2009年农村经营管理工作计划要点

第一篇：2009年农村经营管理工作计划要点

一、指导思想

以贯彻落实党的十七届三中全会提出的《关于推进农村改革发展若干问题的决定》为核心，用科学发展观统领农经工作全局，紧紧围绕旗委、旗政府的工作目标及上级业务部门确定的工作重点，扎实稳步推进我旗农经管理工作。

二、二00九年任务目标

（一）农民专业合作组织要在2008年73个的基础上，新发展10个，总量达到83个，增长14%。

（二）新发展农民经纪人200人，使全旗农民经纪人在2008年2,000人的基础上，总量达到2,200人，增长10%。

（三）涉农上访案件要在2008年的基础上回落50%以上。

（四）按照阿政字[2007]103号文件下达的农村审计任务，旗站要完成8个行政村的审计任务，乡镇中心要完成50%的村级财务清理整顿工作。

（五）财务管理规范化试点村要在2008年17个的基础上，新增5个，总量达到22个。

（六）农民负担执法检查旗级二次以上，乡镇中心三次以上。

（七）以村为单位，债务化解率要达到10%以上。

（八）重点培训40名农民专业合作社财会人员；200名农民经纪人；296名村干部。持证上岗率要达到100%。

（九）“一事一议”筹资筹劳农民负担监督卡入户率要达到100%。

（十）上级交办案件结案率要达到100%；上访案件结案率要达到90%以上；土地流转签约率要达到100%。

三、重点工作

（一）继续做好《农村土地承包法》的再学习、再宣传工作。重点对涉地上访案件展开一次调研和排查，做到件件有结果，事事有回音。

（二）采取有效措施，认真解决农村土地承包中的遗留问题，切实维护农民的利益。重点对换、补发土地承包经营权证进行专项治理。

（三）依法健全农村土地承包纠纷调处机制；抓好土地承包档案的管理，做到“一组一卷”、“一村一档”、“一乡一柜”，专人管理，并积极开展档案资料电脑录入工作。

（四）积极引导和推动农村土地流转，坚持依法、自愿、有偿的原则。重点在规范和管理上下功夫。

（五）继续落实“五项制度”建设，深入开展农民负担专项治理。重点是涉农收费公示制和责任追究制。

（六）强化对村民“一事一议”筹资筹劳的监管。重点对农民负担卡的发放和议事程序进行监管。

（七）坚持完善减轻农民负担工作考核制度。重点对案件查处等方面进行考核。

（八）认真总结经验，切实加强“村财民理乡代管”的管理与指导。重点要规范集体财务收支审批程序和提高财务公开质量、保证公开的数量，推进村集体资产与财务管理规范化建设。

（九）继续做好村级财经负责人、民理组长、报帐员和专业合作社财会人员的培训、发证、考核工作，促进农村财务管理制度的落实。

（十）积极开展村级债务化解工作，杜绝新增债务的发生。重点要做好债权债务的清理认定工作；制定科学的化债方法和规划，确保明年的化债速度有大幅度的提高。十七届三中全会对此也有明确的规定，“积极稳妥化解乡村债务”。

（十一）深入开展农村审计工作，大力推进联合审计，建立严肃的违法违纪移送制度。明年审计的重点乡镇为：霍尔奇、向阳峪、新发乡。

（十二）积极探索农村会计电算化的突破，扩大范围，力争明年达到100%和旗、乡（镇）联网，实行动态监督。

（十三）以贯彻《农民专业合作社法》为主线，积极为农民专业合作组织提供政策咨询、培训、经济、技术、市场、内业管理等信息服务；抓好三个一批，即发展一批，规范一批，提高一批；每个乡镇要重点培育1——2个示范典型，充分发挥示范带动作用；与工商部门联系，建立健全农民专业合作社的基础档案和项目档案。

（十四）进一步健全和完善旗站近期下发的“阿荣旗农村经营管理工作流程规范图”，这是当前我旗农经工作必须遵循的原则和程序。各乡镇农服中心，要按要求将“流程规范图”下发到组一级，张贴上墙，严格执行。

（十五）以农民收入为主要内容，认真搞好农村经济统计调查、农经基点调查、农产品成本核算调查、物价信息调查和记帐户的调查等，为领导决策提供有价值的服务。

（十六）年末，配合主管局做好乡镇农经工作的考核工作；认真做好先进基层站和先进个人的评选创建活动。

第二篇：2010年农村经营管理工作总结及2011年工作计划

2010年我们按照市农业局德农经3号文件要求和县农业局工作安排，围绕以维护农民权益和促进农民增收为核心，将建立完善农村土地承包纠纷调解仲裁机制和推进较大规模土地流转，加强农村集体资产及财务管理和帮助农民专业合作社健康发展作为工作重点，认真履行职责，努力完成工作任务，2010年农村经营管理工作总结及2011年工作计划。现将2010年工作开展情况及2011年工作计划汇报如下：

一、2010年工作回顾

（一）建立完善农村土地承包纠纷调解仲裁机制，切实维护农民土地承包合法权益

1、开展《农村土地承包纠纷调解仲裁法》的学习宣传。订购了15本《农村土地承包经营纠纷调解仲裁理论与工作实务》，组织大家自学，深刻领会法律基本精神，营造依法调解仲裁农村土地承包经营纠纷、加强农村土地承包管理工作的良好社会氛围，工作计划《2010年农村经营管理工作总结及2011年工作计划》。

2、拟在年底前成立县级农村土地承包仲裁委员会，现正在开展制订仲裁委员会和仲裁员管理制度、仲裁规程等配套制度及相关法律文书，落实仲裁员等相关准备工作。

3、全面启动我县“三项试点”工作。除继续搞好在新盛镇天鹅村8社、9社开展土地经营“小集中”试点外，对拟在区域重点镇（金山镇）开展土地经营“小集中”试点进行了前期准备工作。新盛镇天鹅村8社、9社已按现有的田地按人平均重新落实了承包田地；目前，这两个社的农户，已按重新落实的承包田地种植了小春作物，正在进行机耕道及沟渠整治；这两个社土地经营“小集中”前有田399块、地360块；“小集中”后有田140块、地91块；镇、村、社干部及农户十分支持土地经营“小集中”试点工作。

4、土地股份合作社试点工作。对拟在略坪镇、白马关镇组建土地股份合作社开展了前期准备工作。目前在御营镇响石村3组已组建了XX县御西土地合作社，该社以御营镇响石村3组79户社员408亩土地19年的经营权为基础招股，按1亩折算1股入社；实行按户投票，按股分红。

5、对拟在金山镇、蟠龙镇和新盛镇建立土地流转服务中心开展了前期准备工作。

6、全县统一印制和使用了规范的土地流转合同文本。

7、参与了我县土地利用开发调查，并撰写了调查报告。

（二）加强农民负担监督管理，确保减轻农民负担和强农惠农政策落到实处

1、健全完善了纠正损害农民利益突出问题工作联席会议制度，强化和落实党政领导责任制和专项治理部门责任制。狠抓了任务的落实，认真履行职责，做好专项任务的牵头和协办相关工作。

