信用卡市场的成本收益实证分析

第一篇：信用卡市场的成本收益实证分析

信用卡市场的成本收益实证分析

追逐最大利润是每一个企业的目标，银行也不例外。在信用卡不断流行的当今时代，迅速控制信用卡市场成为每个银行的理想，所以对于一个银行来讲，最主要的是找到一个适合自己发展的利润最大化的经营模式。盈利模式是指企业为实现其利润最大化而将各种可利用的资源整合在一起，从而形成最大利润的逻辑体系，有时也称它为盈利模型。盈利模式在数学上可以表示为一个关于利润的多元函数，即成本收益函数。它的自变量是营销收益的销售额、成本等，因变量是收益。实现利润最大化的限制条件是在有限的可利用资源的条件下，使商业活动实现收益大于的目标，从而实现企业利润的最大化。

为了更充分的说明信用卡盈利模式，有必要建立相关模型来进行分析。因此，我们需要将影响信用卡收入和成本的因素量化，以便找到最优解。下面对于影响收入和成本的主要因素作简要说明。

构成我国信用卡收益模型的变量主要包括利息收入、刷卡回佣收入、年费收入、取现费、增值服务收入以及一定的惩罚性收入。

1.利息收入

利息收入（用I1表示）是信用卡用户发生透支使用循环信贷所应支付的利息。利息收入的大小与三个因素成正比例关系，分别是未清偿贷款余额（用S表示）、未清偿贷款余额的应计息部分的比例（用 m 表示）、年平均利息率（用R5表示）。其中未清偿贷款余额的大小与年平均利息率成反比例关系。其数量关系可用以下公式表示：

I1SmR5（1）

因此，要提高信用卡的利息收入可从增加未清偿余额的数量、增加未清偿余额应计息部分的比例和提高年平均贷款利率R5入手。增加未清偿余额可以通过采取鼓励用户使用信用卡消费，鼓励透支来来实现。R5的大小可以由银行控制，但是R5与未清偿余额成反比例关系，如果平均信贷利率太高，会降低持卡用户的透支欲望，造成透支额度降低。

2.回佣收入

信用卡的另一大主要收入来源是刷卡回佣收入(用I2表示)。发卡银行因为给消费者提供了便利的消费和结算功能，并授予持卡人一定的信用额度，刺激了消费者的消费欲望，同时也给商家带来了便利，所以商家给予信用卡公司一定比例的返点作为佣金。假设回佣率为R6，总交易额为T，则刷卡回佣收入的计算公式为：

I2TR6（2）

回佣收入作为国外信用卡收入重要组成部分，在我国取得的成绩也不尽人意。按规定对宾馆、餐饮、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品类的商户，发卡行的固定收益为交易金额的1.4%；对一般类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额的0.7%；对航空售票、加油、超市等类型的商户，发卡行的固定收益为交易金额的0.35%。但由于过度竞争因素的存在，我国的商户回佣连以上水平也无法保证，平均不到1%，这与西方国家的2%以上的平均水平存在相当大的差距。

3.年费收入

信用卡持卡人每年应该向发卡银行或机构缴纳一定金额的费用，这部分收入是固定的。对于一些满足发卡银行某些特殊条件的用户，发卡银行或机构会给予免年费的优惠政策。这部分收入与公司的发行量成正比。目前，各信用卡发卡银行趋向于向持卡人提供降低年费或者免除年费的优惠政策来吸引持卡人的办卡意愿。在收取年费的条件下，假定银行发卡量为N，每个卡的平均年费为k1，年费收入用F1表示，则其数量关系如下：

F1Nk1（3）

年费收入本来应该是信用卡业务发展尚处于不发达阶段时的一项稳定收入。

4.其他收入

其他收入包括惩罚性收费和取现费。信用卡发卡银行为保证授信资金的安全，规范信用卡用户的行为，一般会对违反用卡协议的用户征收惩罚性收费。这类费用主要包括超额透支罚金和惩罚性利息收费。发卡银行根据客户的收入状况给每个信用卡用户一定的信用额度，信用卡用户在授信额度内可以使用循环贷款，但是如果透支额度超过银行的授信额度，超额部分就构成了超额透支，信用卡用户必须支付一定的罚金。对于发卡银行来说，在信用卡用户量较大的情况下，惩罚性收费与发卡量成正比例关系。设惩罚性收费为F3，发卡量为N，发生惩罚性收费的比例系数为k3，则其数量关系如下：

F3Nk3（4）

为了防范风险和提倡刷卡消费，发卡银行会对柜台取现收取手续费，每个银行根据面对的客户群体的不同，在这个问题上收取的费用也有所不同。总体而言，该费用也与发卡的规模成正比例关系，其发生符合特定统计学规律。设现金提取费用为F2，比例系数为k2，发卡量仍为N，则他们的数量关系如下：

