科技服务金融 创新防范风险

第一篇：科技服务金融 创新防范风险

银之杰：科技服务金融 创新防范风险

深圳市银之杰科技股份有限公司是一家专注服务于中国金融信息化领域，为银行提供支付结算、票据影像处理、业务安全管理及业务流程再造领域的软件产品、软件开发和技术服务。公司致力于通过软件技术，帮助银行业为社会提供更加先进、安全和便捷的金融服务。银之杰是国家规划布局内重点软件企业、国家级高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业，是中国人民银行发布的有关票据影像的金融行业标准的参与制定单位之一。目前，公司正在国家有关政策扶持下，规划新的发展蓝图，以雄厚的科技实力和优质的服务，更好地为广大金融行业客户服务，共同致力发展民族信息技术，推动中国金融信息化进程。

倾注专业雕琢品牌

银之杰从1998年成立之初就专注于银行影像应用软件的开发，对银行业务的信息化、自动化处理以及银行业务流程再造具有丰富的经验和前沿的认识。公司所有的研发投入均用于银行影像应用软件领域，坚持在该领域内做大做强，走专业化的发展道路，确立了公司在银行影像应用软件领域的行业领先地位。银之杰在全国银行系统中建立了稳固的用户基础，树立了“银之杰”信誉卓著的企业品牌。公司的产品近年来先后获得“中国十大创新软件产品”、“国家级火炬计划项目”、“中国软件行业协会优秀软件产品”、“中国国际软件博览会金奖”、“中国500最佳新产品”、“中国国际金融（银行）技术暨设备展览会优秀应用软件、优秀解决方案奖”等一系列奖项。“银之杰”品牌已成为银行影像应用软件领域质量的保证。技术优势网罗贤才

银之杰经过十多年在银行影像应用软件领域的潜心研究和自主开发，已经形成了明显的技术领先优势，拥有了众多的自主知识产权的核心技术，如印鉴识别技术、影像要素识别技术、影像版面识别技术、影像工作流引擎、影像处理及优化技术、影像采集平台封装技术、影像压缩算法、影像安全技术、影像服务总线、集成桌面技术等等。在银行影像应用软件产品开发上，从印鉴影像应用到票据影像应用再到流程再造影像应用，银之杰一直是行业的先行者和领导者，是该行业标准的参与制定者。银之杰拥有一支技术精湛、经验丰富的复合型专业人才队伍。公司的主要研发、技术骨干大多具有多年银行影像应用软件开发经验，不仅精通模式识别、图像处理、计算机软件、大型数据库等领域的专业技术，而且对我国银行业务流程、业务特点非常熟悉，对银行业务流程再造的发展趋势有前沿的认识，能够准确把握银行现实或潜在的需求。做精做专一类产品，是企业保持在特殊行业优势地位的必要条件。优质服务赢得客户

银之杰具有较为完善的售后服务体系，具有服务网络覆盖面广和服务响应及时的特点。公司确立了以深圳为总部，上海（负责华东地区）、广州（负责华南地区）、北京（负责华北地区）、重庆（负责西南地区）为分部，下属30个城市技术服务点的客户服务网络，以提高和巩固市场竞争力。公司对客户提供7×24小时的电话咨询服务，5×12小时的远程在线

服务、5×8小时现场技术支持服务等，能够及时受理客户故障申报维护、业务咨询、投诉建议等服务，为银行提供优质的售前、售后技术支持。在公司的客户名单中，我们看到的是中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、广东发展银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、各地城市商业银行、农村商业银行、农村信用社以及部分外资银行等等，这样一个涵盖了数万个银行网点、遍布全国31个省、市、自治区的高端客户队伍。

近几年来，银之杰营业收入和净利润呈稳步增长态势，2007、2008、2009三年，实现主营业务收入分别为：5984万元、6483万元、7514万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别是：1897万元、2032万元、2766万元。公司本次IPO募集资金拟用于以下五项目：商业银行全国票据影像交换业务处理系统升级改造项目、商业银行同城票据影像交换业务处理系统、银企对账管理系统、客户服务中心、研究开发中心建设等。预计募集资金项目实施后，公司的软件开发能力和自主创新能力都将大幅度提升，新产品推出的速度将进一步加快，更有利于公司牢牢把握业务流程再造为银行影像应用软件不断升级所带来的良好市场机遇。

第二篇：互联网金融创新法律风险与防范

【转帖】互联网金融创新法律风险与防范研讨会综述

(2014-01-05 14:04:20)

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互联网

金融创新 ▼ 分类： 法律新闻 互联网金融创新法律风险与防范研讨会综述

2013年第09期 作者:商建刚 韩 正 涂国庆 张 吉 高 才

【来源:《上海律师》】

本期主持：商建刚 上海市律师协会信息网络与高新技术业务研究委员会主任

嘉宾：韩正 上海金茂律师事务所合伙人

涂国庆 1号店—纽海信息技术（上海）有限公司法律顾问

张吉 迅付信息科技有限公司（环迅支付）风控经理

文字整理：高才

2013年8月9日，上海市律师协会信息网络与高新技术业务研究委员会在市律协报告厅举办了“互联网金融创新法律风险与防范”研讨会。出席本次会议的嘉宾有1号店-纽海信息技术（上海）有限公司法律顾问涂国庆、迅付信息科技有限公司（环迅支付）风险控制经理张吉、金茂律师事务所合伙人韩正律师。上海市法学会研究部主任陈冬沪、副主任张志军、上海市法学会编辑部副主任胡鹏、上海市法学会金融法研究会副会长宋一欣、秘书长李慧俊、市律协信息网络与高新技术业务研究委员会主任、北京大成（上海）律师事务所高级合伙人商建刚律师等。本次会议由商建刚律师主持，80多位律师参加。