2、农民权益义务监督卡在5月底以前发到社100%到户95%以上。全县按市上统一内容、统一格式，统一印制监督卡70543份，并由各镇政府监章后，按要求发到农户。

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第三篇：农村经营管理工作总结

农村经营管理工作总结

全国上下深入学习贯彻落党的十八大会议精神，我县农经工作以党的十八大会议精神为指导，在县委政府及县农业局的领导下，在上级业务主管部门的指导、相关部门的支持和密切配合下，坚持以发展经济为核心，以围绕产业结构为主线，以抓好农业、农民、农村工作为目的，紧紧围绕农村“改革、发展、稳定”的工作思路。重点抓好农民负担监督、农村集体“三资”管理、农业承包合同管理等管理工作，同时指导好农民专业合作组织的发展，指导发展壮大农村集体经济，开展农村经济入户调查及分析工作。现将各项工作完成情况总结如下：

一、加强农民负担监督管理

我县减轻农民负担工作紧紧围绕农村经济发展、农业增效、农民增收、建设社会主义新农村、保障农村社会稳定为前提，把农民负担工作落到实处。建立健全减轻农民负担的长效机制，认真贯彻执行国务院、省委省政府出台的减轻农民负担有关的法律法规和政策精神，加强和完善减轻农民负担有关制度，切实减轻农民负担，防止农民负担反弹。县乡两级均把减轻农民负担工作纳入党委政府的重要议事日程，调整领导机构，充实工作人员，认真履行工作职责，继续完善和落实农民负担的“五项制度”、农村“一事一议”筹资筹劳管理制度，扎实开展对农民良种补贴和农资增资补贴等各项惠农资金的监管，加大执法检查力度，有效维护广大农民群众的合法权益，为农村经济发展、稳定社会奠定了良好基础。一是统一思想，目标明确，切实加强减负工作领导。为切实加强减轻农民负担工作的领导，县人民政府成立了减轻农民负担领导小组，领导小组组长由县人民政府分管农业的副县长担任。县委、政府始终把减轻农民负担、增加农民收入作为农业农村的一项重点工作来抓，做到思想统一，目标明确。建立健全强有力的机构和防止农民负担反弹的约束机制。坚持党政领导亲自抓、负总责和谁主管谁负责的工作机制。各相关部门分工协作、齐抓共管，强化农民负担监督管理队伍建设，制定完善减轻农民负担工作的考核指标和体系，使之深入开展、常抓不懈，为切实减轻农民负担提供了重要的组织保障。

二是为确保广大农民得到更多实惠。农民负担领导小组办公室着力加强对政府强农惠农政策的落实与资金监管，继续坚持“多予”与“少取”并举的方针，做到监管与规范并重。经检查，各项资金及时足额兑付到位，未兑现的也正在落实。上半年各级各类涉农资金兑付到对象户手中的有农作物良种补贴420.75万元，农资综合补贴2952.04万元，能繁母猪保险补贴240.67万元，家电补贴325万元，沼气补贴209万元。扶贫“雨露计划”试点资金287.94万元，农机补贴270万元，退耕还林补助270万元，一事一议财政奖补项目56个，资金1275万元.发放农村义务教育阶段“两免一补”住校生补贴1357.57万元，免书费184.98万元，免学费补贴992.47万元;农村低保金额发放6003.9万元，农村社保3310.4万元，农村参加合作医疗补贴资金6340万元。通过支农、惠农的政策落实，农民得到了实惠，农民负担明显减轻，农村贫困人员和五保户生活有了保障，农村生病治疗不再困难，促进了全县农业发展、农村建设、农民增收。

三是认真贯彻执行一事一议筹资筹劳及财政奖补政策。

完善村民一事一议筹资筹劳制度，村级范围内筹资筹劳严格按照《云南省村民一事一议筹资筹劳实施办法》的规定实施，议事项目经过审批，筹资筹劳均在农民自愿的前提下进行实施。县减负办建立专项审批制度，成立项目实施小组监督组织实施。到目前，我县没有出现突破上限问题，不存在强行以资代劳现象，所筹资金专款专用。四是完善农民负担监督管理措施。我县农民负担管理机构健全，每年开展两次农民负担检查，检查监督到位，对检查中发现的问题进行及时整改，并建立了农民负担监测网点，落实了农民负担监测户50户，县减负办直接负责监测30户，乡镇负责20户，每乡镇减轻农民负担办公室负责2户，每季度对农民负担情况调查统计1次，对农民的各项负担进行全面监测，设立信访举报站。监督检查、重点监控、责任追究等各项监督制度健全。

二、农村集体“三资”管理工作有新进展

我县已全面推行村级会计委托代理服务。一是成立了村级会计委托代理服务组织机构;二是配置了相应的办公设备;三是实现了村级会计委托会计电算化手段;四是加强督促检查指导，农业、财政组织人员对全县村级会计委托代理服务工作进行了全面检查指导，通过检查。我县开展村级会计委托代理服务工作运行正常，制度健全，各项工作措施到位。在全面推行村级会计委托代理服务工作的同时，积极探索稳步推进村民小组的“三资”管理工作。目前80%的村民小组的资金已纳入乡镇会计委托代理服务工作站进行代管。

坚持按季度报审资金活动报表和按季度进行财务公开，完成了116个村委会的村干部任期和离任经济责任审计，审计金额13648.84万元，参与审计人员49人，并对审计结果进行公示;开展农村常规审计125件，审计金额6192.66万元。积极接受群众监督，体现了建设社会主义新农村的“20字”方针，管理民主，密切了党群、干群关系，使农村经济得到持续发展，农民增加了收入，农村社会保持稳定的局面。

三、加强农村土地承包合同管理

农业承包合同管理是国家法律赋予农经部门的一项工作，涉及千家万户的根本利益，是农村社会稳定的大事，近年来随着国家的法制健全，农民的法律意识不断提高，农村土地的价值在升值，涉及农业承包合同纠纷也在不断上升，农村土地承包合同管理的任务加重，今年农经部门主要做的工作是：一是加大《农村土地承包法》的宣传力度;二是做好承包合同纠纷的排查及化解合同纠纷工作，有效杜绝了因合同纠纷上访的案(事)件发生;三是指导和规范土地流转，全县上半年土地流转总面积2.7万亩;四是调处土地承包合同纠纷211件;接待群众来信来访10余件，每次都耐心细致地回答来信来访群众提出的问题，让群众满意而归。解决了县政府转来的信访案件一件;五是成立了农村土地承包经营纠纷仲裁委员会，为农村土地承包经营纠纷的调解、仲裁工作打好了基础。

