中国企业信用管理意义与方法

第一篇：中国企业信用管理意义与方法

中国企业信用管理意义与方法

20131414110 英语一班 李伊鑫信用是市场经济的基础，要在全社会树立信用观念，建立完善的信用体系。在目前国际上以买方市场和信用方式为主要特征的经济和贸易环境中，信用管理已成为企业取得综合竞争力的核心要素之一。在我国信用方式（如赊销）也日益成为占居主导地位的交易结算方式。然而，由于缺乏科学的信用管理制度和方法，使得许多企业应收账款居高不下，流动资金紧张，最终利润得不到保障。这不仅使企业原有的拖欠和亏损问题更为严重，而且也使我国的信用环境和市场秩序受到强烈冲击。因此，当前企业信用管理问题，已经成为制约我国宏观经济改革和企业发展的瓶颈之一。

我国企业信用管理现状及成因分析

1.我国企业信用管理现状

我国企业信用管理的现状大体是这样的：企业均设有销售部门、财务部门来对信用销售进行管理，其后果一是由于销售部门和财务部门各自为政，因而对企业信用风险形成“滞后”管理；二是由于销售目标与信用风险管理目标的不一致和两者职能上的不同，同时在缺乏相应的技术条件下，若由销售部门承担信用风险的职责，反而会在销售报酬的激励机制下形成更大的风险；三是由于财务人员不了解客户的背景和交易情况以及缺乏相应的专业知识，由财务部门控制信用销售和信用风险，会造成财务与销售两部门的激烈冲突。2.我国企业信用风险成因分析

企业信用风险的产生有外部原因和内部原因。

（1）外部原因主要是贸易纠纷、客户无力偿还、蓄意欺诈及有意占用对方资金。从信用管理角度来看，这些外部原因不是企业自身所能完全控制的，因此，这方面的管理因素主要是识别事前和事后的风险所在，科学决策和采取有效措施。

（2）企业信用风险内部原因主要是如下几个方面：掌握客户信息不全，不真实；没有准确判断客户的资信状况；没有准确判断客户信用的变化情况；缺乏与客户的有效沟通；未能有效转嫁风险；对应收账款监控不严；缺乏对拖欠账款追讨的方法、手段及管理措施；缺少科学的信用管理制度等。

当前，加强中国企业信用管理具有三个方面的现实意义。

第一，构建科学的企业信用风险防范机制，使我国企业从根本上走出拖欠和亏损的困境。长期以来，账款拖欠问题始终是困扰我国企业发展的一大顽症。究其根源，在于我国企业内部缺少一套科学的信用风险管理制度。实践证明，我国企业经营管理在从计划经济体制向社会主义市场经济体制转变过程中，急需弥补信用管理上的缺陷。

一个企业的生存、发展离不开借贷。如果没有信用，企业的生产活动只能断断续续地进行，任何企业都不可避免的要利用信用手段来保障生产连续进行或扩大生产；如果没有信用，企业的生产活动只能在自有资金狭小的范围内进行和维持，就不可能吸纳社会资金使企业规模扩大到无以伦比的程度，就形不成社会化大生产的规模和能力；如果没有信用，生产和流通的速度达不到空前的速度，只能在自给自足的范围内维持，不可能使生产和流通的发展速度超过任何时代而飞跃前进。

加强企业信用管理，是提升企业竞争力的需要。诚信是企业赖以生存的基础，是企业的生命，也是企业核心竞争力的重要组成部分。现代企业之间的竞争，不仅仅是产品质量、价格竞争，更重要的是企业品牌、企业形象的竞争。企业只有高度重视诚信建设，才能在市场竞争中赢得信誉，提高企业的知名度和美誉度，才能提高竞争力，从而赢得市场，健康持久地发展下去，不讲诚信则寸步难行。

第二，适应当前国际信用经济的特点，提高我国企业的信用融资能力和市场竞争能力。最近十几年来，国际经济的一个突出变化就是信用方式的广泛应用，它已经取代传统的现金方式而成为占居主导地位的经营和贸易形式。因此，对于一个企业来说，信用不仅是一种企业形象和口碑，更是一种重要的战略资源和市场竞争工具。信用能力和信用风险管理水平已成为影响未来企业综合竞争力的核心要素之一。