会议围绕“互联网金融创新法律风险与防范”的话题展开，分为三个阶段。第一阶段，韩正律师做主题发言，介绍英国电子金融（e-Finance）的基本原则。第二阶段，商建刚律师做主题发言，介绍“互联网金融创新法律风险与防范”。最后，商律师邀请涂国庆和张吉参与讨论，从各自行业领域的角度发表对互联网金融创新的看法。

上海金茂律师事务所合伙人韩正———

电子金融有不同的概念。传统金融的电子市场直接指向现实货币（必须依赖银行清算系统），传统金融工具、产品上线操作，借助新技术（解决了地域、时间、风险偏好分配的困难）实现的非传统金融工具、产品（一旦交易体系可与银行清算脱离，则可能转变为电子货币的金融产品）应当符合传统金融机构监管规范。电子货币的金融发展不直接指向现实货币（即指向电子货币本身的独立储存和清算系统），电子货币本身依赖传统或非传统形式的金融产品（目前罕有），主要在于解决电子货币稳定性、可交换性和交易安全问题。在可交换性提高的情况下，才可能出现基于电子货币的金融产品。

什么是电子货币（现金）？英国1971年金属货币法规定，法定货币（法币）是指：金属铸币；银行券（钞票、本票）。1954年通过与银行券法规定：持有任何面额银行券者有权要求任何销售者（债权人）接受该等支付。与之相比，电子货币（现金）具有：可议付现金票据（Negotiable instruments）的特点；接受支付者是基于其合同承诺，但在主体之间，电子货币发挥了交易中介的货币职能；由于货币还是特殊的商品，因此其也可以被看做是私人财产（而不仅仅是通货），该特点带来了一系列重大法律后果。

假如买方向卖方支付了电子货币，但却无法从发行人处兑现，卖方是否还有根据基础合同向买方追索的权利呢？这取决于对三方关系（发行者、持有者、接受者）的解读。如果比照信用卡，接受者仅得向发行者主张支付（基于接受者无从得知持有人地址等详情）。就电子货币而言，只有接受者事先与发行者（如银行）协议并安装特殊设备和终端才能接受特定电子支付。因此，即使接受者没有最终收到款项，也应当向发行者追偿。由于电子支付往往存在验证或授权的机制，则接受者实际上有机会获取持有者的详细信息，也就有追偿的可能性。如果将智能卡视为现金，那么卡丢失或被盗，则卡的价值也就没有了（即不视为记账账户），则其一旦完成支付，即应当如现金（而不是支票）支付一般对待。因此对待电子货币的立场决定了其支付功能和风险分配。

现存监管机制的主要目的在于保护消费者。电子货币发行者（无论是银行还是非银行机构）都必须保证其偿债能力及对消费者要求回赎的充足流动性。因此发行者应当具备一个最小资金（准备金）的维持规模；发行者应当有严格的投资和货币管理政策以减少其流动性风险；发行者还需要遵守反洗钱和逃税的规定。

英国1844年银行条例限制了银行擅自发行私人银行券，包括汇票、本票等。既然电子货币具有议付票据的特点，其是否受到限制呢？根据定义，该等票据具有书面形式和签字两个条件。根据1978年解释法，书面形式可以包括电子形式。根据2000年电子通讯法，合格的电子签名等同于签名。

2000年电子通讯法确立了密码服务提供者和电子签名法律确认两项制度。（欧盟）电子签名指令（Elec-tronic Signatures Directive）确认了电子商务中对电子签名的服务与认证，并区分了“高级电子签名”和“电子签名”两种安全和应用级别。因此，合法产生的电子签名具有法律效力。

电子签名和证书具有以下责任。

一、误用责任。表面原则：审查双方交易习惯、加密技术。表面原则不成立则信赖签名一方承担责任。但是就信用卡采用电子签名者，发行人不能将欺诈使用的责任转嫁给消费者（1974年消费者信用法第83、84条）。

电子现金指的是以（计算机）电子技术所实现的价值储存和交换。由于电子现金往往是私人单位所发行，则能够使发行者相互接受就成为了大问题。在互联网领域，大量小额交易需要廉价的交易工具，而不是手续费用较高的传统银行服务。高速流动的电子现金也将面临反洗钱的困难。

线上储存指消费者本身并不处理电子现金，均通过在线账户操作完成交易。这就要求商家联系发行人并接入到消费者的账户才能得到支付，增强了反欺诈的可靠性。线下储存相当于电子货币放在自己的钱包中。消费者可以不经第三方地自由使用。该方式保护了传统交易的匿名性。但软硬件防护上的反欺诈难度更高。

实务中的电子现金包括有：NetCheque（网上电子支票），DigiCash（匿名电子货币交易平台），CyberCash（能下载电子钱包，然后将货币下载到本地）；，Inter-netCash（线下购买储值卡，线上使用），NetCoin（销售自有产品的电子货币），Bitcoin（靠分布节点算法自动产生的电子货币，无中心发行者）。

我国与互联网金融有关的有： Q币（就是代币），微信支付（与银行合作的第三方游戏支付，不属于电子货币），余额宝、微银行（投资理财产品活期账户，不属于电子货币），融360（金融产品搜索平台，今后发展可能类似金融经纪），三马在线保险（柜面、电话到在线的技术性发展，削减交易成本）。

