第一篇：通用财务软件业务操作手册
通用财务软件业务操作手册
账务处理
－正常业务流程
流程：凭证录入→凭证审核→凭证记账→结转损益→凭证审核→凭证记账→期末结账
1.凭证录入：账务处理——凭证——凭证录入——增加——“附单据张数”后面填上所付原
始单据的数量——录入摘要、科目、借方金额或贷方金额——回车——选择对方科目名称，在贷方金额栏内点“=”——保存，然后增加，填制第二张凭证，直到本月凭证全部录入完成。
2.审核凭证（填制和审核人员不能为同一人，所以应换人审核）：账务处理——凭证——凭
证审核——单张显示——编辑——全审——在“提示信息”对话框下，点“是”——退出
3.凭证记账：账务处理——凭证——凭证记账——记账
4.月末处理：账务处理——期末处理——结转损益——增加——在“结转损益凭证设置”栏
选择“凭证字 记”，“结余科目”栏后面输入“306”，“名称”“摘要”栏后面输入“某月期末处理”——点页面上的“设置”按钮——在“选择结转的损益科目”界面——全选——确定——确定——转账——自动生成凭证后点“保存”——退出
5.审核凭证：如２所述操作。
6.凭证记账：如３所述操作。
7.结账：账务处理——期末处理——期末结账——结账——确定
二反向业务流程（当结账后发现错误时）
流程：期末处理→期末结账→反结账→凭证记账→反记账→为消除凭证审核做准备，换人登陆→凭证审核→全消→凭证录入
报表管理
－编制报表流程
1.报表管理——输入用户名及密码登陆——窗口（报表制作）——文件（新建报表）——
配置好“年 月”“包含未记账凭证” ——确定——文件（另存为EXCEL文件）——文件（退出）即可完成全部操作。
2.注意由于报表系统由EXCEL宏所写成，请在使用报表管理时，不要运行其他EXCEL文件。
第二篇：常用新业务操作手册
常用新业务操作手册
缩位拨号 83770440 新业务描述：用1～2位号码替代原电话号码（含长途字冠），我国统一为2位。
前提条件：相关本局用户有缩位拨号权限。
登记：*51*MN*DN#，MN为缩位号码，DN为需要缩位的号码。若有权，则听新业务设定成功提示音。
使用：**MN，若MN已登记，则拨需要缩位的号码；若MN未登记，则听忙音。
撤消（单个）：#51*MN#，若成功，听语音证实。
撤消（全部）：#51#，若成功，听语音证实。
热线服务
新业务描述：用户摘机后在规定时间内不拨号，即可自动接到某一固定的被叫用户。一个用户所登记的热线服务只能是一个被叫用户。
前提条件：相关本局用户有热线服务权限。
登记：*52*DN#，152DN（脉冲话机）；DN为电话号码。若有权，则听新业务设定成功提示音，否则听忙音。
使用：摘机听拨号音，5秒后，自动发出用户登记的热线号码。 撤消：#52#，151152（脉冲话机）。
呼出限制
新业务描述：呼出限制是发话限制，使用该项服务时，可根据需要，通过一定的拨号程序，限制该话机的某些呼出权限。例如：
限制全部呼叫（K=1），包括本地电话的呼叫；
限制呼叫国内和国际长途自动电话（K=2），不限本地电话；
限呼国际长途自动电话（K=3）。
前提条件：相关本局用户有呼出限制权限。
登记： *54*SSSSK#，154SSSSK（脉冲话机）；SSSS为密码。若无权，则听越权音；若SSSS不正确，则听忙音；成功则听新业务设定成功提示音。
使用： 用户进行受限制的呼叫时，将听到语音提示。
验证： *#54#，若已登记，则听音乐证实音，否则听忙音。
撤消： #54*SSSSK#，151154KSSSS（脉冲话机）。
修改密码： *541*SSSS*S'S'S'S'*S“S”S“S”S“#,若SSSS密码正确，且S'S'S'S'与S”S“S”S"相同，则听设定成功音，否则听忙音。登记成功以后用户密码由SSSS变为S'S'S'S'。闹钟服务
新业务描述：利用电话机铃声，按用户预定的时间自动振铃，以提醒用户。
前提条件：相关本局用户有闹钟服务权限。
登记：*55*H1H2M1M2*D1D2*L#，155H1H2M1M2D1D2L（脉冲话机）；其中H1H2为小时（00～23），M1M2为分钟（00～59），D1D2为天数(00～99），L为语音类型（0～7）。若登记成功，听新业务登记音；若H1H2或M1M2或D1D2或L不合法，则听错号音；无权则听越权使用通知音。
使用：当输入*55*H1H2M1M2#时，闹钟服务是默认中英文语音一次性服务。到了预定的时间自动向用户振铃，用户摘机听默认的中英文提醒语音后，此次服务自动取消。若振铃一分钟无人接听，则停止振铃；5分钟以后将再次振铃一分钟，如第二次仍无人接听，此次服务自动取消。如到预定时间用户的电话正在使用，此次服务也将自动取消。
当输入*55*H1H2M1M2*D1D2#时，闹钟服务为默认中英文语音周期性服务。在设定的天数内，闹钟服务有效。如果D1D2为“00”，则闹钟服务将永远生效，直到用户撤消该业务为止。用户摘机听默认的中英文提醒语音。
当输入*55*H1H2M1M2*D1D2#时，如果D1D2为“99”，闹钟服务将永远生效，但周末不会振铃叫醒，直到用户撤消该业务为止。
当输入*55*H1H2M1M2*D1D2*L#时，闹钟服务为登记指定语音周期性服务。在设定的天数内，闹钟服务有效。如果D1D2为“00”，则闹钟服务将永远生效，直到用户撤消该业务为止。用户摘机听所指定语音种类的提醒语音。
当输入*55*H1H2M1M2*D1D2*L#时，如果D1D2为“99”，闹钟服务将永远生效，但周末不会振铃叫醒，直到用户撤消该业务为止。
撤消：#55#，151155（脉冲话机）。若已登记闹钟服务，则听音乐提示，否则听忙音；无权则听越权使用通知音。