F2Nk2（5）

此外还有一些增值服务收入：例如交叉销售保险、信用报告收入等，对每个发卡银行来说，该部分收入基本保持不变，表示为a（其他收入）。

通过对上面信用卡收入来源的分析可以推出，银行和信用卡发卡机构的收入函数F为

FI1I2F1F2F3a

SmR5TR6N(K1K2K3)a（6）信用卡的成本因素主要由资金成本、坏账成本、欺诈损失，运营成本等四大部分构成。以下是确立信用卡总成本函数。

1.资金成本

资本成本是指由于信用卡占用银行的资产而产生的成本费用，银行的资产主要来自储户的存款、资本市场上的借款和自有资金，吸收的存款和借贷属于银行的负债，都需要支付利息，自有资本的使用也产生利息成本。资金成本（C1）的大小，主要由两个要素决定，未清偿余额（S）和平均成本率（R）。未清偿余额资金有三种来源，即前面提到的储户的存款A1，资本市场上的借款A2，自有资本投入A3。平均成本率是三种资金筹集渠道利率的加权，它的大小与三种资金在整个未清偿余额中所占的比例有关。假设三种资本的利率分别为R1，R2，R3，则我们可以得到如下公式：

C1SR（8）

SA1A2A3（9）R2.坏帐成本

A1R1A2R2A3R3（10）

A1A2A3信用卡可以为用户提供循环贷款业务，这种贷款具有免保证金，免担保，免抵押等特点，一般要求信用卡用户在规定期限内偿还贷款，如果不能按时归还贷款，则每日按复利对用户收取利息，但是如果逾期180天以上仍不能归还贷款，则这笔贷款成为坏帐，它的发生是由于用户还款能力丧失或没有偿还意愿。对于银行来说，坏帐的发生是不可预知的，其产生具有一定的偶然性和随机性，但是当客户数量较大时，大量的样本数据符合一定的统计学规律，所以，其发生率是可以预测的和控制的。假设在一定时期内，银行信用卡坏帐的发生率为R4，银行可以通过对申请信用卡的客户进行信贷能力评估等方法加强信用卡风险管理，降低R4的大小。仍旧假设未清偿贷款额为S，信用卡坏帐的发生率为R4，则坏账成本的计算公式如下：

C2SR4（11）

在未清偿贷款额不变的情况下，坏账成本的大小直接与坏账发生率成正相关关系。因此，发卡银行和机构只有通过降低坏账发生率R4，才能减少由于发生坏账带来的损失，而R4的降低只能通过提高信用卡发放标准来实现。在成熟的信用卡市场上，坏账成本一直都是信用卡成本的最主要的构成部分。

3.运营和营销成本

信用卡的销售和运营过程中产生的成本称之为运营和市场营销成本，它包括信用卡的各种支持系统的人工成本和硬件成本，以及开发和维系客户的广告促销等活动产生的成本。信用卡系统的硬件系统是一项耗资巨大的工程，仅建设新网络的成本通常就要上千万美元，其投资额大小不会随信用卡用户的增加而同比例增加，所以，这部分投资一般视为固定资产投资。如果信用卡用户数量少，系统利用率低，那么分摊到每个信用卡用户的成本就会较高。所以只有通过充分开发客户数量这一途径，把每张信用卡的硬件成本降低到可以接受的程度。但是，系统功能的完善和维护费用一般随着发卡量的增加而增加，所以在计算时可将其粗略的按可变成本计算。另外，开发和维系客户的广告促销等活动产生的成本也与信用卡发行量存在明显的正比例关系。运营和营销成本的计算公式如下：

C3Nab(NNa)c（12）

其中Na为新发行信用卡数量，b为新发行卡的运营营销成本，c为已发行卡的维护成本。在信用卡业务发展初期，运营和市场营销成本将是信用卡成本最主要的构成部分，中国的信用卡市场也符合该规律。出于对信用卡业务的重视，各银行纷纷投入大量资金，推出了各种优惠措施来抢占市场。

4.欺诈损失成本

欺诈损失成本（用C4来表示）对于信用卡来说也是必定发生的成本，它主要由申请欺诈成本和交易欺诈成本构成。其性质与坏账成本类似，它的发生也是不可预知的，具有一定的偶然性和随机性，但是遵循一定的统计学规律，因此这种损失成本的大小是可控的。欺诈损失也是伴随着信用卡规模的扩大和信用卡办卡条件的放松而激增的一项成本。