电子金融风险来源：技术风险、传导性风险（支撑货币、目标市场）、商业（流动性、市场、利率）风险、管理风险、信用风险、法律风险（法律结构新颖、隐私、知识产权）

监管路径分四类：

1、传统金融产品上线的：（1）符合原有监管要求；（2）根据交易结构变化附加规范；（3）对技术安全提出结构性要求（及监管数据接入），并区分风险责任；

2、新技术产生的新类型金融产品：（1）应当建立金融产品市场目录，对于新产品（尤其是风险偏好较高者）提出程序上和实体上的开发路径；（2）对于适格投资者进行分级管理，并对金融产品进行评级；（3）对权利义务、风险分配根据不同级别制作黑白条款清单，保护投资者利益；

3、对电子货币发行：（1）对自有产品销售使用予以宽松限制；（2）对涉及多方接受的电子货币发行应比照最低资本、最低准备金等要求并确立行为准则、货币发行规则备案制度；（3）对电子货币发

行者可以尝试建立评级、风险预警和保险体系；（4）在长期上应当考虑电子货币发行者之前合作与清算系统的建立与监管；

4、对于基于电子货币的金融产品：（1）谨慎开发信用类型产品（避免通胀）；（2）在电子货币可相互清算时，电子金融产品可以形成交易市场。

上海市律师协会信息网络与高新技术业务研究委员会主任商建刚———

互联网是这段时间很热的一个话题。谢平教授算是最早提出互联网金融概念的人了，他说“以互联网为代表的现代信息科技，特别是移动支付、云计算、社交网络和搜索引擎等，将对人类金融模式产生根本影响。可能出现一个既不同于商业银行间接融资、也不同于资本市场直接融资的第三种金融融资模式，我称之为„互联网直接融资市场‟或„互联网金融模式‟。”银行贷款是间接融资，股权融资是直接融资。

互联网金融模式下，因为有搜索引擎、大数据、社交网络和云计算，信息不对称程度非常低，交易双方在资金期限匹配、风险分担上的成本非常低，银行、券商和交易所等中介都不起作用，贷款、股票、债券等的发行和交易以及钱款支付直接在网上进行，市场充分有效，接近一般均衡定理描述的无金融中介状态。互联网金融具有以下优势：

一、未来所有个人和机构都在中央银行的支付中心（超级网银）开账户（存款和证券登记）；证券、现金等的支付和转移通过移动互联网络进行（具体工具是手机和iPad）；支付清算完全电子化，社会中无现钞流通；二级商业银行账户体系可能不再存在，存款账户都在中央银行，将对货币供给和货币政策产生重大影响。

二、信息处理是金融体系的核心。金融信息中，最核心的是资金供需双方信息，特别是资金需求方的信息，如借款者、发债企业、股票发行企业等，是金融资源配置和风险管理的基础。互联网金融模式下，信息处理有三个组成部分：一是社交网络生成和传播信息，特别是对个人和机构没有义务披露的信息；二是搜索引擎对信息的组织、排序和检索，能缓解信息超载问题，有针对性地满足信息需求；三是云计算保障信息高速处理能力。

三、资金供需信息直接在网上发布并匹配，供需双方直接联系和匹配，不需要经过银行、券商或交易所等中介。在供需信息几乎完全对称、交易成本极低的条件下，互联网金融模式形成了“充分交易可能性集合”，诸如中小企业融资、个人投资渠道等问题就容易解决。在这种资源配置方式下，双方或多方交易可以同时进行，信息充分透明，定价完全竞争（比如拍卖式），因此最有效率，社会福利最大化。各种金融产品均可如此交易。这也是一个最公平的市场，供需方均有透明、公平的机会。

下面，我们来分享一些互联网金融的主要模式：

首先是阿里金融。阿里金融亦称阿里巴巴金融，阿里巴巴金融承担阿里巴巴集团为小微企业和网商个人创业者提供互联网化、批量化、数据化金融服务的使命，向这些无法在传统金融渠道获得贷款的弱势群体提供“金额小、期限短、随借随还”的纯信用小额贷款服务。目前阿里金融已经搭建了分别面向阿里巴巴B2B平台小微企业的阿里贷款业务群体，和面向淘宝、天猫平台上小微企业、个人创业者的淘宝贷款业务群体，并已经推出淘宝（天猫）信用贷款、淘宝（天猫）订单贷款、阿里信用贷款等微贷产品。截至2012年中，阿里金融服务的小微企业已经超过13万家。其次阿里金融的利率不是很高的，而且可以按天计息。

近期，六大电商陆续试水小额贷款。过去几年，阿里巴巴、敦煌网、网盛生意宝、京东商城、苏宁及慧聪网六家电商陆续试水小额贷款领域。阿里巴巴和苏宁都已经拿到开展独立贷款业务的牌照，采用的是由旗下独立子公司直接放贷的模式。京东从去年底开始向供应商推荐旗下的供应链金融服务，和另外的其他几家主要采用与银行合作的方式，提供平台数据给金融机构作为信贷发放参考依据。公开的资料显示，在2012年7月20日，阿里金融已经实现单日利息收入100万元，以此计算一年中阿里金融的利息收入将达3.65亿元。而来自阿里小微金融的数据则显示，截至今年2季度末，阿里小微信贷的贷款不良率为0.87%，订单贷款日利率0.05%，信用贷款0.06%，支持以日计息，随借随还。

下面介绍下第三方支付。第三方支付就是一些和产品所在国家以及国外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。比较典型的例子是支付宝。