免打扰服务
新业务描述：免打扰服务是“暂不受话服务”。用户申请该项服务后，所有来话将由电话局代答，但用户的呼出不受限制。
前提条件：相关本局用户有免打扰服务权限。
登记：*56#，156（脉冲话机）。如果有权，听新业务登记成功提示音；如果无权，听呼叫受限音。
使用：呼叫该用户时会听到“您呼叫的用户已设置免打扰”的提示音。该用户摘机时听特殊拨号音（较为急促），呼出不受影响。
撤消：#56#，151156（脉冲话机）。无条件前转
新业务描述：该项服务允许一个用户对于他的呼入呼叫可以转到另一个号码。使用该业务时对该用户号码的所有呼叫，不管被叫用户是在什么状态，都自动转到一个预先指定的号码。
前提条件：相关本局用户有无条件前转权限。
登记：*57*DN#，157DN（脉冲话机）；DN为要转移到的号码。登记成功听新业务登记音。若无权，则听越权使用通知音。
使用：对于登记无条件转移的用户，所有对该用户的呼入均转移至转移号码。登记无条件转移的用户呼出不受影响，这时该用户摘机呼出时听特种拨号音。
验证：*#57*DN#，若已登记无条件转移，且转移号码为DN，则听音乐，否则听忙音。若无权，则听越权使用通知音。
撤消：#57#，151157（脉冲话机）。若已登记无条件转移，则听新业务取消音，否则听忙音。若无权，则听越权使用通知音。
注意事项：
（1）缺席用户服务与无条件呼叫前转不能同时申请；
（2）当用户同时申请了呼叫前转服务与免打扰服务时，免打扰服务优先；
（3）呼叫前转服务与遇忙回叫服务不能同时申请；
（4）当用户申请了呼叫前转服务时，对该用户将不发生呼叫等待；（5）软件参数中的呼叫内部参数3的比特8等于0时（缺省为1），闹钟服务与无条件前转服务可以同时申请；
（6）当用户A呼叫用户B，发生前转到用户C，若用户C申请追查恶意呼叫，此时得到的应是用户A的号码；
（7）无条件呼叫前转服务优先于遇忙呼叫前转、无应答呼叫前转；
（8）若用户C呼叫用户A，用户A无条件前转至用户B，此时若用户A、B都申请了主叫号码显示业务，则只有用户B能显示用户C的主叫号码；
遇忙呼叫前转
登记： *40*DN#，140DN（脉冲话机）；DN为要转移到的号码。登记成功后，则听新业务登记音。若无权，则听越权使用通知音。
使用： 所有在该用户忙时的呼入均转移至指定的号码。
验证： *#40*DN#，（1）若已登记遇忙转移，则听音乐证实，否则听忙音。（2）若无权，则听越权使用通知音。
撤消： #40#，151140（脉冲话机）。若已登记遇忙转移，则听新业务取消音，否则听忙音。若无权，则听越权使用通知音。无应答呼叫前转
登记： *41*DN#，141（脉冲话机）；DN为希望要转移到的号码。登记成功后，听新业务登记音。若无权，则听越权使用通知音。
使用： 登记无应答转移的用户，对于所有呼入该用户的呼叫在振铃20秒而无应答时，将呼叫接至指定号码。
验证： *#41*DN#，若已登记无应答转移，则听音乐证实，否则听忙音。若无权，则听越权使用通知音。
撤消： #41#，151141（脉冲话机）。若已登记无应答转移，则听新业务取消音，否则听忙音。若无权，则听越权使用通知音。
注意事项：
（1）无应答呼叫前转与缺席用户服务不能同时申请；
（2）当用户同时申请了呼叫前转服务（包括遇忙呼叫前转、无应答呼叫前转、无条件呼叫前转）与免打扰服务时，免打扰服务优先；
（3）呼叫前转服务与遇忙回叫服务不能同时申请；
（4）当用户申请了无应答呼叫前转服务时，该用户仍将发生呼叫等待，但对等待的呼叫并不产生前转；
（5）软件参数中的呼叫内部参数3的比特8等于0时（缺省为1），前转服务与闹钟服务无法同时申请；（6）当用户A呼叫用户B，发生前转到用户C，若用户C申请追查恶意呼叫，此时得到的应是用户A的号码；
呼叫等待
登记： *58#，158（脉冲话机）。若成功，则听新业务登记音。若无权，则听越权使用通知音。
使用： A（登记方）与B通话，C呼叫A，则C听回铃音，A和B听呼入等待音。
（1）A不理睬，90秒后，C听忙音，切断呼入等待音；A，B继续通话。
（2）A挂机，B听忙音，摘机后与C通话。
（3）A拍叉，B、C听音乐。A拨“2”与C通话，B听音乐。A拨“1”与C通话，B听忙音。以后A拍叉，则当前通话方被保留，B、C都听音乐，A拨“2”则与另一方通话，保留的一方继续听音乐。拨“1”则与另一方通话，被保留的一方听忙音。
（4）A与一方通话时，另一方挂机，不影响通话。
（5）A与一方通话时，该方挂机，则A与另一方通话。
撤消： #58#，151158（脉冲话机）。若无权，则听越权使用通知音。
注意事项：
（1）若用户同时申请了呼叫等待服务和呼叫等待时的主叫号码显示服务，且当话机支持CIDCW功能时，在听来话音时可显示主叫号码；
（2）当用户申请了呼叫前转服务时，对该用户将不发生呼叫等待。
三方通话
登记： 该功能不需预先登记。
使用：
（1）A与B通话后，拍叉听特种拨号音，B听音乐，拨叫C，C摘机后，A与C通话，B听音乐。在C应答前可拍叉回到与B通话。在拨号过程中（未拨完）拍叉，听静音一段时间后再听一段忙音，恢复与B通话。
（2）A拍叉拨“2”，则在B、C之间切换，与一方通话，另一方听音乐。
（3）A拍叉，拨“3”，A，B，C通话。
（4）A拍叉拨“1”，则与另一方通话，当前方听忙音。
（5）A挂机，B、C听忙音。
（6）B、C中一方挂机后，A与另一方通话。
撤消： 取消权限后，该功能取消。立即热线
登记： *521*DN#，DN为呼叫号码。若有权，则听新业务登记音。无权则听越权使用通知音。