综上所述，信用卡成本函数公式如下：

CC1C2C3C4SRSR4Nab(NNa)cC4（13）

银行和信用卡发卡机构的利润P等于收入F与成本C之差，若收入大于成本，则信用卡业务盈利，反之，则信用卡业务发生亏损，如果相等，则信用卡处于保本状态。

PFC

S(R5RR4)TR6N(K1K2K2)Nab(NNa)cC4

假设平均单卡未偿余额为s，将其带入上式，就可以得信用卡的盈利与发卡数量之间的函数关系如下：

PN(sR5K1K2K3sRsR4c)Na(bc)C4

从上面得到的利润函数可以看出，信用卡的利润与发卡量成正比关系，但是与新发行新卡数量成反比。这说明一味的新增信用卡数量不一定能够增加利润，也就是告诫银行不要盲目的发行信用卡。

第二篇：肉鸽养殖成本收益分析

肉鸽养殖成本收益分析

1、饲料配方

湖南省湘潭市特种养殖科技园肉鸽的饲料配方如下 玉米50﹪ 豌豆30﹪ 小麦20﹪ 目前市场上的饲料单价如下

玉米0.96元/斤 豌豆1.8元/斤 小麦1.05元/斤

2、药费和水电费用

药费和水电费用全年共计500元/年(100对种鸽计算)。

3、注意饲喂的方法和量

① 种鸽每天喂养三次，早上7：00一次，中午12：00一次，下午5：30一次。1对种鸽全天的饲喂量不得超过100克（0.2斤）如带仔种鸽的乳鸽在15天左右大小时晚上22：00加喂养一次，加喂饲料量为100克的1/3量。

② 青年种鸽每天喂养二次，早上7：00一次，下午5：00一次，一对青年种鸽全天的喂量不得超过80克。

③ 为提高年产仔量必须让乳鸽长到16天时将其拿出鸽窝，以便于种鸽及早产蛋。④ 注意照蛋并蛋工作。

4、1对种鸽天、月、年的饲料成本分析 ① 1对种天饲料喂养成本 0.25元/天

按我基地的饲料配方每斤饲料为1.23元/斤,1对种鸽天喂养量为100克(0.2斤)，月配方饲料耗量6.00 /斤，年配方饲料耗量72 /斤(其中玉米占36斤,豌豆占21.6斤,小麦占14.4斤)。0.123元/斤×0.2两/天1对种鸽 =0.25元/天 ② 1对种月饲料喂养成本 7.5元/月 0.25元/天×30天/月 = 7.5元/月 ③ 1对种年饲料喂养成本 90元/年

7.5元/月×12个月 = 90元/年

④ 1对种年饲喂养水电药费成本 5元/年 全年1对种鸽饲喂养综合成本为 95元/年5、1对肉鸽种鸽收益分析

1对种鸽全年产仔为8对16只，目前市场上乳鸽价格为13元/只，16只×13元/只 = 208元/年 — 95元/年综合养殖成本 =118元/年净收入。

6、目前按养殖种鸽100对计算天、月、年的饲料耗量成本费用 ① 100对种鸽天饲料喂养成本 25元/天 ② 100对种鸽月饲料喂养成本 750元/月 ③ 100对种鸽年药费水电费成本 500元/月 ④ 100对种鸽年饲料喂养成本 9000元/月

⑤ 100对种鸽天饲料耗量成本 20 /斤（10斤玉米、6斤豌豆、4斤小麦）⑥ 100对种鸽月饲料耗量成本 600 /斤（300斤玉米、180斤豌豆、120斤小麦）⑦ 100对种鸽年饲料耗量成本 7200 /斤（3600斤玉米、2160斤豌豆、1440斤小麦）全年100对种鸽饲喂养综合成本为 9500元/年

7、目前按养殖种鸽100对计算月、年的收益利润（全年按8个月、45天/月）每月按100对种鸽正常产仔180只计算

① 100对种鸽月收益 180只乳鸽×13元/只市场价 = 2340元/月 净利润为2340元/月收益 —750元/月饲料喂养成本 =1590元/月净利润 ②100对种鸽年收益 2340元/月 × 8个月 = 18720元/年

净利润为18720元/年收益 — 9500元/年饲料喂养综合成本 =9220元/年净利润 9220元/年净利润 ÷ 正常12个月 = 768元/月净利润

第三篇：大学生信用卡可行性实证调研与分析

大学生信用卡可行性实证调研与分析

摘 要：针对大学生信用卡可行性问题，研究小组以广州地区试点，采取问卷调查方式，面向部分高校学生及其父母开展了非随机抽样调查，运用SPSS软件对搜集数据进行整理分析，最终得出调查结论并向银行、学校、父母及学生本人提出可行性措施。

