财 务 工 作 管 理

第一篇：财 务 工 作 管 理

·财 务 工 作 管 理

1、会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

4、财务工作人员应当保证账簿记录与实物、款项相符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报分管副总和总经理及有关部门，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时报告分管副总和总经理，并请求查明原因，做出处理，财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

8、财务工作应当做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

9、审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送分管副总和总经理。

10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

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第二篇：财务工作管理

财务工作管理

一.机构及人员设置:根据工会会计工作需要，校工会设会计、出纳岗位各一个，隶属于工会办公室，并采用总会计制，各校区各设一个出纳岗位，财务工作管理。

二、严格执行预算，确保工会经费到位和上解。

三.财务管理体制实行“统一管理、分块使用”。工会的财务组织系统分为三级，即校(包括部委)、校区、院系。校工会对全校的工会经费核定收支计划，编制预算。校工会、工会所属各部委、各校区按一定比例切块使用，其中会员费校本部、校区工会办公室一分不留，全部按会员人数下拨给院系工会。

四.采用拨款报表制，统一帐本，统一报表，原始凭证实行二级保存，即校(包括部委)、校区由校本部保存，院系由院系工会保存。院系向校区报报表，校区由校工会会计编制报表并单独设帐，单独编制报表。校工会及时进行汇总，进行统计资料分析，定期向工会领导汇报，为领导决策提供依据。

五.各校区工会的经费由校工会统一按比例下拨，各校区严格按照预算管理使用经费，定期将原始凭证送交校工会会计审核、把关、保存。院系经费由校区按会员人数或开展活动需要下拨。

六.会计核算按统一的会计处理方法进行，确保会计科目口径一致，相互可比。

七.四校区工会工作办公室作为校工会的派出机构，实行统一的印鉴、单位名称、法定代表人。

八.遵照国家财经管理“一支笔”的审批原则，校工会由常务副主席分管财务工作，在集体领导和

分工负责的原则下，实行“一支笔”审批。校区由校区工会工作主要负责人审批。

九.建立健全内部审计制度，工会经费的使用接受工会经费审查委员会的监督。

十.工会财务工作接受校财务处、审计处的监督和指导。

【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。

(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995生产工作总结”“××市××研究所1995工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——

(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍，范文《财务工作管理》。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。

(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。

1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。

2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。

写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。

(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。

(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。

简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。

(一)基本情况

1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。

2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。

3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。

(二)写好总结需要注意的问题

1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。

3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。

第三篇：财务工作管理

财务管理制度

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。

第一条会计自一月一日起至十二月三十一日止。

第二条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第四条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第五条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第六条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及

时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第九条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管理

第十一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十二条支票 付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第十三条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第十五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第十六条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第十七条 公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第十八条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第十九条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十一条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十二条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第二十三条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十四条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第二十五条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第二十六条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第二十七条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第二十八条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。

第二十九条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

会计档案管理

第三十条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十一条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十二条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十三条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

处罚办法

第三十四条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的。

第三十五条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附则

第三十六条 本规定由总经理办公会负责解释。

第三十七条 本规定自发布之日起生效。

第四篇：财务基础工作管理

财务基础工作管理

一、深入贯彻集团公司财务决算工作会议和经济形势通报会精神，财务基础工作管理。一是要统一思想，坚定信心，深入学习集团公司系列会议精神。各单位财务系统要认真抓好集团公司财务决算工作会议和经济形势通报会精神的学习传达工作，切实把思想认识统一到集团公司对国内外经济形势的分析判断上来，统一到集团公司的决策部署上来，统一到完成公司全年各项任务目标上来，充分发挥主动性和创造性，激发和调动全体员工的积极性，营造抢抓机遇、迎难而上、加快发展的良好氛围，促进全体干部员工努力创造新的业绩。二是要加强协调，狠抓落实，确保完成全年各项任务目标。各单位要对照公司近期重点工作安排，理清工作思路，明确责任，加强督查，抓住工作重点，尤其要抓好生产经营工作，以月保季，以季保年，向全年的各项任务目标冲刺，全面完成各项任务指标。三是要转变作风，真抓实干，切实提高工作执行力。各单位要切实转变工作作风，增强落实公司决策部署的能力，做到政令畅通、令行禁止。要扎实工作，安排工作要务实，落实工作要具体，检查工作要严格，做到有安排、有落实，有检查、有效果。特别是各级领导干部要深入基层，开展调查研究工作，关注基层的热点难点问题，及时研究解决。

二、加强会计集中核算管理，提高成本控制能力。要坚持“现金为王”和“量入为出”的观念，高度重视资金安全，加强现金流的管理，合理安排生产活动的资金需求，范文《财务基础工作管理》。要规范各种支出的审批程序，把好资金“出口”关，使往来资金从业务审核、领导审批到财务结算各个环节都有章可循，实现对各种科目支出的全过程监控。要加大应收账款的清欠力度，明确清欠目标，落实清欠责任，严格执行《应收款项责任追究制度》，每半月发一期清欠工作通报，切实抓好清欠工作，加快现金回收。特别是物流贸易单位要坚持先款后货，不搞赊销，规避经营风险。要对照国内外一流水平，认真做好成本管理对标分析，找准差距，奋力追赶，向一流水平迈进。同时，坚持以利润指标为核心，以当期计划、预算、同期对比为基础，以成本项目、期出期末存货变化为要素，将分析延伸到生产一线、落实到单车，全面分析经济活动过程中成本费用的变动情况及升降原因，为公司生产经营提供决策支持。要提高会计核算的准确性，加强凭证原始单据的检查，提高财务核算水平，避免给公司带来不必要的经济损失，同时要做好授信业务和内部贷款的管理工作。财务系统要切实落实公司《危险品车辆维修准入管理规定》和社会维修单位准入制度，疆内单位凡在公司外部修理厂和疆外单位在没有取得公司修理入网定点修理厂修理车辆所产生的修理费用不得报销。