第三方支付主要存在以下风险：数据安全风险、资金沉淀风险、网上洗钱风险、虚拟货币风险、信用卡套现风险、交易纠纷风险、法律责任风险等。

监管第三方支付的相关的法律法规有：《非金融机构支付服务管理办法实施细则》（2010年10月），《非金融机构支付服务业务系统检测认证管理规定》（2011年1月），《支付业务许可证申办流程》（2011年3月），《非金融机构申请材料的规范性要求》（2011年3月），《关于规范商业预付卡管理的意见》（2011年6月）等。

纵观我国现行法律,有关网上支付的立法非常缺乏,仅限于一些部门规章和政策,立法效力等级较低,而且主要集中在银行卡和网上银行的规制方面。对于第三方支付的法律地位、监管等诸多问题均未作立法规范。

下面，我们讨论一下最近很热门的余额宝。2013年6月13日，天弘基金与支付宝合作的“增利宝-余额宝”，诞生不足一月，资产规模已经突破了100亿元，客户数量超过400万。支付宝客户可将资金转入余额宝后自动申购天弘增利宝货币基金，货币基金仍然可随时用于购买商品。与普通货币基金的标准门槛1000元不同，余额宝的天弘增利宝基金，1元钱就可以起购。这显示了“碎片化”理财的巨大能量———如果能让碎片化的资金集结起来，流动起来，其收益之大难以估量。

余额宝的火爆冲击了传统银行业。7月1日东方财富旗下天天基金宣布一款收益猛于“余额宝”的新型投资工具“活期宝”上线。此外还有华夏基金的活期通、汇添富基金的现金宝、广发基金的钱袋子、华安基金的货币通、工银瑞信的现金宝、富国基金的天天理财宝和国泰基金的超级钱包等。除中资银行外，外资银行也加入了积极应战的队伍。据了解，渣打银行近日在外资银行中率先推出“逸账户”服务，其亮点就在于各种在线理财工具、专属空中客户经理以及网上优惠等服务，其客户群指向10万元级别。

下面我们以P2P讲一讲网络借贷的问题。P2P借贷是peer to peer lending的缩写。即由具有资质的网站（第三方公司）作为中介平台，借款人在平台发放借款标，投资者进行竞标向借款人放贷的行为。网络借贷指的是借贷过程中，资料与资金、合同、手续等全部通过网络实现，它是随着互联网的发展和民间借贷的兴起而发展起来的一种新的金融模式，这也是未来金融服务的发展趋势。目前恰恰是P2P“爆炸式增长”的阶段。7月初刚发布的《中国P2P借贷服务行业白皮书2013》显示，2012年末，P2P借贷服务平台超过了200家，可统计的P2P平台线上业务借贷余额超过100亿元，投资人超过5万人。与传统金融行业相比，P2P行业基数规模并不大，但是年增长率超过300%。

P2P存在的三大风险：

一、可能构成非法集资。目前中国有网贷公司2000多家，发展规模参差不齐，而迅速扩张的行业规模使得行业乱象日益暴露。由于参与资金的运作，一些P2P网贷公司打破了网贷的界线，使公司性质由第三方中介转为吸储和放款的金融机构，而没有金融经营资质使之直接构成非法集资。

二、使用公司或公司法人账号进行交易。通过公司内部账号进行操作让整体业务产生黑箱，难以消除资金被挪用、侵占和隐匿等风险。

三、信用风险。做P2P业务，由于国内个人征信体制不完善，可能发生“一人多贷”的问题，导致借款人“过度借贷”。

目前，对P2P网络贷款平台的监管限于事后案件监管。而对其批准设立、业务经营范围许可、资金风险控制没有明确，日常监管方面处于空白。

最后，我们讲讲以众筹为代表的股权投资平台。众筹，翻译自国外crowdfunding一词，即大众筹资，是指用团购+预购的形式，向网友募集项目资金的模式。众筹利用互联网和SNS传播的特性，让小企业、艺术家或个人对公众展示他们的创意，争取大家的关注和支持，进而获得所需要的资金援助。相对于传统的融资方式，众筹更为开放，能否获得资金也不再是由项目的商业价值作为唯一标准。只要是网友喜

欢的项目，都可以通过众筹方式获得项目启动的第一笔资金，为更多小本经营或创作的人提供了无限的可能。目前，国外比较知名的众筹平台有：Kickstarter、IndieGog。国内比较知名的有：点名时间、追梦网、淘梦网、海色网、好梦网、点火网、众意网。

众筹的特征：

1、低门槛：无论身份、地位、职业、年龄、性别，只要有想法有创造能力都可以发起项目。

2、多样性：众筹的方向具有多样性，在国内的点名时间网站上的项目类别包括设计、科技、音乐、影视、食品、漫画、出版、游戏、摄影等。

3、依靠大众力量：支持者通常是普通的草根民众，而非公司、企业或是风险投资人。

4、注重创意：发起人必须先将自己的创意（设计图、成品、策划等）达到可展示的程度，才能通过平台的审核，而不单单是一个概念或者一个点子。

国内众筹与国外众筹最大的差别在支持者的保护措施上，国外项目成功了，马上会给项目发钱去执行。国内为了保护支持者，把它分成了两个阶段，会先付50%的资金去启动项目，项目完成后，确定支持者都已经收到回报，才会把剩下的钱交给发起人。

