商业银行期末重点

第一篇：商业银行期末重点

一、单选题

（B）１、银行业务营运的起点和前提条件是：

A．自有资本 B．负债业务 C．资产业务 D．贷款业务（A）

2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。

Ａ．英格兰银行 Ｂ．威尼斯银行 C．圣乔治银行 D．阿姆斯特丹银行

（C）

3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是：

A．发行普通股 B．发行优先股 C．发行资本性长期债券 D．发行可转换债券（C）

4、商业银行最主要的盈利性资金运用是：

A．同业存款 B．短期国库券 C．贷款 D．长期证券

（C）

5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是：

A．损失类贷款 B．可疑类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款（C）

6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。A．4 B．5 C．6 D．7（D）

7、决定商业银行资产规模的基础是：

A．比例规模 B．资产结构 C．银行资本 D．负债业务

（C）

8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年 B．1997年 C．1998年 D．1999年

（B）

9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸 B．基础头寸 C．可贷头寸 D．超额头寸

（B）

10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：

A．1% B．4% C．5% D．10%（A）

11、不属于商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有：

A．成本最低原则 B．安全性原则 C．适时流量调节原则 D．适时存量控制原则（B）

12、下列不属银行表外业务的有：

A．担保 B．证券承销 C．备用信用证 D．融资租赁

（B）

13、在商业银行资产负债表上，通常资产是按其 程度进行排列。A、安全性 B、流动性 C、盈利性 D、收益性

（D）

14、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，其中由银行设立的存款保险 机构的典型代表是

A.美国 B、英国 C、日本 D、德国

（A）

15、存款定价中的，其主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。A、加权平均法 B、边际成本法 C、历史成本法 D、风险成本法（B）

16、银行通常按照贷款总额一定比例提取。

A、专项准备金 B、普通准备金 C、特别准备金 D、超额准备金（A）

17、商业银行结算业务产生的基础是。

A、存款负债业务 B、贷款业务 C、票据结算业务D、代收代付业务（B）

18、只有期限在 年以上的附属债务工具可以包括在银行附属资本中。A、3 B、5 C、7 D、8（ABC）

19、下列是《新巴塞尔协议》中的支柱内容。A、最低资本要求 B、市场纪律 C、外部监管 D、外部评级（ABC）20、下列担保品中为质押品。A、存单 B、股票 C、提货单 D、房屋（ABD）

21、下列属于流动性需求预测方法的是： A、因素法 B、资金结构法 C、平衡法 D、流动性指标法

22.直接影响信贷扩张的能力

23, 最主要盈利性业务

24.银行卡按是否透支分为

25.过度发行优先股，导致信用

26.巴3多了什么

27.利率敏感性资产有

二、多选题

（BD）

1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有：

A．利息支付 B．同业拆入资金 C．兑付大额可转让存单 D．发行债券（BCD）

2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金 B．再贷款 C．再贴现 D．发行债券

3.存款准备金3部分

（CD）

4、下列项目属于商业银行的附属资本。

A．股本金 B．税后留利 C．呆帐准备金 D．自有房产（ABC）

5、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和：

A．损失类贷款 B．可疑类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款（AC）

6、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以：

A提高资产流动性 B．降低资产流动性 C．提高负债水平D．降低负债水平7.利率风险衡量方法有 8.盈利性指标有

9.决定商行风险成本的是

三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共 20 分）

1.银行的流动性需求是指存款客户的提现需求。（）错 句尾增加“和贷款客户的贷款需求。”

2、普通呆帐准备金能够如实反映贷款的真实损失程度，其规模的大小与贷款的真实质量相一致（）

错 将“普通呆账准备金”改为“专项呆账准备金”

3、《巴塞尔协议3》规定商业银行核心资本充足比率为不低于8%（）

4.《巴塞尔协议3》规定商业银行一级资本充足比率为不低于4%（）

5、银行开展表外业务只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险。（）错 将“只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险”改为“会形成银行的或有资产和或有负债，业务风险较大”

6、在代理业务中，商业银行通常不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分配，只收取代理手续费。（对）

7、信用卡是专门由银行发行的，为客户提供支付和信用手段的一种凭证。（）错 将“信用卡”改为“贷记卡”

四、计算题（共 22 分）

1、某商业银行吸收一笔300万元的储蓄存款，该存款的年利率为3%，假定为保证必要的储备，预留4%作为该行的库存现金，试计算该存款可用资金的成本率？（6分）

2、例如，某客户向银行借入一笔30000元的贷款，（1）如果采用每月等额分期偿还方式，年利率为8%，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率。（2）如果采取到期一次性偿还方式，单一利率为12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率。（3）采取利息先付的方式，年利率为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率。（4）如果采用10%的存款比率以及12个月等额分期付款方式，年利率为7%，试计算该笔贷款的真实利率。通过比较四种方式，该客户应该选择银行提供的哪种贷款方式。（10分）

2、某客户借入1年期50000美元的贷款。现有两种贷款方式，（1）采用利息先付的方式，年利率为10%。（2）如果采用8%的存款比例（存款与贷款之比，不考虑存款利息），年贷款利率为7%的按月等额分期付款。试通过计算说明该客户选择哪种贷款方式更有利。（8分）

3、假定某银行游动性货币负债、脆弱性货币负债和稳定性货币负债分别为1500万元、1100万元、2000万元，银行应保持的流动性准备分别为90%、25%和10%，法定存款准备金比率为7.5%，该行新增贷款预计为1000万元，流动性准备为100%，试求该行的总流动性需求。保留两位小数。（8分）

加权风险资产

最低资本要求

假设银行甲的存款业务有20亿元，企业贷款业务有100亿元，住房贷款业务有400亿元，银行由于外汇交易的净头寸为50亿美元，为套期保值产生的净头寸为-20亿元，银行的资本为10亿元，请问银行符合了最低资本需求吗？（假设存款业务的风险权重为20%，企业贷款业务的风险权重为150%，住房贷款业务的风险权重为100%，外汇交易业务的风险权重为150%，套期保值的风险权重为1000%，汇率为RMB/USD=6)

VAR 某银行有1000万瑞士法郎（SWF）和1500万英镑（GBP）面临市场风险。即期汇率分别为﹩0.50/SWF，﹩1.18/GBP。瑞士法郎和英镑美元价值的标准差分别为65个基点和45个基点，置信度水平为95%。求两种货币10天的VaR分别是多少？