关键词：大学生；信用卡；市场调查；数据分析

一、前言

从2004年开始发行第一张大学生信用卡后，信用卡的使用在各个高校中已经是相当的普及了，刷卡一族越来越壮大。大学生具有易于接受新思想新事物的特点，特别是西方“先消费，后付款”的消费观念，各大银行纷纷推出了大学生信用卡这一业务。然而大学生以其固有特性吸引银行的同时，也因其特点存在着一些风险。但是，随着各大商业银行发卡量的不断提高，也带来了一系列问题：死卡比重大、各大银行无序竞争、学生透资难以还清贷款等等。

2009年各家银行都收缩了大学生信用卡的办理，有些甚至已经停止办理。如今，银监会出台了《关于进一步规范信用卡业务的通知》，对大学生信用卡进行了规定和限制：不得向未满18岁的学生发放信用卡；对于已满18周岁但无固定工作、无稳定收入来源的学生，须落实第二还款来源及其偿还能力，并以书面形式确定还款责任，否则不得发卡。

二、调研分析

本次调查以广州地区为试点，面向学生（430份）及其父母（370份），一共发放问卷800份，有效回收率达到92%。具体分析如下：

1.大学生对信用卡理解：一些大学生持有信用卡，但并不具体正确了解信用卡因此也带来了一系列问题如：死卡比重大、各大银行无序竞争、学生透资难以还清贷款等方面。大学生对信用卡知识的了解程度越高，则办理或使用信用卡率越高。根据调查显示的数据，是否使用过信用卡的学生各占一半；对信用卡持中立态度的学生占总数的55%，其中了解但没使用过信用卡的同学占62%，使用过但不了解信用卡占了总数22%。

2.大学生生活费来源与使用：消费在1000元以下的学生占70%，而且82%大学生的生活费靠父母提供，在有限的生活费中，很大部分是用于生活基本费用支出，因此，可任意支出是受到一定的限制，所以有的大学生把目光转向信用卡透支。

3.透支额度及其使用：42%的调查对象选择的透支金额在2000元以下，额度在2000元―5000元的占了37%，68%的大学生存在透支行为，主要用于餐饮、娱乐等方面。餐饮、娱乐方面在大学生的超额消费支出中占了57%，购买电子、高科技产品占了20%，交友费用也占了13%。

4.大学生希望使用信用卡的原因：出于信用卡便捷、安全的支付方式这类动机的学生占了总数34%。出于异地存款免手续费及其他优惠这类动机的学生占了总数22%，主要是出于安全性、便捷性。因为可以不用带现金，减少一些不必要繁琐的手续，付款方便，时间上的有所减短。还有一个方面，就是学会理财。

5.父母反对使用信用卡的原因：父母对大学生进行超前消费持反对态度占64%，主要是由于学生本身没人经济能力；花费无节制；怕超前消费会加重父母的负担，没有稳定的收入来源前，养成透支习惯不利于以后的发展，卡的正确使用不明确，加上大学生自身的消费意识、理财观念不健全，最终导致了不断攀升的坏账率。学生本身没人经济能力；花费无节制；怕超前消费会加重父母的负担，况且目前还没有稳定的收入来源。

6.申请信用卡时的条件：受访者认为大学生在申请信用卡时除了具备一般的条件外，还需要发卡行规定信用卡的最高透支额的人数占33%；提供父母签字证明占28%，父母身份复印件占20%；还有要校方提供不良记录证明等方面占19%。因此，与其他银行卡申请不同的是，在给大学生发放信用卡时应严格把关，须经申请人父母或监护人同意，如果有人提出异议，该卡申请就不能被批准，这样更有利于大学生信用卡长期健康的发展下去。

三、结论

综上所述，得出大学生使用信用卡是具有一定的可行性。具体结论如下：

第一，信用卡可以帮助学生解决资金暂时性短缺问题，可用于支付急需购买的用品及学习、生活等方面需求；

第二，使用信用卡是对理财的初步尝试，合理地使用信用卡是学会理财的方式和途径之一。大学生通过使用信用卡有利于增强他们的理财观念和锻炼他们的理财能力；

第三，能够使学生们提高对信用的认识和重视程度，不断积累自己的信用记录，有利于积累信用度，便于社会建立信用体制；

第四，大学生是信用卡市场中的一个潜在的优质客户群，与其高风险高收益的内涵相吻合；

第五，大学生对新鲜事物的接受能力比较强，应用新产品的意愿也比较强；他们将成为未来银行卡持卡人的主力军。因此，从诚信角度与长远角度上考虑，高校大学生信用卡市场的开发前景相当巨大；

