浅析银行在开户过程中遇到的风险与对策

第一篇：浅析银行在开户过程中遇到的风险与对策

浅析银行在开户过程中遇到的风险与对策

银行作为一种经营特殊商品的中介，必然是风险高发之地，开户业务更是风险的源头。有的冒名开户想洗钱，有的冒名开户想行骗。有的雇农民充当法人，开对公账户用于洗钱，有的骗公众冠以惠民合作协议的理由，让公众配合进行开立个入账户，每年付给公众业务推广收益。这就需要银行员工有一双火眼金睛，能识别出来哪些是人，哪些是妖。

随着人民银行反洗钱工作的深入，大额资金当日来当日走己引起各银行的反洗钱部门的监控，为了逃避监管，洗钱的犯罪分子就打起了分散成小额资金的注意，账户数量要多，就必然要求有众多的可控制账户。可是，众多的可控制账户怎么弄？现在银行开户都要求实名制，假身份证银行里进行联网核查立马露馅。现在的犯罪分子也很与时俱进的，身份证一律用真的，但是持身份证来开户的人却不是身份证上的本人，用捡到的或买到的身份证，找长相近似的人去开户。因为常年工作在银行一线网点，经历过许多冒名开户人员，单个冒名开户的被发现后被银行拒绝开户者有之，多人冒名开户被发现后被员工报警，最后被抓者有之。还有的被发现后表现的很是淡定沉着，有的就很惊慌失措。现在好多银行都上有身份证远程审核，发现可疑人员会上灰名单，再想用这张身份证开户无论是再换哪个网点都非常难了。因为能联网查到灰名单。

随着银行防范技能的升级，犯罪分子的骗术也在升级。冒名开户几无可能，那就实名开户。这就有了以下惠民合作协议的骗局。这种骗局的出台让银行人员都不得不佩服犯罪分子的智商！大家都知道现在的热词就是“互联网产品”，犯罪分子一定是善于研究人心的，他们也想搭乘这辆快车，达到自己控制账户，用于洗钱或转到地下钱庄，从而达到资金出境的目的。犯罪分子与公众签约惠民合作协议，声称为推广使用互联网产品业务，甲方每年付乙方给业务推广收益，乙方需配合甲方提供相关资料，并办理一张0余额的储蓄卡。乙方办理的储蓄卡在合作期间不能挂失，不能注销，不能使用，不得有任何损害甲方利益的行为。乙方如有违反以上规定。应主动把收益退还甲方。对甲方造成损失，甲方有权要求乙方赔偿并保留追究乙方相关法律责任的权利。为逃避银行监管，先收取客户身份证统一办理手机卡后，让客户到各个银行进行开卡及开通手机银行等业务，办理完毕，要求客户上交银行卡密码及手机卡。事后客户心里害怕有风险，来银行咨询，银行才知道骗局己升级到令人瞠目之势。银行已向客户说明账户管理办法，存款人不得出租出借本人?y行账户，建议客户销户。与犯罪分子签订的协议不符合法律法规，是无效协议。这是客户自己曝光的，那没有曝光的还有多少？银行能做的就是加大宣传力度，不要被犯罪分子的小恩小惠蒙蔽了心智，任何时候，出租出借本入账户都是犯法的。帮着犯罪分子骗银行到最后是骗自己。天上不会自己掉馅饼。

对私开户问题不少，对公冒名开户的问题也容乐观。犯罪分子为了达到洗钱的目的，一旦被发现又能金蝉脱壳，只能采取冒名开户了。实施手段就是从农村花钱雇个大妈或大叔充当法人，异地注册成立公司，现在工商局注册这块只要去注册就给办理。然后拿着营业执照和冒名法人的身份证，让代办公司去银行办理开户，或者让冒名法人本人持证件和营业执照去银行开户。各家银行均发现异地农民法人开户账户涉嫌洗钱者。有的银行尽职调查做的不深入的就被骗开户了。然后出现一系列的后遗症：法人电话空号或停机，联系人电话空号或停机，对账联系不上，注册经营地根本没有经营者。查账户明细大量资金分散转出几乎不留余额。涉嫌洗钱。银行只得关闭账户的非柜面交易渠道，调高客户风险等级，开展尽职调查。

还有一种是让别人当名义法人，自己才是真实的出资人，控制者。为了躲避当法人的风险：如果企业破产并负有个人责任，法人代表会受到将来再办企业时的诸多限制，如果企业触犯了法律，法人代表的人身会受到限制，例如拒不执行法院判决会被拘留，法人个人账户会被查封等。如果银行员工和法人聊会经营状况，名义法人会很茫然。有时候名义法人竟然不知道注册经营地在哪里。

银行既要注重经营，又要注意防范风险。银行不经营就没有利润，不抓风险范就等于没有航线的巨轮，会有触礁翻船的风险。两个指标都要抓，两手都要硬。开户是风险之源，银行人员要靠职业的敏感性，靠敏锐的洞察力，靠风险部门培训的知识仔细鉴别，把风险消灭在萌芽状态，看好银行的大门，把风险尽可能的拒之门外。

面对犯罪分子骗术的升级，银行要道高一尺，魔高一丈。堵截冒名开户，尽到自己的企业公民责任，造福百姓，稳定国家金融基石。对外：加强对公众宣传力度，健全宣传手段，严禁任何人任何理由出租出借个入账户，接受别人好处费，担任名义法人。对内：加强员工风险意识培养，讲解最新风险案例，充分理解“了解客户”原则，做好尽职调查。把好开户关。

第二篇：工作分析过程中遇到的问题及对策

工作分析过程中遇到的问题及对策 2010年12月17日 星期五 17:42 工作分析又称职务分析，是指了解、分析企业活动内容、过程、方法、资源支持以及人员条件，进而进行工作设计的活动。其最终结果是形成岗位描述、工作流程及工作关系图。工作分析的目的是为了保证企业活动的有序和规范。