四、指导农民专业合作组织的发展

为适应农村市场经济和农业产业化经营发展要求，顺应广大农民日益增强的互助合作愿望，不断深化农村体制改革，积极引导农民专业合作组织的发展，提高农民的组织化程度和农业产业化经营水平，促进农民增收和农村经济发展，推进社会主义新农村建设。2004--2013年，我县共推荐申报15个农民专业合作组织获国家省级财政扶持，按照扶持实施内容，切实加强领导，精心组织实施，全面完成了国家省级财政扶持建设资金内容，实现了较好的经济效益。申报了省级示范社2个，推动了农民专业合作社的发展，目前，我县农民专业合作社已经发展到194个，比上年177个增加了17个，增长率达9.6%。加强对已办农民专业合作社的规范管理工作，积极引导和推动农民专业合作社的注册登记，督促各专业合作社，加强专业合作社的内部规范管理工作。根据《中华人民共和国农民专业合作社法》、《农民专业合作社登记管理条例》和《农民专业合作社财务会计制度(试行)》(龙财会发【2008】2号)，加强农民专业合作社的管理，规范农民专业合作社的核算工作，保护农民专业合作社及其社员的合法权益，并要求专业合作社制定内部管理规定。

五、发展壮大村集体经济有新举措

发展壮大农村集体经济工作一是对我县农村集体经济的发展开展了调研，并形成报告供县委政府领导参考。二是申报村集体经济项目2个，分别为令心想的蚌渺村和镇安镇的芒告村。为村集体创建了固定的收入来源，解决了村集体资金困难的状况，同时通过村集体的项目实施带动了村民的经济增长。

六、开展农村经济入户调查及农村经济统计 〈一〉、农村经济入户调查

全县开展农村经济入户调查60户，主要调查内容为农户的生产收入、费用以及价格等，调查方式为每季度调查一次，做到了按时上报，为省、市政府部门制定政策提供了参考。〈二〉、农村经济快速发展

我县农村经济通过预测分析，2013年总收入102685万元，比上年同期85286万元增17399万元，增幅为19.45%。农民人均纯收入2468元，比上年同期2024元增444元增幅为21.97%。

第四篇：商业银行经营管理考题要点

商业银行经营管理试题题库 试卷2047

一、填空题

1．商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能是信用中介。

2．在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类型：直隶型、区域型、管辖行型。3．营销者将其产品用户划分为大中小三类客户的营销方法是市场容量细分。4．根据我国《金融企业会计制度规定》，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 5．商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是--债券，债券则是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。’ 6．票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。

7．从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的 系统 风险和基于虚拟金融服务品种形成的 业务 风险。

8．根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的_50%_，资本充足率不得低于_8%_。

9．商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。10．根据贷款五级分类，不良贷款主要是指次级、可疑和损失三类贷款。11．交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险

12．商业银行财务分析的主要内容有银行资金流动性分析、银行偿债能力分析和获利能力分析等三个方面。13．商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

14．中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行_一级监管_的原则，即各类银行机构首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。

15．在主要的三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。

16．商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

17.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，（职能分工型模式）和（全能型模式）。

18.按照资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为（存款负债）、借入负债和（结算中负债）。19.商业银行狭义的表外业务按照性质可以划分为（贷款承诺）、（担保）、金融衍生工具和投资银行业务四类。

20.银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收人因素。常用的定价方法主要（成本加成定价法）、认知价值 法、（关系定价法）、撇脂定价法和渗透定价法。

21.商业银行组织机构的设置应遵循（精干合理）原则、（分工协调）原则、（幅度层次）原则、（效率效益）原则。

22.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的（附属）资本。

23.核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为（实收资本）、资本公积、盈余公积和（未分配利润）。24.资本充足率一般以商业银行的资本净额与(加权风险资产总额)之比来衡量。

25.从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款 和呆账贷款，其中，后三者统称为不良贷款。

26.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的附属资本。27.银行产品的生命周期有四个阶段:成长阶段、导人阶段、成熟阶段 衰退阶段。

28.骆驼评级制度是从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性五个方面对商业银行进行检查。

29.商业银行作为金融企业的主要功能中，最能表征商业银行特点的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查要点包括:风险管理能力、安全性评估、网上银行业务运行应急和业务连续性计划、内部监控能力

32.银行选择目标市场的策略主要有E无差异性营销、密集单一营销 和 差异营销。

33.在设置商业银行组织机构时，应当遵循精干合理原则、分工协调原则、幅度层次原则和效率效益原则。34.西方发达国家按照存款支取方式可将存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款

35.利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动 36.商业性评估体系的核心是评价银行的利润和风险程度。

39.在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分和利益细分.40.商业银行的最高权利机构是 股东大会 41商业银行在对风险进行初步识别后，必须收集详细充分的资料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终决 定用什么方法对风险进行管理。为此，要做两个方面的工作，一是估计风险发生的概率，二是估计风险可能造成的损失。

二、名词解释

1．票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。

2．结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。

3．资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。

4．备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

5．可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。

6．骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。

7．借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。

8．股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

9．差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。

10．核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

11.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

12.资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。

13.贷款五级分类类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。

14.存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。

15.资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。

16.保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。

17.信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有→定金额，在­定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。

18.在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少的方法。

19.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

20.累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券。

21.真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。

22.贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

23.利率敏感性:银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。

24.产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的 余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

25.存款保险制度：保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施，他要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。

26.支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票均。

三、单项选择题

1．商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对(B)负责。B．董事会

2．由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为(B)。B．累计金融债券 3．下列各项，反映商业银行负债结构的比例是(C)。C．拆借资金率 4．下列各项，属于商业银行核心资本的是(A)。A．未分配利润 5．商业银行的备付金比例应不低于(A)。A.5% 6．下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能的是(A)。A．信用中介功能

7．商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金的综合，不得超过总行资本金金额的(D)。D．60% 8．下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是(B)。B．杠杆比率 9．下列各项，属于商业银行一级准备的是(B)。B．同业存款

10．按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫(C)。C．消费心理细分 11．影响商业银行银行存款的外部因素有(A)。A.同业竞争

12．票据被拒付后，汇票持有人在汇票的有效期内可以行使追索权的当事人不可能是(D)D．付款人 13．网上银行的系统风险不包括(D)。D．市场信誉风险

14．下列各项，属于商业银行的负债管理的是(B)。B．购买理论 15．商业银行流动性资产是指(A)个月内可变现的资产。A．1 16.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式。下列国家中，全能型模式的代表国家是(A)。A.德国

17．按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是(A)。A．关注 18．下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的是(B)。

B．现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债

19．如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于(B)。B．成长阶段 20．下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D．拆借资金比率 21.商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是商业银行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪种风险属于网上银行的业务风险?(D)D.市场信誉风险