第六，减少现金的流通，有助于提高安全性，有利于预防假币，从环保的角度思考，同时也是节约资源。

四、建议及措施

1.学生角度

（1）理财方面：大学生在培养和提高自己智商的同时，也要注重培养和提高自己的“财商”。而“财商”观念，应该包括金钱观、价值观、风险观、未来观和成功观。大学生要时时掌握资金支出状况，合理安排个人收支，并学会区分必需品与非必需品，懂得自我完善，科学消费。大学生使用信用卡有利于增强他们的理财观念和锻炼他们的理财能力；

（2）对信用卡了解方面：有的大学生虽然持有信用卡，但对如何正确信用卡并不是很了解。所以，发卡行有必要在高校开展相关的信用卡知识的教育，引导大学生如何正确使用信用卡。

2.银行方面

（1）在信用刷卡后，且金额较大时，银行应以短信方式告知持卡人父母。

（2）银行要规定透支额度。大学生是一种特殊的消费群体，没有固定的收入来源，对偿还透支额的能力也是非常的有限。所以，建议发卡行在大学生申请信用卡时，要提供相关的证件，还要明确规定透支额度。

（3）增强信用卡的安全、便捷性。在快节奏的社会无论做什么事，都要求效率且安全，并把此放在第一位。所以，发卡行要制定相关的安全措施来保护，申请人的安全隐私；刷卡时的手续要简捷化，做到既安全有便捷。

（4）增加信用卡的功能。信用卡要具备透支消费、小额资金助学等学生信用卡的基本特征，并能在校园周边学生经常光顾的特约商户打折消费。大学生使用信用卡是对理财的初步尝试，合理地使用信用卡是理财的方式和途径之一。大学生通过使用信用卡有利于增强他们的理财观念和锻炼他们的理财能力。

（5）建立各大银行统一的信息管理系统。各大银行建立一个信息管理网络体系，建立相关大学生申请卡的卡量，使用积分的档案，避免申请人一人申请多卡。

（6）银行间的相互竞争引发冲突，往往导致银行卡在盈利方面面临困难，同时市场行为也不是很规范，营销也受到干扰，所以各大银行要统一市场行为规范。

（7）申请信用卡时的条件。除了一般的证件外，还需要父母的签字（须由父母本人到场）、户口本、父母身份证复印件、在校无不良记录证明等信息。申请表包括办卡所需的基本个人信息，以及学生学历、学校、院系乃至学生所处班级等详细教育信息，还得填写一名直系亲属联系人，并提供包括其所在工作单位在内的所有信息。

（8）大学生信用卡的图案。面对有不同特点的大学生发行不同图案的信用卡封面，如卡通版、时尚版、中国传统风格、珍藏版等等。

3.父母角度

（1）父母必须陪同子女在银行申请信用卡，防止子女伪造父母签字等其他信息；

（2）监督子女使用大学生信用卡的使用记录。在必要的情况下，父母可以向银行申请停止子女信用卡的使用，以防让其继续滥用；

（3）对子女从小培养良好的理财观念，进行正确使用信用卡的教育。

4.学校角度

（1）加强大学生的理财教育；在新生入学时就开设一门有关于大学生正确理财方面的课程。不但有利于大学生正确使用信用卡，在平时的生活中也会很有作用。

（2）严格把关大学生申请信用卡的条件。银行在审核大学生申请信用卡时，需要学校配合提供有关该学生各项资料，如在校表现情况、是否是党员、学习情况等。因此，学校在学生申请信用卡中扮演着非常重要的角色。

（3）建立学生在校期间的信用体系，有利于学生申请信用卡，也是一种有利就业的推荐材料。

参考文献：

[1]魏鹏.对特定申请人申请信用卡的可行性分析[J].华南金融电脑，2005（11）.[2]杜秀?L.大学生信用卡的风险研究[J].时代金融，2012（18）.[3]宋效军，周敏，黄大海，张君，高强.大学生信用卡的银行营销建议[J].银行家，2009（10）.作者简介：相广萍（1981-），女，湖北武汉人，统计学硕士，讲师，统计师，研究方向：统计分析、数据研究

第四篇：中国入世后银行业收益成本分析

中国入世后银行业收益成本分析

(二)削弱赢利能力伴随着中资银行市场份额的缩小和优质客户的减少，四大国有商业银行将丧失很大部分的赢利业务和赢利区域，极有可能进入亏损状态。中资银行特别是国有商业银行不仅历史包袱沉重，而且在开展新业务时必须顾及国家利益，因此不赢利业务在中资银行中占有相当比重。虽然目前外资银行的许多银行

