浅谈农村信用社支持小微企业面临的难点和对策[共五篇]

第一篇：浅谈农村信用社支持小微企业面临的难点和对策

浅谈农村信用社支持小微企业面临的难点和对策

兴文县农村信用社课题组

在国际经济形势日趋复杂的今天，支持小微企业发展，不仅成为中央经济工作会议的主题之一，也成为各级地方政府2012年的工作重点。小微企业是我国经济社会中活力最强，抗风险能力最弱，承担社会责任和社会功能最多，政策性属性特征最突出的群体。绝大多数小微企业集中在县域经济，虽然西部县域经济又是资金最贫乏、资金供求矛盾最集中的地区，但是多年的实践证明，当前西部地区最欠缺的不是资金，而是严重缺乏防止自身资金不断持续大量流失的保护制度和约束机制。

一、兴文县小微企业发展的环境及优势

（一）矿产资源优势明显。兴文县矿产资源区别于其他区县的突出优势是富集而配套、量大而质优。目前已探测查明的矿产资源有28种，其中煤、硫铁矿、盐、石灰石四种资源最为丰富。兴文不仅自身资源禀赋好，而且地处川滇黔三省结合部，紧邻“古叙煤田”，距贵州毕节、云南威信和镇雄等煤炭资源富集地较近，资源后备充足，贵州毕节地区是中国南部最大的煤炭基地之一，每年从兴文过境的煤炭约200万吨。

（二）交通区位条件突出。兴文县处于川滇黔三省交通枢纽的节点。一是水路。兴文县距纳溪大渡码头50公里，距江安二龙口码头60公里，同周边资源县相比，兴文离上述码头最近，出境通道均为二、三级黑色路面或水泥路面。宜宾打造沿江经济带，兴文县完全可以作为资源供给地、物流集散地和化工产品输出地融入其中。二是铁路。兴文县距宜宾金沙湾火车站75公里，距在建的江门火车站10公里，未来成都至贵阳高铁的建设，兴文县将成为宜宾打通南向出海

通道、联系北部湾、珠三角等地区，乃至东南亚的必经之路。三是公路。兴文县距泸州市叙永县30公里，距云南威信县96公里，距国道213线15公里，到宜宾、泸州两市均为二、三级水泥路面，极大缩短了川南、川东、滇北和黔北的时空距离。

（三）项目承载潜力巨大。兴文县太平工业集中区，距县城7公里，规划面积约20平方公里。县域内共有大小溪河19条，其中古宋河是县境内流域面积最大、河道最长的一条河流，今年将开工建设的全市最大中型水库新坝水库，将为太平工业集中区及沿线乡镇提供充足的水源保障。同时，县委、县政府大力改善电力、通信等基础配套设施条件，积极向上争取汇报，为项目的建设提供了较好的发展空间。

二、农村金融机构支持小微企业面临的难点

（一）经营管理整体水平不高。大多小企业发展的起点低，严重缺乏技术改造和转型升级能力，企业自主创新动力不足，实行家族式管理模式，管理粗放，信息渠道不畅，缺乏对市场信息的分析判断能力，经营管理水平不高，盈利能力较差。

（二）硬性拖欠加剧小微企业资金紧张。调查显示，今年以来小微企业被大企业拖欠款项情况进一步加剧。抽样调查的27户县域中小企业中被大企业拖欠款项的占到100%。同时，由于大多小企业生产经营两头都面临的是大企业，都是依附于大企业下传统的代工企业和劳动密集型企业，进一步加剧了中小企业资金紧张的矛盾。

（三）小微企业抗风险能力明显不足。受市场等多种因素影响，小微型企业相比于大、中型企业抗风险能力更差，在小微企业发展的过程中，很多不可控

因素可直接导致小微企业的经营困难，尤其是近年来不断攀升的劳动力成本、原材料价格、融资成本，导致大多数小微企业抵御风险的能力下降。

（四）严重缺乏抵押担保基本条件。小微型企业由于自身经济实力有限，很多企业将有限的资金投入生产经营之中，企业固定资产数额较小，可抵押资产数量有限。而在保证担保方面，社会对担保责任的法律意识明显提高，一般有一定经济实力的企业不愿轻易为其它企业担保，金融机构难以具有贷款支持的积极性。

（五）信用环境导致个别企业失信现象。随着近年来县域经济市场化程度的迅速提高，在实体经济的经济活动和信用行为的过程中，少数小微企业资信程度偏低，经济活动和信用行为的违约现象时有发生。

三、做好小微企业信贷服务的主要对策

（一）打造小微企业发展和信用环境。新型工业化和新型城镇化互动发展，既是推动小微企业快速发展的经济基础，也是提高小微企业信用积累和融资能力的基本条件。一是要以科学规划为龙头整体推进兴文县新型工业化和城镇化的互动；二是以经营城市为平台，提高新型工业化和城镇化建设水平；三是以少数民族文化为特色，打造精品城镇；四是以市场体系建设为载体，统筹兴文县城乡发展；五是以创新体制为动力，构筑城镇化发展平台。