23.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的(C)。C.声誉风险 24.下列指标中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(A)。A.存贷款比率 25.现代商业银行制度建立的标志是(B)银行的成立。B.英格兰 26.下列哪个不属于交易类中间业务(A)。A.备用信用证

27.下列各项中属于商业银行附属资本的是(B)。B.长期金融债券

28.由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而造成的风险称为(C)。C.基本点风险 29.下列各项，不属于政府对商业银行监管内容的是(D。D.信用程度 30.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)A.支票结算 31.下列各项，属于网上银行系统风险的是(A)A.网络故障风险 32.商业银行的核心资本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各项，属于商业银行二级储备的是(C)C.同业短期拆借 34.商业银行的最高权力机构是(A)。A.股东大会 35.商业银行主要的资金来源是(B)。B.被动性负债

36.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)。A.支票结算 37.在银行产品的导入阶段，采用最多的战略是(C)。c.快速渗透

38.下列各项中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)。D.贷款分散比率 39.在商业银行的发展模式中，属于全能型模式的代表国家是(D)。D.瑞士 40.下列各项中，属于商业银行二级准备的是(A)。A.短期国债 41.如果一个产品的销售额缓慢增长，该产品处于(C)。C.成熟阶段

42.下列各项中，用以分析商业银行资金流动性的指标是(B)。B.备付金比率

43.按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（B）B。中期贷款 44.下列各项，不属于商业银行的业务风险的是（A）A.网络故障风险 45.下列风险中，属于国家风险的表现的是（B）B.转移风险

四、判断题

1．从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。()理由：错误。德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型模式的代表国家。

2．银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。()理由：错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。

3．网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。()理由：错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。

4．商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。()理由：错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。

5．银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。()理由：正确。6．破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。()理由：

错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。

7．负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。()理由：正确。

8．支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。()理由：正确。

9．由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银()行产生利率风险。理由：错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。10．撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。()理由：错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。11．效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。()正确。

12．商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。()理由：错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。

13．存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。()理由：错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。

14．商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。()理由：错误。商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它属于表外业务。15．如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。()理由：错误。商业银行的存贷款比例一各项贷款期末余额／各项存款期末余额；因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。

16．商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。()正确。

17．汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。()错误。汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18．信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。()错误。信用 风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。

19．商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。()正确。

20．我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。()错误。我国的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。

20.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.(错误)理由：拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.21.为了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担。(错误)理由：鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损失主要由国家财政承担。

22.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。(正确)理由：中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业务，中间业务也就无从谈起了。

23.营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销。(错误)理由：营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略是密集单一营销。而差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。

24.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。（错误）理由：利润表是反映商业银行在一定时期(月份、)内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。

25.商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。(错误)理由：商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且.其信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。

26.商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题。(正确)27.各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例指标。(错误)理由：各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指标。

28.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。(错误)理由：一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府债券等。而证券投资属于流动性较差的资产。

29.一般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分。(正确)30.中央银行最后贷款人的职能主要是解决那些陷于破产、清算的银行。()理由: 错误。中央银行最后贷款人的职能主要是解决银行出现的暂时流动性困难，而不是那些陷于破产、清算的银行。

31.目前我国商业银行资产业务中，比重最大的是贷款和证券投资。()理由: 正确

32.借助于表外业务，银行除了能够有效的防范和转移风险之外，还能够扩大其信用规模。理由: 正确 33.商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于8%0()理由: 错误。商业银行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于4%。

34.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风险比率、拆借资金比率、存

贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。()理由: 错误。贷款风险比率和拆借资金比率的确是衡量商业银行安全性的指标，但存贷款比率是衡量商业银行资金流动性状况的指标

35.英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。()理由:正确。

36.商业银行股东大会主要听取当年经营状况及财务情况报告，并挑选和聘任银行的高级管理人员，制定银行的经营目标和政策。()理由:错误。商业银行挑选和聘任银行的高级管理人员、制定银行的经营目标和政策，一般由商业银行的董事会行使权力。

37.在我国，商业银行既可以投资政府债券、金融债券，也可以投资信托投资和股票业务，但不能向非银行金融机构和企业投资。()理由: 错误。在我国，对于商业银行投资证券的种类有严格的限制，可以投资政府债券、金融债券，但不得从事信托投资和股票业务，不能向非银行金融机构和企业投资。

38.利率敏感性缺口管理是商业银行资产负债综合管理的重要方法，商业银行如果预测利率上升，可以对应采取负缺口战略。()理由:错误。商业银行如果预测利率上升，应采取正缺口战略。39.骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是:资本充足度、资产数量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。()理由: 错误。骆驼评级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是z资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。

40.维护银行业的安全与稳定，这是政府监管最根本的目的。()理由: 错误。维护银行业的安全与稳定，这是银行业健康发展的重要标志，也是政府监管的重要目标;但是，政府监管最根本的目的是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益。

41.在分支行制下，商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，不对外办理业务。()理由: 错误。商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所辖的分支机构，但它同时也对外办理业务。

42.银行为个人和单位办理支付结算时，只负责将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，不承担任何垫款的责任。()理由: 正确。

43.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的法律风险。()理由: 错误。由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的声誉风险。

46.在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。()理由: 正确

48.商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金越多越好。()理由: 错误。理由:商业银行资本金的增加，-方面固然能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债，资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在)个合理和适度的水平，并非越多越好。

五、简答题

1．银行表外业务的种类主要有哪些？

答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分)(2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。

(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。

2．商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？ 答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括：

(1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

(2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。3．商业银行利率风险的主要表现是什么？

答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有：

(1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。

(2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。

(3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。

(4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。

4．商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？ 答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款 质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。

5．商业银行资本金由哪些要素构成？

答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。

(1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

(2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。6．商业银行利率风险的来源是什么？

答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。(2)期限的不对称有两种情况：

①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。

②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。7．财务顾问业务的主要类型有哪些？

答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：

(1)企业信用等级评定。(2)固定资产投资项目评估。(3)资产评估。(4)债券评级。(5)投资咨询业务。(6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。9．如何对商业银行的流动性风险进行管理？

答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。

②二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。10．影响银行存款变动的因素主要有哪几种？

答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素：

①经济发展水平和经济周期；②银行同业的竞争； ③中央银行的货币政策；④金融法规；⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。

(2)影响银行存款的内部因素：

①存款计划与实施；②存款利率；③银行服务；④银行的实力和信誉；⑤银行的社会联系。11．制定和实施资本充足率的意义是什么？

答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

(2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。12．商业银行资产负债表有哪几部分组成？其主要内容是什么？ 答：(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。

(2)资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。13.什么是贷款五级分类?商业银行实行贷款五级分类的意义是什么? 答 :(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。正常 :借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注 :尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级 :借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑 :借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

14.什么是商业银行的流动性风险?如何对商业银行进行流动性风险管理? 答 :(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。(2)流 动 性风险的管理: ① 保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等;这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。