业务市场份额都还不占优势，但其业务基本上都是赢利业务。这将导致中资银行的不赢利业务比例上升，使中资银行处于十分危险的境地。

(三)影响中资银行的流动性中国加入WTO之后，随着外资银行进入中国的银行业市场，外资银行将逐渐分流中资银行的资金来源，从而影响中资银行的流动性。在中资银行存在流动性被大量不良资产侵蚀的情况下，如果外资银行大规模进入并且扩大吸收国内居民与企业持有的外币和人民币存款，必然对中资银行的流动性产生非常严重的影响，甚至会影响中资银行的生存。

(四)金融风险监管面临严峻考验主要表现在三个方面：（1）由于中国金融监管水平较低、监管工作落后于形势的发展，如果对外资银行在经营活动中的违法违规行为监管不力，将在一定程度上加大金融体系风险。目前，在中国境内的一些外资银行存在的问题有：多存少贷，将其在境内吸收的外汇资金调往境外套汇和套利；转移利润，逃避中国税收；违规经营，少交存款准备金；利用非价格手段，进行不公平竞争，采用如回扣等手法与国有银行争揽业务和客户、争夺市场，采用高薪等优厚条件从国有银行挖走人才等。（2）在追求高额利润的动机驱动之下，外资银行将其业务的重点集中在成本低、风险小、收益高的中间业务方面，特别是国际结算业务，在这些方面与国有银行展开激烈竞争，而对那些中国经济建设中急需资金支持的项目则不屑一顾。外资银行的这种经营活动将风险转嫁给中资银行，在一定程度上增加了中国金融业的风险。（3）外资银行大规模进入后，随着银行结构的复杂化以及层出不穷的金融创新而使银行体系的不稳定性和系统性风险进一步增加，对这一体系的监管将变得更为困难，谨慎性监管成本将大幅度增加。

(五)加大金融宏观调控难度首先，货币政策调控的难度加大。由于外资银行可以通过从国际金融市场上筹措资金来抵制货币政策的影响，从而弱化货币政策的效应。而且，外资银行进入中国货币市场可能强化国际金融市场波动传导机制，将进一步加大中央银行的调控难度。其次，对资本流动风险控制的难度增加。由于外资银行可以在国际金融市场上进行低成本融资，中国加入WTO之后将逐步取消对外资银行经营外汇业务和人民币业务的客户限制，中国的各类企业都可通过外资银行融资，这就意味着本币与外币的融通、国际资本的流出入将更加频繁，因此中央银行对资本流动风险控制的难度加大。再次，将增加人民币汇率变动的不确定因素。在中国金融业监管措施尚不够严密和完善的情况下(据估计近年来每年约有上百亿美元的资本通过各种途径外逃)，当人民币汇率出现波动时，持有大量人民币资产的外资银行将是一个十分不确定的因素，有可能推波助澜，加剧汇率波动，影响人民币汇率的稳定性。

三、五年过渡期

从长远来看，加入WTO对于中国的银行业来说将是净收益，即收益大于成本或利大于弊。但是，从短期来看、甚至从中期来看，加入WTO对于中国的银行业来说可能是成本大于收益即弊大于利。中国银行业必须制定正确的战略和策略，充分利用短暂而十分宝贵的5年过渡期，加快国有商业银行的自身改造、彻底改善商业银行的运营环境、加强对外资银行的监管。

(一)建立健全国有现代商业银行中国银行业属于“幼稚行业”。国有商业银行虽已有20年的历史，但商业化经营经验不足十年。加入WTO后，中国银行业面临的大多是具有百年历史的大型外资银行的竞争，以“十年”应对“百年”，中国银行业面临的竞争是“敌强我弱”的恶性竞争。为此中国银行业、特别是国有商业银行必须进行改革与完善。①加强自身改革与完善。首先，健全商业银行的治理组织结构，完善监事会和股东大会、董事会监督下的行长负责制。加强商业银行内部控制制度建设，完善内部稽核与监察体制、资产负债比例管理制度、贷款审贷分离和贷款担保抵押制度、信贷资产质量管理责任制度等。其次，按市场规律和谨慎会计等原则反映商业银行有效资产，参照国际惯例，结合中国实际，完善现行信贷资产分类和考核办法，按照贷款风险五级分类方法，改革现行呆账准备金提取和核销制度等。再次，按照精减、高效原则，精减分支机构的同时精减人员。合并国有商业银行省会城市分行，撤销地市重复设置的分支行，精减业务量小、长期亏损的县市支行及营业网点。鼓励商业银行之间交叉合并、收购、重组分支机构。第四，改革和完善符合商业银行特点的干部人事制度、劳动用工制度和收入分配制度。建立统一、严格的财务会

计、统计报表制度和信息披露制度。

值得注意的是，在未来中外银行的竞争中，中资银行间的业务合作十分重要，如果对外业务处理基本达成同一口径，不仅可增强竞争力，还可以节约成本。在统一口径对外方面，日本银行业表现非常突出，形成整体合力，增强了影响力。另外，香港和其他一些国家或地区实行的“银行公会”制度值得借鉴。可通过这一