（1）瑞士法郎的本币价值=100000000×0.5=5000000美元

外汇波动=1.65×65×0.0001=0.010725

DEAR=头寸的本币价值×外汇的波动=5000000×0.010725= 53625

VaR= DEAR×

= 53625×

=271323.42

（2）英镑的本币价值=15000000×1.18=17700000美元

外汇波动=1.65×45×0.0001=0.007425

DEAR=头寸的本币价值×外汇的波动=17700000×0.007425=131422.5

VaR= DEAR×

=237600×

=751357.17

日风险收益(DEAR)or VaR at one day 某客户向银行获得500万元的贷款，期限为一年，贷款利率7.8％，银行要求客户将贷款额度的20％作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1％的承诺费。根据以上条件，计算该笔贷款的实际价格是多少（要求计算出具体金额与百分比）？ 解：

贷款总收入（贷款实际价格）= 500×7.8％+100×1％

= 40万元

借款人实际使用资金额 = 500－(500×20％)= 400万元

贷款税前收益率（贷款实际利率）= 40÷400×100％ = 10％

一.为什么说：商业银行保持充足流动性是经营管理的关键？对我国商业银行的流动性管理现状及未来趋势，你作怎样的判断和分析？

（1）商业银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是确保充足的流动性便成为商业银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义；

（2）商业银行流动性需求往往有很强的及时性，要求商业银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的要求；

（3）保持良好的流动性是银行妥善处理盈利性和安全性这对矛盾的关键。(4)银行流动性状况越好，安全性就越有保障；

(5)银行缺乏流动性，将无法满足贷款客户资金需要，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产;目前我国商业银行普遍存在流动性不足的现象

(6)通过对影响商业银行流动性供给和需求因素的分析，导致我国银行流动性不足的原因并非负债规模不足，而是银行资产质量不佳，造成商业银行流动性过高需求。

(7)治理不良贷款，提高资产质量是下一阶段加强银行流动性管理的主要策略。(8)具体分析

二.你认为可采取哪些措施提高我国国有商业银行的资本充足率？巴3对我国商业银行经营管理水平有什么机遇和挑战

一，分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额

1.增加核心资本

（1）财政注资

国家财政从每年的财政预算中切块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。

（2）利润留成

利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但是这必须以商业银行拥有较高的利润为前提。

（3）从股票市场募集资本金

在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。

（4）营业税返注

除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。

2增加附属资本

从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的附属资本在银行资本金中的比重极低，因此通过增加附属资本来提高资本充足比率操作空间应该很大：

（1）增提准备金

准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的；特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。

（2）发行长期金融债券

从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。

二.分母策略：降低风险资产的规模 1.调整资产的风险分布结构

由于目前国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营分业管理的架构，而且境内资本市场上可以运用的资本工具又非常有限，因此国内商业银行的资产投向比较单一。首先表现在信贷资产占总资产的比重较高，另外，为提高资本充足率，许多银行采取了信贷资产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以达到降低风险资产的目的。

2.降低资产的不良率

大量的不良贷款是导致国有商业银行风险资产较大的另一个重要因素。不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。

（一）减少派息和分红力度，同时将主要融资手段由次级债融资转向股权融资

（二）降低经营杠杆系数，迫使我国商业银行从传统的信贷业务向多元化经营 方式转变，扩大表外业务

（三）提高了我国银行业的经营稳定性 三.利率市场化对商行的影响

（一）利率市场化对我国商业银行的积极影响

1、有利于促进银行之间的公平竞争，发挥商业银行经营的自主性

2、有利于推动银行业务转型和结构调整，扩大理财产品创新和中间业务的范围

3、有助于优化客户结构，提高商业银行的管理水平

（二）利率市场化对商业银行的消极影响

1、商业银行间竞争加剧，利润下降。

一般情况而言，银行在维持基本存贷利差条件下，商业银行尤其是国有银行为了保证获取高利润，选择控制存、贷款利率上限和下限的方式已经得到广泛利用。一旦利率管制放开，金融机构之间存款与贷款的竞争就会加剧，银行利润也会因此而下降，对于业务单

一、以存贷利差收入为主要利润来源的商业银行来说，这无疑是致命的打击。

2、利率市场化引发商业银行间的激烈竞争，增大银行体系的不稳定性

3、利率市场化可能会带来新的金融腐败。

4、利率市场化会使商业银行面临更高的利率风险。

所谓利率风险，指的是由于利率的变动导致资产价值与收益相对于负债成本和价值发生不对称的变化，而造成银行收入损失和资产损失的风险。从我国银行业的现状来分析来看，我国商业银行由于利率市场化可能面临的利率风险主要有以下几种：利率结构风险、选择权风险、信用风险和收益曲线风险。

5、传统的业务结构和客户结构不能适应利率市场化的发展。

我国商业银行的经营模式是以传统的存贷款业务为核心，利息收入作为利润的主要来源，业务发展上过度依赖大中型公司客户，这导致商业银行客户结构、业务结构、信贷投向严重“同质化”。在放开利率管制的情况下，银行生存的需求再也不能仅仅建立在单一存贷利差收入的基础上，商业银行必须在此基础上调整业务结构及经营战略，这会增加其面临的风险和压力。

四.三个巴塞尔协议的区别联系：

一.巴塞尔协议一主要有四方面的内容：1.资本组成；2.风险加权制；3.目标标准比率；4.过渡期实施安排。

该协议具有以下几个特征：

1.确立了全球统一的银行风险管理标准；

2.突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；

3.受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。

二.在巴塞尔协议的基础上，巴塞尔协议二提出了资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督管理和市场约束。

相比较于巴塞尔协议，《巴塞尔协议二》做出了以下改进：

1.对于风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

2.强调监管部门的监管，其目的是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。并要求：一方面，银行应具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略；另一方面，监管当局对于可能出现的银行资本率低于抵御风险所需的最低水平时，应及早干预、采取措施。

3.强调市场约束的重要性。并指出，市场约束的核心是信息披露。新协议在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。并要求不同规模、不同活跃程度的银行应按照不同的期限，定期披露相关信息。

三.相比于旧的巴塞尔协议，巴塞尔协议III加强了对于资本充足率的要求，具体在以下几个方面做出了调整：

（1）对资本充足率做出了新的规定：要求一级资本充足率下限将从旧协议中的4%上调至6%。其中，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。

（2）提出了进一步提高资本充足率的远期计划，以及相应的缓冲措施。新协议要求银行增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。

（3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排。

四.综上所述，三大资本协议的主要区别和联系在于：

三大资本协议的发展历程显示出了协议内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程，但是协议的基本思想和目的是一致的，即简历国际银行业统一资本的计算方法与标准，降低金融系统的风险，使银行更为稳健的经营。