三、加强内控体系建设，提高预算执行力。一是要加强内控体系建设。要健全完善内控制度，制订内控工作标准，强化内控考核，做到内控有章可循、违章必究、违规必罚。要加强经营风险评估和内部监督，及时反映和纠正管理过程中的问题，把各种风险消灭在萌芽状态，保证经营活动高效有序进行。要从提高经济效益出发，有效监督财产物资的采购、计量、验收等各个环节，确保财产物资的安全完整，杜绝各种损失浪费现象的发生。二是要抓好全面预算管理。为确保财务预算的有效推进，财务资产处要依照公司批复各单位的预算目标，结合财务快报、季度决算进行对比分析，对各单位的财务预算执行情况进行定期或不定期的检查，层层落实预算管理责任，严格预算的事前事中控制，确保预算符合率达到规定要求。

四、加强基础管理，提高理财水平。一是要按时完成财务管理信息系统7.0及资产管理信息系统7.0 的初始工作和凭证补录工作，及时做好财务数据对接，确保2010年1月1日正式全面运行。二是加强实物资产管理。要在前期开展实物资产清查工作的基础上，认真抓好“回头看”工作，确保做到帐、卡、物相符、标准化管理。同时，加快实物资产信息化建设，推进公司实物资产由静态管理向动态管理的转变。三是抓好纳税筹划工作。各单位要加强与当地税务部门的沟通和联系，提前筹划，及早准备，用好用活当前国家为促进经济发展、保持经济活力所采取的各项税费优惠政策，把2009的各种税费降到最低限度。财务资产处要对疆内单位和疆外单位进行指导，主动帮助基层查找和规避风险，做好税收筹划。同时，各单位还要积极筹措资金，合理规划，抓好标准化配送中心和修理厂建设，努力推进基层基础管理工作迈上新台阶。

第五篇：财务工作管理细则

财务工作管理细则

企业内部管理细则

第一章管理大纲

1.1 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制定本管理细则，财务工作管理细则。

1.2 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、纪律。

1.3 公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占残破坏公司财产。

1.4 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和股价稳定。

1.5 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。

1.6 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

1.7 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会。努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。

1.8 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。

1.9 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。

1.10 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

1.11 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议。对作出贡献的公司予以奖励、表彰。

1.12 公司尊重科研人员的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇。充分发挥其知识为公司多作贡献。

1.13 公司为员工提供收入、住房和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。

1.14 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

1.15 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。，1.16 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费;降低消耗，增加收入，提高效益。

1.17 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。

第二章员工守则

2.1 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。

2.2 维护公司声誉，保护公司利益。

2.3 服从领导，关心下属，团结互助。

2.4 爱护公柳，节约开支，杜绝浪费。

2.5 努力学习，提高水平，精通业务。

2.6 积极进取，勇于开拓，创新贡献。

第三章财务管理

第一节 总 则

3.1.1 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

3.1.2 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效盐，壮大企业经济实力为宗旨。

3.1.3 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，范文《财务工作管理细则》。

3.1.4 公司及全资下属公司、企业(含51%股权的全费、内联企业)的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。

第二节 财务机构与合计人员

3.2.1 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。

3.2.2 公司设总会计师。

公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。

下属独立核算的公司、企业设财务都。财务部设部长、副部长。

计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。

3.1.3 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：

(1)执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作;

(2)审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要合同，对可行性报告提出评估意见;

(3)负责全系统的资金融通调拨决策工作，经总经理或董事会签署后执行;

(4)审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;

(5)编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;

(6)监督全系统的财务管理和活动;

(7)监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项;

(8)对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行;

(9)负责搞好全系统财务人员的培训工作，提高财会人员的素质和业务水平;

(10)签署下属公司、企业的______万元以下贷款担保书。

3.2.4 计划财务都是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

3.2.5 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

计划财务部部长的主要职责是：

(1)主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作;

(2)执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告;

(3)筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;

(4)定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;

(5)协助总合计师编制各种会计报告，主持公司的财产清查工作;

(6)参与公司发新项目、重大投资、重要合同的可行性研究。

3.2.6 计划财务部副部长协助部长工作，负责有关的财务管理工作。

3.2.7 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：

(1)主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作;

(2)制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告;

(3)参与投资、重大合同的可行性研究;

(4)负责编制会计报表，主持清查财产;

(5)执行财经法令、制度、决定，坚持原则.增收节支，提高经济效益;

(6)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

3.2.8 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。

3.2.9 各级财务部门都必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

3.2.10 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备.内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

3.2.11 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

3.2.12 财会人员在办理合计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上缓财务部门报告。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

3.2.13 财会人员力求稳定，不随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财务、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交;财务部部长的交接，由计划账务部部长会同本单位领导进行监交;计划财务部部长的交接，由总经理合同总会计师进行监交。