使用： 摘机后，立即发出号码DN。
撤销： 在其他话机B上拨#521*A的号码#，若A登记了立即热线，则B听新业务取消音，A登记的立即热线随即取消；否则B听忙音。
呼叫转接
新业务描述：当B拨打用户A，双方正在通话时，A可以通过此项新业务将B与C接通。A为话务员或已经向电话局申请此项新业务的普通用户可以进行呼叫转移操作。
前提条件：相关本局用户有呼叫转移权限。
登记： 该功能不需预先登记。
使用： *12*DN#，DN为转移到的号码。
呼叫转接有两种方式，一种是拍叉直接拨号，一种是拍叉后拨*12*DN#。用户无论作为主叫还是被叫都可以进行呼叫转接。
撤销： 改变用户新业务权限后，该功能取消。指定代答
新业务描述：通过拨相应的字冠和要代答的号码，可以代答呼叫。
前提条件：
（1）*11*设置为“双音应用指定代答”的新业务字冠；
（2）相关本局用户具有指定代答权限。
登记：该功能不需预先登记。
使用：*11*DN#，当号码为DN的话机在振铃时，拥有指定代答权限的用户可以拨*11*DN#代为应答。
撤销：改变用户属性或删除*11*字冠后，该功能取消。
注意事项：指定代答可以在群外普通用户间，也可以在群内用户间。
（注：相关本局用户必须已经开通相关新业务的权限）
第三篇：业务通操作手册
供应链操作手册
一、采购模块
1.采购管理----采购入库单-----增加-----填写采购入库单注意表头信
息（入库单号、入库日期、仓库、入库类别、供应商信息）；表体信息（存货编码、数量、单价、金额）----填完之后点保存
2.采购管理----采购发票------增加旁边有个倒三角----选择采购普通
发票----选单----选采购入库单（取消拷贝后执行入库单对应的订单）----选择要生成发票的记录-----填写发票号-----保存----复核（挂应付账）
3.采购结算----输入日期----选择采购入库单及对应的采购发票-----确
认-----结算
4.查询采购入库相关信息可以到采购入库单列表、入库统计表等相
关帐表中去查；查询采购发票相关信息可以到采购发单列表、入库统计表等相关帐表中去查；查询供应商挂账信息请到供应商总账、供应商余额表、供应商明细账等相关帐表中查；
逆向操作：
1修改采购入库单----采购桌面------采购入库单------点修改------直接修改相应错误处
2删除采购“已结算”标志----采购菜单----采购结算----结算单明细列表-----双击找到要删除的结算单-----点删除
3修改已核销的采购发票----采购桌面----供应商往来------右键单击取
消操作------操作类型选择（核销）----确认----双击选择要删除的单据信息----确定-----然后再到付款结算----选择供应商-----删除
二、销售管理
5.销售管理----销售发货单-----增加-----填写销售发货单表头表体信
息（蓝字必填）
6.销售管理---销售发票------增加旁边有个倒三角----选择销售普通发
票----选单----显示----选择要生成发票的记录-----填写发票号-----保存----复核（挂应收账）
7.销售发货单审核后会在库存管理销售出库单自动生成销售出库
单，形成销售成本
8.销售发票复核后会给客户挂账，形成应收账款，然后通过收款单
中做收款核销
9.查询销售发货单相关信息可以到销售发货单列表、发货明细表等
相关帐表中去查；查询销售发票相关信息可以到销售发票列表销售明细表等相关帐表中去查；查询客户挂账信息请到客户总账、客户余额表、客户明细账等相关帐表中查；相关销售统计表等内容可以到-销售菜单-销售统计表-等相关报表中进行查看；对于报表中有不合适的地方可以通过左上角“格式”进行操作，直到设置满意为止。
逆向操作：
1、修改已经审核并且生成销售发票的销售发货单
如果该张对应的销售发票没有后续的核销业务，可以直接取消审
核，然后删除。然后回到销售发货单-弃审—修改相关内容
2、修改已经审核、生成销售发票、已经核销应收款的销售发货单首先要取消核销的应收款---销售桌面---客户往来----右键单击----取消操作-----操作类型----核销----选日期-----选中要取消的单据双击----打上Y的标识----确定；然后到收款单界面---
选客户----出现之前填的信息----删除；然后到销售发票---弃审---删除销售发票----到发货单界面---弃审----修改相关信息
三、库存管理、1库存管理----采购入库单审核
销售出库单生成/审核
其他入库单
其他出库单
每个月月末批审----选择日期-----全选-----刷新-----确定
库存管理主要用来查询库存相关的数量帐----收发存结存表
四、核算管理
1、单据记账
如有调拨业务则先到特殊单据记帐中将调拨单记帐，然合再到正常单据记账---选择采购入库单单据---全选----记账；然后再正常单据记账----选择其他入库单、材料出库单等单据-全选----记账----然后依次选择销售出库单----其他出库单
2、暂估成本处理---选择仓库---暂估
3、月末处理
选择未期末处理仓库----全选----确认（确认后仓库就到了已期末处理了）
3制单
1）购销单据制单---选择---采购入库单----日期----全选---确定---合成----保存
生成的凭证分录：
借：库存商品
贷：应付账款---应付暂估款
或：应付账款---应付结算款
2）供应商往来制单---核销制单----确定----全选---制单----保存 生成的凭证分录：
借：应付账款---应付暂估款
应付账款---应付结算款贷：银行存款