15.银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分? 答 :在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。

(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。

(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。16.简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容？

答 ：（1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简一单的贷款定价法。贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格(利率)为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿+期限风险补偿。（3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。贷款利率=货币市场借贷利率十风险补偿+预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险:首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人;其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额;再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。17.简述利率敏感性缺口管理的主要内容？

答 :利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采取负缺口战略;如果预测利率不 变，可以采用零缺口战略。

18.商业银行的业绩评估主要包括哪些方面？

答 :商业银行的业绩评估主要包含以下七个方面;(1)经营环境，(2)所有制及经营权，(3)管理水平，(4)营运价值,（5)盈利能力，(6)风险程度与风险管理，(7)经济资本。19.商业银行组织机构的设置原则是什么? 答:在设置商业银行组织机构时，应遵循以下原则:(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠;银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工协调原则。银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。(2.5分)(3)幅度层次原则。管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。管理幅度大，管理层次就少;管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最住结合点。

(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。20.影响银行存款变动的原因主要有哪些? 答:影响银行存款变动的原因主要为内部和外部两大类:(1)影响银行存款的外部因素: ①经济发展水平和经济周期②银行同业的竞争③中央银行的货币政策。④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期

(2)影响银行存款的内部因素: ①存款计划与实施。②存款利率③银行服务。④银行的实力和信誉。⑤银行的社会联系 3.利率敏感性与利率敏感性缺口的主要内容是什么? 答:(1)利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么他们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。

(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-个计划期内商业银行利率敏感性资产CISA)与利率敏感性负债(lSL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP

21.国际上解决商业银行不良资产的主要方法有哪些? 答:(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。(2)分离不良资产，交由专门机构处理。

(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化。(5)债权全部或部分转股权。(6)直接的资本注入。(7)破产清算。(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。22.财务顾问业务的产生条件和主要类型是什么? 答:(1)财务顾问业务产生的社会条件: ①单位、个人资金积累到相当规模。②投资渠道多样化，投资风险加大。③银行理财能力提高和银行竞争的加剧。(2)根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类: ①企业信用等级评定。②固定资产投资项目评估。③资产评估。④债券评级。⑤投资咨询业务。⑥综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。23.在险价值法的优缺点是什么? 答:(1)在险价值法的优点在于z ①可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彰，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判。

②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。

③不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。

(2)在险价值法的局限性表现在z ①在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险。

②在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是即使有99%的置信度，仍会有1%的可能性会造成极大的损失，这种情况→旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。

③在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。24.商业银行负债业务的概念和主要作用是什么? 答:(1)商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。(2)负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在: ①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。②一定规模的负债是商业银行生存的基础;③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构;④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。

⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。

25.商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些? 答:(1)资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。

(2)它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

(3)在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。(4)保证银行的流动性处在一个合理的水平。

(5)增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

(6)资产负债比例管理增强银行的资本金意识。26.商业银行资本金管理的原则是什么? 答:对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括d仅答对要点得一半分〉

(1)资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。(3分)(2)资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8%(3)资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益E内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。27.商业银行负债业务的作用是什么？ 答：（1）负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。（2）一定规模的负债是商业银行生存的基础。

（3）负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。

（4）负债业务为商业银行的流动性管理提供提供了资产业务以外的基本操作手段。

（5）负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务练习，为银行提供更多的信息来源。28.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？ 答：（1）地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

（2）人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。（3）消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场

（4）市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的 销售队伍进行不同的销售促进。

（5）利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。

六、论述题（共20分）

1.试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。答：商业银行常用的贷款定价方法有：

(1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款的边际

成本I②银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿}④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。

贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。（4分）

(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。

贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。（4分）

(3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。

贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。（4分）

(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。（4分）

(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额}再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。（4分）

2.试述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填写。

(1)商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率．数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。

利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL。

GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。(2)(将净利息收入变动情况填入表中空格

3.什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？制定和实施商业银行资本充足率的意义是什么？

(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。（3分）(2)主要有两种资本充足率：

①资本充足率的计算：资本充足率一（核心资本十附属资本一扣减项）／加权风险资产总额* 100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。

②核心资本充足率的计算： 当附属资本大于扣减项的s096时，核心资本充足率一（核心资本一扣减项的50%）／加权风险资产总额*100%；

当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。

商业银行的核心资本充足率不能低于4%。(3)制定和实施资本充足率的意义如下：

①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了

银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映 了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

4.试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。

答：(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括：

①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。

(2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。5.试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响。

答 :(1)资 产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例:资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。

②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。

③反映资产质量的比率:报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。

④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。

⑤反映盈利性的比例:资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。(2)资产负债比例管理对银行的影响: ① 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自已的资产和负债。

②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。

⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

⑥ 资产负债比例管理增强银行的资本金意识。

6、试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些? 答 :狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额.但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种: 1.贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

2.担保。担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。

3.金融衍生工具。是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。4.投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有:（1）.为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度。

（2）.有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。

（3）.增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（4）.创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大。

7.试述商业银行资本金的构成要素以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。答:(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。

①核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

②附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储备、资产重估储备、一般储备金或者-般呆账准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面:(答对要点得一半分)①资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

②资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8% ③资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益;内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。

8.什么是商业银行资本充足率?制定和实施资本充足率的意义是什么?请结合下表计算该银行的核心资本、附属资本、资本净额、资本充足率、核心资本充足率指标，据此分析该银行资本充足率状况是否达到最低标准要求，应有何举措? 某商业银行年来有关资本情况如下:(单位:亿元)实收资本1600贷款损失一般准备600资本公积500投资风险准备300盈余公积300该银行发行的5年期以上长期金融债券600未分配利润200在非银行金融机构的投资100加权风险资产60000非自用不动产400.答:(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之 比来衡量。商业银行的资本充足率不能低于8%，核心资本充足率不能低于4%(2)制定和实施资本充足率的意义如下

①资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

⑤资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。(3)该银行的核心资本是:1600+500+300+200=2600(亿元)附属资本是:600十300+600=I500(亿元)资本净额是;2600+1500一(100+400)=3600(亿元)资本充足率是:3600/60000铸100%=6%<8% 核心资本充足率=[2600一(100+400)祷50%J/60000=3.92%<4% 该银行的资本充足率和核心资本充足率均未达到最低标准要求，针对其资本充足率状况，该银行应该增补资本、削减债务与投资。

9.试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。

答:(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金

和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

①正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。②关注:尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

④可疑：借款人元法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

⑤损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括: ①借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等;②借款人的还款记录。③借款人的还款意愿。④贷款的担保。⑤贷款偿还的法律责任。@银行的信贷管理。(3)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

10.试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指标及其对银行的影响。

答:(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类: ①反映资产与负债关系的比例z资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。

②反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。

③反映资产质量的比率z报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。

④反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。

⑤反映盈利性的比例z资本收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。(3)资产负债比例管理对银行的影响: ①资产负债比例管理防止了银行元限制的扩张自己的资产和负债。

