财务部审核标准

第一篇：财务部审核标准

财务审核标准

为了明确财务审核要求，根据国家法规、公司制度文件规定，现将我公司财务报销及合同会签的相关要求、标准强调如下：

一、业务分类

目前，公司共有如下四大类财务报销会签业务：借款业务、费用报销业务、付款会签业务及合同会签业务。

二、审批流程

1、由部门经办人办理业务会签手续

部门经办人准确填列单据的票面信息后，履行以下会签程序（合同会签除外）：经办部门负责人→财务审核→部门主管领导→财务部长→财务副总经理→总经理（金额大于10万元的经济业务需总经理签字审批）。

注：部门内部的通讯费、交通费及业务招待费由部门内勤人员汇总后统一办理相关会签报销手续。

2、对于合同会签程序，经办人只需要按照“合同会签单”上的签字顺序履行相关手续即可。

3、对于差旅费报销业务，如果公出费用在《差旅费报销暂行办法》文件规定的标准范围内，由经办部门负责人签字确认后，经办人只需要履行财务会签程序（财务审核→财务部长→财务副总经理），不需要部门主管领导签字。

上述会签程序履行完毕，出纳员根据会签单进行现金付款或银行转账。

三、具体要求

（一）票面填列的基本要求

1、财务单据票面书写要规范，票面信息要填写完整，不得涂改；

2、收款单位的名称、账号、开户行要填写准确，以便于付款操作；

3、附件张数要填写准确，粘贴单不计算在内。对于领导审批过的单据，附件张数不允许有改动痕迹。

4、所有附件需用胶水粘贴在粘贴单上。附件粘贴时要按单据类别粘贴，对于定额发票、停车票等发票需从左至右错位粘贴。

（二）借款业务的具体要求

借款单一式三联，包括付款联、冲销联、存查联，其中付款联为第一联，作为出纳员据此进行付款或转账的依据；冲销联是在业务部门报销时冲销借款用；存查联主要用于一笔借款多次冲账时备查。

1、借款用途填列要准确，如差旅费、备用金等；

2、对于出差借款业务，需明确填写出差地点和交通工具；

3、借款附件为因公出差审批单、相关的请示报告或领导批示等；

4、若随行人员中有非公司员工，则经办人在办理出差审批时，需要在审批表中明确非公司员工的费用是否由我公司承担等相关情况，做到事前审批，否则事后不予以报销；

5、经办人要及时销账，对于出差借款业务，原则上是公出返回五个工作日内办理报销手续；对于公出以外的其他借款业务，需要根据借款业务的性质判断，最长不超过一个月，否则，财务部门不

予以办理下一笔借款业务。

（三）报销业务的具体要求

1、财务部每周一、三上午接收费用报销单据。对于借款和对外付款业务不受此限制。

2、原则上，我公司只承担公司正式员工发生的业务费用，对于非公司员工所发生的费用要由我公司承担时，经办人需要办理相关审批手续。

3、对于多项报销业务采取填制一个报销单时，报销内容及用途要分类填写用途及金额。

4、如果业务部门发生的费用超出公司文件相关规定的标准，如差旅费，则经办人准确填列报销单据后，先经财务审核，计算并确定超出费用标准的额度，需请各业务部门主管领导在超出费用的票据上单独签字审批，最后履行财务会签程序。

5、在差旅费报销时，报销单上的伙食及交通补助栏由财务审核人员填列其计算过程及金额。

6、对于出差时发生的业务招待费，原则上不予以报销，因特殊业务需要招待时，应单独粘贴该招待费票据，并经部门主管领导审批后计入部门招待费项目，纳入预算考核范畴。

7、对报销原始票据的具体要求如下：

①必须是符合国家政策法规、税务等相关规定的正式票据，若旅游景点门票为卡式凭据，必须臵换成合法的纸质票据；

②对于收据类票据一概不予以报销；

③除年末的通讯费、交通费外，原则上，跨年度票据不予以报

销；

④票据抬头要用我公司全称、票面上标明我公司地址、电话等信息；

⑤票面上要标明单价、数量、金额，且金额的大小写要一致；发票内容不明确的，如礼品、办公用品，要附电脑清单或销售清单；

⑥定额发票除兑奖外不能撕去兑奖联。

8、对购买固定资产、低值易耗品、图书资料以及其他有实物形态的资产等业务，在报销时要在公司资产管理员处办理出入库手续，且出库联需由实际领物人签收。每半年进行一次实物盘点工作。