国有企业的改制和发展，必须打破传统的人事管理模式，建立现代人力资源管理模式，确立人力资源管理和经营管理的战略伙伴关系。

工作分析是现代人力资源管理中最基础也是最核心的一项工作，它决定企业定岗、定编定员、薪酬福利体系设臵、绩效管理、招聘选拔并进而影响企业教育培训和职业发展。开展工作分析是建立现代人力资源管理体系的基础，同时也是国有企业改革、发展的客观要求。

现代人力资源管理模式与国有企业传统人事管理模式两者有本质的区别，所以在国有企业中开展属于现代人力资源管理体系范畴的工作分析，必然会 遇到一些思想碰撞甚至冲突，在基础薄弱的企业尤其会碰到许多难题：宏观上工作分析会与原有企业文化、员工观念发生碰撞，而且缺乏人力资源管理基础的支持； 微观上，岗位设臵、工作职责、工作关系、任职条件以及工作流程的描述都少有科学、实用的方法可资借鉴。本文总结作者的人力资源实践经验，就在国有企业开展 工作分析过程中可能遇到的问题提出相应的对策建议，供参考。

一、国有企业开展工作分析是企业发展和变革的需要

建立现代企业管理制度需要科学的理论依据和合理的操作方法。人力资源管理实践证明，一个企业遇到下属情况时之一时必须重新开展工作分析：.企业经技术革新或设备更新，劳动生产率大幅度提高，人员需求在素质要和数量需求上都有了变化。原有岗位规范、工作流程不再适应企业管理需要。

2.企业发展战略调整，业务变化和发展改变了工作内容、工作性质。

3.企业调整人力资源管理模式，如改变绩效管理模式，培训制度等。

4.国家出台新的法律法规、政府宏观调控政策，企业随之需要局部调整业务部门和工作设臵。

当前，国有企业只有通过变革，建立现代企业制度，才能适应逐步形成中的市场经济，才能适应经济全球化和竞争国际化的要求，而建立现代企业制 度首先要建立现代的人力资源管理体系。另一方面，国有企业往往在建立现代企业管理制度的同时，推行大幅度的战略调整和技术革新、技术项目改造，客观上也需 求进行大范围的人力资源调整，需要重新审视现有的工作设臵，重新开展工作分析。

二、如何克服人力资源管理体系尚未确立，工作分析缺乏基础支持的困难

国有企业改制大多同时进行经营管理体制、企业工作流程再造，制度更新和技术改造，传统人事管理留下的工作规范和工作流程不能给现代人力资源 管理的工作分析提供多少参考。现阶段我国的职业资格体系和相关的人才鉴定（评价）机构的建设尚未健全完善，无力支持国有企业开展工作分析。这一切使国有企 业的工作分析几乎从零开始，只能从最基础的工作层面着手。从人力资源管理理论和实践得知以下几种方法比较有效：

1.调查问卷法。即人力资源管理专家或实践者根据工作分析所需要的信息设计调查表格让岗位人员填写由此获得有关工作的信息。在对信息进行筛选之后，开展工作设计。

2.观察法。即工作分析专家现场观察，获得信息，从而进行工作设计。

3.工作记录法。由工作人员或管理人员记录自己或下属的工作情况，在对这些记录进行分析整理的基础上开展工作设计。

4.访谈法。工作分析专家与跟所分析岗位相关的工作人员面谈来获取信息，开展工作设计。

此外还有资料分析法，类比法，关键事件法等。但是这些方法，各有优缺点，可以单独立用，也结合起来用。

我们在实践中，从本企业的实际情况出发，取各种方法之长，施行了一种相对有效、准确的工作分析办法，我们把它定义为“交叉反馈法”。这种方 法取得了比较好的效果。即由工作分析专家与从事被分析岗位的骨干人员或其主管人员交谈、沟通，按企业经营需要，确定工作岗位；然后由这些主管人员或骨干人 员根据设立的岗位按预先设计的表式，草拟工作规范初稿。再由工作分析专家与草拟者和其他有关人员一起讨论，并在此基础上起草出二稿；最后由分管领导审阅定 稿。通过工作实践，作者发现访谈对象最好是从事比所需要了解岗位高一个层次的岗位工作的人员或从事该项工作的关键人员，这样反映问题比较全面、客观。实践 表明这样做的好处是：工作规范描述准确，可执行性强；工作关系图、工作流程的描述相对清晰；能够较好的与实际工作相吻合。缺点是所需化费时间较多，反馈周 期较长，工作任务量大。

三、如何应对员工观念陈旧，员工普遍缺乏对工作分析这项工作认知的现状

工作分析成败关键之一能否获得准确的、全面的工作信息。这不是人力资源部或者人力资源管理专家单独能够做好的，必须征的员工特别是部门的主 管人员和关键岗位人员的支持和配合。然而，由于国有企业长期在计划经济模式下运作，员工缺乏现代人力资源管理理念，看不到这项工作与企业发展的关系，并且 受传统的文化影响，在某种程度上存在抵触情绪。所以，采取措施帮助员工更新观念是做好工作分析的前提。我们曾从以下几方面着手：

1.成立企业一级的工作分析领导小组和工作小组，由企业领导主持统筹规划，加大推动工作的力度。

2.围绕工作分析开展现代企业管理的理论教育。特别是对企业中层干部、部门主管、骨干工作人员进行培训，使他们认识到建立现代的人力资源管理体系对企业前途的重大意义以及工作分析在人力资源管理中的关键作用。

3.宣传中有意识的把工作分析与人员考核，职称评定，职务聘任、奖惩等与员工切身利益有关的人力资源管理手段挂起钩来，以引起他们对工作分析的重视。

4.利用企业宣传阵地，渲染气氛。

四、工作分析中需要注意的若干问题

岗位名称定义随意、工作职责模糊、工作关系不清晰、任职资格描述不准确、都将导致岗位规范失真，工作流程不科学，工作关系图不清晰，影响到工作分析的可靠性和可执行性，给整个企业的人力资源管理和运作带来一系列问题。为解决好这些问题，我们着重注意了以下几点：