3）购销单据制单----选择----其他入库单或者其他出库单----日期----确定----生成相应的凭证
4）客户往来制单----核销制单----确定----全选---制单----保存
生成的凭证分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
5）购销单据制单----选择----销售出库单----日期----全选----确定
-----合成----保存
生成的凭证分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
待以上所有单据生成凭证后，要与总账相关科目进行核对
A 采购管理---供应商余额表与总账往来管理----供应商科目余额表（应付账款）
进行核对
B销售管理---客户余额表与总账往来管理---客户科目余额表（应收账款）
进行核对
C核算管理---收发存汇总表与总账余额表---库存商品科目进行核对
以上核对无误后，依次到采购管理、销售管理、库存管理月末结账，然后核算管理
月末结账
逆向操作：
1）取消核算管理月结必须以下月进去---核算管理----月末结账点取消结账
2）删除之前所有的制单业务
核算菜单---凭证----购销单据凭证列表
供应商往来凭证列表
客户往来凭证列表
删除所在月份所有凭证----月末处理----选中已期末处理仓库----全选---确定
3核算菜单----核算----取消单据记账----选中要取消的单据类型---日期----全选
----恢复----依次取消库存管理---销售管理----采购管理的月末结账4如果需要修改的发货单已经生成发票并且已核销还需要取消核销，删除发票
弃审发货单才能修改
第四篇：校园一卡通业务操作手册
附件1：
交易码：7720 交易名称：校园卡签约管理
交易功能描述：
通过校园卡签约管理交易，将建行借记卡与浙大校园卡相匹配（撤消等），使建行卡作为浙大校园卡的划转指定帐户（撤消指定账户）。
交易界面：
7720签约、撤消、冻结、解冻
栏位说明：
输入交易码7720，单位编号18006，单位名称：浙江大学，分别输入学生学号（若老师来签约此项不需输入）、学生姓名、身份证号、校园卡号，处理方式有签约申请、签约冻结、签约撤消、签约解冻（冻结、解冻一般不用），将客户账号刷卡进入，输入密码。
授权：不需授权
注意事项：
需由客户本人前来办理，必须出示校园卡、身份证件，柜员必须
核对是否同一人名下。
交易码：7721 交易名称：校园卡签约查询
交易功能描述：查询校园卡签约的内容。
交易界面： 7721签约查询
栏位说明：
输入交易码7721，单位编号18006，单位名称：浙江大学，分别输入学生学号、学生姓名、身份证号、校园卡号、客户账号。注意：以上要素不必全输，输入其中一项即可查询相关信息，但要注意名字相同的情况。
授权：不需授权
注意事项：
需由客户本人前来办理，必须出示校园卡、身份证件，柜员必须核对是否同一人名下。
交易码：7722 交易名称：校园卡交易流水查询
交易功能描述：
查询个人交易明细流水。
交易界面：
7722校园卡交易流水查询
栏位说明：
输入交易码7722，单位编号18006，单位名称：浙江大学，将客户账号输入，输入查询起始日期及终止日期。
授权：不需授权
注意事项：
需由客户本人前来办理，必须出示校园卡、身份证件，柜员必须核对是否同一人名下。
交易码：7723 交易名称：校园卡日终对账
交易功能描述：
日终对账交易可查询、核对某一天的账务情况，由主办行用于第二天对账，采用辅助账户，对账后将款项划入浙江大学对公账户。
交易界面：
7723网点第二天对账（采用辅助账户归集，需对账后划账）
栏位说明：
交易码输入7723，单位编号输入18006，单位名称输入浙江大学。
授权：不需授权
第五篇：出口单证业务操作手册2016
出口单证业务操作手册
目 录
一、出口信用证.............................1
二、出口押汇/贴现..........................4
三、福费廷（中介型）.......................7
四、福费廷（非中介型）.....................9
五、出口托收...............................11
六、出口托收押汇/贴现......................13
七、信用证保兑（明保）.....................16
八、信用证保兑（暗保）.....................19
一、出口信用证
a:来证通知审核阶段
（一）存在风险要点：
1、未有效核实印押；
2、来证未列明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》，来证内容不清楚，不完整，含有我行无法接受条款；
3、未及时通知或通知有误。
4、信用证涉及的开证行、申请人、货物等涉及制裁
（二）风险防范措施：
1、认真核押，对无印押或印押不符的，查询开证行进行核实。无法核实印押的，应及时告知受益人；
2、应及时致电开证行查询并要求对方澄清或补充。如含有歧视性条款，应提请受益人注意并建议与开证申请人商谈修改；
3、收到出口来证后不晚于2-3个工作日通知客户，正本信用证交客户签收时对受益人进行身份核实，办理交接手续。
4、对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：单据处理阶段
（一）存在风险要点：
1、未按要求审核单据；
2、副本交单引发纠纷；
3、不符点单据寄单索汇；