制度，在中资银行间以协议形式达成某些共同准则、防止不公平竞争，协调解决部分银行间的业务矛盾，增强中国银行业的整体实力。②改善运营环境。改善中国银行业、特别是国有商业银行的运营环境，包括许多内容，但最紧迫、最主要的有以下几个方面：

第一，加快国有银行股份制改造进程。目前在世界范围内金融资产的增长远远超过国民收入、财政收入的增长，如果中国的国有商业银行继续维持国有独资组织形式，其资本充足率不仅得不到提高，甚至将会进一步下降。解决国有银行资本金不足问题，无非三条途径，一是由财政继续注资，但近期来看可能性不大；二是通过商业银行发行债券，但受巴塞尔协议有关条文的限制，不可能随意发行；看来只有实施国有银行的股份制改造、实行产权多元化，才能从根本上解决资本金不足问题。另外，产权多元化之后，外部监督加强。现行的各项管理制度才能发挥效益。

第二，加快商业银行实施全能化步伐。与西方主要国家全能银行的业务范围相比，中国商业银行的业务活动局限在相当狭小的范围之内，这就在相当大的程度上制约了其赢利能力和竞争力的提高。因此，必须尽快放宽对中国商业银行业务经营范围的限制，除了逐步允许商业银行从事各项投资银行业务外，还应当考虑允许国有商业银行进入保险领域。

第三，减轻国有商业银行负担。主要表现为三个方面：一是国有商业银行不再承担国家宏观经济调控的职责，由中央银行完全承担；二是国有商业银行承担的政策性业务全部交由各家政策性银行承担；三是国有商业银行的业务经营完全按照商业化原则进行，商业银行在贷款和投资上应有完全自主权，在机构设置方面的限制也应放宽。

第四，彻底解决国有银行不良资产问题。美国银行业的不良资产比率仅为0.6796，中国银行业的不良资产比率无论从哪个角度看，都在它的几十倍以上。中国银行业的不良资产主要是由自身无法控制的政策性因素造成。为此，需要采取以下措施：一是AMC以平价形式，并主要依靠冲销国有银行对中央银行再贷款的方式来置换国有银行剥离出去的不良债权；二是按照十五届四中全会的要求，为配合对国有企业增资减债，财政部应尽快落实扩大国有银行呆帐准备金的打消规模，应当在五年内基本打消所有呆帐。

第五，落实商业银行经营活动自主权。要真正落实《中华人民共和国商业银行法》赋予商业银行经营的自主权，商业银行除了拥有业务经营和自主权以外，还必须拥有工资、人事方面的自主权。目前，国有商业银行在用人方面存在很大局限性。尽管国有商业银行虽然名义上是企业，但工资、奖金的发放办法受到严格限制。

第六，完善中央银行监管体系。需要特别注重以下几个方面：在监管内容上必须将国有商业银行的金融创新与违规经营区别开来；在监督方式上，以合规性监管和非现场检查为主：在监管效率上，应有明确的时限要求；在监管力度上，真正遵循国民待遇原则，对中、外资银行一视同仁。

(二)有效监管外资银行追求高额利润、或以追求利润最大化为目标，这是外资银行进入中国最根本的决定性动机。除此之外，外资银行还存在着开拓外国市场、分散风险，以及全球战略等动机。问题在于如何将外资银行给中国带来的负面影响和风险降低到最低限度，为此必须加强对外资银行的监管。可考虑采取以下具体措施：

第一，尽快完善外资银行管理法规。1998年12月，中国人民银行颁布了《加强外资银行外部审计工作的通知》，目的在于从业务审计方面对外资银行的经营活动加以规范。但是，目前中国还没有完整的《外资银行法》，显然不利于全面规范外资银行在中国境内的业务经营活动。

第二，控制外资银行进入速度。许多国家都采用适当控制外资银行来源国分布、总数以及每家外资银行分支机构数量的方法、从而确保本国银行在银行体系中的份额，以防止外资银行对其国内金融市场的垄断经营或控制。例如希腊、韩国、墨西哥、菲律宾、新加坡、泰国、土耳其等都对外国银行设立分支机构有严格限制。中国台湾省每年准入的外资银行仅2-3个。美国制定的综合监管标准(CCS)十分严格，许多外资银行都被拒之门外。中国应当借鉴国外对外资银行进入的准入条件和监管措施，控制外资银行的进入速度。对外资银行的审批速度要适当，掌握节拍，避免外资银行在短时间内大量涌入。