1、织设计和岗位设臵统一

现代人力资源管理的组织设计强调组织扁平化，力求建立有弹性的组织结构。工作岗位的设臵需要考虑横向的智能划分和纵向的职权分配。横向职能 划分最容易出现的问题是职能的重叠或遗漏，而纵向的职权分配最容易出现的是职权的过分集中或职权分配过细。如果上述关系处理失当，势必会造成工作的不协调 和企业运作的低效率。为此必须把工作岗位的设臵和企业的组织机构设计放在一起考虑。

2、责权对等、幅度适当

设臵岗位工作职责，重要的一点是必须注意责权对等，幅度适当的原则。保证岗位所担当的责任和所拥有的权利对等。

3、岗位名称的定义标准化

岗位名称的定义应与政府或行业《职业职位分类》相符合。这样才能与市场上的岗位名一致或接近，方便岗位评价和招聘选拔、薪酬福利等工作进行。

4、工作关系紧密衔接。

工作关系要遵循层层负责，上下衔接的原则。一个岗位的工作关系应该是主要业务联系岗位或人员。两个关联岗位的主要关系表现是在分工、责任二 个方面。要注意的是对等的权责。工作关系可能是对外的业务关系，也可能是是内部关系。内部跨级岗位没有直接关系。只有直属上下级或横向协调的岗位才发生直 接关系。

5、在写实的基础上描述任职资格

确定岗位任职资格一直是工作分析的难点。实践证明，岗位任职资格只能由各企业自己确定。能够胜任岗位工作的员工，他的学历、资历、技能、特长、素质等情况可暂作这个岗位或相近岗位的任职资格，以后再逐步调整、完善。

6、语言描述具体、清晰

在描述工作规范、工作关系、工作权限、任职资格的时候，所使用的语言要尽可能地具体规范、通俗，力求清晰、准确。

五、“岗位经营单元”理念是做好工作分析的指导思想和技术基础

“岗位经营单元”的基本含义是按企业职能划分把企业所有岗位全都看作经营单元，各个岗位之间如同供应商和客户的关系。这是工作分析考虑问题的出发点。坚持这一观点再加上科学合理的方法，才能做好工作分析。“岗位经营单元”思想在工作中的主要体现：

1.根据企业业务范围和战略发展目标，设定业务单元，描述业务单元职能。

2.根据业务单元职能，确定业务单元中的职业类别，并准确、全面的描述各职业类别的工作内容。

3.根据职业分类，确定计划设臵的岗位。

4.分别以岗位个体为中心，画出“客户（指相关岗位）关系图”。客户之间需要互相提供的服务就是彼此各自的工作职责和工作权限。

5.整合客户关系图，确定工作流程。

6.划分层次，确定上下级关系，完整其他内容。

第三篇：银行在信用证交易中面临的欺诈风险及防范范文

银行在信用证交易中面临的欺诈风险及防范

信用证欺诈是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪，然而在各种信用证欺诈中，以银行为欺诈对象的欺诈比较普遍，且极大的危害着银行的信誉及利益，也给国际贸易带来了极大的风险，因而对以银行为目标的信用证欺诈的防范与制裁迫在眉睫，本文以法律和金融两方面对这种欺诈方式的原因、方式与适用法律进行了论述，并提出了一些防范与救济的措施。

作者：陈曦

指导教师：吴晓明

关键词：信用证 欺诈 银行 贸易融资 无贸易背景的信用证

信用证是指银行根据买方的申请，开给卖方的，承诺在卖方提供了与信用证相符的单据之时即支付货款的书面凭证。在信用证的流转过程中，银行的作用是举足轻重的，正因为银行信用的加入，才保证了被誉为“国际贸易的生命液”的信用证的流转顺畅和国际贸易的整体进程，但是，信用证欺诈频频发生，其中，有些不法之徒正是利用了信用证自身的一些制度，达到了欺诈银行的目的，使信用证欺诈中出现了新的形式，这类诈骗在信用证诈骗中占有很大的比重，“据IBSA统计，在国际骗案中，29%是银行成为受害者，”①且近几年在我国大陆频频发生，造成了极大的经济损失。对此笔者就该问题进行探讨，希望对银行在信用证交易过程中保护自身利益和打击信用证诈骗提供帮助。

一、以银行为欺诈对象的信用证欺诈的方式

（一）开立无贸易背景的信用证（骗取信用证）

开立无贸易背景的信用证，在某种情况下也即为骗取信用证，骗取信用证，即指行为人通过虚构事实或者隐瞒事实真相，欺骗银行为其开具信用证的行为，是银行在信用证交易过程中所面临的最大的欺诈风险，很多不法目的往往在信用证的运转过程中得以实现。其手段主要有以下几种：

1、开证申请人与受益人共谋欺诈银行

发生于1998年震惊全国的“泰明诈骗案”即为一例，被告彭海生彭海怀在1992—1997年间在深圳香港两地注册数十家公司，并均为其所实际操纵，并在1996—1997年间，在没有任何贸易背景的情况下，编造虚假的购买事实，并伪造各种单证，到有关银行骗开信用证，开证金额为6970多万美元，之后拿到信用证贴现款项后逃之夭夭，造成开证行垫付，扣除开证时的保证金515万多美金，开证行损失5754万美元。显然这类欺诈的特点是开证人交纳差额保证金，并在没有任何基础交易的背景下欺诈开证行开证后，“利用国内开证行一般不审单，只问开证申请人是否承兑的制度漏洞”②，将提示开证行付款或承兑的权利把握在手中，顺理成章的将开证行的垫款或议付行的付款或其他银行的融资款项送到与自己合谋或实际为自己控制的受益人手中，而代价仅仅是开证行中的与开证金额相比微不足道的保证金，值得一提的是，如果欺诈双方卷走的是议付行的付款或贴现行等融资银行的融资款项，作为开证人担保人的开证行，仍有义务向议付行和融资行偿还款项，而成为实际的受害人。