4、审核完毕未在正本信用证上作批注；
5、收汇款项入非我行指定账户；
6、未经开证行或客户同意擅自撤销信用证引发纠纷。
7、审核的单据中有关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、按照“单单一致，单证一致，单内一致”的原则严格审核单据；
2、要求凭信用证正本交单，特殊情况下的副本交单须要求客户提供“担保函”且不得加注背批条款；
3、提高审单质量，建立审单记录，有不符点联系受益人修改换单，如其不更改，则要求客户提供同意寄单书面意见，不符点应一次提出；
4、审核完单据后要在正本信用证上做出相应批注；
5、信用证中的索汇指示和路径必须简洁合理；
6、只受理我行通知的信用证撤销，必须有开证行或客户同意撤证的委托书和意见。若已办理融资，需收回全部本息后方可办理，撤销时应要求受益人退还正本信用证全套资料。
7、对于审核的单据中有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。
c：收汇阶段
（一）存在风险要点：
1、未对收汇进行跟踪；
2、开证行无理拒付或迟付；
3、不符点单据索汇后直接将偿付行汇入款项入客户账，但遭开证行拒付；
4、汇入款项未首先归还融资款项；
5、汇入款项存在不合理扣款。
6、收汇报文中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、必须对信用证下款项收汇进行跟踪考核，正常收汇时间应按照寄单邮程、清算速度加上银行合理工作日匡算；
2、加强催收，按照国际惯例据理力争并及时告知客户，上报代理行纠纷；
3、必须得到开证行的授权后方可索偿，如客户要求直接向偿付行索偿，须提供担保函。
4、若已办理融资, 汇入款项应首先归还融资款项；
5、如遇不合理扣款情况，应及时查询催讨。
6、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行出口信用证业务管理办法（修订）》（工银发 [2007]67号）
（2）《中国工商银行出口信用证业务(含出口押汇与贴现)操作规程(试行)》(工银办发[2007]67号)(3)《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
二、出口押汇/贴现
a：初审阶段
（一）存在风险要点：
1、资料不齐全；
2、出口企业不具备主体资格；
3、贸易背景不真实。
4、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、要求企业提供申请书、营业执照复印件（首次交单）、贸易背景材料、进出口合同、发票等所有资料；
2、企业必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，并在我行无不良贷款、垫款或欠息记录（低风险除外）；
3、审查合同等材料和贸易背景的真实性，审查贸易项下货物的生产储运等情况。
4、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相 4 关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：技术审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用证条款模糊,索汇路线不明确,存在对我行不利的条款或软条款。
2、信用证或单据中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、原则要求信用证条款明确清晰,索汇路线简洁明晰,不存在不利软条款或引起歧义的条款（低风险不受此限）。
2、对于信用证或单据中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。c：信贷审查阶段
（一）存在风险要点：
非低风险业务未纳入客户授信管理。
（二）防范措施：
满足以下条件不需占用法人客户综合授信额度：（1）开证行（保兑行）在我行的代理行授信额度充足；（2）信用证下单据不存在不符点（瑕疵），或已被开证行（保兑行）明确书面同意接受或已进行有效承兑。d：融资发放阶段
（一）存在风险要点： 押汇期限过长，金额过大。
（二）防范措施：
即期信用证押汇期限小于等于60天，远期信用证融资期限在开证银行承兑付汇日后7天内，最长不超过360天。金额不得高于该笔单据的对外索汇金额。e:押汇管理阶段
（一）存在风险要点：
1、到期未收汇；
2、押汇单据被国外拒付或退单。
3、收汇报文中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、做好催收、风险预测工作，如预计到期未收汇，须及时向企业追索融资款项；
2、按照国际惯例追索并做出预警提示。
3、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行出口信用证项下押汇和贴现业务管理办法（修订）》（工银发[2007]67号）
（2）《中国工商银行出口信用证业务(含出口押汇与贴现)操作规程》(工银办发[2007]67号)（3）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发 [2010]74号)（4）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
三、福费廷（中介型）
a：初审阶段：
（一）存在风险要点：
1、客户不具备主体资格；
2、贸易背景不真实；