1号店—纽海信息技术（上海）有限公司法律顾问涂国庆———

目前互联网金融很火，包括淘宝系的阿里贷、余额宝，包括京东的网银在线，包括财付通，越来越多的互联网巨头涉足金融领域，引起了全社会的关注。1号店作为上海一家电子商务企业，内部也在进行业务讨论，不久的将来也要从事互联网金融的业务。具体是以什么样的模式，还在思考。从我目前接触的信息来看，从公司的角度，从事互联网金融的业务，要考虑这样几个方面：一，从客服服务角度，为客户提供一体化的服务；二，财务方面，从事这个业务，什么时候能够赚钱，有没有可能亏钱等；三，从公司战略化的发展方向看，目前到五年十年，放在哪个方面，是第三方支付，风险金融，小额贷款还是其他等等。四，从集团整体的架构安排。1号店被沃尔玛收购后，沃尔玛有自己的系统，我们是要纳入他的系统还是创造自己的系统，这个也要考虑。另外从技术方面看，安全性、保密性等，也要考虑。目前，我们的重点还是放在第三方支付。

第三篇：加强金融科技风险防范

加强金融科技风险防范

金融科技风险是指金融业在进行技术创新和实现金融电子化过程中广泛使用计算机技术、网络通信技术时，由于计算机本身(和安全管理制度缺乏科学性、规范性和完善性而导致的风险。近年来，随着计算机信息技术的迅速发展和广泛使用，给银行和其它金融机构创造了巨大的经济效益，同时也带来了过去难以想象的金融科技风险。据统计，美国、日本和西欧等发达国家和地区，每年仅计算机犯罪给金融业造成的损失就达数百亿美元。我国近年来由各类金融科技风险造成的损失也呈逐年增加的趋势。因此，加强计算机安全，防范金融科技风险已成为一项紧迫、艰巨、复杂和长期的任务。

一、金融科技风险分析从我国的现行情况来看，金融科技风险主要表现在以下几个方面：

1、基层银行计算机管理工作薄弱。以商业银行为例，大多数县支行只配备了一名计算机专业人员，有的至今还没有配备计算机专业人员。其次表现为内控制度执行不严，为一些不法分子实施计算机犯罪提供了可能。

2、环境的威胁主要表现在两个方面：首先是运行环境中计算机病毒的侵害，其次是计算机实体的物理环境不符合安全要求。仍以银行为例，目前省市地行计算机机房设置标准较好，物理环境的安全威胁不突出，而基层行各营业网点的计算机设备安装环境较差，安全威胁较大。

3、由于应用软件在研制过程中考虑不周或在编制程序时不够严密，出现应用系统在超级用户下运行、文件权限设置不正确、业务数据以明码形式存放、容错能力差等现象，导致系统在运行过程中账务错乱，数据信息被破坏，系统崩溃。

4、某些“黑客”利用高科技手段，通过窃取银行用户密码，以合法身份联人计算机网络系统进行破坏活动。由于网络系统分散在各地，侵害行为的发生极不容易察觉，所以造成的危害将更加严重。

5、部分业务人员素质跟不上高速发展的金融电子化建设的步伐，银行科技支援服务部门对网点服务响应不及时。

二、金融科技风险防范金融部门应从以下几方面防范金融科技风险：

1、增强安全意识。加大计算机安全宣传力度，提高银行各级员工对计算机安全重要性认识。

2、提高安全保障水平。银行自身开发的软件要注意采取可靠的加密技术，比如采取比较先进的三级密钥管理体制(密钥、主密钥、交易密钥)，确保计算机网络间数据的完整性和保密性。在柜台应用系统中，设计五级用户权限(操作员口令、复核员口令、业务主管口令、部门负责人口令、系统管理员口令)，重要交易和操作实行分段分人控制，并且由系统硬性要求用户密码定期更换。

3、建立符合标准的硬件运行环境。对计算机硬件环境制定基本防护措施，化解各类金融科技风险，保障业务系统运行安全，促进金融业稳定发展。

第四篇：浅谈金融企业会计风险防范

浅谈金融企业会计风险防范

引 言：

企业中高收益行业几乎不可避免地与高风险绑定，近几年这种情况变得尤为明显，不论是企业内部还是外部都无一例外地面临着巨大的变化。享受现代化市场经济机遇和发展空间的同时，也无不承担着巨大的风险。会计风险在大趋势下尤为明显，会计行业面临的风险是多变的、复杂的。在这种情况之下，各大企业不应对会计风险望而却步，而是应该迎难而上，正确看待会计风险，合理统筹规划，将会计风险降低到可以承受的程度，这是企业家们面对会计风险应有的态度。

一、盘点金融企业会计核算的几大风险

1.清算风险

银行业务纷繁复杂，尤其是在同城票据与银行内部系统的资金流动中存在极大的清算风险。这种清算风险在银行业务中主要有两个方面：首先，银行的内部资金流动与其他业务同样重要，需要做到严格把关，但很多银行并没有严格控制银行内部的相关资金流动业务，这种业务中涉及到大量的会计业务，不对同城票据严格把关，就使得会计风险增大。另外，由于很多商业银行对本行资金流动运作不合理，导致很多的资金问题产生，例如：不合理的资金占用、无法灵活地对资金进行调用、下层银行缺乏资金差额使运作不堪负荷等，这些资金的矛盾是银行自身运作问题，但很多银行却把它变成会计结算问题，使得银行支付能力大幅下降，甚至出现透支现象，使得上层银行也难以进行同期票据的合理清算，最终导致区域支付风险加剧。[1]

2.票据风险

如今银行与企业间进行业务流通时大量使用票据，与此同时，很多违法乱纪人员钻法律漏洞，不同程度地利用商业和银行汇票进行犯罪诈骗行为，这就使得银行与企业进行金融合作时不得不面临极大风险。具体有以下几种情况：