三个协议对于银行资本的计算方法均采用了风险加权资本的思想。但是其包含风险的内容存在区别。

三个协议都对银行的不同水平的资本充足率做出了规定，但是巴塞尔协议III加强了这一规定。

第二篇：商业银行经营管理期末重点

1、商业银行演变：国际贸易——币制混乱——货币兑换商——货币保管商——货币支付商——货币信贷商

2、特征：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业 ；商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体：①经营对象的特殊②影响的特殊③责任的特殊。商业银行与专业银行相比有所不同。商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。

3、职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务

4、经营原则：安全性原则；流动性原则；盈利性原则

5、“三性”的关系：“三性原则”的关系：①流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；②安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；③效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。

6、组织形式：单元制；分行制；持股公司制；连锁制组织结构：①决策系统：股东大会；和董事会。②执行系统：总经理(行长)；部门经理。③监督系统：监事会；稽核部门

7、商业银行资本的概念：资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。

8、商业银行资本的特点：商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛；商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小。

9、资本构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。

10、资本的功能：营业功能；保护功能；管理功能。

11、88版《巴》背景：银行业经营的风险不断加大；银行业之间的不平等竞争日趋严重。内容：①资本的组成（核心资本+附属资本）

②风险资产的计算：总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产。表内加权（风表险内资相产应账的面风价险表外加权风险资产

衍生工具风险资产（表外资产账面价值信用风险转换系数相应的风险权重）相应的风险权重（衍生工具资产账面价值信用风险转换系数当前市场风险敞口替代成本）

③标准化比率的目标④过渡期及实施的安排。

12、评价：积极的方面：①有助于银行的稳健经营；②有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争；③为国际间银行监管和协调提供了极大方便。不足之处：①协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险；②粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险；③协议对非OECD成员国有歧视待遇；④经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。

13、04版《巴》三大支柱：最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律

核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5 × 操作风险）×100％≥4％

总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％

14、资本金筹措：商业银行外源资本金的筹集：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余。

15、商业银行负债业务的概念种类：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是商行最主要最基本的业务。亦指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义的负债是指银行存款、借款和结算中的负债等一切非资本性的债务。

16、银行业的存款产品创新：美国：①有息的可转让支付命令账户--NOW账户、②超级可转让支付命令账户--Super NOW账户、③货币市场存款账户--MMDA账户、④自动转账服务账户--ATS账户、⑤大额可转让定期存单CDs等

中国：①本外币活期一本通本②外币定期一本通③通知存款④定期自动转存业务⑤教育储蓄⑥结构性存款。

17、存款管理目标：提高存款的稳定性；提高存款的增长率；降低存款的成本。

18、影响存款稳定性的因素：①存款的结构因素（核心存款、非核心存款）②客户因素（二八定律）③存款的动机因素（保管性；投资性出纳性）④存款主体的行业因素

19、核心存款：指那些对利率变化不明显、且不随经济环境周期性因素变化的相对稳定的存款。非核心存款：也称易变性存款或波动性存款，包括季节性存款和脆弱性存款。20：提高存款稳定性的措施:分散存款资金来源；通过提供优质服务来巩固客户关系；注重活期存款客户数量的扩张；积极进行存款业务的创新，增加存款的种类；有效地宣传

21、存款营销策略：树立以客户为中心的营销观念；奠定优质服务的营销基础；实行差异化

营销，提供差别化服务；开通大众传播的信息和促销渠道；强化商业银行的公共关系促销。

22、存款成本的构成：利息成本；营业成本；相关成本（风险成本、连锁反应成本）+[资金成本=利息成本+营业成本；可用资金成本=银行存款-法定存款准备金-超额准备金]

23、存款定价管理： ①成本加利润定价法；②边际成本定价法；③价格表定价法；④市场渗透定价法；⑤差别定价法；⑥关系定价法。

24、银行短期借款种类：向中央银行借款（再贴现；再贷款）；同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押）；回购协议；国际金融市场借款。

25、短期借款管理要点：

①主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；②尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调；③通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；④正确统计借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

26、银行中长期借款的管理要点:：

①做好债券发行和资金使用的衔接工作；②合理确定债券的利率和期限；③掌握好发行时机；④研究投资者心理

27、商业银行发行金融债券的优点：充分发挥财务杠杆的作用；筹集的资金相对稳定；比存款流动性强。局限性：发债成本高于吸收存款成本；时间较长，不确定因素较多。

28、商业银行负债业务的经营管理包括：①保持适度的负债规模；②保持合理的负债结构；③尽可能地降低负债成本

29、负债业务的风险及控制：①流动性风险：银行没有足够的现金来清偿债务和保证客户提取存款的需要，从而发生支付危机。主要由期限错配和利率敏感性引起。防范：建立分层次的准备金；拓宽资金来源渠道。

②利率风险：指资金市场利率的变动对商业银行经营成本的影响，即利率的不确定性而导致负债成本的增加。防范：对未来市场利率的变动进行科学的预测；运用远期利率协议、利率期权、利率互换等金融工具来规避风险。

③清偿性风险：当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其清偿债务所导致的风险。防范：建立存款保险制度，提高整个社会对商业银行的信心；

要增加银行的资本金，确定适度的负债规模。

④资本金风险。防范：提高资本金；负债规模适度。

30、贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式。

31、贷款种类：

（一）按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款

（二）按有无担保划分为信用贷款和担保贷款

信用贷款：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。

担保贷款：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

（三）按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款

（四）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款

（五）按贷款质量：正常；关注；次级；可疑；损失。（后三为不良贷款）

（六）按偿还方式：一次性偿还贷款；分期偿还贷款。

（七）按贷款对象：工商企业贷款；不动产贷款；农业贷款；消费贷款

（八）按贷款利率确定方式：固定利率贷款；浮动利率贷款

32：贷款三查制度：目的：①保障银行信贷资金安全；②责任追究成免责的重要依据包括：贷前调查；贷时审查；贷后检查

33、对借款人的信用评价—6C评估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity）；借款人的资本（Capital）；借款人的担保品（Collateral）；借款人的经营状况（Condition）；借款人事业的持续性（Continuity）

34、对借款人的财务报表的分析：1.资产负债表2.利润表3.现金流量表

35、偿债能力分析：短期偿债能力分析：流动比率：流资/流负≥ 2 ；速动比率：（流资-存货）/流负≥1； 现金比率（现金+现金等价物）/流负=0.33

长期偿债能力分析；资产负债率：（负债/资产）*100%＜70%； 产权比率：负总/股权总≤100%；利息保障倍数：（税前利润+利息费用）/利息费用＞136、营运能力分析：①存货周转率：主营业务成本/平均存货（9次较为合适）；周转天数：360/存货周转率（次数越多或天数越短，说明存货周转越快，变现能力越强）。