3、申请资料不齐全。
4、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、客户必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，属于我行国际结算往来客户，资信良好，有长期稳定的出口业务和稳定销售市场；
2、认真审查合同和贸易背景真实性；
3、要求申请人提供申请书、出口信用证、出口单据、合同、款项让渡函等齐全的资料。
4、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：技术审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用证条款模糊,存在不利条款，索汇路线不明；
2、承兑电文无效；
3、与包买商的协议存在对我行不利条款；
4、包买商逾期未收汇。
5、信用证、单据或包买商等信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、明确信用证必须为不可撤销信用证，且明确表明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》，条款明确合理，索汇路线简洁明晰；
2、必须提供已经承兑的汇票或有效承兑电文；
3、必须确保包买商承担无追索权的包买开证行风险的责任；
4、协助包买商向开证行催收查询，单据到期时若我行收到开证行款项后应立即转付包买商。
5、对于信用证、单据或包买商等信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。c:包买商确认阶段
（一）存在风险要点：
1、无效报价；
2、包买商资信恶化。
（二）防范措施：
1、报价需得到双方有效确认，紧密联系包买商，促使其及时确认；
2、密切关注、包买商资信状况变化。所涉及相关文件:（1）〈中国工商银行福费廷业务管理办法（修订）〉(工银发[2007]67号)（2）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发[2010]74号)（3）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
四、福费廷（非中介型）
a:初审阶段
（一）存在风险要点：
1、客户不具备主体资格；
2、申请资料不齐全。
3、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、客户必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，资信良好，有长期稳定的出口业务并有稳定的销售市场，属于我行国际结算往来客户；
2、要求申请人提供申请书、出口信用证、出口单据、合同、款项让渡函等齐全的资料。
3、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。
b：技术审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用证不符合规定；
2、承兑电文无效；
3、包买他行福费廷无贸易背景；
4、开证行不符合条件。
5、信用证、单据或邀请行（如有）等信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、信用证必须为不可撤销信用证，且明确表明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》，索汇路线简洁，付款期限不超过180天，不属于已转让信用证；
2、承兑电文已经核实其表面真实性；
3、必须要求卖出行提供信用证、有效承兑电文、款项让渡函正本等，严格审核；
4、开证行(保兑行)或承兑行所在国家或地区政局稳定，经济金融秩序良好，与我行有较长时间业务往来，且无不良记录，代理行授信额度充足
5、对于信用证、单据或邀请行（如有）等信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。c：后续管理阶段
（一）存在风险要点：
1、逾期未收汇；
2、存在汇率风险。
3、收汇报文中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、积极催收查询，依据国际惯例追索并要求支付迟付利息；
2、密切关注汇率变化，通过汇率管理及时化解风险。
3、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。所涉及相关文件:（1）〈中国工商银行福费廷业务管理办法（修订）〉(工银发[2007]67号)（2）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发[2010]74号)（3）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
五、出口托收
a：技术审查阶段
（一）存在风险要点：
1、委托书内容不齐全或没有有效签字；
2、单据不符合国际惯例，含有给我行带来风险的内容或单据的种类、份数与委托书上列明的种类、份数不符；
3、委托人提交的运输单据做成代收行或代收行的指定人抬头而事先未征得代收行同意；
4、收汇款项入非我行指定账户；
5、代收行信息不明。
6、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、委托书应注明按照国际商会《托收统一规则》办理,托收要素齐全清楚，付款人地址详细，必须规定交单方式、利息、手续费等费用承担，委托书需加盖有效公章和有授权人签字；