（1）现在很多犯罪分子的手段十分高明，他们利用票据的漏洞，对其进行伪造，通过涂、挖、补、变等手段对票据上的信息随意更改，或违法开出空头票据进行诈骗行为；更有甚者私自刻印银行的印签从而对银行实施诈骗行为。这些利用票据法律漏洞进行犯罪行为的人难以避免，但是银行和企业可以从自身出发，建立合理健全的业务制度，让不法分子没有可乘之机。

（2）编造假账、盗用资金。现在很多银行的会计刑事案件与编造假账、盗用资金有关，这种情况已不是一次两次，在很多地区都多次发生。更有不法人员在银行内部通过会计账目漏洞利用会计人员进行做假账，从而肆意盗用国家资金；更有甚者直接在会计账单、报单上进行涂、挖、补、变等行为，将联行的资金盗走；还有利用空头账单等不负责任的违法行为盗用资金更是屡见不鲜。

3.结算风险

我国进行商业活动中的支付与结算业务时，大部分都要通过银行这个中间部分，而行使支付与结算行为的往往也是银行，由此看来，银行便是资金支付业务的信用方。而在清算过程中，会计部门几乎贯穿首尾，这样一来，会计部门的工作在银行内外部的资金流动业务中充当相当重要的角色，同时银行在面临风险时，承担的会计风险大大增加。而且，通过对历年银行刑事案件的分析，会计部门的清算部门都有或大或小的责任。银行会计结算风险主要表现在以下几个方面：首先，对账户的管理存在风险。银行是允许有营业执照的客户开立银行账户的，这种情况给不法分子带来了可乘之机，他们往往伪造假的营业执照，再去开启个人账户，从而办理结算的相应凭证，而银行在辨别营业执照的真伪时又往往难以辨别其真伪，这使得银行在业务处理中不得不考虑这种风险。其次，银行存在对证明、印签、印章的管理风险。银行各项业务操作中几乎都不可避免地使用着证明、印签、印章，这也是银行业务高效操作的保证，然而，这种实物性的证明操作经常面临着挪用、被盗的风险，出现这种情况的原因常常是印章等交接不明、管理不能独立，这使得不法分子不断觊觎，非法的银行业务就随即产生，资金的安全也无从保障。另外，银行存在对支付凭证的种种管理风险。付款人是通过支付结算凭证对出票人行驶支付业务的，银行若不对支付结算的凭证进行严格的审核，就将面临很大的资金流失风险，如今很多银行业务的刑事案件都与支付结算凭证有关。存在这种支付凭证管理风险的主要原因，就是银行内部的支付凭证真伪的审核技术不够科学，如今相当一部分的银行对支付凭证进行审核时都是通过经验之谈进行目测，这样的方法不但使得业务办理效率低，而且使得不法分子通过对症下药的方式伪造虚假的支付凭证，其中就包括利用现代仿真技术对客户凭证印签进行翻拍伪造，让银行业务人员难以辨别凭证的真伪，为银行结算业务埋下风险隐患。还有一种风险的出现，既是银行工作人员自身的懈怠造成的。银行业务人员办理支付凭证审核时，应根据票据凭证的相关硬性规定严格把关，对其账号、有效期限、单位名称等进行严格的审核。在此过程中若稍有差池就有可能造成审核错误，可能引起商家合作双方的各项纠纷或让不法分子趁虚而入，造成刑事案件的发生。[2]

4.内部控制风险

内部控制风险大部分都是由于银行内部的会计工作制度不规范造成的，会计工作人员本应对业务凭证严格把关、仔细审核、多次重复审核，并且业务清帐后仍进行业务监督，才能将会计风险降低，但现实业务处理中很多会计人员并不是如此负责；工作岗位对会计工作人员同样也缺乏相关的培训和监督，导致工作人员疏忽怠职，使得内部控制风险增加。这里主要表现为三点；第一、凭证管理不仅是会计工作人员的责任，更是工作单位整个部门要关注的重点。工作部门上下一体，共同监督和负责是保证不发生相关违法乱纪行为的关键。然而，如今很多金融行业的相关机构都不注重凭证管理和内部控制，导致凭证处理不能规范化，安全性得不到保障，管理资源配置差、工作人员疏忽怠职等现象严重，无形中为内部控制增加了风险；第二、银行业务相关手续的严格把关至关重要。现今这个方面的风险主要表现为会计核算人员进行凭证业务操作时不负责任，并对凭证相关内容审核不够严谨，更不用说进行必要的复核任务；第三、内部控制制度先行，实施不力。有了合理科学的内控制度，并不是最重要的，最重要的是将每一条制度真正落实到位，然而，大部分的企业对这种管理制度实施得不够强力，使得工作人员将制度视而不见，这种情况同样造成了会计风险。5.技术风险

人为风险在会计风险中占主要部分，同样的，技术风险的存在也为会计业务留下隐患，而且技术风险一旦发展成为现实，后果更是不堪设想。因此，相关工作单位务必要对正在使用的系统技术定期审核，不断维护和更新，保证其使用的可靠、安全、科学。现在很多工作单位计算机技术开发人员和相关技术维护人员的职责是不能达到同一水平，系统得不到正确合理的维护，安全性难以保障；技术开发人员和技术使用人员间的管理也不能做到统筹兼顾，导致密码泄露、越级操作等现象时有发生。很多技术能力很强的犯罪分子正是利用这里面的管理漏洞，对计算机程序、数据库进行盗取和篡改，使得企业猝不及防地受到打击。[3]