②应收账款周转率：主营业务收入净额/平均应收账款；周转天数：360/应收账款年周转率（次数越大或周转天数越短，说明应收账款周转的越快，变现能力越强）

③总资产周转率＝主营业务收入净额÷平均资产总额（该比率越高，说明借款人利用其资产进行经营的效率越好，盈利能力越强）

37、盈利能力分析：销售毛利率；销售净利率；资产净利率；净资产收益率

38、贷款定价的一般原理：贷款的价格在竞争的市场中是由借贷资金的供给双方决定的，贷款资金的供给方随价格的提高增加供给，贷款的资金需求方随价格的提高而减少需求。

39、贷款价格的影响因素：可用于贷款的资金的成本；贷款的费用；贷款的期限；贷款方式；通货膨胀；中央银行基准利率。

40、贷款价格组成：贷款利率；承诺费（指银行对借款人在最高借款限额内可使用而尚未使用的贷款收取一定比率的费用）；补偿性余额（银行要求借款人将借款的10%-20%的平均存款余额留存银行，作为银行同意提供贷款的前提条件）；隐含价格

41、贷款定价方法：①成本加总法（内向型，应用最普遍）：贷款价格=筹集放贷资金成本+贷款管理成本+预计补偿风险成本+目标收益；②基准利率加点法（市场导向型，加大了风险管理难度）；③交易利率定价法（从心理上拉近了借贷方的距离，较好）；④成本收益法（较

为理想，难以实施）；⑤客户营利性分析定价法：一半智能应用到少数高端客户关系，从银行-客户整体关系入手。

42、贷款风险管理：

（一）避免风险：拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款。

（二）分散风险：实现贷款结构多样化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。

（三）转移风险：贷款担保、贷款利率浮动、贷款证券化。

（四）补偿风险：科学确定贷款价格、提取呆帐准备金、处置抵押品。

43、中间业务的涵义：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

44、中间业务的类型：结算业务；代理业务；咨询顾问业务；信用卡业务；表外业务

45、银行零售业务:指银行对个人和家庭提供的金融产品和服务。

46、银行住房贷款还款方式：

等额本息还款法：月均还款额=贷款本金*月利率*1月利率总还款期数

1月利率总还款期数-1

等额本金还款法：月/季还款付息额=贷款本金*月/利率 贷款本金-已偿还本金累计数还本付息次数

47、银行零产品销售方式：分支行；自动柜员机；电话银行；网上银行

48、商业银行资产负债管理的内涵：资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制的过程，以及前瞻性地选择业务策略的过程。

49、资产负债管理原则：总领平衡；结构对称；目标相互替代；资产分散化。

50、资产负债管理理论:资产管理理论:强调资产的流动性，实现经营目标；负债管理理论：强调通过负债管理，来保证银行流动性的需要；资产负债综合管理理论：从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性；商业银行经营理论的新发展：从商业银行的表内业务管理扩展到表外业务。强调企业全体与顾客满意的管理概念。

51：资产管理理论:商业贷款理论：资产业务集中于短期自偿性贷款，保持资产的高度流动性；资产转移理论：保持资产流动性最好的方法是持有可转换的资产；预期收入理论：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。

52：负债管理理论：理论内容：流动性靠购买资金或主动负债来满足

优点:新方法；扩大了资产规模；增强经营能力

缺陷：增加成本；扩大风险

53：商业银行资产负债管理的方法：偿还期对称法；集中管理方法；中心分配管理方法；负债管理方法（储备头寸负债管理方法，全面负债管理方法）；利率敏感性缺口管理

54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债

零缺口：RSA=RSL，利率风险处于“免疫”状态

正缺口：在利率上升时获利，利率下降时受损

负缺口：在利率上升时受损，利率下降时获利

55、利率敏感性缺口管理策略：①商业银行若采取进取性经营策略（积极策略），则通过调整资产负债组合、利用利率变动和缺口谋取利润；②若采取防御性策略（消极策略），则通过实现利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的平衡减少缺口以致为零即构造0缺口，谋得资金的安全性。

56、商业银行绩效评价内容：营运能力评价；清偿力评价；盈利状况评价；风险状况评价；对社会更显水平评价。

57、经营风险的评价指标：①流动性风险比率=短投/存款总额，越小说明银行流动性需求越小，也即银行流动性风险越小 ；②资本资产比率=资本/资产，越高银行承受资产损失风险能力越强；③资本风险比率=所有者权益/风险资产总额，超过一定限度意味着银行承担不起风险资产可能带来的损失；④利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债，为1时极强的稳定性，无论市场利率怎么变动，商业银行均不受影响；⑤不良贷款比率=不良贷款余额/全部贷款余额。

58、经营效益评价指标：⑴盈利资产比率：①贷款资产率=贷/资；②贷款投资与资产比率=（贷款总额+投资总额）/资产总额；③工商业贷款与资产比率④不动产贷款与资产比率⑤消费者贷款与资产比率。[前两个表每100元资产中用于盈利的资产；后三个表不同种类的资产在整个资产中的比率]；⑵盈利水平比率：①资产收益率（ROA）=净利润/资产（每百元资产带来的利润额）；②资本收益率（ROE）=净利润/资本总额（每百元资本带来的利润）；③资产使用率=营业收入总额/资产总额（资产周转速度或使用效率）；④银行利润率=净利润/营业收入总额（体现控制成本与增加收入的能力）；⑶利差比率：①利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产总额（银行筹资放款这一重要业务中的获利能力）；②利率差=利息收入/盈利资产-利息支出/付息负债

59、流动性评价指标：⑴备付金比率=备付金/各项存款总额，越大银行流动性越强，清偿力越强；⑵短期可销售证券与总资产比率，越高银行流动性和清偿能力越强；⑶短期资产比率，越高流动性越强；⑷短期负债比率，越高流动性越差，流动性风险越高；⑸活期存款年比率，越高稳定性越差，流动风险越高；⑹定期存款比率，越高稳定性越强，流动性风险越低。⑺流动比率=流动资产/流动负债≥25%，越大，抵偿能力越强。

1-3属于资产流动性比率，4-6属于负债流动性比率，7属于资产负债流动比率

60、CAMEL评级体系：资本充足程度(Capital Adequacy)；资产质量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流动性(1iquidity)

第三篇：商业银行经营学重点

商业银行：是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。商业银行负债：是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。

信用分析：对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的的而进行的一种租赁活动。融资性租赁：是以商品金融形势表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。