2、开立远期信用证

一些无贸易背景的信用证的真实目的是套汇、逃汇、非法融资，这些行为不像前一种所述的是典型的以非法占有银行财产为目的的信用证欺诈行为，而是一些基于其他目的的不法行为，虽然主观上并没有损害银行利益的故意，但客观上也给银行造成了损失，如“银行为无贸易背景的汇入款结汇、出具核销专用联，受到处罚的风险”③，以及开立假远期信用证进行融资，开证行所承担的融资的风险。

（二）利用贸易融资对银行进行欺诈

在骗取信用证之基础上，欺诈者往往利用融资方式以达到从银行诈取款项的目的，如果利用差额保证金骗取信用证是欺诈银行的准备过程，则贸易融资即为欺诈银行的实现过程。在各种贸易融资方式中，打包放款和出口押汇往往是骗子最为热衷的欺诈银行的方式也是银行所承担被欺诈风险最大的融资方式。

1、利用银行的信用证打包放款业务进行欺诈

信用证打包放款(Packing Credit),是指出口方银行在出口商提供货运单据之前凭其提供的进口方银行开来的信用证作为抵押向其发放贷款的融资行为。这种融资行为本身是具有一定风险的合法金融行为，但是，在特定的条件下这种融资风险往往就是不法分子的目的所在，比如，在无贸易背景且开证保证金不足的情况下开立的信用证，如果被用来进行打包放款，则打包放款银行所抵押的不过是废纸一张，欺诈者在拿到融资款项时其欺诈银行的目的就已达到了，而利用伪造、变造或已过有效期的信用证申请打包放款也能达到同样的效果。

2、利用信用证出口押汇

利用信用证出口押汇欺诈银行，也是银行所面对的比较严重的欺诈风险。出口押汇（Outward Bill Credit）又叫买单或买票（Bill Purchased）。是出口方银行对出口商有追索权的购买货权的购买货权单据的行为。通常出口商出具质押书（Letter of Hypothecation），“在押汇关系中，押汇申请人是将全套单据质押给银行，银行享有的是债权和质押权”④, 因而不同与议付，一旦信用证遭到拒付，银行可根据质押书主张债权及质押权。这种制度也同样为信用证欺诈提供了便利，欺诈人以骗取出口押汇行的款项为目的，因而其所开立的信用证通常都会遭到拒付，而当银行开始着手处理申请出口押汇人质押的各种单据和货物时，会发现这些货物的价值根本无法偿清押汇融资数额，而申请押汇人早已不知去向或者申请破产，因而，出口押汇也是通常欺诈银行的手段之一。

3、利用其他贸易融资方式欺诈银行

其他贸易融资方式包括进口押汇(Inward Bill)、票据贴现(Discounting)、银行远期保函等，都可能被对银行财产有非份之想的不法之徒所利用进而达到欺诈银行的目的。融资本身就给银行带来一定的金融风险，一旦这种风险被欺诈者利用，从根本上说，一旦所开立的信用证是基于差额保证金的担保开立的，则无疑对银行来说，其欺诈风险是巨大的致命的。同时，如果因信用证抵押提供融资的融资行与开证行为不同的银行，融资行可以通过向开证行追索而将欺诈风险转移给开证行，则最终欺诈风险仍由开证行承担。

（三）伪造、变造或使用已过有效期的信用证欺诈银行的方式欺诈银行

欺诈人利用伪造、变造或作废的信用证，直接向银行申请议付、融资等，一旦银行因疏忽而没有尽到应尽的注意义务，而上当受骗，也得承担损失。

二、以银行为欺诈对象的信用证欺诈的发生原因

（一）一般原因

1、像所有可能发生的信用证欺诈一样，信用证自身具有的独立性原则是银行在信用证流转过程中被欺诈的基本原因，根据UCP500所规定的信用证独立性原则，银行只要信用证规定与所有单据表面相符的责任，即在信用证所规定的所有单据与信用证条款相符的情况下，银行就有义务付款、承兑、支付汇票或履行信用证下的义务，这些规定的银行的义务，给欺诈行为提供了便利的条件。

2、银行自身的财力也是吸引骗子们进行欺诈的原因，众所周知，一般商家，企业的财力当然无法和银行的财力相提并论，如果冒同样的风险进行信用证诈骗，骗子们从银行骗取的资金数额往往是从其他贸易商人们处骗取的金额所望尘莫及的，因而也同样促使了银行被欺诈的可能性。

3、银行的信誉是银行生存发展的根基，一旦发生欺诈，无论银行自身是否有过失，无论欺诈既遂或未遂，款项追回与否，款项的数额多少，都会影响到银行的信誉，因而，很多银行在被骗之后往往“家丑不可外扬”，心甘吃哑巴亏，因而其他银行失去了因此而得到警示的机会。

4、涉外因素也是造成银行在信用证交易中遭到诈骗的原因，因各国法律制度、法律规定不同、银行成立的法律标准不同，所以，我国银行很难确认国外的合作银行的成立是否正规，其资信是否令人信服，由于对国外的交易银行的不了解也极有可能造成欺诈，尤其是交易双方或受益人与当地的银行合谋进行欺诈。

5、信用证是用于国际贸易的支付手段，因而在信用证交易过程中极有可能涉及多个国家，一旦发生了信用证诈骗，必然导致国际诉讼，因而也需要解决法律适用、法律冲突、司法协助、引渡等问题，给信用证诈骗引发的诉讼带来诸多复杂因素和不便，使信用证诈骗更为猖獗。

6、人为的主观因素，也是银行成为受害者的原因之一，随着信用证的不断广泛的应用与成熟，及对信用证欺诈有效的打击与研究，使多数人在防止信用证欺诈中过多的注意到软条款、预借、倒签提单等信用证欺诈的手段上，而针对这些买卖双方中或船方等相关当事人中发生的欺诈进行学术研讨等途径的出的防范措施，较防范以银行为欺诈对象的措施更为完善成熟，银行防范信用证欺诈的意识不够浓厚，尤其是开证申请人与受益人对银行的欺诈常常让银行防不胜防。