2、寄单前要求受益人修改或更换，否则不予受理；
3、我行应函告委托人，代收行没有提取货物的义务，并明确由此造成的风险和责任均由委托人承担；
4、托收委托书上的索汇指示和路径必须明确合理；
5、受益人应注明代收行名称及详细地址或委托我行代定代收行。
6、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：出口收汇阶段
（一）存在风险要点:
1、未及时收到代收行付款或承兑通知；
2、委托人要求办理远期付款交单（D/P USANCE）业务。
3、收汇报文中相关信息涉及制裁 防范措施：
1、单据寄出后30个工作日仍未收到代收行付款或承兑通知的，应主动联系委托人并按委托人的要求向代收行催收；
2、必须向委托人说明该方式可能发生延误交付单据等风险，且银行对此不承担任何责任。仅授权代收行在付款人全额付款后放单。
3、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行出口跟单托收业务管理办法》(工银办发[2004]491号)（2）（《国际结算单证集中模式下出口托收业务操作流程（试行）》(工银办发[2011]323号)（3）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
六、出口托收押汇/贴现
a:技术审查阶段
（一）存在风险要点:
1、代理行资信欠佳
2、代理行涉及制裁
（二）防范措施：
1、不得选择与我行业务往来不畅的代理行以及非我行代理行作托收行。
2、对于代理行涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：初审阶段
（一）存在风险要点:
1、资料不齐全；
2、出口企业不具备主体资格；
3、贸易背景不真实。
4、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、要求企业提供申请书、押汇协议、托收单据等所有资料;
2、客户必须在外汇局贸易外汇收支企业名录内，在我行无不良贷款、垫款或欠息记录，信用等级应在A-级（含）以上。
3、审查合同材料和贸易背景的真实性，货物的生产储运等情况。
4、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。c：信贷审查阶段
（一）存在风险要点:
1、对客户信用风险审查不严；
2、担保合法有效性没有落实。
3、押汇期限过长,金额过大。
（二）防范措施：
1、明确审查内容,对申请人基本情况,财务状况,生产经营状况,融资及信用状况和行业及市场环境进行审查；
2、按照总行相关规定落实保证金及保证金差额部分担保的合法有效性.审核无误后签订担保合同，抵押、担保的金额应覆盖汇率变动风险。
3、客户信用等级在AAˉ级（含）以上，可根据客户资信和出口商等具体情况自行决定，但最高不得超过该笔单据对外索偿金额；客户信用等级在AAˉ级以下的客户，融资比例最高不得超过该笔单据对外索偿金额的80%。融资期限各行应根据正常收汇期合理确定，最长不得超过180天（含）。d:后续管理阶段
（一）存在风险要点:
1、未及时进行催收或到期未收汇；
2、押汇与贴现业务出现逾期等情况。
3、收汇报文中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、做好催收,预测风险工作,督促企业筹备资金按时还款，及时向代收行查询催收，或者向企业追回押汇或贴现款项；
2、立即停办该客户所有贸易融资业务。
3、对于收汇报文有关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文 件规定由有权签批分行审批后办理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法》(工银发[2005]72号)（2）（《国际结算单证集中模式下出口托收押汇/贴现业务操作流程》(工银办发[2011]323号)（3）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发[2010]74号)（4）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
七、信用证保兑（明保）
a：初审阶段
（一）存在风险要点
1、信用证涉及的进出口业务不符合国家各项法律、法规和政策；
2、信用记录不符合要求;
3、贸易背景不真实;
4、申请资料不齐全。
5、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、合理、审慎地审查相关的贸易背景，信用证涉及的进出口业务须符合国家各项法律、法规和政策；
2、业务准入、保证金（如有）及担保、授权和授信等有关规定按照授权和国际贸易融资业务信贷政策以及境内银行客户信用风险 16 管理办法执行；
3、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：信贷审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用风险审查不严；
2、担保合法有效性没有落实（如需）。
（二）防范措施：
1、明确审查内容，严格审查代理行的信用状况及所处国家的政治、经济、金融危机状况，保证授信额度充足；
2、对行业市场环境进行审查；