9、对于超出预算的费用，按《全面预算管理规定》文件的规定履行相关超预算审批手续。

（四）付款业务的具体要求

1、准确填写合同号，附件包括合同会签单及合同（只附有金额及付款方式的合同页）的复印件、发票或收款收据。其中，首次付款附全套合同，后期再次付款。

2、对于会议费、培训费，要附上领导审批过的会议通知和培训通知、领导批示等资料。

3、对于广告费，要附上刊登广告的原件或其他证明资料。

4、对于发票等原始票据的具体要求同上

（三）6、。

5、财务将严格按合同信息进行付款。

6、对于先分期付款后取得发票的业务，经办人在办理分期付款手续时，需要取得收款方的收款收据，再办理付款会签程序；在支付尾款时，根据对方开具合同总价款的发票，经办人填列付款会签

单时应在金额栏填列合同总价款，同时在备注栏明确支付尾款的金额。

（五）合同会签业务的具体要求

原则上参照《合同管理》文件执行，财务审核时强调以下几点：

1、合同文本中金额大小写要规范，避免产生异议；

2、随合同要附上会议纪要、报价单等合同总价的确定依据；

3、合同的付款方式要符合行业规律，尽量采取分期付款方式，以确保公司利益得到有利保障；

4、收付款单位、开票单位及合同主体名称三者要保持一致，否则不予以支付款项；

5、合同中应有违约责任条款，保障我公司的经济利益；

6、合同会签完毕后，交财务部一份原件。

第二篇：财务部标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第01号

酒店日审工作流程 目的

为规范日审工作程序，健全财务制度，特制定本流程。2 范围

适用于酒店财务部的日审工作。3 名字术语 无。4 职责

财务部审计人员负责本流程的实施。5 内容

（1）处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容:

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。（2）帐单核销：

接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。（3）核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表：

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表 1 金辉大酒店---标准流程

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是反映当天所结房客帐(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。（4）核对餐厅结帐单：

核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。（5）核对营业对帐表：

要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。（6）打折手续应完整：

用宾馆优惠卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。（7）免费接待是否符合标准：

各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

（8）核对其他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。（9）收费单的核销及管理：

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收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

（10）核对商务中心缴款凭证：

要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。

（11）检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

（12）负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

（13）审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

（14）报表装订：

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。

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滨海金辉大酒店内部文件

潍滨海金行政字[2011]第02号

仓库管理工作流程 目的：

为搞好储备资金的管理，防止物资积压浪费、残损霉变及非常损失，保障酒店经营需要，特制定本流程。2 范围：

适用于酒店仓库的管理。3 名字术语： 无。4 职责

1)酒店财务部负责总仓的管理，并负责各部门仓库的业务性指导工作。

2)财务部成本核算员不定期对仓库账务相符情况进行核实。3)保安部定期对仓库安全管理进行监督、检查。4)人力资源开发部负责对仓库的运行情况进行检查。5 内容(一)验货

1)仓库保管员对照进货统计单的品名、规格、质量、价格等依此逐项检查商品，注意有无单、货不符的漏发、错发现象。2)按照原件点整数、散件点细数、贵重物品逐一仔细核对的原则清点数量。

3)通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如，外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺，食品是否变质过期，4 金辉大酒店---标准流程

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易碎商品是否破裂损伤等手段检查商品质量。

4)发现商品残损、变质、串号、短少等情况，交采购经办人与有关供应商交涉解决。(二)入库

经验货合格后，填写“商品入库验收单”。(三)保管

1.根据商品的特点及包装情况，整齐有序，分门别类安排仓位。2.逐个对商品编号、制作商品卡片(包括商品数量、价格、产地、有效期限等)，一货一卡，出库消卡，帐货相符。

3.根据商品入库单、商品销售价格通知单登记库存商品明细帐。4.控制调节库房室内温、湿度;采取措施防锈、防潮、防霉、防老化。

5.必要时翻晒有关商品，使商品保持原有的质量。6.对贵重物品和危险商品要专仓、专柜存放。7.经常打扫仓库，保持仓库整洁。

8.检查防火，防盗安全设施，离开仓库关好门窗，上好门锁，保管好仓库钥匙。(四)发货

1.根据柜台领货申请单发货。

2.负责将商品送至柜台，开具商品发货单，由当值营业员签字认可。3.登记库存商品明细帐，按商品的先进先出原则计价。(五)盘点

1.每笔收货、发货，做到及时上帐。

2.月终盘点，结库存商品明细帐，使帐、物、卡三相符。3.编制月终盘点表和库存商品收入、发出、结存表交财务。金辉大酒店---标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第03号

