中小企业成长分析

第一篇：中小企业成长分析

中小企业成长的一般规律与管理障碍分析

张玉利 博士

管理学教授、博士生导师

南开大学国际商学院，天津 300071

Yuliz@hotmail.com

提 纲

高速成长的中小企业

企业成长的影响因素及实证分析

企业成长的周期规律

企业成长的管理障碍

企业成长的拐点分析

针对中小企业的咨询服务

快速成长的中小企业

我国中小企业的特点

快速成长企业与企业家型企业

成长的计划性和随机性

我国中小企业的特点

背景

— 改革开放的产物

— 经济全球化

— 体制转轨时期

中小企业的特点

— 所有制区隔明显

— 缺乏合作和网络

— 机会型的成长模式

我国的快速成长企业

高成长企业与企业家型企业

企业家企业的特征

富于创新

善于识别和把握机会

敢于冒风险

强烈的成长欲望

“S”型的成长历程

快速成长

成长的计划性与随机性：成长的神话 ——对进入1996年Inc.500的企业经营者调查结果想或计划成长，才会成长；

没有商业诺浩(Know-how)，便无法成长；

如果公司是一个成长性的公司，公司的经营者一定知道并且了解；

一旦公司快速成长，必须引入专业化的管理；

如果成长对创业者或经营者不重要，公司就不会成长；

快速成长的背后往往有正式的计划；

大企业是小企业成长的样板；

企业成长后创业者或经营者不容易处理好与家庭的关系。

企业成长的影响因素及实证分析

小企业成长决定因素的理论观点

我国快速成长企业实证分析：基于天津市万户中小企业的问卷调查结果

快速成长中小企业的特点分析

小企业成长决定因素的理论观点

①Edith T.Penrose 的基于资源的企业成长理论，强调中小企业成长的速度是由内部管理能力决定的。

②Gibrat发现新兴的小规模企业成长速度更快。

③David C.McCleand 主要分析企业家特点、企业战略与中小企业成长的关系，强调企业家型的中小企业表现出更强烈的成长欲望和成长业绩。

④以William R.Sandberg为代表的一批学者研究企业家、企业战略、产业结构、组织结构等因素与中小企业成长绩效之间的关系，结论是企业战略和产业结构特点直接影响中小企业的成长。

D.J.Storey的归纳与梳理

数据的收集和样本的挑选

共收集到11000多份问卷，筛除信息量不足80%和雷同问卷后，得到8723份基本有效问卷。

又进一步排除在财务指标填写方面明显无效的和企业成立初期员工人数超过500人的问卷，进而使问卷量缩减到3465家企业。

对比样本描述

企业管理人员的年龄对比

主要结论（I）

中小企业的经营者（许多也是创业者）自身的素质在很大程度上决定者企业的竞争力状况，素质高的经营者能够带动企业的成长。

经营者以往的工作经历（经验）、受教育程度和年龄对企业成长的影响更大。受过高等教育、年龄在40岁左右、曾经有外资企业和私营企业中高层管理工作经验的群体更有助于促进中小企业的成长。

如果利用增长率衡量企业成长，规模小的企业更容易成长，因为它们的基数小。调查显示，中小企业群体中的那些“中型”企业成长性更好。

主要结论（II）

中型企业人员规模小但资金相对雄厚，一般通过创建分支机构和拓展市场而不是靠促进原有企业的扩张实现成长。

中小企业不是规模小的大企业。要促使中小企业快速成长，需要相应的组织机制。比较而言，有限责任公司、股份有限公司、私营企业、独资企业等性质的中小企业成长速度更快，全民所有制中小企业成长性最差。处于不同行业的中小企业存在着成长性的差异，但不明显。

主要结论（III）

从经营策略来看，重视创新、合作、质量、速度、品牌、服务和管理规范化等是促使中小企业快速成长的主要动力。快速成长的中小企业更重视战略，那些符合时代特点、对一般企业来讲有用的发展战略同样有助于中小企业的健康发展。

比较而言，快速成长的中小企业更加关心成长的空间和良好的经营环境，它们更渴望改善经营环境和条件，更希望政府在融资、税收、培训和技术等方面给予支持。

企业成长的周期规律

企业生命周期

企业成长：演变与变革

影响因素与成长阶段的整合中小企业成长规律： 成长阶段理论

企业成长：演变与变革

影响因素与成长阶段的整合企业成长的管理障碍

成长的痛苦

企业经营失败的原因

体制转轨时期中小企业面临的管理障碍

成长的“痛苦”

(1)大家都感觉时间不够，事情越干越多。企业家、各部门各单位、个人都是如此。企业家更多地投入并陷入日常琐事之中。员工感到负担太重，压力太大而较多离职，人员流动性大。

(2)大量的时间被用于“救火”。人们利用很多的时间去处理一个又一个危机(Crisis)，没有时间及时做出正确的决策，组织完全陷入日常事务。

(3)缺乏协调。人们不知道自己的工作，也不知道自己的工作与别人工作间的联系，他们做他们想做或认为应该做的事情，余下的事情便认为不是“自己的职责”。结果大家都在做很多重复性的工作，而有的工作却没有人去做。

成长的“痛苦”

(4)缺乏被理解的发展方向。人们对公司的发展方向感到迷惑不解，不知道企业将往何处走，企业家(创业者更为准确些)成了“瓶颈”。

(5)缺少称职的管理人员。许多人都被冠以“管理者”或“经理”的头衔，但公司里称职的管理者很少。许多人认为自己有责而无权，工作人员不知道该干什么，企业借助在岗培训而不是正式的组织开发项目来提升管理水平。