（二）建立小微企业融资渠道多元化模式。要还原小微企业承担大量社会功能的政策性属性。一是可以考虑建立多级财政下的小微企业发展基金和信贷风险补偿基金，资金来源可以从城镇土地开发、工业化发展和资源开发等行业的地方性收入中提取。二是完善优势小微企业资金扶持制度，用有限的资金优先支持具有良好市场前景的小微企业。三是针对大多小微企业处于发展初期，企业自我积累非常少，信用水平和融资能力严重不足，而民间资金丰富并且比较活跃等实

际情况，积极改善政策环境，大力推动民营融资担保机构建立，引导民间资金向民营资本转变，吸引民营资金进入融资担保领域，借助担保平台，增强民营融资担保力和规模，引导金融机构信贷资金支持小微企业发展。四是放宽市场准入条件，引入竞争机制，为民间资本进入更多行业领域提供更多的优惠政策。五是加大对外开放的力度，利用多种渠道和手段，更好地吸引资本、技术，引导外资投向县域优势骨干小微企业。

（三）提高农村信用社小微企业金融服务水平。为了有力的支持兴文县委、县政府推进新型工业化和城镇化互动，加快兴文县域经济健康快速发展，农村信用社有许多工作要做。一是实施小微企业信贷培植工程。通过建立小微企业信贷培植机制，对符合产业政策、市场前景好、效益好、发展潜力大和讲信用的小微企业实施重点支持，推动一大批县城小微企业从弱到强，从小到大，逐步发展壮大起来，并成为引导产业结构调整的龙头和纽带。二是实行客户经理负责制。建立农村信用社客户经理联系小微企业制度，确定由客户经理负责调查了解辖内小微企业生产经营和信贷资金需求情况，提供办理贷款的全程服务，提高了小微企业金融服务效率和风险防控管理水平。三是优化产品创新服务机制。突出小微企业个性化服务特色，针对小微企业担保难的问题，根据流动资金需求“急、频、少”的特点，推出“最高限额抵押贷款”、“应收账款抵押贷款”、“存货或仓单抵押贷款”等业务新品种，采用“随用随贷随还、周转使用”等贷款方式。同时，积极开办土地、房产抵押贷款，为小微企业签发银行承兑汇票等业务。积极尝试小微企业联保贷款业务，采用多家企业组成联保组织，为成员提供担保的方式。在效益优先、风险可控的前提下，尽可能满足小微企业个性化、多样化的融资需求。

（四）健全和发展县域中小企业担保体系。首先要分层次建立专业信用担保体系。在实行财政分级管理体制下，各区县安排财政支出时，可按一定比例提取小企业发展基金，或由财政和银行共同出资组建，还可以通过社会集资、发行债券、股票等形式扩充基金；也可以由小企业组建联合担保共同体，实行股份制，按担保比例和额度收取一定手续费。这些担保机构既有政府支持，又能通过投资和资金运作等经营手段谋求自身发展，为应付随时可能发生的代偿风险和保证自身生存积累必要的资金，逐步在全市各区县成具有一定规模的担保体系；其次是增加专业担保机构的资金来源。在有政府支持的前提下，担保机构的资金来源可考虑以下几条渠道：一是财政和政府部门出资；二是会员单位交纳的会费或风险准备金，这是会员制担保机构可采用的资金来源；三是担保机构经营所获得的经营收入而补充的担保基金；四是向社会各行业、企业事业单位、个人募集资金。资金来源的多样化，可使财政、商业银行、中小金融机构、中小企业等有关利益各方风险共担，利益共享；再次是落实担保企业的优惠政策。要充分利用国家对贷款担保行业的一系列优惠、扶持政策，发挥财政中小企业发展基金及风险补偿基金作用。逐渐完善以企业的无形资产反担保或集团总部对下属子公司的反担保制度，降低贷款担保风险。在贷款担保体系建立的过程中，在允许的范围内逐渐加大担保基金的放大倍数，提高担保机构的担保水平，加快担保机构间的联保和再担保的“立体”担保体系建设，开展综合性的再担保服务。

（五）建立新型的银政企合作关系。为解决小微企业信息渠道不畅的问题，应构建提供信息咨询服务的平台。一是地方政府应当牵头组织政府相关部门和金融机构，共同搭建重点融资项目信息沟通平台，构建有形或无形的银企合作平台。二是建立和完善全县重点融资项目建设信息情况定期通报制度，定期对全县重点建设项目的项目组织、项目实施、项目进度、项目资金概算、项目进展情况和宏

观经济形势对项目建设的影响程度进行通报。保持信息沟通机制的及时性和连续性，减少相互之间的重复劳动，提高金融机构受理企业重点融资项目和申报项目的效率。三是理清地方政府、银企之间的政策关系和利益关系，地方政府和金融机构应当建立小微企业帮扶制度，规范小微企业内部管理，提高企业自身素质。四是地方政府和金融机构应当鼓励企业积极开展制度创新，建立现代企业管理制度，完善法人治理结构。五是政府和金融机构应当引导企业规范财务制度，提高财务管理水平，加强小微企业财务核算指导和检查监督，确保小微企业财务真实，引导和帮助小微企业稳步经营和增强发展后劲。