银行信托业务：是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。

表外业务：指商业银行从事的，按照通行会计准则不列如资产负债表内，不影响其资产总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

担保业务：银行应某一交易中一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。

备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证书。商业信用证：是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或者付款承购出口商交来的汇票单据。

基金托管业务：有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。

个人理财业务：具体是指基于客户的财务状况和一定财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整。

咨询顾问业务：商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集整理有关信息，并通过对这些信息以及银行与客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。银行国际业务：从广义上说，是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。

离岸金融业务：指本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。

商业银行风险：商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

福费廷：又称票据包买，在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，以实现提前取得现款的目的。

商业银行的功能

1、信用中介。指商业银行通过负债业务和资产业务，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

2、支付中介。商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移付款等业务活动。

3、金融服务。商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。

4、信用创造，是商业银行的特殊功能，指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

5、调节经济。商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，有时商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况。

6、风险管理。商业银行承担了金融市场上的风险套利职能，承担了信用风险和市场风险的职能。

商业银行在国民经济中的地位

1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢。

2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。

3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心。

4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。

5、商业银行已成为社会资本运动的中心。创立商业银行的条件

1、经济条件

（1）人口状况。该地区的人口数量、人口变动趋势

（2）生产力发展水平。商业银行应当设在人口众多且生产力水平较高的地区。（3）工商企业经营状况。其与银行业务的兴衰息息相关。（4）地理位置。商业银行应当选择设立在交通发达的地区。

2、金融条件

（1）信用文化。商业银行的经营活动是以借贷为主的信用活动，这种信用活动是以公众对信用的需求为基础的。

（2）经济货币化程度。其与市场经济的发展水平正相关。

（3）金融市场发育状况。成熟的金融市场可为银行业务拓展提高良好的市场基础。

（4）金融机构竞争状况。创新能力较强的银行在金融企业较多的地区往往能获得更多的盈利机会。

（5）管理当局的有关政策。建立商业银行制度的基本原则（1）有利于银行竞争

（2）有利于保护银行体系安全（3）使银行保持适当规模 商业银行的经营目标

1、安全性目标。即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

2、流动性目标。商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。

3、盈利性目标。是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行的经营环境

1、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生

2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争

3、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 分子对策

分子对策是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。

1、内源资本策略。在银行增加利润留存而不影响其股价的前提下，这种内源资本来源是银行充实资本金的第一选择。

2、外源资本策略。为了不影响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性，银行可以通过发行非累积性优先股或将资本盈余部分以股票股息形式发给股东等方式增加核心资本。分母对策

分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。分母对策重点在于减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。

1、压缩银行的资产规模。

2、调节资产结构。银行负债的作用

1、银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。

2、银行负债是保持银行流动性的手段。

3、银行负债是社会经济发展的强大推动力。

4、银行负债构成社会流通中的货币量。

5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。存款工具创新的原则

1、规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范。要依据银行存款所固有的功能进行设计，以创造出无限丰富的存款品种。

2、效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。

3、连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

4、社会性原则。现金资产的构成

1、库存现金，指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

2、在中央银行存款，指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。

3、存放同业存款，指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

4、在途资金。也称未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据款项。现金资产的作用（重点）

1、保持清偿力

2、保持流动性 贷款政策的内容

1、贷款业务发展战略

2、贷款业务规程及权限划分

3、贷款规模和比率控制

4、贷款结构及区域分布

5、贷款担保

6、贷款定价

7、贷款档案管理政策

8、贷款的日常管理和催收制度

9、不良贷款的管理

制定贷款政策应考虑的因素（很重要）

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。要使银行的贷款业务既合法，又合理，既体现国家法律和政策的要求，又能取得较好的经济效益。

2、银行的资本金状况。银行的资本金状况对贷款政策有重要影响。

3、银行负债结构。商业银行的负债结构和负债的稳定性状况也是影响银行贷款政策的一个重要因素。

4、服务地区的经济条件和经济周期。银行所在地区的经济发展状况，对银行贷款政策有着直接的影响。

5、银行信贷人员的素质。信贷人员的素质包括其知识水平、能力、经验、责任心等。

银行债券投资的功能（很重要）

1、分散风险，获取稳定的收益。在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于高信用等级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提条件下保持或提高利润水平。

2、保持流动性。可销性很强的短缺证券是商业银行理想的高流动性资产。

3、逆经济周期的调节手段。在经济衰退期，贷款需求下降，风险增大，银行扩大对证券的投资，从而可以“熨平”银行收益的波动。

4、合理避税。商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，可以利用证券组合达到避税目的，使收益进一步提高。证券投资风险类别

1、信用风险。也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。

2、通货膨胀风险，指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。

3、利率风险，指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。

4、流动性风险，指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。梯形期限策略

梯形期限策略，也称为期限间隔方法。基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。优点：管理方便，易于掌握。

银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。

这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺点：过于僵硬，缺少灵活性，当有利于的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。

作为二级准备证券的变现能力有局限性。杠铃结构方法

杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构方法要求所投长期证券在其偿还期达到中期证券时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需求，再投资于短期证券。优点：杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些缺乏这方面能力和人才的银行，其他方法也许更为有效。表外业务的特点：

灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低 表外业务发展的原因（很重要）

1、规避资本管制，增加盈利来源

2、适应金融环境的变化

3、转移和分散风险

4、适应客户对银行服务多样化的需要

5、银行自身拥有有利条件促使银行发展表外业务。

6、科技进步推动了银行表外业务。如电子银行与网络银行的出现。

国际业务组织机构：国际业务部、国外分行、国外代理行、国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部

银行在经营外汇交易的策略（很重要）

1、在汇率预测基础上进行外汇交易决策。应采用基本分析法和技术分析方法对外汇市场进行分析，考察汇率的中长期趋势，并据此判断是否进行交易，以及以何种方式进行交易。

2、选择合适的交易方。在选择交易方应考虑以下四个方面：交易方的服务、交易方的资信度、交易方的报价速度、交易方报价的水平。

3、建立和完善外汇交易程序及规则。在外汇交易时，应遵循各项交易规则，保证外汇交易正常运行。

4、选择和培养高素质的交易员。应当选择心理素质好，专业能力强，且恪守职业操守的交易员。

商业银行绩效评价体系（非常重要）

商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实际银行经营总目标过程中所受到的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险性指标、清偿力指标。

1、盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。

资产收益率=纯利润/资产总额

银行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利资产 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷资产总额 银行利润率=纯利润 ÷ 总收入 权益报酬率=纯利润 ÷ 资本总额