7、银行在审单过程中的操作失误，对法律及外贸方面的知识不足，也常常让骗子们得逞。

（二）特殊原因

1、差额保证金的大量存在。这是银行负担风险的最根本原因，开证行以其银行信用而取代开证申请人的商业信用，承诺在所有单据与信用证条款相符的情况下议付或者垫款，是基于开证人在开证行提供的开证担保金、抵押物为基础的，但是为了在激烈的竞争中争取更多的客户，很多银行开立差额担保信用证，即开证人所提供的开证保证金不足开证金额而权凭一定的受信额度开出的多于甚至远远多于开证保证金金额的信用证，因而在发生欺诈的情况下保证金根本无法与欺诈人欺诈的款项相比，这就从根本上引发了银行在信用证交易中被欺诈的可能性。

2、开立信用证和进行贸易融资两种金融行为的独立。开证申请人利用差额保证金开立的信用证进行贸易融资是对开证行造成极大欺诈风险的手段，作为开证行，很容易会发现其风险，所以通常利用对开证行申请贸易融资的欺诈手段通常不会得逞，而对于融资行来说，融资行并不能了解其风险的存在，申请融资者当然也不会主动告知融资行信用证是利用差额保证金开立的，即便融资行知道这种风险的存在，也往往认为事不关己，即便发生了欺诈或者破产，融资行也可以从开证行处得到赔偿，而如果没有欺诈发生，融资当然可以从中得到相应的报酬，因而这种对融资行有利无弊的贸易融资，银行又何乐而不为呢？所以，这种开证行开证与融资行融资的两个相互独立的金融体系加大了银行被欺诈的风险。

三、对利用信用证对银行进行欺诈的防范措施

（一）银行向法院申请止付令—信用证欺诈例外原则的银行适用

所谓信用证欺诈例外原则，是指银行在一般情况下遵循信用证交易规则，但是如果确有证据证明卖方实施了欺诈行为，银行可拒绝付款，买方也可要求开证行拒付，或向法院申请办法止付令对银行的付款或承兑予以禁止。信用证欺诈例外的理论依据是各国国际司法中规定的公共秩序保留理论，该原则首创于美国1941年的Sztein诉J.Henry Schroder Banking Corp案，并且在各国的司法实践中得以推广，也在最大程度上保障了信用证当事人的利益，控制了信用证诈骗的发生，尤其是控制了受益人对开证人的欺诈，在此基础上，本人认为，在必要的条件下，银行也可以基于欺诈例外原则，向法院申请止付令，来保障自身的切身利益，尤其在开证申请人与受益人合谋乃至与第三方银行合谋欺诈银行时，申请止付令是最有效的保障方式。原因如下：

1、银行申请止付令的可能性：

（1）银行是信用证法律关系中的当事人，开证行与买方是担保关系，与卖方是信用证保证关系，一旦有欺诈发生且可能威胁到自身利益，银行有权申请止付令。

（2）银行适用欺诈例外符合适用欺诈例外的范围，原UCC（Uniform Commercial Code）5—114规定，适用欺诈例外的欺诈范围包括单据中的欺诈（document is forged or fraudulent）和基础交易的欺诈(a fraud in the transaction),在买卖双方合谋欺诈银行的情况下，其开出的信用证和单据多数情况是既无陷阱条款，也无不符点，可以称得上是合情合理合法的一套单据，表面上似乎不构成单据中的欺诈，但是，此类欺诈多数为无贸易背景的欺诈，换句话说就是骗开信用证的欺诈，其开证过程是非法的，即信用证本身也是非法的，因而满足“票据中的欺诈”范围；另外，如果此类欺诈多为以无贸易背景为基础的，本人认为，所谓无贸易背景，并非完全的没有任何基础贸易，而是带有不合法特征的贸易，因而必然带有欺诈性，符合“交易中的欺诈”的范围。

（3）银行申请止付令符合适用欺诈例外的条件，适用欺诈例外的欺诈应具有两个条件：第一，欺诈必须源于单据或者由受益人针对开证人或申请人做出，第二，欺诈必须是实质性的（material），对银行的欺诈符合该条件。

（4）银行具有申请止付令的能力。在英国司法实践中的信用证欺诈例外的一个案例Discount Records Ltd v Barclays Bank Ltd and another,该案中卖方欺诈性地将毫无价值的货物运送给买方，买方提起上诉要求法院支付止付令，但是“法院认为，如果支付是源于银行的资金，则原告不能控告”，而“否定了买方有此种能力”，⑤ 也就是说，法院认为，银行作为支付资金的来源，而具有申请止付令的能力。

2、银行具有申请止付令的必要性。银行在掌握了确凿的证据可以证明开证申请人与受益人共谋欺诈开证行时，开证行则有申请止付令的必要，因为在这种情况下，通常开证行所收到的单证是相符的，也就是说开证行负有付款的义务，但是，如果付款，则受到欺诈，付出的款项很有可能肉包子打狗一去不回，而不付款，则违反了其负有的法律义务，极有可能遭到受益人、议付行或其他权利人的起诉，且会影响到其商业信誉，因而，在银行负有付款义务的情况下，为了避免自身利益受到损害，银行应当向法院申请止付令，以排除付款义务。适用欺诈例外的案例：1998年，甘肃省五金矿产进出口公司想某银行提交一套信用证下单据，同时申请出口押汇，后银行对该套单据仔细审核确认其提单伪造属于诈骗，于是不同意押汇并将单据以不符点为由提交开证行，五金矿产公司收到退单后否认诈骗并提出银行提出的不符点并非实质性不符，拒付理由不成立，而要起诉该银行。在此情况下，如果在银行提出拒付之前向法院申请止付令，则不会被恶人先告状，而将诈骗扼杀于预谋之中。

一些学者认为，UCP500只是商业惯例，并不具有法律效力，开证行享有拒付权，在自身利益被威胁的情况下，银行可以直接行使拒付权，但是本人认为这种看法过于片面，在一些情况下，的确银行可以享有拒付权，可以排除UCP500的效力，但是，这种情况下应该是信用证各方当事人在签订合同和开立信用证时就以确定排除的，而以银行为目标的信用证欺诈当然不会排除银行的付款效力，所以如果并未排除UCP500的法律效力，开证行就负有在单证一致下的付款义务，这也是金融法制化的体现。