第二篇：当前小微企业融资面临的主要难点问题

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当前小微企业融资面临的主要难点问题

当前，在宏观经济形势下行压力加大、金融机构发展转型，以及小微企业融资供求矛盾突出的背景下，要贯彻落实好国务院关于进一步扶持小微企业发展推动大众创业万众创新的有关精神，引导和整合政府部门、商业银行、小额贷款公司、互联网金融机构等各方资源力量，建立小微金融综合服务平台，实现信息共享、促进资金融通，完善对接联通和协调机制，助推小微企业成长，实现稳增长、调结构、惠民生，为经济社会发展不断增添新的动力与活力。

经济发展转型期须加大对小微企业的金融服务支持

上海市委、市政府高度重视和关注中小企业发展特别是小微企业融资工作，通过建立中小企业服务机构、加大政策支持、完善服务体系等方式，助力小微企业加快发展。在当前国际国内经济转型背景下，中小企业发展面临更大压力，融资难、融资贵的矛盾凸显。小微企业是发展的主力军、就业的主渠道及创新的重要源泉，服务小微企业对经济持续健康发展至关重要、不能松懈。目前，小微企业在全国企业总数中占比为94%，上海有38.6万户小微企业，占全市法人总数的96.8%，从业人数占52.5%。

从服务小微金融的主体看，政府部门正在加快转变职能、促进服务效能提升，要加强跟企业及社会机构信息共享，推动投融资机制创新，跨前一步、主动服务小微企业发展； 商业银行面临互联网金融发展的机遇和挑战，要根据市场需求创新融资产品和方式，提升金融服务实体经济的水平； 小贷公司、互联网金融处于发展起步期、规范的敏感期，要把握好创新与规范监管的关系，营造金融创新发展良好环境。

当前小微企业融资面临的主要难点问题

由于小微企业资质偏低、缺乏抵押质押担保等因素，融资难、融资贵是全球小微企业发展面临的共同问题，小微企业融资遇到的瓶颈和难点主要体现在：

一是融资渠道非常有限。银行中小企业信贷业务机构融资条件复杂、手续繁琐、周期较长，金融供给服务跟不上，工业企业获得授信资格比重低； 上市、股权融资等目前只能服务于小众企业，新三板、股交中心交投不活跃，尚未实现盘活资产、发现价值功能，新三板企业的综合税负高达138%； 中小企业集合票据、私募债、集合债融资成本高、违约风险大，中小企业担保业务规模萎缩；小额贷款公司、P2P网络借贷平台服务小微企业融资能力有限。

二是小微企业融资成本较高。小微企业融资除面临高企的贷款利率外，有效抵押物、担保费、咨询费、评估费续贷费用等各类成本也推高了企业的融资成本。企业向银行贷款仅能拿到评估值30-80%的贷款，且部分以承兑汇票形式开出，企业应急周转的“过桥”资金需付出高额成本。小微企业从小额贷款公司、P2P平台等获得融资，其平均借款利率近20%左右，远高于资金真实的价格成本。

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三是不良贷款上升和信息不对称制约小微金融业务。受经济增速放缓影响，小微企业融资高风险特征显现，银行小微企业不良贷款上升。目前国内银行金融机构不良贷款率为1%左右，不良贷款主要增长点来自小微企业和部分产能过剩行业。因信息不共享造成银企信息不对称、传统信贷模式下的收益和风险不对称，制约了小微信贷业务发展。

四是小微企业信贷产品针对性不够。小微企业信贷产品限制条件较多，个性化、差异化信贷产品较少，在支持方向上流动性贷款多、建设性贷款少； 在风控方式上抵押贷款多、信用贷款少； 在贷款期限上一年期贷款多、超短期和长周期贷款少，难以满足“短、小、频、急”的小微企业融资需求； 银行开出的承兑汇票拉长了企业的回款周期，加剧了资金短缺问题，面向小微企业的金融产品创新有待加强。

五是小贷公司和互联网金融发展面临困境。目前全国小贷公司超过8000家，贷款余额近9000亿元。小贷公司面临资金来源缺乏、信息获取成本高、风险控制及可持续发展等问题。互联网金融是遵循互联网经济规律而生的健康式创新，面临着金融机构牌照、信息归集和披露、P2P平台资金错配、征信体系如何对接等问题。

建立小微金融综合服务平台促实体经济发展

破解小微企业融资难问题，必须建立全口径、系统性的小微企业融资概念，加强顶层设计，整合各方资源，从分散式服务转向平台化推进，不断提升小微金融服务效能。具体讲，要建立政府部门、银行、小贷公司、互联网金融等各方对接机制、联动机制、协调机制； 围绕产业金融、围绕创新企业、围绕优势项目，搭建上海市小微金融综合服务平台，打造“金融超市”和“智慧信贷工厂”。小微金融综合服务平台的定位是金融、客户、中介、政策等各类资源集聚的平台，政府部门与金融及非金融机构沟通对接的平台，其目标功能包括信息共享、融资便捷、对接有效、服务企业、政策普惠。