第三，企业的信用管理是建立整个经济和社会信用体系的基础和主体。

一个社会的信用状况，不仅取决于外部信用服务水平和法制环境，更取决于各经济主体自身的信用约束和风险防范能力。企业作为社会经济运行的基本细胞和主体，其自身的信用管理状况决定了整个宏观经济系统的运行特点和条件。

加强企业信用管理，是维护社会主义市场经济秩序的需要。市场经济是建立在法制基础上的“信用经济”，或者说，“信用经济”是市场经济的最高阶段。良好的社会信用是现代经济正常运转的根基，是社会主义市场经济健康发展的前提和保证。多年来，制售假冒伪劣商品、发布虚假广告信息、偷税漏税、恶意拖欠逃废债务等各种违法违章和商业欺诈行为一直比较突出，屡禁不止，其中重要原因之一，就是企业信用缺失、信用管理薄弱。因此，只有下大力气加强企业的信用管理，从源头上消除失信、欺诈的根源，才能从根本上规范企业经营行为，促进市场经济秩序好转，保障社会主义市场经济的健康发展。

企业信用管理是整个社会信用体系建设一个重要组成部分，抓好企业信用建设，必将对社会信用体系建设起到积极的推动作用。企业只有讲求诚信，自觉防范和抵制违法违章行为，才能正确处理与消费者及其他经营者的关系，才能真正赢得广大消费者及其他经营者的信赖。在这方面，儒家的诚信文化需要继承、弘扬。其诚实不欺、信守诺言的诚信观，培育了中国儒商的优良商业道德，也可以融通于现代市场经济伦理之中，对市场经济的发展必将产生积极促进作用。

加强企业信用管理的举措

1.企业领导对信用管理必须给予足够的重视

企业信用风险管理涉及企业的各个部门与业务的各个环节，仅仅依靠某一个部门显然是

不可行的。这就要求企业领导层对信用风险管理给予高度的重视，从整体上加强企业各部门之间的沟通与协调，投入适当的人力、物力与财力，并且要求企业各级管理人员加强信用风险防范意识与管理意识。

2.建立合理的信用管理部门

企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，须由特定的部门才能完成。完善的信用管理需要企业在整个经营管理过程中对信用进行事前控制、事中控制、事后控制，需要专业人员从事大量的调查、分析、专业化的管理和控制。因此，企业应建立一个信用管理部门，有效地协调企业的销售目标和财务目标，在企业内部形成一个科学的制约机制。应将信用管理的职责在信用、销售、财务、采购等各业务部门之间进行科学合理地分工，并进行及时有效地沟通配合。

3.全面提高信用管理人员的素质

信用管理具有很强的专业性和技术性，它要求企业领导层、财务人员、销售人员以及客户的共同努力、协调一致，更需要企业中的信用管理人员具备足够的专业知识、技术方法和经验。所以，必须加强对现行企业信用管理人员的培训工作，提高其信用管理的能力和技巧。

4.实行客户资信管理制度

客户资信管理是信用风险管理的基础工作，主要要求企业全面收集管理客户信息，建立完整的数据库，并随时修订、完善，实行资信调查，筛选信用良好的客户。客户资信管理的核心是对客户进行信用分析和信用等级评价。企业可通过客户、工商税务部门、会计师事务所、新闻媒体、行业协会等各种合法有效的渠道收集客户的信用信息。

5.建立内部授信制度

内部授信制度的核心是对客户赊销条件的审查及信用额度控制。授信管理是信用风险管理的核心工作，在企业根据客户信用等级决定给予信用时，应根据与客户以往的交易记录，履行情况和企业的信用风险政策，由专门的客户审查部门来决定其信用额度。建立健全信用审批流程与标准。企业信用管理部门还应建立一套以信用额度为中心的交易审批制度，真正落实企业的风险管理责任，以防止个别部门或人员利用管理上的薄弱环节谋取私利。