二、金融企业会计风险防范措施

（1）加强内部控制管理，制度规范化，执行严格化。对管理和制度执行应做到相互监督制约、业务办理多方控制，对凭证的管理应做到印签、证明分权管理；岗位工作人员要德才兼备，去除终身制，定期轮换，保证业务流通透明化，同时也为人才培养提供良好的方法；保证业务凭证得到复核，定期对业务凭证的价钱、领用情况、保存情况进行检查，严格执行监督任务；定期培训计算机业务人员，对其技术水平进行检查和提高，保证信息化操作的可靠性；如若发现内部有违法乱纪行为出现，绝不姑息养奸，一旦出现要严肃处理，保证工作岗位的清廉透明。

（2）重视制度规范和执行到位。银行会计工作单位的每个部门都有严格的制度保证工作人员行为的合法、合理。不论对工作人员的职责、工作业务的规范，还是对行为规范的制约，应做到处处有制度，这是保证银行工作高效合法进行的基石。具体应做到两点：第一、银行工作要有领导意识，对领导的责任应严格明确地进行规定，并对下属工作的各项考核标准与银行的各部门领导人紧密联系，也同样作为他们的考核标准；第二、成立科学的会计管理监督体系，以考核评价小组的形式，对各个会计工作部门进行严格的审核与评价，敦促会计工作人员严格执行制度要求，鼓励他们更好更快地发展会计竞争实力，通过绩效奖励、年终奖金的方式进行奖励。同样对具有合作精神、制度执行效力高的单位颁发先进单位奖，不仅对个人更对集体进行奖励和表扬，有利于工作人员增强工作积极性，对整个行业的发展都有益；另外，对蔑视制度、违法乱纪行为同样要给予严格批评和惩罚，严格查办违法行为，绝不姑息。

（3）降低计算机系统风险。企业对计算机岗位工作人员同样要进行责任加强和技术培训，只有对其建立责任制，使其将个人技术业务与企业利益相结合，才能更好地控制和加强企业系统水平，降低系统风险。对内部计算机岗位的业务设计、系统管理、操作、信息保管、日常操作这几个相关业务进行岗位分离；对计算机操作中的相关技术要严格控制，杜绝无关人员随意控制计算机业务，加强权限管理，对计算机操作人员设置密码管理、人工审核；加强管理效力，将每个计算机操作人员的密码、权限严格管理，防止丢失现象发生；对档案管理严格重视，从备份到加密，绝不忽视。[4]

三、总结

简而言之，会计工作在金融行业的角色是个让人欢喜让人忧的角色，它的魅力不言而喻，风险亦让人闻之变色。如何将这种风险降低，平衡风险与收益间的天平，让会计工作在金融行业进行得更让人放心，这考验着会计管理人员的水平。不论是对工作人员的技术水平还是思想道德建设都有严格要求。相信在世界经济化的坦途大道上，会计工作将越做越顺，在金融行业的天空绽放出别样的风采。本文来自乐博论文发表网，更多信息可点击进入乐博论文进行查看。

第五篇：防范影子银行风险不应影响银行金融创新

防范影子银行风险不应影响银行金融创新

影子银行是新近流行起来的词汇，当然它原本是2007年由美国太平洋投资管理工司的麦卡利所创造。经济学家事后总结得出结论并影响了政府，2008年全球金融危机之所以愈演愈烈，根源就是影子银行作祟。自那以后，国内对于影子银行开始提防起来，唯恐这一舶来品在我国兴风作浪。但是在中国，对于什么是影子银行争论非常之大。有一段时间，大家认为资产证券化产品就是影子银行，这直接导致这一金融创新产品发展停滞。后来又有一段时间，由于银行信贷规模受到控制，各项监管指标对于表内信贷业务形成强硬约束，许多银行通过与信托公司合作发行银信产品来绕过这个坎，尤其是存贷比指标经常处于临界点的各类股份制和中小银行积极性更高。监管层从强调风险控制的层面出发，很快地，银信合作尤其是产品投向为信贷资产类项目的该类合作项目直接被叫停，因为这类产品私底下被认为是影子银行的重要载体。

接着就是地方政府融资平台贷款的事情。2009～2010年政府为应对经济增速的下跌，要求银行积极放贷，各级地方政府也迅速抓住这一千载难逢的机会，大干快上，各类融资平台层出不穷，地方债务急剧攀升。据前财政部长项怀诚估计，目前地方政府的负债为20万亿元，市场人士则估计为30万亿元。而地方融资平台的潜在风险是所谓软约束问题，即一方面地方政府的融资资金多来自于商业银行体系，而如果地方政府出现违约无法还款的话——甚至不排除恶意拖欠的情况，银行并不能够像对待普通企业那样，直接扣留地方政府的固定资产来保障自身权益，冲销这个风险。这样银行体系潜在的风险就显现出来了。最近包括标准普尔在内的外资机构大肆唱空中国银行业，也是基于2009年的巨额放贷后可能造成大量银行业不良资产到来的判断。鉴于各方警示的风险，监管部门在控制地方融资平台方面使出了浑身解数，打包还原、控总量、控新增、要求融资平台全口径负债管理等等不一而足，总的大思路采取总量控制和降新控旧，严控风险，明晰各方职责。在通常的行为模式下，银行储蓄资金投向市场，除了正常的银行信贷渠道之外，还可以通过其他一些方式，比如通过信托、银行理财、券商资管产品等注入市场，这也通常被认为是金融体系的一种金融创新。但在监管部门严守不发生区域性风险和系统性风险的理念指导下，其他渠道均被认为具有影子银行之嫌，这些模式能被用好的就非常有限了。>>了解更多相关知识请点击合时代