（二）金融方面的防范补救

1、在开证行开立差额保证金的信用证时，应在信用证上注明“差额保证金开立”，以提示其他银行其风险的存在，并且在信用证中加列条款，如果要对该信用证进行融资，须经过开证行的同意，否则，其贸易融资风险由融资行承担。这样加强开证行与融资行之间的联系，保障贸易融资的确实可行性。

2、用证中加付电索条款，电索条款，即带电汇条款的即期信用证，出口地议付行收到受益人提交的单据与信用证条款核对无误后，可用电报或电传要求开证行或付款行立即电汇付款。

3、为了防止无贸易背景的信用证的开立，银行客户经理跟踪调查装船、制单、寄单过程，以保障贸易、融资的安全，如果客户经理未尽到应尽的注意义务，则需承担相应的责任。

4、为保障融资安全，应对申请各种融资的企业进行严格的融资的资信审查和开立信用证保证金的审查。

5、对差额保证金开立信用证严格控制层层审批，从根本上控制欺诈发生的可能性。并设立“警戒线”制度，即对申请开立差额信用证的企业进行商誉定位，并与申请开立信用证的总开证金额，抵押担保金额，以及其比例等多个信息数字综合确定一个对银行造成威胁的综合指数，作为“警戒线”，如果超过该综合指数，则需跟踪整个信用证及款项的流转过程。

6、对信用证严格审核，包括审核信用证的付款责任，单据条款，所列货币的审核。

7、对关系银行的严格审核，包括政治审核（是否属于我国往来国家的银行），开证行性质审核，开证行的资信审核。

（三）各国各种贸易监管机构定期信息公布与交流。如“国际商会成立的国际海事局（International Maritime Bureau ,IBM）是专门从事反海事欺诈业务的机构，掌握着一些国际性欺诈集团的有关资料，它每半个月向其会员发送„Newsletter‟，报道市场上最新发生的一些诈骗、纠纷案例，另外它还接受其成员的查询并帮助其进行各种必要的调查”⑥，和国家外汇管理局定期公布一些资信不好的国外银行的名单，以帮助银行避免欺诈风险。

（四）行政管理。

1、国家外汇管理局严厉禁止打击无贸易背景的信用证的开立。

2、在银行国际结算部设立“风险控制科”，专人专门对于各种有可能对银行造成风险的信用证进行控制或跟踪，目前，中国银行国际结算处有这个科室，有待推广。

3、建立一个类似于证监会的银行管理监督机构，承担保障银行安全的职责，在银行收到大额的信用证开立或融资时，可以申请该监督机构进行调查审查，或者对银行的资金或者贸易进行跟踪，并且监管银行的各个信用证交易环节是否合法，以保障银行的安全。笔者很高兴这个提议可以和最近刚刚召开的“两大”建立“银监会”的决议相一致。

四、救济措施

（一）金融方面

1、议付行不能确定信用证中是否有欺诈行为时，应推迟放款，先取得开证行的承兑或取得保兑行的保兑后再放款，则可避免因自身的工作失误而导致的损失。保兑行是指根据开证行的请求在对特定信用证交易加具保兑的银行，保兑行对信用证一经保兑，其地位相当于开证行。

2、结信用证开证保证金的方式或其他款项等民事财产保全的方式，保护银行自身的利益。

3、国际信用证纠纷仲裁中心寻求帮助（International Center for letter of Credit Arbitrational Inc）。

（二）对以银行为诈骗对象的信用证诈骗的调整的法律体系

1、刑法。刑法规定的信用证诈骗罪，即为以非法占有他人财产为目的，虚构事实或者隐瞒事实真相，利用信用证骗取财物的行为。对银行的信用证欺诈，无论从行为方式还是数额上都足以构成此罪，因而刑法是控制信用证诈骗的主要法律之一。

2、民事诉讼法。“从国内近几年来裁决信用证诈骗成立并冻结或撤消信用证下付款义务的各案例来看，大多有一个通病—没有把信用证的开证人追加为诉讼当事人”，“实质上使开证行对外索偿的权利被撤消了。开证行没有列入诉讼主体之列，显然被剥夺了抗辩权。”⑦，因而，应当在民事诉讼法中将开证行的诉讼地位明确下来，并加以保护。

3、民法中的各种财产保全制度也可以用来救济银行诈骗。

4、金融法。在融资情况下，可以由金融法来控制对银行的欺诈。

5、建立一套类似国际投资担保的担保机制，以从银行因国际结算业务收取的一定收益抽出一小部分建立一个国际性的担保风险基金，承保因信用证欺诈而给银行带来的风险，从而形成国际贸易结算保险制度，如果银行受到欺诈而遭受损失，可以从该基金中得到一定的赔偿，这种机制可以建立在各国主要信用证业务银行达成一致的基础上，签订“国际贸易结算风险担保公约”，加以确立，其承保范围可不限于信用证给银行带来的风险。

The Risk and Precaution of L/C Fraud to the Bank Abstract: The L/C fraud is a crime of inviolence which severely suppress the international trade, after all, the L/C fraud with the bank as the target which threaten the reputation and profits of bank is very pervasive, hence taking the precaution and countermeasures is the arrows on the bow.This dissertation is mainly about the reasons, systems and the law applied to the L/C fraud with bank as target in the field of law and finance, and then give some measures of precaution and counteract.Key Words: letter of credit fraud bank financing of trading the L/C of non-trade

（作者：陈曦 生于1982年2月 现为沈阳工业大学 文法学院 法学2000级学生 主要学习方向为国际经济法）

第四篇：在英语教学过程中遇到的问题和解决的对策

在英语教学过程中遇到的问题和解决的对策

在以前的英语教学中，我忽视故事教学的效果，认为学生掌握的就那几个单词，要听一篇故事，那不是不现实吗？ 而有效的课堂就是要把苦差使变成趣味性，使学生兴趣盎然，英语教学方法有很多种，但不管使用哪种方法，学生总能学到一些东西，区别在于，用不同的方法教同样的内容，学生的学习效率和学习效果不同而已，也就是教学效果会有差异