3、落实保证金及保证金差额部分担保的合法有效性，审核无误后签订担保合同。考虑汇率变动酌情加收保证金。按最大溢装金额收取保证金。
c：技术审查阶段
（一）存在风险要点： 信用证条款不清楚,不明确；
信用证涉及的开证行、申请人、货物等涉及制裁
（二）防范措施：
1、信用证必须真实有效。
2、信用证必须为不可撤销的非转让信用证。
3、信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700/MT710）方式开立。
4、信用证不含对我行不利的条款。
5、信用证索汇路线简洁明确。
6、对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。d：到单审核阶段
（一）存在风险要点：
1、单据审查不严；
2、单据处理不及时；
3、单据保管不善；
4、单据相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、按照“单单一致”、“单证一致”、“单内一致”的原则审核单据，如有不符点，应立即提出拒付，解除我行保兑责任；
2、必须在国际惯例规定的期限内办理付款或承兑或拒付手续；
3、建立单据签收制度，在办理承兑和付汇前妥善保管全套单据；
4、对于单据相关信息涉及制裁，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。e：保后管理阶段
（一）存在风险要点：
开证行、风险参贷行信用出现危机；
（二）防范措施：
密切关注代理行及风险参贷行信用风险及所处国家政局等情况，进行动态跟踪和管理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行信用证保兑业务管理办法》(工银办发[2011]323号)（2）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发[2010]74号)（3）《国际结算单证集中模式下信用证保兑业务操作流程》(工银办发[2011]323号)（4）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
八、信用证保兑（暗保）
a：初审阶段
（一）存在风险要点：
1、信用证涉及的进出口业务不符合国家各项法律、法规和政策；
2、信用记录不符合要求;
3、贸易背景不真实;
4、申请资料不齐全；
5、审核的资料中相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、合理、审慎地审查相关的贸易背景，信用证涉及的进出口业务须符合国家各项法律、法规和政策；
2、信贷审批部门须严格审查受益人资信情况。原则上受益人必须与我行建有信贷业务关系，信用等级A-级（含）以上，且为我行长期国际结算业务往来客户，在我行无不良业务记录。
3、对于审核的资料中相关信息涉及制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。b：信贷审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用风险审查不严；
2、担保合法有效性没有落实（如需）。
（二）防范措施：
1、明确审查内容，严格审查代理行的信用状况及所处国家的政治、经济、金融危机状况，保证授信额度充足；
2、对行业市场环境进行审查；
3、落实保证金及保证金差额部分担保的合法有效性，审核无误后签订担保合同。考虑汇率变动酌情加收保证金。按最大溢装金额收取保证金。
c：技术审查阶段
（一）存在风险要点：
1、信用证条款不清楚,不明确；
2、信用证涉及的开证行、申请人、货物等涉及制裁
（二）防范措施：
1、信用证必须真实有效。
2、暗保方式下，信用证不含限制在他行议付/承付的条款。
3、信用证必须为不可撤销的非转让信用证。
4、信用证必须表明适用于国际商会《跟单信用证统一惯例》或通过SWIFT（MT700/MT710）方式开立。
5、信用证不含对我行不利的条款。
6、信用证索汇路线简洁明确。
7、对于信用证涉及的开证行、申请人、货物等受制裁的情况，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。d：交单审核阶段
（一）存在风险要点：
1、单据审查不严；
2、单据处理不及时；
3、单据保管不善；
4、单据相关信息涉及制裁
（二）防范措施：
1、按照“单单一致”、“单证一致”、“单内一致”的原则审核单据，如有不符点，应立即提出拒付，解除我行保兑责任；
2、建立单据签收制度，在办理承兑和付汇前妥善保管全套单据；
3、及时将单据转递开证行；
4、对于单据相关信息涉及制裁，如受联合国制裁和中国政府制裁的我行不予处理，如受其他经济体制裁的应按照总行相关文件规定由有权签批分行审批后办理。e：保后管理阶段
（一）存在风险要点：
开证行、风险参贷行信用出现危机；
（二）防范措施：
密切关注代理行及风险参贷行信用风险及所处国家政局等情况，进行动态跟踪和管理。所涉及相关文件:（1）《中国工商银行信用证保兑业务管理办法》(工银办发[2011]323号)（2）关于印发《国际贸易融资业务信贷政策》的通知(工银发[2010]74号)（3）《国际结算单证集中模式下信用证保兑业务操作流程》(工银办发[2011]323号)（4）《中国工商银行涉敏业务管理办法（2015年版）》（工银规章[2015]28号）
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