最新市场的关注点是银行理财问题。由于中国的利率市场化进展还相对有限，存贷款利率尤其是存款利率长期受到管制，储蓄资金在银行的收益在一些年份还赶不上CPI，而与此同时商业银行对于存款资金的需求却日益增加。正是在此背景下，银行理财产品应运而生，并成为平衡双方关注的一个重要金融产品，甚至有人断言，银行理财产品是利率市场化的主要抓手和助推器。但是，银行理财产品的运用机制和方式

始终是监管部门的重大关切。最近市场关注的有两个焦点，一是银行理财产品到期后收益亏损，二是银监会规范银行理财市场运作的8号文。对于部分银行理财产品到期后收益出现的亏损，引发了一些民众和媒体对这一产品的讨伐。最为典型的是年初华夏银行上海理财产品亏损事件，最终还是以银行方承担大部分责任了结，监管层也因此而出台了一系列的规章。分析后可知，这一做法还是典型带有金融市场维稳，进行危机管理的性质。目前市场上的银行理财产品分为保本产品和非保本产品，有的产品保证本金和收益，有的产品保证本金安全，但不保证投资收益，有的产品两方面均为浮动。按照商业银行的内部要求，理财产品在从设计到销售过程中需遵循许多规范，包括需要对产品风险属性评估，需要对客户风险承受能力评估，两者匹配才能销售，还需要制作产品说明书和风险揭示书等一系列文本，真是功课做足，可是客户购买出现问题后板子还是大多打在银行头上。目前，到银行网点购买理财产品都要求抄写本人自愿购买，清楚产品风险，出现问题自己承担一类的话语，甚至还正在引进类似保险的犹豫期等制度，各方为管理这一市场真是无所不用至极。如果对于一个普通金融产品的管制就到这个地步，那这是否会抑制这个市场和产品的进一步创新和持续发展就值得思考。实际上，金融创新在某种程度上是与粗放联系在一起的，而这正是市场活力之所在。可以想象，给一个备受大众欢迎的产品套上许许多多的缰绳，将之圈养起来，真不知还能从何处发挥金融创新的想象力。

市场比较关注的另一桩事是银监会《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》的8号文，8号文对银行非标理财产品做出限额管理即理财资金投资非标准化债权资产的余额做出规定，要求在任何时点均应满足理财产品余额的35%与银行上一审计报告披露总资产的4%之孰低。按照文件的定义，非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。根据8号文要求，商业银行应实现每个理财产品与所投资标的物的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算，不得为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。银监会出台该文的一个考虑是希望规范银行理财产品目前的资金池运作模式，实现银行理财产品资金来源和资金运用的精细化对应，同时将银证、银基、银保等通道类业务纳入到监管范围中。这个文件出台的背景是长期以来银行理财资金直接或通过非银行金融机构、资产交易平台等间接投资于“非标准化债权资产”业务，而这背后带有影子银行的风险。从文件发布后资本市场的大跌可以看出，市场人士对此的理解偏向于悲观，普遍认为8号文将对银行尤其是中小银行的未来业绩会产生负面影响。产生这些看法的逻辑是银行理财业务将大大萎缩，与此相关的中间业务收入将严重受压，同时也会影响资本充足率的合规，而这些对中小银行而言至关重要。事实也证明，8号文发布后银行理财产品发行量确实大为减少，这很大程度上减少了银行的存款来源。当然更为积极的看法也有，有人也从中嗅到了利好的味道。例如认为监管层原先规定银信合作不允许做，但是8号文明确可以做，这就是机会。此外，银行可以加大债券市场产品的配置，加大对

二级市场的投资，比如投资定向票据、私募债、券商资管产品；联手券商资产证券化、信托支持票据和信用衍生品等，以博取这些市场的超额收益。银行还可以通过加强代理业务，例如进行代理保险、代理券商定向资产管理计划、以及基金公司子公司定向资管计划等来提升中间业务收入。多元化经营使利润来源多元化，东方不亮西方亮。但是请别忘了，这些做法对中小银行而言仍是远水难解近渴。这是从机构层面的影响来看。如果从金融市场发展的层面来看，这涉及到管控影子银行如何不抑制金融创新的问题。

我们必须要认真考虑产生影子银行的原因和机制，影子银行本质上是金融体系功能不畅，融资需求受到压抑的产物。2010年信贷投放狂潮后，监管层面收紧了对基础设施和房地产开发项目的银行信贷投放，导致很多地方政府融资平台、中小企业、地产开发商不得不转向影子银行融资，以解资金饥渴。尤其是国内很多的中小企业，真的是不借助于影子银行的借贷就无法生存，无法玩下去。我们首先要反思的是如何使现有的金融体系更好地运作，储蓄和投资之间的对接更有效率，而不是针对金融压抑之后必然出现的创新再行压制，横加指责。即便对于真正的影子银行产品，监管层更应做的事情是指导银行做好产品的信用违约风险和流动性风险管理，为投资者充分提示风险，让投资者意识到影子银行是有风险的，也会有违约现象发生，在交易中需要遵循卖方有责买者责任亦自负的原则，帮助协调产品设计者和投资者的行为关系，保障市场的健康运行即可，而无需介入交易的具体细节，管控风险中掺杂政府的维稳意图，以避免让市场参与者形成长期干预的预期而催生道德风险，甚至因此做因噎废食之事。只有这样，中国金融创新才会生生不息，中国金融大发展的时代才能到来。