第三，适当控制外资银行扩张速度。通过对外资银行资产规模和经营业绩等方面提出要求进而实行有效监管，达到适当控制外资银行扩张速度的目的，这是西方一些国家通常采用的措施。以加拿大为例，其银行法规定，所有外国银行总资产占国内银行总资产的比率不得超过8％，或总资产的数量不得超过110亿加元。在对外资银行机构监管上，按照美国《国际银行法＞的要求，在美国联邦注册的外国银行分行和代理处须将一定数量的资金以现金和合格证券的方式存放在指定的存款银行，该资金须不少于分行或代理处负债的5％，或与当地联合注册的银行等同的资本金。香港等许多国家和地区都采用银行经营牌照制度，通过设置各类等级的牌照来控制从事不同业务经营范围的外资银行的数量和规模，等等。对此中国有必要加以借鉴，以适当控制外资银行的扩张速度。

第四，引导外资银行向不发达地区发展。目前中国经济发展中的地区性不平衡问题比较突出，国有商业银行也为此付出了沉重代价。外资银行在取得国民待遇之后，国有商业银行则仍需承担促进不发达地区经济发展的义务。国有商业银行的负担相对加重。为此应当参照国外做法采取一些优惠措施鼓励外资银行进入不发达地区，以便使外资银行在中国经济发展中发挥更重要作用。

第五，鼓励外资银行参与处置国有商业银行不良资产。目前中国的一些中小金融机构存在着较大风险，支付问题不断发生。通过引进外资银行购并中国的中小金融机构，很可能是一条有效途径，可采用入股、重组和收购等多种方式来进行。目前中国正在通过债转股方式处理国有商业银行的不良资产，其中会涉及大量的不良资产出售，外资银行将是重要的投资者之一，具体参与办法可以考虑两种方式：一种是将AMC持有股权直接出售给外资银行；一种是AMC通过一定比例的折扣，发行抵押债券，出售给外资银行。

第六，引进外资银行应当首选中外合资方式。在引进外资银行众多的方式中(如独资、合资、开设分支机构等)，以中外合资方式引进外资银行对中国最为有利：首先，有利于中方更好地学习和掌握国际银行业先进的经营方式与管理经验；其次，有利于参与合资的中方银行通过外方银行在国外的分支机构了解和掌握国际银行业的发展情况和金融创新情况；再次，如果在中外合资银行中由中方控股，中方在重大经营决策方面可有更多的决策权，从而使外资银行的经营活动更能符合货币政策的要求，有利于中国中央银行的金融宏观调控；第四，在防止外方转移利润、逃避税收方面，对中外合资银行的监管相对容易一些，而对外国银行分行和外资独资银行的监管较为困难。与中外合资相比，外资独资银行的业务拓展能力、贷款规模以及赢利水平都远远低于中外合资银行

第五篇：建筑垃圾处理成本收益

我公司潜心研制的建筑垃圾处理设备目前通过各项技术测试，成功投入市场。该设备设计合理结构，生产效率国内第一世界领先，目前我公司已成功申请了五项国家技术专利，其中一项发明专利，四项实用新型专利。

该设备的研制成功标志着我国建筑垃圾处理领域的一大突破，建筑垃圾如何处理一直是困扰城市建设者的一大难题，市场上的处理设备处理量小，处理成本非常高，所以只能填埋处理不仅浪费了宝贵的资源也污染了环境。

我大于环保建材有限公司在董事长于增寿先生的带领下，通过多名工程师的多年心血终于研制成功了本套专业的建筑垃圾处理设备，从根本上为建筑垃圾的处理攻克了技术难题，填补了这一领域的空白，该设备目前已通过各项试验运转正常，单条生产线每小时处理150方建筑垃圾，每天按八小时计算可处理上千方建筑垃圾。并且处理成本低廉，效益巨大，现简单作如下计算：(为方便计算按照每小时处理100方，生产效率按照80%计算)

费用计算：

人工：每人每天100元算，人工费合计800元/天

用电：180kw DYⅠ型实用功率按70%，每度电0.75元计算，每天八小时用电量：180×70%×8×0.75=756

油耗：每台装载机每天耗油250斤约等于145.3升，每升油按6.2元计算，两台装载机油耗：2×145.3×6.2=1802.3 其他：400/天 总费用：3758.3元

收入计算：（工作效率按80%计算）

每小时按100方计算，8小时粉碎量：100×8×80%=640 每方石子石粉销售按平均最低价20元计算：640×20=12800元

分拣出废铁收入：640方约分拣出500kg，每公斤二元算大约1000元 总收入：13800元

每天纯利润：13800-3758.3=10041.7元

可以说本设备的研制成功是建筑垃圾处理领域的一大革命。竭诚希望各界人士前来参观考察，寻求合作！