管控部门未对发现问题进行考核的，同等考核各管控部门负责人。

8.3集团各管控部门次月3日前未按要求向集团人力部报备检查汇总表考核部门负责人

2分/次，主管领导连带考核，延期上报考核0.5分/天。

8.4集团各管控部门在检查过程中有专人填写检查记录，检查内容记录不准确、不真实、漏项、错记的，考核记录人0.5分/项；检查记录须在检查完成后的1个工作日内上报主管领导审核并签字确认，对未按时上报检查记录的考核记录人1分/次；检查记录延期上报考核记录人0.5分/天。

8.5 子公司各部门的经营计划执行未完成，部门负责人按照岗位职责和绩效分值进行考核，主管领导逐级连带考核，集团对口管控部门和分管副总裁按相应分值连带考核。

8.6如集团审计部/督导部/人力部在检查各子公司工作中发现集团管控部门检查工作时未发现的问题，考核子公司被检查部门负责人，部门主管领导、集团管控部门负责人和管控部门主管领导逐级连带考核。

第五篇：人工成本分析管理试行办法

关于印发《胜利油田分公司 人工成本分析管理试行办法》的通知

为加强人工成本管理，更好地满足股份公司实施内部控制的要求，根据中国石油化工股份有限公司人力资源部、财务部《关于印发〈人工成本预算核准制度试行办法〉的通知》(石化股份人薪[2004]8号)文件精神，结合胜利油田分公司实际，研究制定了《胜利油田分公司人工成本分析管理试行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

各单位要按照人工成本分析管理试行办法的要求，认真做好本单位人工成本分析管理工作，实现全过程、全方位人工成本管理，有效控制人工成本的过快增长。

二○○六年六月五日

胜利油田分公司 人工成本分析管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为加强人工成本管理，提高劳动效益和企业管理水平，增强企业参与市场竞争的能力，结合油田实际，制订本试行办法。

第二条 本试行办法适用于油田各二级单位。

第三条 人工成本是指各单位在一定时期内，在生产经营活动中因使用劳动力而发生的各项直接和间接费用的总和。其范围包括：职工工资总额、社会保险费、补充保险费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、职工住房费、企业支付的离退休人员费用、劳务费和其他人工成本费用等。

第二章 人成本的构成

第四条 工资总额：指单位在一定时期内支付给本单位全部直接用工(不含由劳务派遣单位输入的劳务工)的劳动报酬。具体包括:基本工资、岗点(岗位)工资、工龄工资、加班加点工资、特殊津补贴、效益工资。

第五条 社会保险费：指单位按照国家和地方政府有关规定提取、交纳的各种社会保险(不含职工个人缴纳部分)。包括企业缴纳的基本养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、生育保险费。其中，基本医疗保险费由福利费中列支。

第六条 补充保险费：指单位在按照国家和地方政府有关规定提取、交纳的各种社会保险之外，根据有关规定以及本单位经济效益情况提取、交纳的其他保险费用。如补充养老保险、补充医疗保险等。其中，补充医疗保险费指企业福利费不足承担、直接在成本费用中列支部分。