6.建立客户信用等级评定

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。

信用是现代社会不可缺少的润滑剂，它的产生和发展对于消费者、企业和整个国家经济的发展产生积极的影响，有利于社会经济的进一步发展。建立健全一套科学完整的现代企业内部信用风险管理制度并予以坚定不移的监督执行，带给企业的将是防范抵御信用风险能力的显著增强以及经营效率和经济效益的直接提高。同时，应及早在整个社会得到普遍推广实施，全面形成市场互动联动效应，以便从中取得更大效果，最大限度地发挥企业内部信用风险管理制度对改善企业信用状况、优化市场信用环境、提高经济运行质量所能起到的作用，这对促进社会经济的健康发展将是十分重要的。

第二篇：中小企业信用意义

中小企业信用:是指投入中小企业经营管理过程,能够有助于带来剩余价值或创造新价值的伦理价值符号,是中小企业必然投入生产和经营过程的重要的无形资本

中国人民银行副行长杜金富在接受人民网关于“中小企业和农村信用体系建设”在线访谈时表示，中小企业信用体系建设是解决中小企业贷款难问题的重要措施之一。

杜金富表示，中小企业信用体系对于解决信息不对称，引导金融机构加大对中小企业的信贷支持力度具有重要作用。同时，对于金融机构防范风险也具有重要意义。

据杜金富介绍，中小企业信息库不但包含企业的基本信息、财务报表信息、经营方面的有关信息，还包括欠税、还款、法院判决执行情况等其他信用信息。近年来，人民银行根据当地中小企业的特点和工作条件，积极推进中小企业信用体系实验区建设，通过整合地方中小企业信息，建立中小企业信用档案，为金融机构和当地政府提供信息咨询。据杜金富透露，今后人民银行将继续深入开展农村信用体系试验区建设，在“十二五”期间的前两年，争取每个省至少选择一个县开展试验区建设工作。

杜金富表示，推进农村信用体系建设，对于解决农户贷款难、提高农民信用意识、改善农村信用环境以及创新社会管理等都具有重大意义。

他说，中小企业融资难是一个事实，但中国银行对小企业的融资，总体来看好于可比国家的水平。

中小企业信用体系建设的意义：开展中小企业信用体系建设有利于推进中小企业和商业银行建立新型银企关系；有利于减少信息不对称，支持商业银行对中小企业的融资，引导资金流向有信用、有需求、有效益的中小企业；有利于提高中小企业的信用意识，改善地方信用环境。

内容：一是建设中小企业信用体系试验区；二是建立中小企业信用档案；三是开展中小企业信用评价；四是搭建中小企业信用平台；五是支持中小企业融资。

服务对象：中小企业信用体系建设的服务对象主要是未与银行存在信贷业务关系的中小企业、金融机构，并为地方政府及相关部门掌握辖内中小企业情况、制定相关政策措施提供信息服务。

第三篇：企业信用评级方法

江苏中同兑担保有限公司企业信用评级办法

企业信用评级办法

第一章 总则

第一条 为正确评价公司类客户的资信状况，控制担保资产风险，提高担保资产的使用效益和效率，根据有关规定，制定本办法。

第二条 上海诚恒信担保有限公司(以下简称担保公司)对企业的信用评级在对企

业进行全面调查、分析的基础上，按照本办法规定的信用等级标准，综

合评估确定。

第三条 企业信用评级采取公正、公平的原则，采用受理时“当时评定，的方式。

第四条 评级对象包括担保申请人及其保证人(金融机构除外)。评级对象按其行

业属性分别适用本办法的对应或相近的行业的评级量表。

第二章 评级量表各信用等级设置

第五条 按行业差异及资金运用特点设置工业运输、商贸服务、房地产建安、进

出口和综合五种类型的评级量表(见附件)。

第六条 企业信用设AAA、AA、A和B级四个等级。

AAA级，得分在9 0分(含)以上。表明企业信用程度高，获利能力和还本付息能力强，发展前景很好，投资风险很小。

AA级，得分在7 5分(含)一一9 0分。表明企业信用程度可靠，安全度较高，获利能力和还本付息能力较强，发展前景很好，投资风险较小。A级，得分在6 0分(含)一一7 5分。表明企业信用程度比较可靠，具有一定获利能力和还本付息强能力，有一定的发展前景，现阶段投资风险较小。B级，得分在6 0分以下。表明企业信用程度一般，获利能力较低，企业