就故事教学而言，有的教师一边讲故事，一边教授故事中的词汇和语法，这固然是教学方法之一，但我本人却不是相当赞同这种做法。因为故事本身对于孩子们来说就非常具有吸引力，即使老师不先解释故事内容，孩子们也常常会迫不及待地想自己去探寻了。所以，我认为教师没必要一边讲故事，一边教授故事中的词汇，这种方法太古板，太以老师为中心了。我们应该利用学生探知故事的好奇心，把课堂的主动权交给学生，以学生为主体，可以让孩子们先浏览一遍故事，将其中不懂的词汇，语法和句型划出来，再精读一遍故事，根据上下文的联系来猜测所生词的意思，并针对课文内容提出自己的疑惑或问题，老师这时只是给学生一些适当的提示，帮助他们理解故事。最后，老师将所有的问题集中起来，在学生已经大体理解课文的基础上再做统一的讲解，待学生完全理解和熟悉课文后，可让学生用自己的语言复述故事或组织学生分角色将故事表演出来。

一、把课文故事化（1）英语的故事教学是先培养学生的兴趣，在语音、听力、口语等方面打一个基本的基础。有趣的故事能激发学生的兴趣，学生注意力集中，很容易进入英语语言的氛围之中。（2）故事是一个相对完整的有语境的语言素材。，便于学生理解语言的意义和语言运用的具体情况。（3）故事丰富的语言输入能培养学生的语感，故事所创设的情景可以激发学生学习的兴趣，同时故事的结构可以作为学生语言拓展的支架。（4）故事通过具体的、发人深省的事例, 教育学生待人以善, 诚实守信, 知足常乐等, 能收到很好的德育效果。（5）很多故事还涉及社会、地理、历史、自然和科学等知识, 为学科之间的互补提供便利, 有助于各学科之间的渗透、融合。

因为学外语最好是采用有意义的有语境的语言素材，这样便于学生理解语言的意义、理解语言运用的具体情况。故事是一个相对完整的有语境的语言素材，所以采用故事教学的话至少能够帮助学生更好的理解语言的意义以及语言具体的使用的情况

二、故事教学的特性：

（一）情景性，故事中所营造的情景，人物以及语言，应可以帮助学生更好的理解语言并运用语言。

（二）趣味性，教学中选用的故事应是轻松活泼，简单明快的故事，能让学生在教师的引领下，自主、自发地学习。

（三）拓展性。正如语言的学习一样，故事的教学也不是一成不变的。故事即可以作为展开课堂的导入方式，也可以作为最后的拓展性环节，在教师讲完了一个精彩的英语故事之后，也可以要求学生根据所学的词汇、句型，进行故事改

编、表演等等，在原有基础上进行拓展。也就是说，在课堂中实施故事教学，需要从学生的能力出发，从课本内容的重难点出发。同时也要考虑到故事的趣味性和可操作性。尽量使用简单的语言和词汇。此外还可以利用图片，多媒体，肢体语言等多种辅助方式。在小学中低段更是要以学生能理解为前提，对母语的限制也可以不必要那么严格。总之，故事是为我们的词汇教学、对话教学、语篇教学服务的。学生通过老师适当的引导，完成了学生对语言的初步感知，然后学生自由想象发挥潜能，阅读、表演、复述或改编故事，当然还可以采用更加灵活的教学方式才加深学生对故事的理解，鼓励学生灵活性的创造，为学生提供更大的思维空间，从而进行高效的有效的语言输出。当然，故事教学中还有好多地方有待于我们去挖掘，还要在实际教学中不断探索，考虑如何挖掘更多资源，充分调动学生课外学习的积极性，鼓励学生自主学习，多说多听多阅读，让故事教学真正的为我们课堂教学服务。

二、案例实录

1、利用话题，引入教学，培养学生创造性思维能力

2、教学一开始，我就问学生What's your favourite thing? 这个话题学生比较熟悉，贴近他们的生活，纷纷举手发言。

3、S1: My favourite thing is doll.S2: I like football best.随后，我让学生猜猜：What's my favourite thing?学生非常感兴趣，一方面很想知道我的最爱是什么，另一方面也想表现出自己非

常了解我，于是他们的思考热情和发言欲望得以初步激发。以下是部分学生的回答：

S1: Your favourite thing is money.（你最喜欢钱。）（学生和听课的老师都笑了）

S2: Your favourite thing is us.（你最喜欢我们。）

（我点头说：Yes, I love you.在说这句话的时候，我用真诚的眼光望着学生，与学生进行心理交流。）

这些书本上永远找不到的回答非常符合实际，表明学生的确了解我。这一话题的引出，通过教师的问，学生的答、猜，既一下子抓住了学生的注意力，启发了他们的独立思考，又为师生间创造了一个情感交流的场所，拉近了师生间的距离。充分体现了语言交际性的特征。

在引出了spaceship，本故事中一个重要因素后，我又以spaceship为话题，提出以下问题：

What's the another name for 'spaceship'? S1: UFO.随后我又问学生：

Did you see the spaceship? Where did you see it? What colour was it? What shape was it? Who's in it? If you saw a spaceship, how do you feel? What will you say?