第七条 “三费”：指单位按规定提取的福利费、职工教育经费、工会经费。

第八条 劳动保护费：指单位用于职工个人劳动保护用品、防暑降温等费用支出。

第九条 职工住房费：指单位用于职工住房的各种费用。如住房公积金、住房补贴等。

第十条 离退休人员费用：指除由统筹金支付项目以外，本单位实际发生的离退休人员企业补贴等费用。离退休人员费用=离退休人员费用总额-统筹金支付总额。

第十一条 劳务费：指各单位根据劳务协议支付给劳务派遣单位的全部劳务费用，包括劳务工的劳动报酬和社会保险费、劳务派遣单位的管理费、税费等。

第十二条 其他人工成本：指除上述项目以外发生的、记入人工成本中的项目。如终止、解除劳动合同支付的补助、补偿金等。

第十三条 人工成本各构成指标均为实际发生的全部数额。资金来源不分渠道，计算人工成本总额时各项数据不能重复。

第三章 人工成本的分析指标

第十四条平均人工成本：表示企业在一定时期内使用一名劳动力支付的人工成本。

人工成本总额平均人工成本＝———————— 全部用工平均人数

全部用工包括正式职工、集体职工、劳务工、临时性用工等与企业生产经营有关的所有用工。

第十五条 增加值与工资总额增长比率：指企业增加值增长率与工资总额增长率的比值。

增加值增长率（％）增加值与工资总额增长比率＝—————————— 工资总额增长率（％）增加值是企业在核算期内新创造的价值。

企业增加值=企业总产出-企业中间投入=应得利润+税金及附加+工资+应付福利费+折旧+应交增值税+制造费用中的非中间投入+管理费用中的非中间投入+销售费用中的非中间投入+其它分配法增加值

中间投入=直接材料费+制造费用中的中间投入+管理费用中的中间投入+销售费用中的中间投入+利息支出净额+其它中间投入

第十六条 劳动生产率与平均工资增长比率：指按增加值计算的劳动生产率增长率与平均工资增长率的比值。

劳动生产率增长率(%)劳动生产率与平均工资增长比率＝—————————

平均工资增长率（％）

第十七条 人工成本增长指数：指报告期人工成本比基期人工成本增长的幅度

报告期人工成本总额

人工成本增长指数＝（—————————— －1）×100％ 基期人工成本总额

第十八条 人工成本工资率：指工资总额占人工成本的比重。工资总额

人工成本工资率＝—————×100％ 人工成本总额 第十九条 总成本人工成本含量：指人工成本占总成本（费用）的比重。

人工成本总额

总成本人工成本含量＝————————×100％ 总成本（费用）第二十条 单位产品人工成本

人工成本总额

单位产品人工成本＝—————————

产 品 数 量

油气生产人工成本总额 吨油人工成本＝—————————— 油气产量(吨)对于单位产品人工成本，各单位可根据本单位的生产特点、产品结构自行设计分析指标。

第二十一条 人事费用率：指企业人工成本占营业收入的比重。

人工成本总额 人事费用率＝———————×100% 营业收入

营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

第二十二条 劳动分配率：指企业人工成本占增加值的比重。

人工成本总额

劳动分配率＝————————×100% 增 加 值 第二十三条 人工成本利税率：指百元人工成本实现的利税额。

利税总额

人工成本利税率＝——————×100％ 人工成本总额

第二十四条 人工成本利润率：指百元人工成本实现的利润额。

利润总额 人工成本利润率＝—————×100% 人工成本总额

第四章 人工成本的分析方法

第二十五条 人工成本总量及构成变动分析。它反映人工成本总量、结构总体情况及变动趋势。通过总量分析，摸清人工成本底数，从而使企业更加重视企业内部的核算和管理，节约使用劳动力，实现劳动力资源的合理、优化配置。同时，通过本期人工成本与前期人工成本对比，分析人工成本的变动趋势，找出变动原因，采取措施，实现人工成本投入与提高企业经济效益的良性循环。

第二十六条 人工成本增长指数分析。人工成本增长指数反映了人工成本的变化趋势，通过分析，找出影响变动的原因，采取超前控制的方法，实现人工成本管理的预定目标。

第二十七条 总成本人工成本含量的分析。总成本人工成本含量在一定程度上反映了企业人工成本管理的水平，各单位要加强对总成本人工成本含量的分析。通过将本单位的总成本人工成本含量与国内外同类企业、本单位前一时期的总成本人工成本含量相比较，找出本单位在人工成本管理中存在的问题，从而采取必要的措施，不断提高管理水平。

第二十八条 人工成本工资率的分析。工资是人工成本的构成主体，是人工成本管理的核心内容。由于工资外的人工成本多数带有利益共享、平均分配的性质，若工资在人工成本中所占比例过小，就会削弱人工成本的激励职能，不利于调动职工的积极性。各单位要规范工资外收入，提高工资总额占人工成本的比重。在此基础上，探索“静态工资，动态分配”的方法，充分发挥现有工资的激励职能，不断提高人工成本利润率。