投资风险较大，企业发展前景暗淡。

第三章评级指标及计分

第七条 企业信用评级按企业信用及偿债能力、经济实力、经济效益、非财务因

素、企业发展能力及前景五大类设置。每大类下设若干量化和非量化指标。第八条 企业信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析、绝对值与相对

值分析、企业现状与发展前景相结合的方法，将各种指标分别量化，对无法量化的指标，则根据企业的具体情况按定性评审的标准核分。第九条 企业信用评级采用“百分制“。各类企业指标体系的分值见计分量表。

第四章 企业信用等级评定的权限、程序和管理

第十条 公司应按照本办法组织对企业信用等级的评定，并确认评级结果。根据

需要，公司决定是否建立“信用等级评审会”或指定管理部具体负责企业信用评级的管理。第十一条担保业务部门负责企业信用等级的初评。担保业务部门要指派项目经理负责收集和初评企业的有关资料，逐个写出全面、详细的评级调查报告，根据企业的行业属性，选择相应的企业信用等级评分量表进行计算、评分，填制企业信用等级评审表，然后报同级或上级审批。企业信用评级工作的日常监控由管理部负责。

第十二条担保公司评审确定的企业信用等级，属内部资料，应对外严格保密，对以任何形式利用信用评级所造成的后果不负任何责任。

第十三条信用评级必须客观、公正，严禁弄虚作假。如发现企业弄虚作假，骗取信用等级，除撤销其信用等级外，还要采取相应的防范风险措施制裁。如发现担保公司工作人员弄虚作假的，要追究相应的责任。

第十四条担保公司新受理客户时应进行信用等级的评定。对与担保公司保持

业务关系的企业，可根据实际情况随时评定，及时调整。

第五章 待遇

第十五条担保公司按照信用等级对企业不同的待遇。

一、对AAA级信用企业，采取倾斜的担保政策，积极支持：

1、优先给予担保；

2、适当给予费率优惠：

3、可以给予一定范围的信用担保；

4、提供免费配套服务，如信息咨询、代理理财等。

二、对AA级信用企业，给予重点支持，在用途合理、反担保措施落实的条件下，加速办理。

三、对于A级信用企业，要根据企业的实际情况，区别对待：对于发展前景良好，正在改善的企业，可给予一定的支持；反之，则应加以限制。

四、对于8级信用企业，原则上不与其建立担保关系。对已发生关系后信 用等级降为B级的，原则上停止发生新担保关系，并逐步解除原担保。

第六章附则

第十六条本办法由诚恒信担保有限公司制定、修改和解释。第十七条本办法自二0 0四年六月一日起实施。

附：l、诚恒信担保有限公司企业信用等级评级量分表(三)

2、诚恒信担保有限公司企业信用等级评审表

企业信用等级评审表

评审单位： 受评单位： 行业类型：

评审结果：根据上表积分总计值，评定该企业信用等级为级评审人： 复核：管理部（或信评会）审定：评审时间：审定时间： 评审人：复核：管理部（或信评会）审定： 评审时间：审定时间：

中同兑担保有限公司企业等级计分量表

（三）房地产、建安类

第四篇：企业信用管理

企业信用管理

一、业务概述

为了推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，保障贸易安全与便利，海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业，按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，分别适用相应的管理措施。

二、相关规定及依据

《中华人民共和国海关法》

《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》

《中华人民共和国海关总署公告2014年第81号》

《中华人民共和国海关总署公告2014年第82号》

三、办理流程及办理材料

（一）高级认证企业认定

1.企业按照《海关认证企业标准（高级认证）》进行自我评估，填写评估分值，存在不符合认证标准规定情形的，应提前做好规范改进。

2.企业向注册地海关提出适用高级认证企业管理申请，并提交下列材料：

（1）《适用认证企业管理申请书》；

（2）自我评估报告

3.注册地海关对申请认证的企业进行初审，并对初审通过的企业实施认证，根据企业的内部控制、财务状况、贸易安全和守法情况等提出是否通过认证的意见，对通过认证的，报直属海关审核，根据直属海关的批复作出适用或不予适用高级认证企业管理的决定，由注册地海关送交企业，对不通过认证的，作出不予适用高级认证企业管理的决定并送交企业。