一是进一步加强金融供求资源对接。在平台上引入商业银行、证券公司、风险基金、股权投资、小贷公司及互联网金融机构等，创新信贷产品和融资模式，提供投贷保、企业上市、科技金融、集合票据、集合债券、未来收益权质押等专业化、特色化融资服务；行业协会、产业园区、区县及小微企业等，向平台提供企业的融资和担保需求、资质、领军人物、人才团队以及企业特点、经营收入和税收、市场前景等信息；商业银行、小贷公司等可将有发展潜力的企业推荐到平台，构建专精特新、信用度高、成长性好的“小微企业池”。

二是进一步优化小微企业融资机制。基于小微金融综合服务平台，促进商业银行设立专门小微信贷机构，打造小微企业综合金融服务提供商； 引导商业银行进行集中式信息查询，面向产业园区、小贷公司、小微企业等开展批量化经营、批发式授信； 针对“四新”（新技术、新产业、新业态、新模式）企业及外贸企业等特点，开发针对性的金融产品，采用更加便捷高效的融资方式，促进产融结合； 推动银行、证券、基金、担保机构等合作，形成优质企业投贷保联动机制，扩展通过PE/VC获得融资的渠道； 政府部门与银行合作，支持拟上市企业获得初期融资，鼓励商业银行为小贷公司提供贷款、资金托管等服务。

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三是进一步完善服务平台综合支撑体系。对平台小微企业进行科技创新、技术改造、产品升级等，以纳税额和成长性等为标准提供信用担保服务，探索为符合条件的企业提供应急周转资金； 对进入“小微企业池”的企业及领军人物，在资质认定、项目资金、授牌、评优等方面，予以优先支持； 加大对小微金融综合服务平台的建设、运营等支持力度，将小贷公司、互联网金融机构等纳入中小企业服务机制；依托平台集聚担保、租赁、咨询、会计、律师、票据贴现等资源力量，共同促进小微企业发展。

加快推进上海市小微企业融资等政策创新

从国内外扶持小微金融发展的实践看，通过设立专门机构、实施专门信贷计划、加大政策支持、强化外部监管和内部治理等方式，推动解决小微企业融资难问题。上海要借鉴典型经验，加强部门联动，不断创新小微企业融资和服务等政策，探索形成全方位、立体式、多维化的小微金融服务体系，为小微企业加快发展和经济转型升级助力。

一是上海市中小企业办、金融办、财政局、银监局等加强联动，在中小企业融资工作例会框架下，完善小微企业金融服务常态化沟通机制；通过中小企业、战略性新兴产业、信息化发展、技术改造、品牌建设、服务业引导等专项资金，利用资助、贴息、股权投资等方式支持小微企业发展；对科技和小微信贷风险补偿资金、融资担保及投贷保联动资金使用情况进行后评估，从建立小微企业创业投资引导基金、股权投资基金等方面拓展用途。

二是参照德国、新加坡等做法，鼓励有关银行开展政策性金融试点，承担政策性金融服务，优化信贷投放结构，引导资金更多流向小微企业； 落实国家和地方中小企业金融服务的营业税、所得税、印花税等支持政策，降低小微企业享受所得税、增值税、营业税优惠政策门槛，对小微企业服务机构给予适当税收优惠；拓展中小板、创业板、新三板市场和股权托管交易中心功能，鼓励重点领域中小企业发行私募债和集合债，缩短融资链条，降低企业上市等综合税费成本。

三是针对小微企业特点优化信用评价方式，促进信用产品创新，为小微企业增信； 完善上海市公共信用信息服务平台功能，加强对小微企业信息归集，面向商业银行、小贷公司等开展信息开放试点； 依托财政专项资金，参照中国台湾、美国做法建立信用担保基金，充实和发展再担保机构，放大担保倍数； 发挥专业机构作用，通过大数据分析模型量化企业信用、评估信贷风险，优化授信流程。

四是加强小微金融服务相关的政策研究，依托创新联盟+产业基地+产业基金+人才基地“四位一体”机制，试点开展10家商业银行分别对口36个抓手型领域内相关行业和企业的融资对接工作； 围绕小微金融服务，建立小微企业发展跨界联盟，促进“四新”领域小微企业增强创新发展活力，推动产业与金融共生共荣；完善上海市“1+17+X+N”中小企业服务体系，推动中小企业利用信息技术提升生产和经营管理效率，拓展中小企业服务云、小额票据贴现中心等作用。

五是完善小微企业融资相关法律法规和监管服务体系，试点放开小贷公司融资渠道限制，引导小贷公司加强行业自律，通过负面清单管理等方式加强规范发展、有效监管，促进P2P平台、第三方支付、众筹等互联网金融健康发展； 统一小微金融服务收费标souqian.com