2、流动性指标，反应了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。

现金资产比例是银行所持现金资产与全部资产之比。短缺国库券持有比例，该值越高，银行的流动性越好。持有证券比例。

短缺资产/ 易变资产

贷款资产比例是银行贷款资产与银行全部资产的比值。易变负债比例是易变负债与全部负债之比。预计现金流量比是预计现金流入与流出的比值。

3、风险指标将影响收益的因素做了分类，并定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。主要包括衡量利率风险和信用风险的指标。

4、清偿能力指标，是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障程度。

净值/资产总额

该比例将资本量与资产总额结合起来，简单地反映出银行动用自有资金，在不损害债权人的利益的前提下应付资产损失的能力。

净值/风险资产

体现了资本吸收资产损失的保护性能力，能准确反映银行的清偿能力。

《巴塞尔协议》中资本充足率指标

资产增值率和核心资本增长率

反映出银行清偿能力的变化情况。

现金股利/ 利润

该指标值较大，意味着银行清偿力未实现其应达到的标准。商业银行风险类别

按风险主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险、外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；

按风险程度高低可分为低度风险、中度风险和高度风险； 按风险的性质可分为静态风险和动态风险；

按业务面临的分析分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险

1、流动性风险。指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需求和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求引起的风险。

2、利率风险，由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

3、信贷风险，指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一部分。

4、投资风险，是商业银行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。、5、汇率风险，指银行在国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

6、资本风险，指商业银行最终支付清偿能力方面的风险。这类风险的大小说明银行资本的耐力程度。风险识别：

（银行经营环境、银行管理环境、银行在金融系统中的地位、银行债权人的法律地位、银行所有权及法律地位）引起的风险的识别。商业银行发展的趋势

银行再造的策略

1、根据对客户价值定价。即根据客户对银行产品的满意度和客户得到银行产品或服务后所能获得的效益来定价。

2、业务外包。商业银行把部分原来一直由自己经营的业务外包给其他机构来处理。

3、实行客户与银行的单点接触策略。单点接触是要求一体化能在一个地方为客户提供全面服务，即所谓的“一站式服务”。

4、建立中心-----辐射式组织结构。这种结构要求银行处理好集权与分权的关系。银行再造对我国银行业的启示：

1、我们应当以业务流程改造为核心，实现科学的经营管理；

2、我们应当创造性的使用信息技术，使银行管理取得突破性的进展；

3、我们应当树立以客户利益而重建银行的观念，提供更高的对客户价值。了解：

测定指标和测定方法P45 银行并购原因和影响P55 商业银行存款业务P70 现金资产管理原则P105

1、总量适度原则。指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。

2、适时调节原则，指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产规模适度。

3、安全保障原则。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。贷款定价P126 信息分析技术P147 信用分析的内容

分类有几种，如5C，品格、能力、资本、担保、环境条件；5W，借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款；5P，个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素、前景因素

1、借款人的品格。指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还有具备承担各种义务的责任感。

2、借款人的能力。指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理能力。

3、借款人的资本。资本是借款人财产的货币价值，反映借款人的财力和风险承担能力，并作为其从银行取得贷款的决定性因素。

4、借款人贷款的担保。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护。

5、借款人经营的环境条件，指借款人自身的经营状况和外部环境。资产管理理论P317

第四篇：商业银行考试重点

1.信用创造职能的作用：主要在于通过创造派生存款货币等流通工具和支付手段，既可以节

省现金使用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。

信用创造功能并不是无限的，受原始存款额、法定存款准备金率、贷款需求、存款人提现等

因素的影响。中央银行主要通过法定存款准备金率等来控制商业银行信用创造职能的发挥。

2.影响存款的因素：宏观因素:宏观经济发展水平、金融管理当局的货币政策、银行监管、存

款利率的管制；微观因素：存款利率、金融服务项目和质量、银行的资产规模及信誉、银行

网点设置和营业设施。

3.性借款，因经济合理增长而引起的性资金不足，1-2年。

季节性借款，资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升暂时资金不足，1-4月。

日拆性借款，因汇划款项未达等的临时性资金短缺，10-20天。

4.短期借款的主要特征：对时间和金额上的流动性需要明确、对流动性的需要相对集中、利

率风险较高、主要用于弥补短期头寸的不足。意义：为银行提供了绝大多数非存款资金来源、是满足银行周转资金需要的重要手段、提高了商业银行的资金管理效率、扩大了银行的经营

规模,加强了与外部的联系和往来。

5.历史加权平均成本法评价商业银行的历史运营情况比较准确，资金的边际成本法在决定哪

一种资金来源更有效方面较恰当，而加权平均预期成本法在决定银行资产定价方面更合适。

6.贷后管理：跟踪调查借款人的信用状况、对借款人进行跟踪调查、对抵押品进行跟踪分析、搜集借款人的财务报表对其进行分析、评估，以把握企业经营状况，评价其还本付息的能力、建立贷款档案

7.贷款定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象

贷款价格的构成：贷款利率、贷款手续费、承诺费、补偿余额、隐含价格

影响贷款定价的因素：款供求状况贷、存款及其它资金来源的成本、贷款费用、贷款风险、通货膨胀预期、贷款期限及方式、银行与客户之间的全面关系、其他，如借款人的信用状况、金融市场的竞争程度

8.中间业务与表外业务区别联系：

商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种

金融服务并收取手续费的业务。表外业务是指那些不反映在资产负债表上，但对资产负债表

构成潜在或实质影响，不占用银行资金，但对银行资金构成或有损失的业务。

中间业务的特点：商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一方出现，不直接以债

权人和债务人的身份进行资金交易活动；一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不

吸纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接形成商业银行的资产和负债；以收取

手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于信用业务。

表外业务特点：表外业务是中间业务；表外业务含有风险；表外业务可视其风险程度按预定的权数转换成表内相当业务，银行需为表外业务提供准备金。

表外业务也是中间业务，但中间业务不一定是表外业务。

9.商业银行的资本是指商业银行自己拥有或能永久支配使用的资金。构成：一级资本（权益

资本、公开储备），二级资本（未公开储备、普通贷款损失准备、重估储备、混合资本工具、次级长期债务）。功能：营业功能、保护功能、管理功能。

10.新旧巴塞尔协议区别：《巴塞尔协议》：划分资本、对资本的扣除和限额规定、规定资产的风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准（全部资本充足率不得低于8％，核心资

本充足率不得低于4％）、过渡期安排；《新巴塞尔协议》：提出最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束为“三大支柱”的银行监管体系、对银行风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险、新资本协议中规定除了标准法外,允许银行运用内部评级法来衡量和