②它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。④保证银行的流动性处在一个合理的水平。

⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。

第五篇：2016农村经营管理工作会议讲话稿

2016农村经营管理工作会议讲话稿

2016农村经营管理工作会议讲话稿

同志们：

这次会议的主要任务是，深入贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会和中央及省上农村农业工作会议精神，传达贯彻全国农村经营管理工作会议精神，回顾总结2015年及“十二五”全省农村经营管理工作，分析“十三五”面临的形势和任务，部署今后一个时期农经重点工作任务。下面，我讲三点意见。

一、肯定成绩，坚定信心，切实增强做好农村经营管理工作的责任感和紧迫感

“十二五”期间，各级农业农经部门按照中央和省委的决策部署，在各级党委、政府领导下，开拓进取，扎实工作，农业和农村经营管理工作取得了显著成效，为全省农业农村经济发展做出了积极贡献。

——农村产权制度创新有序推进。在稳定农村土地承包关系的基础上，出台了引导土地流转发展适度规模经营、农村土地承包经营权确权登记颁证（以下简称“土地确权颁证”）、工商资本租赁土地风险防范等意见或方案，进一步健全完善了土地流转管理服务相关政策，积极探索土地三权分置有效实现形式，开展了农村集体资产股份权能改革试点、农村土地流转交易市场建设试点、农村土地承包经营权入股和抵押贷款试点，农村产权制度改革迈出了坚实步伐。

——农业经营制度创新取得重大突破。先后出台了加强农民合作社规范化建设的意见、促进家庭农场健康发展、加快发展休闲农业与乡村旅游的意见，实现了“集体所有、农户承包经营”的双层经营逐步向“集体所有、农户承包、多元经营”转变，构建了以家庭承包经营为基础、家庭经营、集体经营、合作经营、企业经营等多种经营方式共同发展的政策框架。

——农村社会治理机制不断完善。强化对农民财产的保护，坚持对农民反映的突出问题开展专项治理，组织对农民负担进行专项检查，健全完善了农民负担监管制度；积极推进集体财务和民主理财，健全规范了农村“三资”管理体系，农民负担始终保持在较低水平。

总的来看，“十二五”农村经营管理工作成效突出，有力地支撑了全省农业农村经济持续健康发展。回顾“十二五”农村经营管理工作，我们主要抓了以下几个方面：

（一）深化农业农村改革，农村土地承包经营权确权登记颁证工作稳步推进。坚持把土地确权颁证作为农村改革的突破口，从2012年开始，我省连续三年开展了土地确权颁证试点工作，探索完善了土地权确权颁证工作的“七大环节”“四项原则”，建立了土地确权颁证工作的制度体系。在此基础上，从2015年开始，土地确权颁证工作在全省范围全面推开，在35个县整县推进土地确权颁证工作，截至2015年底，全省已有883个乡镇、1.08万个村开展了土地确权工作，分别占全省任务乡、村总数的87%和83%，已完成土地确权面积2971.9万亩，涉及承包农户288.7万户，分别占“二调”集体耕地总面积和承包农户总数的38%和56%。

（二）大力发展适度规模经营，农村土地有序规范流转。在稳定农村基本经营制度的基础上，从规范管理和服务入手，建立健全土地流转服务体系和纠纷调解仲裁体系，积极指导和促进土地流转，着力提升农业适度规模经营水平。截至2015年，全省建立县级土地流转服务中心85个，乡镇服务站1136个，村级服务点13156个；成立县级纠纷仲裁委员会85个，乡镇调解委员会1003个，村级调解小组13150个；全省土地流转面积达1136.3万亩，流转率达23.5%；全省规模经营面积达640万亩，50亩以上的规模经营主体近2.5万个。

（三）大力培育新型经营主体，农民合作社发展势头强劲。坚持把新型经营主体作为发展现代农业的主力军，先后报请省政府出台了关于深入推进“365”现代农业发展行动计划、着力实施“十百千万”工程的意见等政策文件，初步构建了新型经营主体培育政策体系，有力推动了农民合作社、家庭农场、龙头企业等各类新型经营主体的蓬勃发展。截至2015年底，全省农民合作社达5.7万家，入社成员120多万人，合作社数量较“十二五”初增长近11倍；全省已创建县级以上农民合作社示范社3700多家（国家级304家、省级989家）。发展各类家庭农场5053个，各类农业经营性服务组织达到6130家，从业人员达15.5万人，经营收入达114.6亿元。

（四）加强农村集体“三资”管理，农村统一经营和服务能力不断增强。坚持把盘活农村资产作为深化农村改革的重要内容，先后报请省政府出台了《xx省农村集体财务管理办法》和《关于引导农村产权流转交易市场健康发展的实施意见》，建立了“三资”网络监管平台，推进了农村产权流转交易市场建设，强化了农村审计监督，农村集体“三资”管理日趋规范，农村集体经济活力增强。截至2015年底，全省已有86%的县区、58%的乡镇建成了“三资”网络监管平台，在11个市（州）建立了17个交易市场，完成农村产权流转交易3673件，成交金额达3682.2万元；对6540个单位开展了农村审计，审计资金总额53.4亿元。

（五）强化农民负担监督检查，农民减负工作成效显著。我们高度重视农民减负工作，坚持标本兼治，突出完善制度和强化监督检查两个重点，着力加强对一事一议筹资筹劳、惠农政策落实、涉农收费等项目进行重点监督检查，联合有关部门制定印发了减轻农民负担实施意见和一事一议财政奖补方案，不断完善农民负担监督管理制度，每年开展农民负担专项监督检查，没有发生农民负担恶性事件，农民负担一直保持在较低水平。“十二五”期间，省上每年对30%以上的行政村实施一事一议财政奖补项目，尤其是2015年有5728个行政村实施了“一事一议”财政奖补项目，占总村数的35%以上，大大减轻了农民负担。

（六）积极促进产业融合，休闲农业健康发展。我们把发展休闲农业作为生产要素跨界配置促进产业融合的重要手段来抓，报请省政府印发了《加快发展休闲农业与乡村旅游的意见》，制定了休闲农业示范创建办法和休闲农业发展方案，开展了休闲农业示范创建活动，有力地推动了我省休闲农业健康发展。2015年底，全省休闲农业经营主体达9024家，接待人数3012万人次，解决农民就业9.4万人，带动农户11.9万户，休闲农业总资产达500.5亿元，营业收入达26.4亿元。创建休闲农业示范县10个、示范点42个，打造了4个中国重要农业文化遗产、1条中国十佳精品线路、6个中国最美休闲乡村、7项中国美丽田园农事景观以及58个全国休闲农业创意精品示范品牌。另外，我们还在陇西县开展了全国农村集体资产股份权能改革试点和农村土地流转交易市场建设试点，在敦煌市、山丹县、凉州区和麦积区等4县区开展了农村土地承包经营权入股试点，在西和县等6个县开展了农村土地承包经营权抵押贷款试点，在金川区和甘谷县开展了全国农村改革试验区试点，统筹谋划农业农村改革，努力把农业农村改革向纵深推进。