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准，规范金融创新产品，取消不合理收费； 基于“小微企业池”建立项目筛选评估机制，发现培育一批提升科技成果转化率的项目、人才团队优势明显的项目以及自下而上的创新创业项目，推动大众创业万众创新。

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第三篇：农村信用社加强成本管理难点及对策

农村信用社加强成本管理难点及对策

一、农村信用社加强成本管理的难点

（一）政策性因素制约农村信用社成本管理工作的开展。

这些政策性因素主要表现在两个方面：一是信用社成本管理缺乏自主性。现行的农村信用社财务制度对成本费用开支范围、开支标准都有明确规定，信用社必须无条件地遵照执行，这使得农村信用社对一些地方性的摊派、收费及捐赠等无法入帐，而这些摊派之类的开支又不能不出，只好变相列入成本，挫伤了农村信用社自觉加强成本管理的积极性；二是国家财税部门对随意乱挤、乱摊成本现象缺乏有效的制约机制，监督检查不力，从另一方面也滋长了农村信用社忽视成本管理的侥幸心里。另外，由于前些年农村信用社的亏损问题总以“政策性因素”做“烟幕”，对“经营性因素”缺乏必要的责任追究机制，使员工个人利益没有真正与企业效益挂起钩来，成本的高与低对职工来说无关紧要，这也促成了信用社对成本管理的忽视。

（二）内部环境的制约限制了成本管理作用的发挥。

内部环境对成本管理作用的发挥起着举足轻重的作用。内部环境包括软环境和硬环境两个方面：软环境主要是指信用社领导层和会计人员，硬环境主要是指信用社的现代化办公设备。从软环境上讲，企业经营决策者对成本管理的重视程度直接影响到成本管理的应用。现代市场经济要求农村信用社的决策者不仅要懂经营，更要懂管理，尤其要懂成本管理。而现阶段，大多数信用社的决策者只重视抓资金、抓市场，而不重视成本核算，这在一定程度上限制了成本管理在信用社的应用。而会计人员总体素质比较低，知识结构不合理，这也一定程度地限制了成本管理在信用社的应用。现行粗放式的成本管理使信用社员工对成本的关注程度极差，成本管理意识十分浅薄，主要表现在：重总量增长、轻成本费用控制；重“开源”增效，轻“节流”增效。一些信用社为单纯完成存款任务而不断加大奖励力度，甚至不惜变相抬高存款利率，大多数信用社对存款工作只注重总量增长而忽视结构优化，造成低成本存款所占比重微乎其微。另外在储蓄网点设置上，缺乏经济核算，只讲发展业务，只考虑人、财、物的投入，而不考虑设置网点的经济效益，结果储额增长缓慢而费用开支不断增加，直接加大成本，除了存款利息支出居高不下外，手续费、运钞费、取暖费、水电费等支出也有增无减。从硬环境上讲，电子计算机在农村信用社的应用应该说已非常广泛，但应用程度不

高，软件开发落后，还仅仅停留在记账、算账和报账水平上，不具备进行事中控制和事前预测的能力，使得成本管理的一些复杂公式及模型没法运用，不仅造成资源的浪费，而且削弱了成本管理的作用。

（三）成本管理的方法滞后。

目前，成本管理理论教科书重点针对工商企业。由于金融行业本身业务的特殊性，使信用社会计人员难以直接借鉴现有的成本会计理论和方法。可以说农村信用社的成本管理不论是内容还是方法都相当滞后。特别是成本管理方法，只是事后用一张成本核算表进行分析，而成本核算表无非是业务状况表与损益表有关数据的简单综合，许多信息来源于会计报表，而会计报表是信用社会计期末的情况总结，这些信息带有明显的滞后性，用这些滞后的信息去预测、决策显然价值不大。

二、农村信用社加强成本管理的对策

（一）赋予农村信用社一定的成本管理自主权。

尽管农村信用社是合作金融组织，但在金融体制改革的过程中，农村信用社除按合作原则进行规范外，还应积极培育市场体系，真正建立政企分开、产权明晰、权责明确、管理科学的现代企业制度，使得农村信用社能够在自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的良好经济环境中，真正考虑依靠改进自身内部管理来保证自己的生存与发展。因此，对农村信用社实际的成本核算，由信用社椐据实际情况及国家规定的计税成本范围，自行确定成本范围和标准，国家主管部门进行宏观调控并加强监督检查。这不仅可以规范信用社成本管理行为，完善成本管理制度，而且可以赋予信用社一定的理财自主权，增加成本管理的灵活性，为信用社转换经营机制创造条件。这是农村信用社重视并能够自觉应用成本管理的前提。

（二）树立现代化的成本管理意识。

信用社的成本管理的应用水平如何，领导者是最为关键的因素，因此培养信用社领导者的成本管理意识已经成为提高信用社成本管理应用水平的当务之急。合作金融管理部门应加强对农村信用社领导者成本管理知识的培训，让他们充分认识到成本管理的运用对提高农村信用社的经济效益、防范经营风险的能力和经营管理水平有着十分重要的作用，同时还要掌握必要的成本管理的方法和技术。