测算信用风险和操作风险。

11.资产管理理论：商业贷款理论、转移理论、预期收入理论

资产管理方法：资金总库法、资金分配法与线性规划法。

第五篇：商业银行期末复习资料

商业银行的职能1信用中介(最基本)通过负债业务,将社会上闲散的资金集中到银行,再通过资产业务,把它投向需要资金的产业部门.作用:(1)使闲散货币转化为资本(续少为多)(2)短期资本转化为长期资本,满足社会对长期资本的需要(续短为长)(3)促进经济增长2支付中介(传统)商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动.作用:(1)使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源.原因:必须开立活期存款账户才能利用支付中介功能(2)加快资金结算和周转速度.3信用创造(特殊)信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多的存款,从而扩大社会的货币供应量.因此信用创造功能也被称为派生存款的创造.4金融服务:金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用计算机网络等技术手段和工具,为客户提供的其他服务.5调节经济(1)通过信用中介活动,调剂社会各部门的资金余缺(2)在中央银行货币政策的指引下,在国家宏观经济的影响下,实现调节经济结构,引导资金流向,实现产业结构调整.存款定价:1“成本+利润”存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上,加上银行计划利润目标,作为提供给客户的存款利率上限.公式:某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率.具体步骤

1)测算每种资金来源的成本比率2)每一成本比率×每种资金/银行总资金3)加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本.2边际成本定价法:在浮动利率体制下,利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际.边际成本MC=总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额 结论:在存款的边际成本定价法下,商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目.3市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法.使用此方法,在短期内银行并不追求以利润弥补成本,而是支付给客户高于市场水平的利率,或向客户收取远低于市场标准的费用,以此来吸引客户4价格表定价法5根据客户与银行的关系定价 贷款价格构成:贷款利率:贷款利息/贷款本金(主要内容)承诺费:银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用.补偿余额:在银行要求下,借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,银行收取手续费)隐含价格:贷款定价中的一些非货币性内容(附加条款)影响因素资金成本(借入资金的成本)贷款的风险程度 贷款的费用(信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等)目标收益率 贷款的供求状况定价方法为1成本加利润定价法(贷款利率=筹措贷款资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润)2价格领导模型3客户盈利性分析 久期缺口管理和计算 久期越长,债券对利率的敏感性就越高;• 久期越短,债券对利率的敏感性就越低因此决定证券利率风险的因素是久期,而不是偿还期限/久期缺口＝资产平均久期－负债平均久期×总负债/总资产.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意义:缺口绝对值越大,银行净价值相对资产的变动率随利率的变动就越大,银行所承受的总体风险就越大.贷款的分类:(1)贷款目的:不动产;金融机构;农业;工商业;个人;融资;所有未归类贷款(2)贷款期限:a活期贷款:偿还期限不固定,通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来,可以随时由银行发出通知收回的贷款b定期贷款:固定偿还期限 短期1年内中期1-5年长期5年以上c透支:活期存款户按照合同向银行透支的款项.(3)贷款保障:A信用贷款:凭借款人信用,无需提供抵押物或第三者保障而发放的贷款,利息高,风险大.B担保风险:由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款.分为保证风险:第三方以书面保证形式,向贷款人保证,当借款人不能偿还,由其承担本金和利息;抵押贷款:以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权为抵押;质押贷款:以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品.(4)贷款的偿还方式:一次性偿还贷款:本金一次性偿还,利息可以分期支付,多用于短期的临时性.周转性贷款;分期偿还贷款:分次偿还本金和支付利息的贷款,多用于中长期贷款,(5)按贷款对象:消费者贷款:金额小,分散管理成本高,利率较高;工商业贷款:短期,占贷款总额1/3;农业贷款:政府给与优惠和支持;金融机构贷款(6)按银行发放贷款的自主程度:自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款;委托贷款:由政府部分,企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象用途金额等代为发放,监督使用并协助回收贷款;特定贷款;国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后,责成国用商业银行发放的贷款.(7)按贷款质量:正常贷款;关注贷款:借款人目前有能力偿还本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的损失准备;次级贷款：借款人还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息(逾期181-360天,20%的损失准备);可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定有损失(逾期361-720天,50%的损失准备);损失贷款:采取一切措施后,本息仍然无法收回(逾期720天以上,100%的损失准备)商业银行的资本计划:(1)第一阶段:银行总体目标:长期增长和利润目标(2)银行最佳资本需要量:银行发展需要的不高不低的资本量.银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金的成本,影响银行的利润,资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降.银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模,资产负债结构及其面临的市场状况所影响.银行最佳资本量与银行的规模成反相关.(3)内部筹集:留存盈余:也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分.优:筹资成本较低,避免股东控制权的削弱.缺:筹资数量在很大程度上受限于银行自身.银行实际资本价值受损,银行的获利能力限制.(4)外部筹集:出售资产与租赁设备;发行普通股;发行优先股;发行中长期债券;股票与债券的互换..票据贴现的计算:银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款.算尾不算头.步骤:票据到期值,计算票据到期日;计算贴现天数;计算贴现利息;计算金额.