总的来看，“十二五”农村经营管理工作有了突破性进展，成绩有目共睹，这得益于各级党委政府的坚强领导，得益于全省农经系统全体干部职工的顽强拼搏！在此，我代表省农牧厅党组向全省广大农经干部职工及家属致以诚挚的慰问和崇高的敬意!在肯定成绩的同时，我们应当清醒地看到，农村经营管理工作还有许多问题亟待解决：土地确权颁证工作技术力量薄弱，进展缓慢；个别地方土地流转服务不到位，流转行为不规范；相当数量的合作社运行质量不高，财务管理制度不完善，利益联结不紧密；农经体系不健全，村级财务管理不够规范；农民负担监督还不够有力，存在一事一议项目超范围、超限额筹资筹劳的情况。为此，各级农经干部务必保持清醒头脑，切实增强责任感和紧迫感，在今后的工作中积极加以解决，奋力开创农经管理工作新局面。

二、突出重点，明确思路，全力以赴做好2016年农村经营管理工作

2016年是全面深化农业农村改革的关键之年，也是“十三五”开局之年，做好2016年农村经营管理工作，对于开创全局工作新局面具有重要意义。全省各级农经部门要深入贯彻落实党的十八届五中全会精神，按照省委省政府的总体部署，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，紧紧围绕精准扶贫精准脱贫这个大局，聚焦增加农村居民收入这个核心，以加快转变农业经营方式为主线，着力抓好农村土地确权登记颁证、新型农业经营主体培育、农村集体资产管理“三项重点”工作，全面深化农村土地制度、农业经营制度、集体资产产权制度“三大改革”，不断调整和完善农村生产关系，积极推进多种形式土地适度规模经营，加快构建现代农业经营体系，健全完善农业经营体制机制，建立归属清晰、权能完整、流转顺畅、保护严格的现代农村产权制度，进一步激发农业农村发展活力，为全省全面建成小康社会做出新的更大的贡献。各级农经部门要不断创新工作思路，着力攻坚克难，努力抓好以下几方面重点工作。

（一）全面推进农村土地确权登记颁证工作。我们省是全国9个整省推进试点省份之一，省委省政府明确要在2016年基本完成农村土地确权登记颁证工作，2017年要进行总结验收。省委省政府要求，2014年和2015年确定的38个整县推进县要在今年全面完成任务，50个两年推进县基本完成任务，这是大形势，也是总要求，各级农牧部门要高度重视，统筹安排，加强协调，全力以赴抓好这项头等改革任务。一是进一步加快工作进度。2017年全面完成任务，这是个硬杠杠，届时各县区要向省委省政府交账。从现在看，时间过半，任务远没有过半，应该说经过试点，改革的路子已经摸清，中央和省上的经费已经到位，只要各地加强领导，是能够如期完成任务的。为此，各地要有紧迫感，要向党委政府及时报告，要对这项工作再动员、再统筹、再部署，要以目标倒逼进度，以落实倒逼责任，明确细化工作时间表、任务图，全力以赴抓好工作落实。二是要严格工作质量，承包地确权登记颁证涉及农民切身利益，不能有丝毫应付思想，要严格按照规定的程序和环节扎扎实实开展确权登记颁证工作，尤其是要建立健全技术专家组，有条件的地方要引入项目监理机制，实施全程质量监控，保证确权登记颁证得到群众认可，把确权登记颁证办成经得起历史检验的铁证。三是妥善解决矛盾纠纷。随着确权工作的深入推进，今年可能是矛盾纠纷最多的一年，各地要务必引起高度重视，加强政策调研，及时解决本地区全局性、倾向性的问题，依法依规妥善解决好矛盾纠纷问题。要研究制定应急处置预案，加快建立健全农村土地承包经营纠纷调解仲裁体系，尽可能把矛盾纠纷化解在源头、解决在基层。四是严格按政策使用资金。中央大部分补助资金和省上的补助资金已全部下拨到县区，各地要严格按照资金管理使用办法管好用好专项资金，该用的时候坚决到位，不能用的地方坚决不用，在这项事关改革大局的资金使用问题上决不能犯糊涂。这算是提醒，也是要求，希望大家把这项要求真真落到实处。

（二）积极做好农村土地有序流转工作。发展适度规模经营是农业转方式的核心任务，各地要把促进农村土地有序流转作为推动适度规模经营的具体抓手，积极予以落实。一是深入贯彻省委省政府两办《关于引导农村土地经营权有序流转发展农业适度规模经营的实施意见》精神，尚未出台实施意见的地方，今年一定要尽快出台相关意见；已经出台的，要加大工作落实力度。对违反政策，下任务、定指标、强迫农民流转土地的，该查处的要严格查处，坚决纠正；继续推行全省统一的土地流转合同文本，促进土地规范流转。二是抓紧健全工商资本租地监管和风险防范机制。各地要从实际出发，依法探索建立租赁农户承包地上限控制、分级备案、审查审核、风险保障金和事中事后监管等制度，遏制“非粮化”倾向、严禁“非农化”行为，民乐县要认真探索推进工商资本租赁农户承包地准入监管和风险防范试点工作。三是加强农村土地承包经营纠纷调解仲裁能力建设。通过健全机构、完善制度、加强基础设施建设、强化考评、鼓励先进等方式，不断提升基层纠纷调解仲裁能力。四是积极开展土地流转政策创新。各地要加大对促进土地流转政策创新调研，健全完善促进土地流转的激励机制，探索农村土地流转的新模式，健全农地管理制度体系。有条件的地方开展农民土地承包经营权有偿退出试点，推动农村土地稳定有序流转。

（三）大力培育新型农业经营主体。新型经营主体是构建现代农业经营体系的基础，是促进产业融合的关键，是完善农业经营政策支持体系的保障。各地要大力扶持发展家庭农场、农民合作社、社会化服务组织，推动主体之间融合发展，不断丰富和创新现代农业经营模式，促进生产要素优化配置，提升农业经营效益。一是提高农民合作社发展质量。农民合作社到去年底已经发展到5.7万家，现在看数量不是问题，关键要提高质量，因此，今后的重点任务是：一手抓规范，一手抓创新，深入推进示范社创建，把示范社打造成合作社的典范；要大力引导合作社创新发展，鼓励农民以土地经营权、财政量化到户资金、技术等要素入股合作社，发展专业合作、股份合作等多元化、多类型合作社；支持合作社拓展服务内容，积极发展乡村旅游、直供直销、电子商务等新产业新业态。鼓励发展联合社，加强合作社之间的联合与合作。二是积极培育家庭农场。认真贯彻落实《关于培育发展家庭农场的指导意见》，加快建立健全家庭农场系列管理制度，抓好省、市、县三级示范性家庭农场创建活动，加大对家庭农场经营者的培训力度，加强对家庭农场土地流转的服务工作，引导和鼓励家庭农场经营者流转农户承包地，发展多种形式的适度规模经营。三是创新完善新型经营主体与农户的利益联结机制。要积极探索完善“新型经营主体+农户”的经营模式，努力构建农户、合作社、企业之间互利共赢的合作模式，拓宽农民增收致富渠道。