首先，要树立成本管理的市场观念、竞争观念、效益观念和法制观念。市场观念要求信

用社的成本管理要以市场为导向，加强资金和资本市场的开发与研究，对资金的吸收与运用实行成本控制；竞争观念要求信用社在组织资金、运用资金方面，不仅要注意总量的开发，更要注重成本的控制，在保证总量增长的前提下，要在降低成本上下功夫，以达到成本效益最优化的目标；效益观念要求成本管理既要符合信用社的业务特点，又要满足经营管理的客观要求；法制观念要求成本管理要步入法制化轨道，严格执行国家的财经制度。

其次，要确立成本管理在信用社财务管理当中的中心地位。众所周知，财务管理是企业管理的中心，而成本管理又是财务管理的中心，信用社也不例外。因为财务管理主要是资金运作的管理，成本管理决定了资金管理：资金投向的确定要以未来资金成本为依据、资金的使用要以经营成本为依据来计算利润„„，如果资金来源的成本高于资金运用收益，信用社何谈利润可言？这还不包括信用社的管理成本。而信用社的管理水平也要靠成本来实现：资金来源成本反映了业务管理水平；人头费用反映了信用社员工的劳动管理水平；资产质量成本反映了信贷及固定资产的管理水平；财务费用成本体现了日常行政管理水平„„。总之，成本管理在信用社经营管理中的地位举足轻重，处于财务管理的中心位置，信用社的财务管理首先应侧重于成本管理，这是当务之急。

再次，要重视成本管理的软件开发。目前，计算机在农村信用社的业务经营中已普遍应用，但用于成本管理的软件开发还十分落后，不适应农村信用社成本管理的需要。因此，有关主管部门应以计算机成本管理软件开发为龙头，逐步在农村信用社实现成本管理现代化，包括对资金成本、资本成本、无形、有形的资产成本、信息成本、服务成本、环境成本等多方面都要纳入信用社成本管理的范畴，要树立大成本的观念，利用先进的技术及设备积极拓展成本管理的范围。

（三）以人为本建立健全科学的成本管理体系。

人是成本管理的主体及执行者，只有农村信用社的管理决策者和全体员工都具有“勤俭办社”的观念，强化成本管理的对策才有可能得以实施，各种诸如疏通关系的人情费、招待费等“灰色”支出才能从根本上被避免或节省。为此，要从各方挖掘人的潜力，充分调动人的积极性。第一，要建立预算成本体系。按年分月下达预算成本指标，特别是对营业费用实行目标管理，并层层细化到各岗位，构筑全方位的成本控制网络；第二，要建立成本管理责任制。通过县级联社对各信用社的营业支出逐项进行责任监控，通过成本管理的责任制考核，使信用社的营业支出特别是营业费用的执行情况与单位、个人利益结合起来，实行“营业费用”（包括资金来源成本部分）一票否决，从而调动全员参与成本管理的积极性。

（四）大力应用管理会计制度。

应用管理会计是现阶段农村信用社面临的一个重要课题。应该说成本管理的运用必须依赖于管理会计的应用，信用社要把会计管理提高于由事后分析向事中、事前预测扩展，由一般性管理向参与渗透性管理扩展，由简单的核算向责任会计扩展。上述几个扩展归根结底就是要把信用社的会计核算职能向成本控制职能扩展，强化信用社的自我约束能力。农村信用社的每个部门几乎都涉及到成本问题，如存款、储蓄部门有存款、储蓄成本，信贷部门有贷款成本，结算部门有结算成本，而行政管理部门有行政管理成本。农村信用社要想获取最大利润，其主要途径应走内涵式扩大利润的路子，挖掘内部潜力，在不增加信贷规模的前提下，降低经营成本，就是增加了利润。所以实行成本控制、加强成本管理十分重要。成本控制是管理会计的一项重要核算内容，对于事前成本的控制，就是运用会计的预测分析方法，发挥会计的规划职能，如对资金组织和融资部门的低成本控制及各类责任中心的管理费用的控制，都必须通过一定的管理会计方式，对预测可能发生的或实际已经发生的各项业务经营活动进行预测分析、监督和调节，控制高成本资金来源的比例、融资方向及各类责任中心的费用支出，力争取得资产的最高回报，达到农村信用社自我约束、自我调节、自我发展的目的。

（五）培养复合型会计人才，适应成本管理的需要。

农村信用社会计工作从传统的核算型向管理型转化是信用社经营管理的需要，会计职能的拓展，需要会计管理人员既要熟悉一定的会计核算知识，又要掌握一定的技术方法，成本管理的关键是成本管理人员素质的提高。因此，要有计划地对农村信用社会计管理人员通过各种渠道、方式进行培训，加强成本管理人才的培训与智力开发，使其掌握金融管理的知识、财务管理的知识以及金融法规，实现知识的不断更新，以保证农村信用社业务经营决策的正确性、科学性和效益性，适应农村信用社在市场竞争中的各项需要。