第二十九条 人工成本利润率的分析。追求利润最大化是企业经营的最终目的，人工成本利润率的高低在一定程度上反映了企业人工成本管理的水平。强化人工成本管理，降低活劳动投入，是提高人工成本利润率的主要途径。

第三十条 劳动分配率的分析。劳动分配率反映了国家、企业、职工个人三者利益的分配关系。劳动分配率过小，不利于调动劳动者积极性，影响企业的发展和劳动生产率提高；劳动分配率过大，又会影响企业的利润和国家利益。因此，只有使劳动分配率保持在一个相对稳定、合理的水平，才能有效维护三者的利益，实现职工收入与企业效益的协调增长。

第三十一条 人事费用率的分析。人事费用率的高低反映了企业负担的大小，直接影响到企业参与市场竞争的能力，保持人事费用率的稳定对于指导企业控制人工成本和增加产品销售具有一定的指导意义。增加一定的销售额应保持一定的人工成本投入量；相反，付出一定的人工成本应取得一定的销售额。

第三十二条 人工成本分析指标较多，在实际工作中，各单位可结合实际，选择适合本单位特点的分析指标重点分析，切不可眉毛胡子一把抓，尤其在人工成本管理初期，分析指标不在多，而要将选择指标分析透，目的在于积极探索人工成本的分析方法，不断提高人工成本的分析质量。要重点分析人工成本的主体指标，即劳动分配率和人事费用率指标，要积极探索劳动分配率和人事费用率的合理水平，始终把劳动分配率控制在企业和职工都能承受的范围内，并保持其相对稳定。

第五章 人工成本管理

第三十三条 建立科学的人工成本管理体系。人工成本涵盖了企业投入劳动力方面的所有费用，是市场经济条件下，人力资源管理工作的重要内容。各级人力资源管理部门要高度重视，建立健全人工成本管理体系，认真做好人工成本的管理与评价工作。

第三十四条 各级财务部门要密切配合人力资源部门搞好人工成本数据的采集工作，确保数据采集全面、准确，做到数据采集不重复、不遗漏。各级人力资源部门要加强与财务部门协调、沟通，定期采集人工成本数据，建立健全人工成本台账。一费多用的项目应避免重复统计。在统计成本费用总额时，对分级管理的单位，切不可将下级上报的数据简单汇总相加，而应以本单位最终形成的实际总成本为准。

第三十五条 改善人工成本投入结构和投入方法。各单位要把人工成本投入的重点放在职工工资和职工教育、培训上，发挥人工成本的激励职能，提高职工的文化、技术素质，建立起“高效率、高效益、高收入、低成本”的良性运行机制，促进经济效益的提高。

第三十六条 建立人工成本支出的自我约束机制。各单位在人工成本的管理过程中，要通过对各项人工成本的支出进行分析、研究、对比，寻找适合本单位实际情况的劳动分配率和人事费用率，加强人工成本的控制，减少不必要的投入。

第三十七条 加强用工管理，控制用工总量，认真做好以下工作： 1．盘活劳动力存量。根据工作量和边际人工成本，科学合理地使用劳动力。2．实行定员工资，建立效益用人新机制。严格按定员人数核定工资基数，加大工资总额与经济效益挂钩的力度，搞好搞活内部分配，调动职工的积极性，提高劳动生产率，降低人工成本。

3．依靠科技进步，减少用工总量。通过采用新技术、新工艺、新装备和计算机自动控制技术，控制用工总量，减少劳动力的低效和无效投入，从而降低人工成本。

第三十八条 建立人工成本统计上报制度。各单位劳资(人力资源)部门应按油田的统一要求，每季度统计、分析本单位的人工成本情况，季度分析报告报分管领导审阅，人工成本执行情况分析经分管领导审核后，报油田劳资处(人力资源处)。分析报告要翔实、有深度。要着重分析本单位人工成本管理方面存在的问题，针对问题提出加强人工成本管理的具体意见，总结人工成本的管理经验，不断提升人工成本的管理水平。

第六章 附 则

第三十九条 各单位可根据实际情况，参照本试行办法，制定具体的实施细则。

第四十条 本试行办法由油田劳资处(人力资源处)负责解释。