（二）一般认证企业认定

1.企业按照《海关认证企业标准（一般认证）》进行自我评估，填写评估分值，存在不符合认证标准规定情形的，应提前做好规范改进。

2.企业向注册地海关提出适用一般认证企业管理申请，并提交下列材料：

（1）《适用认证企业管理申请书》；

（2）自我评估报告

3.注册地海关对申请认证的企业进行初审，并对初审通过的企业实施认证，根据企业的内部控制、财务状况、贸易安全和守法情况等提出是否通过认证的意见，作出适用或不予适用一般认证企业管理的决定并送交企业。

（三）失信企业调整为一般信用企业

企业无需申请，由注册地海关及时作出调整决定并送交企业。

四、申请条件

（一）高级认证企业应具备的资格、条件：

1.曾适用失信企业管理，后被调整为一般信用企业满1年，且通过海关高级认证；

2.上述情况以外的一般信用企业，通过海关高级认证；

3.一般认证企业通过海关高级认证；

（二）一般认证企业应具备的资格、条件：

1.曾适用失信企业管理，后被调整为一般信用企业满1年，且通过海关一般认证；

2.上述情况以外的一般信用企业，通过海关一般认证；

（三）失信企业调整为一般信用企业应具备的资格、条件：

适用失信企业管理满1年，且未再发生《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》第十条规定情形。

五、审批时限

对申请认证的企业，海关应当自收到企业书面认证申请之日起90日内作出认证结论，特殊情形下，可以延长30日。

以上业务受理部门

申请企业所在地（以工商注册地为准）主管海关：

1、万州区、梁平县、城口县、忠县、开县、云阳县、奉节县、巫山县、巫溪县主管海关：万州海关

联系电话：58373270

2、涪陵区、南川区、黔江区、垫江县、丰都县、武隆县、彭水县、酉阳县、秀山县、石柱县主管海关：重庆海关驻涪陵办事处

联系电话：72200183、72200184

3、巴南区、南岸区、万盛区、綦江县主管海关：重庆市南岸区南滨路162号1楼6楼。联系电话：81392381

4、西永综保区、沙坪坝区、大渡口区、九龙坡区、永川区、江津区、合川区、大足区、荣昌县、铜梁区、璧山区、潼南县主管海关：西永海关

联系电话：88616510、88616277

5、渝中区、江北区、渝北区、北碚区、长寿区、两路寸滩保税港区保税加工物流功能区、两路寸滩保税港区空港功能区主管海关：两路寸滩海关

联系电话：61875153

重庆海关稽查处联系电话：67709981

办理时间：周一到周五 上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

附件表格：《报关单位情况登记表》、《企业注册登记（变更、注销、补证）申请书》、《企业适用担保验放通关程序申请审批表》、《海关认证企业标准（一般认证）》、《海关认证企业标准（高级认证）》、《使用认证企业管理申请书》、《报关企业注册登记许可（延续）申请书》、《S报关企业注册登记许可变更申请书》

第五篇：食品企业信用评级方法

食品企业信用评级方法

安博尔食品企业信用评级的目的是通过对受评企业经营现状的分析，预测企业未来现金流量，评估受评企业对债权人的相对违约风险和违约的严重程度，从而为希望了解和判断食品企业信用风险的机构和个人提供参考。安博尔食品企业评级方法的分析框架与其他工业企业类似，包括经营环境、基本经营和竞争地位、管理水平、组织结构、财务状况、突发事件风险等方面。同时，食品企业信用评级方法充分考虑了食品行业的特点，着重分析影响食品企业未来偿付能力的各种因素，采用定性和定量相结合的方法，并以定性分析为主。

安博尔食品企业评级方法的适用范围是食品加工业、食品制造业和饮料制造业的企业，其中由于白酒业较为特殊，本方法将不涉及该行业。在对食品企业进行评级时，考虑到食品的需求收入弹性小，食品企业的发展与宏观经济波动的关联度弱等特点，安博尔的评级更着重于分析食品企业的内部经营状况。由于食品行业的集中度低，大多数企业规模小，市场竞争激烈，企业的竞争优势更多体现在优化产品结构和提高营销灵活性等方面。因此，食品企业的产品结构和营销策略是我们分析的重点。