第四篇：支持小微企业的情况报告

支持小微企业的情况报告

**联社微小贷款中心成立以来，坚持以“扶微助小，扶助三农”为中心理念，谨遵省联社及**联社的领导大力支持微小企业，在过去一年取得了显着成效，现将情况汇报如下：

1、基本情况

从2012年至今，**联社微小贷款中心共支持微小企业贷款金额4264万元。其中制造行业贷款金额711万元，采矿行业169万元，电力、热力、燃气及生产和供应业贷款金额445万元，建筑行业贷款金额231万元，批发及零售行业1209万元，交通运输、仓储和邮政业贷款金额60万元，住宿和餐饮业贷款金额452万元，租赁和商务服务业贷款金额415万元，卫生及社会工作贷款金额400万。

2、小企业贷款业务主要特点及做法

1、贷款业务开展情况

结合我市区域内经济发展情况和小微企业规模小、资金少、需求小、用款急的特点，微贷中心根据微小贷款管理办法相关条列，通过贷款受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放等流程，严格执行限时办结制度，提高了贷款发放效率。同时客户经理队伍积极深入有信贷需求的小微企业，帮助小微企业客户解决实际困难，同时为企业提供发展建议。

2、主要做法

一是创新担保抵押方式，在大力推广房产抵押等传统担保方式的同时，逐步探索宣传公务员担保、动产担保、小微企业联保、担保公司担保等新型担保方式。从企业多元化的现实需求入手，为小微企业提供了更大的融资选择空间。

二是通过各类担保形式相结合的方式降低小微企业信贷业务的整体风险，强调全流程的风险控制和管理提高审批质量和效率。同时深入研究小微企业发展环境，加强主动风险管理。严格执行“三个办法一个指引”有关政策要求，把握信贷投向，使信贷资金真正用于实体经济发展，坚决杜绝信贷资金被挪用或流向民间借款领域。

3、不良资产情况

截至到目前为止，微贷中心未有一笔贷款出现逾期，无不良贷款及隐形不良贷款产生。我社在小微贷款投放之初，就制定了严格的风险防控制度，同时客户经理本着“尽职免责、失职问责”的原则，贷款发放前已对小微企业的发展情况及周边经济情况进行了深入细致的调查，前移贷款风险防范关口，有效防范信贷风险的发生。

三、微贷中心支持小微企业具体事例

客户王惠是小小香风味酒楼的负责人，由于小小香发展良好，客户于2012年10月底打算开一家分店。但是由于开分店急需一定资金，客户手上资金不足，我部客户经理在营销贷款过程中了解到这个问题。经过对其基本情况，我部认为其符合我们对微小企业贷款条件，并且客户经营良好，我中心经理表示要迅捷、快速的帮助该客户。经过蒲晶对我中心开办理念及贷款产品介绍后，王惠表示对贷款很有意愿。她表示现在小商户贷款很困难，大银行对贷几万十万根本不愿意浪费精力。而且贷款手续繁琐，门槛高，等待时间过长，不符合客户急需用款的需求。蒲晶接受了她的贷款申请，并且承诺该客户，会在三个工作日内办好所有我们的手续，只等房管局办抵押就可以放款。在办理贷款过程中，客户一共来中心三次，实现了我们做最优质服务的自我要求。现在该客户已经开了一家分店。

我们在今后的工作中，将继续支持小微企业的融资需求，为促进地方经济发展作出应有的贡献。

第五篇：财政局支持小微企业总结doc

三门峡市财政局

支持小微企业发展工作总结

为促进我市小微企业健康发展，增加我市经济后劲，按照三门峡市委、市政府关于开展企业服务年活动相关部署，我局以企业服务年活动为契机，强化服务企业意识，着力支持小微企业发展，努力建立和谐财企关系，建设服务型财政机关，为促进全市经济较快增长和跨越式发展奠定了坚实的基础，现将活动情况总结如下：

一、完善综合扶持机制

今年以来，紧紧围绕财政中心业务，千方百计为企业发展特别是小微企业发展提供大力支持。

（一）落实财政政策，巩固服务企业长效机制。按照“健全企业服务长效机制”的要求，加强与重点企业联系，6月份，我们会同两税部门，开展了财税宣传月活动，利用电视、报刊及广场布置宣传栏等多种形式，加大财税政策宣传力度，帮助企业熟悉政策，更好地运用财政财务政策，支持企业加快发展。落实好各项税费优惠政策，加快涉企财政资金拨付，提升服务企业水平。

（二）拓展资金投入渠道，积极争取上级财政支持。为做好对上级企业扶持资金争取工作，今年以来，一是主动与省财政厅沟通，及时扑捉扶持企业信息；二是积极主动与企业沟通，帮助