酒店营业结束现金及帐单交接程序 目的

为规范现金和账单交接程序，特制定此规定。2 范围

适用于财务部现金及账单的交接。3 名词术语 无。4 职责

财务部负责本程序的执行。5 内容

1、现金交接程序

餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。

2、客帐单交接程序

客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办 金辉大酒店---标准流程

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理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。金辉大酒店---标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第04号

酒店夜审工作流程

1.目的

为规范财务夜审工作，健全财务制度。2.范围

适用于酒店财务部夜审工作。3.名字术语 无。4.职责

财务部负责本流程的执行。5.内容

1)查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2)打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3)打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。

4)打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。金辉大酒店---标准流程

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5)查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。

6)打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7)夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8)进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。9)数据整理。出具夜审报表：

a)编制“××宾馆营业日报表”。

b)编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。c)填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

10）当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。金辉大酒店---标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第05号

帐务处理工作流程 目的

规范账务处理工作，健全工作机制，提高工作效率。2 范围

适用于财务部账务处理工作。3 名字术语 无。4 职责

财务部负责本流程的实施。5 内容

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进 10 金辉大酒店---标准流程

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行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。金辉大酒店---标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第06号

酒店出纳员工作程序

1目的

为规范出纳工作程序，保证工作有效高质的进行，特制定本规定。2 范围

适用于财务部出纳的日常工作程序。3 名字术语 无。4 职责

财务部负责本程序的执行。5 内容

1）现金收入清点、整理程序

收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。2）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分：

第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。3）每日现金收入记录表编制程序 金辉大酒店---标准流程

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每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。3）差额核对：

A.目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。B.出纳员将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

C.在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

D.如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。

E.差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。

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5）银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。

A.收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。B.支出部分：根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。

6）现金支出报销程序

宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。7）登记现金日记帐程序

登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金帐余额为周转金的固定金额。8）抽查备用金工作程序

收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出 14 金辉大酒店---标准流程

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现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。9）处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。金辉大酒店---标准流程

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各部门现金支出申报程序 目的：

明确现金支出的申报程序及每期各项开支的范围，使资金管理制度化、程序化、规范化。2 范围

适合财务部处理各部门现在支出申报程序。3 名词术语 无 4职责

财务部负责本程序的实施。5 内容

（一）编制资金支出计划表

1.每月月初5日之前，各部门根据实际需要按财务部提供的预算表格及要求编制出本部门的各项开支预算。

2.“项目名称”栏：填写需购置的物品或付费项目名称 3.“计划金额”栏：填写需购置的物品及付费项目的金额，凡能确定计划开支金额的可由部门填写，凡需购置的物品，价格金额不能确定的须提前报采购部门予以询价，之后计算出计划金额并填在“计划金额”栏

4.“摘要”栏：填制所购物品的用途及相关内容。

5.资金支出计划表编制完毕后，部门经理须认真核对，力求全面、细致、符合实际，确认签字后报财务经理审核。

6.财务经理须严格审核各项开支内容，对不符合要求的及与预算不 金辉大酒店---标准流程

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符的项目可要求部门修改或取消，财务经理审核无误并签字后上报总经理审批。

7.总经理签字确认后上报业主审批。

8.业主同意并批准后，财务部即可按此预算执行。

9.在预算执行过程中，对预算之外的各项开支且部门认为必须购置的需打报告说明原因并上报业主审批后方能支出。

（二）、编制资金支出计划执行情况表

每月各部门要编制上期资金支出计划执行表，对超预算支出的要说明原因。财务部对各部门上报的资金支出计划执行表进行审核后汇总，将当期的资金支出计划表及上期的资金支出计划执行表于每月10日前上报业主审批。金辉大酒店---标准流程