（四）稳步推进农村集体产权制度改革。农村集体产权制度改革事关重大，涉及农村生产关系的调整和完善，各有关试点县区要深刻领会中央精神，试点先行、分类实施、分步推进。一是陇西县要全力抓好“发展农民股份合作赋予农民对集体资产股份权能改革”试点工作，要认真落实试点工作主体责任，加快工作进程，扩大试点范围；深化股份合作社组建方式、运行机制的改革试点任务，积极探索赋予农民对集体资产股份占有权、收益权、有偿退出权、继承权、抵押权和担保权的实现途径。力争到2017年底全面完成改革试点任务，探索总结出一套可复制、能推广的工作经验和做法。二是进一步加大农村产权流转交易市场建设力度。各地要强化信息发布、政策咨询、合同备案、价格评估、纠纷仲裁等服务机制，加快制定产权流转交易市场交易规则、管理办法，力争到2016年底每个市州至少选择1个县建立农村产权流转交易市场，到2017年底基本建成农村产权流转交易市场体系，引导土地经营权更多地通过公开市场流转，促使农地资源在更大范围内得到优化配置。三是不断加强农村集体资产财务管理。加大全省农村集体财务、集体资产、农村审计等基础培训工作力度，加快推进农村集体“三资”网络监管平台建设，天水、白银、陇南、临夏、甘南5个市州要加快平台建设进度，确保到2017年完成建设任务。认真落实甘办发〔2015〕50号文件精神，促进农村集体经济组织发展壮大，增加农民财产性收入；规范农村财务管理，强化农村审计监督，切实维护集体经济组织及其成员的财产权益。

（五）着力加强农民负担监督管理工作。当前，减负工作总的局面是稳定的，但从近年监督检查和农民信访情况来看，一些地方仍然存在问题。为此，要对反映突出的领域开展专项治理，对问题较多的地区开展综合治理。一是要将贫困县区作为专项治理的重点，结合精准扶贫精准脱贫，狠抓各项涉农收费减免政策落实，严肃查处涉农乱收费行为。二是要加大一事一议筹资筹劳监管力度。重点检查筹资筹劳限额标准、项目申报审核制度及筹资筹劳票据使用执行情况。三是继续做好农民负担监测工作。四是要将农民负担监管对象向村级组织、新型农业经营和服务主体延伸。

（六）着力推进休闲农业健康发展。一是全面落实《休闲农业发展实施方案》，没出台方案的地方，要结合实际尽快出台。二是各地要积极组织开展本区域休闲农业示范创建活动，打造明星品牌，引领规范发展。三是各地要加快制定休闲农业发展规划，优化休闲农业区域布局，鼓励各地依托各级农业园区、农事景观、农耕文化景区等，打造一批休闲农业示范园区，培育一批有影响的休闲农业知名品牌。四是各地要加大对休闲农业服务创新的指导，鼓励各类经营主体发展休闲度假、养生养老、创意农业、农耕体验等休闲服务项目，开发满足不同市场需求的旅游产品，不断提升休闲农业经营服务能力和水平。

三、加强领导，严格要求，奋力开创农村经营管理工作新局面

抓好农业农村改革，确保关键之年有关键作为、开局之年有良好开局，是今年全省农业工作的重中之重。扎实做好农村经营管理工作，责任重大，使命光荣。各地要加强领导，明确责任，严格要求，进一步细化实化工作措施，不断巩固和发展农业农村经济发展的好形势。

（一）加强组织领导。今年是深化农村改革的关键之年，农村改革的任务非常重，各级农牧部门要高度重视，统筹谋划农村改革工作，要在认识的高度、重视的程度、投入的力度和工作的热度上，保持一股劲，保持好势头。尤其一把手要把农村土地确权等重点改革任务扛在肩上、抓在手上、放在心上，决不能当甩手掌柜，将来谁拖了全省的后腿，就要追究谁的主体责任和第一责任，希望在座的各位把这个事情的重要性向当地党委政府分管领导汇报清楚。

（二）靠实工作责任。井无压力不出油，人无压力轻飘飘。今年安排的各项改革任务，都有明确的时限要求，各级农牧部门、农经部门万万不能当儿戏，要把责任体系建立起来，要抓紧建立健全“一把手负总责、分管领导亲自抓、牵头单位具体抓、多级联动、层层抓落实”的责任体系。要把今年的改革任务层层分解，建立工作台账，实施动态跟踪，让承担任务的每个岗位都要有压力、有责任。要进一步完善土地确权颁证工作机制，建立定期调度、定期督查、定期通报等制度；要强化工作问责机制，实行工作划片包干到乡村、指导到村组，确保工作落到实处。

（三）强化督促检查。现在改革的蓝图已经绘就，任务已经明确，要求也很清楚，各级农牧部门要加大工作调度和督促检查力度，措施再细一点、工作力度再大一点、要求再严一点、进度再快一点，确保按时完成确权登记等重点任务和改革试点任务。省上今年要把工作的重心放在督促检查上，要对进展慢、质量差的县区及时进行通报，对拖后腿造成恶劣影响的建议进行组织处理。

（四）加强调查研究。农村经营管理属于农业农村生产关系调节范畴，涉及问题关乎农村发展、关乎农民切身利益、关乎农村和谐稳定。所以说，推进每项农村改革都要慎之又慎，要切实加强调查研究，决不能想当然拍脑袋。做好农经管理工作，要学会调研，善于调研，深入基层掌握第一手资料，从实践中寻找破解难题的方法和途径，从群众智慧中汲取化解难题的力量，让我们所推进的每项改革都能经得起历史检验。

（五）健全农经体系。农经管理工作政策性强、改革任务重，没有一个稳定的机构就不可能很好的履行职责，各级农牧部门要认真贯彻落实中办发61号和甘办发16号文件精神，积极主动向当地党委政府汇报，继续加强与相关部门沟通，明确工作职能、健全工作机构、改善工作条件，确保农经机构健全稳定。

同志们，今年农村经营管理工作任务十分繁重，我们要以更加饱满的热情、更加务实的举措、更加激扬的干劲，团结一心，顽强拼搏，扎实苦干，奋力开创农村经营管理工作新局面，为精准扶贫精准脱贫、全面建成小康社会做出应有的更大贡献！谢谢大家！