企业用足用好财政政策。对国家和省已明确的财政支持，积极主动与企业沟通衔接，帮助企业用足用好政策。对中央、省安排的涉企专项资金，及时向企业通报争取上级资金政策和要求，帮助企业选好选准项目，尽可能多地争取上级支持。三是建立与行业主管部门联动机制，互通信息、互相配合，组织好项目申报工作，今年来，我们会同工信局、科技局共组织申报了支持工业企业发展资金项目、科技型中小企业自主创新项目、进口贴息项目等9次项目申报，去年以来，经多方努力，争取上级资金3571万元，其中：2011年2713万元、今年上半年858万元，主要用于支持改造提升传统产业，培育发展新兴战略产业和技术创新等。

（三）制定优惠政策，鼓励支持企业创新。完善促进产业结构调整的政策措施，鼓励和支持企业发展低能耗、低污染的先进节能产品。在广泛调研的基础上，与工信局联合出台了《三门峡市推广速达发动机增氧调压节能装置专项补贴资金管理办法》，规定在2011年6月1日至2013年5月31日期间，纳入市级财政预算管理的行政、全供事业单位和其他购买人安装速达发动机增氧调压节能装置的均可享受200元/套的补贴;今年年初将市直行政实业单位安装速达节能器第一批资金已核拨到速达公司。

（四）全面落实增值税转型政策，及时办理出口退税，对企业进口先进技术、关键设备、紧缺原材料给予财政贴息。认真落实支持企业研发投入和自主创新能力建设及高新技术产业发展、鼓励国有大中型企业改组改制和促进就业创业等各项税费优惠政策，做到应退尽退、应减尽减、应免尽免。综合运用出口退税等扶持措施，支持企业开拓国际市场和扩大销售。完善财税政策

和体制，实行异地投资税收分享政策，推进企业和关联企业开展深层次战略合作及产业链重组，提高企业整体竞争能力。

二、深入调查研究，帮助企业解决实际困难

为提高办事效率，减少审批环节，我局采取灵活有效的工作方式，积极为企业解答疑难，协调和处理问题：一是在局领导的带队下，深入金秋果业有限公司、缘分果业有限公司三健碳、中天实业等企业了解企业情况，为企业解答疑难。

三、完善工作效能机制，提高服务企业效率

认真落实首问负责制和一次性告知制。对企业反映的问题，属于财政局业务范围内的，立即受理、研究，并限时答复；涉及多部门业务的，及时与有关部门协调沟通，帮助尽快解决；需要上级财政部门协调解决的，抓紧报告并抓好跟踪落实。实行限时办结，提供高效便捷服务。优化业务流程，简化办事程序。对市政府确定到项目的对企业追加预算事项，收文后一个工作日内办结；上级下达的支持企业发展追加指标，三个工作日内办结；涉及财政的退税、退库审批，七个工作日内办结。对企业来人、来电来函咨询政策等，能即时答复的即时答复。

四、下一步工作重点

（一）继续组织开展走访企业活动。

（二）做好支持企业发展项目争取工作。

（三）积极向企业及各有关单位做好财政政策宣传工作，借助新闻媒体等有效手段增加行政透明度，进一步提高行政效率，拉近企业、群众与政府部门间的距离，助推企业发展，维护社会稳定，促进社会和谐。

五、支持小微企业发展的几点意见

1、加强引导扶持。建议在产业布局上制定促进中小微企业发展的长远规划，积极探索制定发展中小微企业的政策法规，营造有利于公平竞争的制度环境。加强对中小微企业技术改造和产业升级的扶持力度，提供更多技术和资金的支持帮扶，进一步提升行政服务效能，改善对中小企业的服务。

2．建立健全中小企业社会化服务体系。中小企业因规模小，实力弱，难以在本企业范围内建立人员培训、信息收集、产品研究之类的机构。因此，需要政府和社会为其构建一个比较完善的社会化服务体系。经验表明，中小企业发展不但要政府在金融、财政等方面的政策支持，也需要社会中介组织从教育培训、管理咨询、市场营销、技术开发和法律支援等方面提供中介支持。目前，社会化服务体系还不健全，社会中介机构主要是由政府部门创建，服务局限性大，往往只对本部门、本系统内的中小企业服务。另外，新创立的一些商业性较强的中介公司，服务收费昂贵，中小型企业难以承受。

3．创造良好的市场环境。一方面政府有关部门要加强市场监管，加大对不正当竞争行为的打击力度，规范市场秩序，保护中小企业合法权益。另一方面严格执行收费项目公示制度，提高涉企收费透明度，确保符合条件的企业享受收费优惠政策，切实减轻中小企业负担。

5．落实各项税收优惠和奖励扶持政策，鼓励和引导企业做

强做大。

6．建立中小企业信用担保体系，缓解企业资金困难。建立本级中小企业担保机构建设，完成市县两级以财政为依托的中小企业信用担保体系。建立财政激励机制，鼓励金融机构对我市企业发放贷款，增加中小企业贷款。对风险投资机构投资于科技型中小企业给予以奖代补。

二Ο一二年六月