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潍滨海金行政字[2011]第08号

酒店为客开发票程序 目的

为规范开发票的程序，特制定此规定。2 范围

适用于酒店收银开发票的程序。3 名字术语 无。4 职责

酒店财务部负责本程序的执行。5 内容

（1）询问客人有关信息：

A.客人结帐时，如提出开具发票的要求，服务员需礼貌地询问客人发票上需要写明的单位名称。

B.礼貌地告诉客人，帐单的第一页将留在计财部存档，并告诉客人所需等待的时间。（2）开具发票：

A.服务员将帐单的第一页交给收款员，并告诉收款员发票上应写的单位名称，请收款员为客人开具发票。

B.检查收款员开具的发票，单位名称是否正确，数字填写是否正确。

C.为客人送上发票：将发票夹在结帐夹内，从客人的右侧交给客人并再次感谢客人在本餐厅的消费。

第三篇：财务部工作标准

财务部工作标准范围

本标准规定了财务部的工作内容与要求。

本标准适用于公司财务部。工作内容与要求

2.1认真贯彻执行党与国家有关财政经济方针、政策、维护财经纪律与财务制度。

2.2按照规定的开支范围与开支标准支付各项资金，保证及时足额上交各项财政收入。

2.3认真执行国家规定的信贷、结算与现金管理制度，合理使用信贷资金，按期偿还银行贷款。

2.4掌握资金使用，监督全公司各部门的一切财务经济活动情况，协同生产、供销等部门积极搞好资金回笼，合理安排资金支出，保证正常生产储备与费用的合理开支。

2.5根据企业经营生产目标，编制年（季）度财务、成本计划，流动资金使用计划、专项资金使用计划，并提出实施方案，按期上报财务决算表，及时准确记载各项账目，妥善保管好账册凭证。

2.6主管企业各项经济效益指标，负责企业成品半成品的成本核算，财务成本核算，负责企业固定资产，专项基金的核算。

2.7负责企业流动资金的管理，负责企业清算往来财务管理。

2.8督促检查、仓库、车间、部门进行定期的不定期的财产、物资盘存工作，并审查财产、物资盘亏、盘盈、报废。

2.9按《档案管理实施办法》负责原始凭证和会计档案的管理工作。

2.10研究确定产品销售价格与新产品目标成本。

2.11进行质量成本分析，为有关部门改进质量活动提出建议。检查与考核

按工作内容与要求由总经理组织考核。

第四篇：入党材料审核标准

入党材料审核标准

 所有入党材料均应使用黑色的钢笔、水笔或签字笔书写；

 各项材料要求字迹要工整、清楚，格式要规范，日期要注明，该签名的地方要有本人的亲笔签名；  没有特制表格的请一律使用十六开双线报告纸；

 整理材料时请详细阅读组织部下发的《发展党员专用材料袋》背面的“各种材料的要求”。

一、预审材料

二、入党志愿书

正式填写“入党志愿书”之前必须详细阅读扉页上的“说明” 和“誓词”。

1）学历—— “大学本科在读”、“硕士在读”或“博士在读”；

学位或职称——已经获得的学位或职称；

单位、职务或职业——上海交通大学电子信息与电气工程学院某某班学生(硕士研究生或博士研究生)；

现居住地——目前在校地址，如：上海市闵行区东川路交通大学某宿舍某房间。

2）入党志愿——只填正文，抬头和署名都不要。第一句话应写：“我志愿加入中国共产党”，接下去的志愿内容应包括：对党的认

识（必须按新党章要求）、入党动机、进步过程、存在的不足、努力方向等。

3）本人经历——按时间先后顺序写，从中学写起即可。

4）家庭主要成员和主要社会关系的“单位、职务或职业”——请详细填写，不可或缺。

5）入党介绍人意见——介绍人意见最后要有“我愿意介绍某某同志加入党组织” ；

介绍人单位、职务或职业——上海交通大学电子信息与电气工程学院某某班学生+党内职务；

6）支部大会通过接收申请人为预备党员的决议——

 要有对申请人对党的认识、入党动机、政审结果、主要优缺点、努力方向等方面的概括， 要有详细的表决结果。例：本支部现共有党员××人，其中有表决权的党员××人，实际到会党员××人，其中有表决权的党员××人，经表决一致同意接受××同志为中国共产党预备党员。落款必须填写支部名称：“上海交大电院xx级某某党支部”、支部书记亲笔签名等。

三、转正材料

第五篇：交通银行审核标准

交通银行信用卡审核标准

1． 有其他银行信用卡，切使用半年以上（也

就是常说的以卡办卡）

2． 有非营运私家车行驶证+单位出具加盖

公章的收入证明

3． 名下房贷（房贷卡打半年还贷流水）

4． 30岁以下，大专以上学历，可申请青年

卡

5． 交行代发工资客户

6． 交行贵宾卡达标客户