流动性管理:意义:确保有足够的流动性是任何银行最重要的管理任务之一;影响银行利润的最重要因素之一;缺乏流动性通常是银行陷入严重财务问题的第一个信号.战略:A资产流动性战略:以持有流动资产的形式贮藏流动性,一旦银行需要现金,就出售这些流动资产.战略风险较小,费用高,主要由中小银行使用.不利影响:资产出售时可能遭受较高的机会成本;交易费用;利率上升时的资本损失;银行资产负债表的表现被削弱;流动资产的收益率低,大量投资于流动性资产意味着放弃其他资产可能带来的更高的收益.B借入流动性管理:要求银行从货币市场借入立即可用资金来满足银行的预期流动性需求.借入资金来源: 同业拆借;证券回购;发行大额存款单;欧洲货币借款;借入中央银行的贴现贷款.优:可以只在需要时借款,银行资产组合的规模和结构可以不变.风险:货币市场工具的利率变动很快;资金可得性在短期内可能发生迅速变化;购买资金费用不确定,增加了银行利润的不确定性;银行在发生财务困难时很难借入资金.C平衡流动性管理战略:要求银行用资产流动性管理解决预期的流动性需求,用借入流动性管理解决部分预期的流动性需求和未预期流动性需求.特点:对预期资金需要一部分以资产方式存储,一部分由与其他资金供应商事先商定的借款额度满足.对未预期的资金需要,通过短期借款满足.长期的流动性需要通过有计划的中短期贷款和可变现证券满足.流动性需求:产生于客户存款提取;客户的信贷要求;借款偿还;经营费用和赋税;股东红利支付.特点:具有很强的时间性,与内部管理密切相关,与客户的经营活动密切相关.长期流动性需求由季节、周期和趋势等因素决定.商业银行组织结构的特点及发展趋势:结构:单元制银行(指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行.优:防止垄断,自由竞争;服务于本地经济;独立性.自主性灵活性较大;管理层次少,管理效率高.缺:资金实力叫弱,抵抗风险能力相对较差;收地区经济的影响程度大,经营风险过于集中;缺乏竞争力)分支制银行(法律上允许在总行之外,可在本地或外地设有若干分支机构.优:便于吸收存款,扩大经营规模;风险分散,安全性高;资金来源广泛,有利于提高银行竞争力;总行家数少,有利于国际控制和管理.缺:易垄断,不利于自由竞争;加大了银行内部的控制难度)银行控股公司(由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购若干独立的银行而建立的一种银行制度.优:地区分散化,业务多样化,抵御风险和竞争力的能力强;它兼单一银行制和分支行的优点于一身.缺:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行业的自由竞争,阻碍银行业的发展.发展趋势:宏观经济波动加剧,金融危机频频发生(面临问题:经营风险加大.解决方式:做大,大则不倒.解决途径:内涵式扩大,通过自身力量的积累去求得对市场的逐步扩张;外延式扩张,把别人兼并过来);金融市场迅猛发展,银行面临激烈竞争(问题:银行传统业务的市场份额逐渐减少,盈利也受到影响.解决方式:采取业务经营多样化,服务全能化的经营方针,大力开展各种业务,包括基金保险投资银行业务)汽车贷款:风险管理模式:西方国家:信用评估加车辆产权抵押 社会信用体系健全/汽车市场成熟,价格波动小.中国:保险:银行要求借款人办理汽车按揭保证保险公司承担的风险大,停办.担保:汽车经销商担保.我国增加汽车贷款风险管理的措施04年中国人民银行和银监会公布《汽车贷款管理方法》(1)将借款人细分为个人、汽车经销商和机构借款人,对不同借款人规定了不同的资质条件,采取不同风险管理措施(2)针对不同类型的汽车贷款,规定了不同的贷款期限、贷款最高限额和相应的风 险防范措施.(3)建立 借款人资信评级系统和汽车贷款预警监测体系4)要求借款人提供有效担保5)完善审核分离制度6不良贷款计提相应风险准备汽车贷款风险借款人(信用风险:违约.支付风险:支付能力不足)经销商(汽车质量风险:把存在质量问题的汽车销售给借款人,因质量纠纷二殃及银行贷款的回收.盲目推介客户风险:虚报汽车价格导致降低首付款比例或采用零首付导致贷款无法按期收回)保险公司(保险条款陷阱:当保险责任发生时,寻机免除保险责任或减少责任.保险公司营销人员风险:私自缩短保险期限,造成保险失效,责任免除.保险支付风险:当保险赔偿额度超过其内部控制比例或心理预期时,借机拖延赔付导致银行不良贷款增加)(3)提高银行竞争力的重要途径消费信贷和个人理财产品相结合,扩大市场规模,赢得优质客户.2009年中国将把控制内需作为保增长的根本途径,而农民消费、住房消费、汽车消费、服务消费和旅游消费将成为下一步扩大居民消费的五大重点领域.分为:居民住宅抵押贷款(期限长比重大),非住宅贷款(包括汽车贷款:金融机构、汽车销售商发放、耐用消费品贷款、教育贷款:我国助学贷款,旅游贷款)信用卡贷款.消费信贷:(1)概念:银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款(2)实质:以消费者的未来购买力为放款基础,旨在通过信贷方式预支远期消费能力,以刺激或满足消费需求.(3)对商业银行的意义:消费信贷是实现资产多元化,降低不良资产比率,提高竞争能力的有效手段A改善银行资产结构,降低经营风险B商业银行一个新的利润增长点.(4)消费信贷特点1高风险性：还款来源（个人收入）不稳定,波动性较大；信息不对称风险严重：贷款人隐瞒信息-健全社会诚信体系；贷款结构内涵较高的利率风险和违约风险：高利率-高违约率2高收益性3周期性：随经济周期变动4利率不敏感性 住宅抵押贷款1.业务流程: 借款人提出申请>银行受理>抵押物评估>签订贷款合同>银行审批>>办理并完成住房抵押登记>发放贷款>客户偿还>注销住房抵押登记2贷款偿还方式:1)等额本息法:每月相等额度平均偿还贷本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1„M每月还款额L贷款本金R月利率n还款期数2)等额本金法:每月本金等额偿还,根据剩余本金计算利息M=L/N+(L-S)*R..S累计已还本金3.住房抵押贷款的风险分析a信用风险：借款人被迫违约或者理性违约给银行造成的不能收回贷款的风险b 利率风险：短期市场利率上升时,银行资产与负债的利率倒挂、入不敷出给银行带来的风险c提前还款风险：因借款人提前偿还部分或者全部贷款给发放贷款的银行带来损失的可能性.银行作为企业的特点:商业银行首先具备一般的企业特征；商业银行不是一般的企业,且不同于其他金融机构.商业银行具备额一般特征1拥有一定的资本2从事货币信用经营3有收入也有支出,照章纳税4实行经济核算,以赢利最大化为目的 与一般企业的区别:商业银行又不是一般的企业,是特殊企业1经营对象的特殊2是高负债的企业3关系面广,渗透力强4更容易冒风险5社会信誉与社会形象更加重要,是其生存和发展的根基6破产倒闭的社会成本特别巨大 商业银行的规模和效率:规模经济：任意某种服务或一系列服务的产出增加一倍而成本的增加却小于一倍,是由于使用公司资源生产大量同样服务时的高效率.范围经济：金融机构扩大其产品线可节省管理成本,因为某些资源,比如管理技能、厂房和设备,在生产多种服务而不是仅仅生产一种服务时使用效率更高,固定成本可以再更大的服务产出中进行分摊.成本加成利润法:构成要素:补偿余款要求(要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行必须为此支付客户一定存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加);基准利率(是贷款利率的基础,美国银行主要使用优惠利率和LTBOR)风险防范对策:第一,银行要完善制度建设,加强自身的管理控制.二,银行必须严格贷前审查三,银行要积极进行战略转型,减少对信贷业务的依赖.四,银行可尝试金融创新,如资产证券化.五,加强信用制度建设,加速建立个人信用管理体系.费用加利润贷款定价的三个步骤1测算最低目标或障碍-适当的障碍率包括资金费用或必要利润2测算贷款的收入、支出和利率3那测算的收益率与障碍率作比较.如果收益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对贷款进行重新定价