这一系列的问题，使得学生的思维，特别是想象力得到进一步的发展。所有的答案都是正确的。有的学生见到过飞船，就作了一番介绍，有的没见过，就发挥自己的想象。这一话题的引出，既为下面的故事教学作了充分的准备，又把学生的思考热情和发言欲望进一步提升。尤其是最后一个问题，给学生的思维插上了翅膀，提供了极为广阔的空间，让学生展开丰富的联想，也为最后自编对话作了初步的铺垫。以下是部分学生对于最后一个问题的回答： Welcome to our school.（欢迎来我校参观。）Go away, I don't like you.（走开，我不喜欢你。）Don't kill me.I'm young.（别杀我，我还小。）I'm Alice.Who are you?（请问，你是谁？）

学生的发言众说纷纭，精彩迭出。由学生的回答可见，学生的想象力是绝对丰富的，想象力没有高低之分，无论是优生，还是学困生都有其创造性思维的能力和想象的角度。想象使学生进入了所学情境之中，又超越了教材本身。教师在教学中只要能充分挖掘可供学生创造性思维的素材，为他们提供一个空间，变学生的被动学习为主动探究，有利于学生学习的可持续发展。

2、利用多媒体，在故事教学中，层层设梯，分散重点，突出难点，培养学生创造性思维和独立学习能力

整篇故事我把它分成三个部分。利用多媒体设计成三个环节，每个环节各有侧重，教学方法、目的，训练内容各不相同。前后环节在教学中、在对学生的训练上呈向上梯状。

第一个环节以出示故事开头的画面，我有目的地提问，学生回答为主。训练学生看图回答问题的能力，并为第二个环节让学生自主提问打下基础。

以下是我的提问： Who was she? Where was she? What was she doing?Who came in? What was the noise? What did John say? 学生在回答的过程中，我利用多媒体快捷的优势，将答案一一出示，既将故事的开头出示。

第二个环节是本课教学训练的重点，我直接在屏幕上出示故事的经过，让学生自主提问，集体解答。

T: You can ask any questions about the picture? 由于有了第一个环节中的准备，学生不用被动地去重复教师刚才所提的问题，主动地利用以前所学的知识结合新的句型展开了丰富激烈地全班大讨论。

S1: Where did they come? S2: They come from the Mars.S3: Why they came here? S4: Because they wanted to make friends.S5: Because they liked us.S6: Who was afraid? S7: The little, green man.S8: Why was he afraid? S9: Because he was little.S10:Because John and Mary were strong.在这一环节中，学生完全成为了课堂的主角，作为教师的我只能作壁上观，看着学生的表演，听着他们激烈而有序的问答。不时为他们精彩的提问和意想不到的回答喝彩。学生所学的已经完全超越了教材的范围。在一种轻松、活泼、民主、富有创新精神的课堂氛围中，学生各自的知识、能力在课堂这个大舞台上得到充分发挥，思维在相互交流中碰撞。学生间的互相学习使得教师的教学事半功倍。“授人以鱼，不如授人以渔”，教师在课堂上鼓励学生自主质疑，大胆思考，在帮助学生树立自信心，发展其自主学习的能力方面所起的积极作用，将有助于学生形成有效的学习策略，探究性的思维方法，为学生的可持续发展提供了重要的基础。

第五篇：浅谈邮政储蓄银行在市场营销中存在的问题及应对策

浅谈邮政储蓄银行在市场营销中存在的问题及应对策

摘 要:市场营销论文我国的邮储银行在市场营销中存在诸多问题，解决的办法就是向西方商业银行借鉴其先进的经验，树立正确的市场营销观念，以客户为中心，以市场为导向，加强金融产品的创新和服务的优化，让邮储银行的市场营销迈上新台阶，以适应复杂多变的环境。

关键词:邮储银行；市场营销；问题；策略

随着我国金融业的对外开放，市场竞争变得日益激烈，邮储银行成立以后，改变了原来邮政储蓄的单一的经营模式，开始越来越重视通过产品的丰富和市场营销手段来增强其在市场竞争中的地位。然而，与西方国家商业银行市场营销状况相比，邮储银行市场营销还处于初步发展阶段。为此，我们需要在借鉴西方商业银行市场营销发展经验的基础上，正确认识自身的状况和特点，制定适应新环境的市场营销策略，但是在逐步的发展中也存在诸多问题。邮政储蓄银行市场营销存在的主要问题

1.1只注重市场营销，忽视了对未来风险的承受能力。市场营销观念是一种时时处处都要体现以市场为导向、客户为中心、效益为目的的经营理念。而我们的邮储银行还没有完全树立起这种理念，他们也努力在做到以客户为中心，但考虑最多的却是银行自身效益问题，忽视了未来的风险问题。

1.2 市场定位不明确，自主创新的品牌较少。在市场激烈的竞争中，很多商业银行为了在竞争中赢得优势，投入了大量资金用于每一个可以触及的方面，但是却又缺乏总体规划与创意，常常是看到别的银行有什么产品，自己的银行马上也会推出类似的项目，产品的雷同性导致投入与 则”，就是说银行80%利润来自于20%的客户，这20%的客户就是所谓的高端客户，针对这部分高端客户，现在很多银行都借鉴了西方国家商业银行的“客户经理制”，实行一对一的服务，客户经理专门负责与客户进行联络与沟通，及时了解其需求以及需求变化，营销银行的金融产品与服务，为客户提供全方位、多渠道、个性化、方便快捷的金融服务方案，培育这些大客户的忠诚度。

3.3 要努力协调好营销部门与其他各部门之间的关系，保证营销工作的顺利畅行。邮储银行已经着手建立了真正意义上的营销部门，并配备了专业的营销人员，统一进行营销管理。在营销人员进行市场营销的过程中，管理部门要协调好各个部门之间的关系，保证营销工作的顺利，同时要积极调动各部门员工的营销积极性，共同以顾客需求与满意为营业宗旨，尽力缩短业务办理过程中的停留时间，提高工作效率，为客户提供方便快捷的服务，达到为顾客提供最佳服务和为本行创造理想利润的经营目标。

3.4加大金融产品的创新力度，努力提供能够满足客户需求的产品。金融产品的创新是银行为满足客户的需求不断提供变化的服务项目的源泉，随着市场竞争的加剧和社会发展的不断变化，市场对金融产品、营销模式、服务技术等方面都提出了新的要求。现代企业的发展使得很多企业和公司在资金的筹集筹资、销售、信息、保险等方面都用到邮储银行点多面广的网络平台，所以邮储银行应抓住市场的契机，把握机会，进行金融产品和服务的创新，尽量避免和其他银行形成同质化的产品，并从硬件和软件上加大平台的优化，在提高自身的市场竞争能力的同时，尽快满足不同层面的客户的需求。