(6)什么事情都自己做。大家感觉在组织系统中工作难以开展，所以干脆自己干。

(7)感觉会议是在浪费时间。由于缺少沟通和协调，事情又多，所以便召开更多的会议，会议成了大家讨论的场所，会议没有日程表，没有事先充分的沟通，无法做出决策。

成长的“痛苦”

(8)计划缺乏沟通，因为没有控制系统。

(9)员工的不安全感增大。企业家发现问题后，往往从外部聘请高人，组织成员看不到自己目前的工作对组织发展的价值。

(10)销量增加但利润没有增加。只见销量不见利润。企业初创时期的销售导向还在起作用。

美国企业经营失败的原因

企业成长的管理障碍

企业成长的拐点分析

快速成长企业S型的成长轨迹

成长过程中的“拐点”分析

组织发展金字塔

企业家型企业的成长轨迹

中小企业成长研究思路

企业成长的组织管理：组织发展的金字塔

解析组织发展金字塔 ——企业成长面临的层次性问题

获取资源以便生存

发展是生存的最好途径！

缓冲：整合资源

摆脱“救火”的局面以便更好地成长

二次创业：促使资源增值

协调、有序

构建机制：持续发展

降低组织中的非制度因素

解析组织发展金字塔

企业成长实际上是获取、整合资源并使资源得以增值的过程

构建管理系统是促使创业者/高层管理团队摆脱“救火”式工作方式的重要基本途径

构建企业组织管理系统/模式是确保管理系统正常运转，并使资源得以增值的基本前提集权与分权的整合：构建企业组织管理系统/模式的核心

针对中小企业的咨询服务

中小企业接受或拒绝咨询服务的理由

咨询师面临的挑战

小企业接受咨询服务的理由

大量的小企业经营者想读书，从中找到与企业实际问题相关的建议，但没有时间；

小企业经营者不仅需要有创见性的建议，更需要工作过程中的协助。

小企业主拒绝咨询服务的原因

担心费用太高；

担心咨询不起作用；

对咨询师不放心；

担心信息外泄；

怕占用时间过多。

咨询师能提供的开发组织和运营管理的新的科学的方法；

介绍生产、营销工作的新方法；

改进招聘、选拔和培训工作效果；

帮助企业掌握长期规划技术，以便降低企业未来的风险和扩大利益。

咨询师面临的挑战

小企业经营者特别关注谁具体为企业提供咨询服务，并希望了解他；

小企业经营者一般对咨询工作本身并不了解/熟悉，所以双方一开始必须建立起相互信任的关系，没有这种关系，成功的可能性很小；

小企业经营者的时间很紧，所以咨询师在每次约见经营者之前都需要作好认真的准备，谈话要简洁，有时间观念；

小企业经营者对经营数字和市场很在意，所以咨询师不要用别的公司的数字举例；

不要过分地许诺；

在收费问题上应该有一定的弹性，关注见效快的问题；

咨询师自身要设法降低成本。

第二篇：关于如何分析中小企业财务报表

企业财务报表分析是贷前调查、贷时审查、贷后检查均不可缺少的重要环节，是防范和控制风险的重要预警信号。因此信贷人员掌握审阅企业财务报表方法和技巧，对于分析企业偿债能力，防范和控制风险显的尤为重要。

一、对资产负债表的分析

资产负债表是反映企业会计期末全部资产、负债和所有者权益情况的报表。通过资产负债表，能了解企业在报表日的财务状况，长短期的偿债能力，资产、负债、权益和结构等重要信息。

（一）对资产负债表中资产类科目的分析

在资产负债表中资产类的科目很多，但信贷人员在进行企业财务报表的分析时重点应关注应收款项、待摊费用、待处理财产净损失和递延资产四个项目。

1.应收款项。（1）应收账款：一般来说，公司存在三年以上的应收账款是一种极不正常的现象，这是因为在会计核算中设有“坏账准备”这一科目，正常情况下，三年的时间已经把应收账款全部计提了坏账准备，因此它不会对股东权益产生负面影响。但我国企业，由于存在大量“三角债”，以及利用关联交易通过该科目来进行利润操纵等情况。因此，当客户经理发现一个公司的资产很高，一定要分析该公司的应收账款项目是否存在三年以上应收账款，同时要结合“坏账准备”科目，分析其是否存在资产不实，“潜亏挂账”现象。（2）预付账款：该账户同应收账款一样是用来核算企业间的购销业务的。这也是一种信用行为，一旦接受预付款方经营恶化，缺少资金支持正常业务，那么付款方的这笔货物也就无法取得，其科目所体现的资产也就不可能实现，从而出现虚增资产的现象。（3）其他应收款：主要核算企业发生的非购销活动的应收债权，如企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金以及应向职工收取的各种垫付款等。但在实际工作中，并非这么简单。例如，大股东或关联企业往往将占用公司的资金挂在其他应收款下，形成难以解释和收回的资产，这样就形成了虚增资产。因此，客户经理应该注意到，当公司报表中的“其他应收款”数额出现异常放大时，就应该加以警惕了。

2.待处理财产净损失。不少企业的资产负债表上挂账列示巨额的“待处理财产净损失”，有的甚至挂账达数年之久。这种现象明显不符合收益确认中的稳健原则，不利于信贷人员正确评价企业的财务状况和盈利能力。

3.待摊费用和递延资产。待摊费用和递延资产并无实质上的重大区别，它们均为本期公司已经支出，但其摊销期不同。“待摊费用”的摊销期在一年以内，而“递延资产”的摊销期超过一年。从严格意义上讲，待摊费用和递延资产并不符合资产的定义，但它们似乎又同未来的经济利益相联系，而且在会计实务中，不少人也习惯于把已发生的成本描绘为资产。

（二）对资产负债表中负债类科目的分析

信贷人员在对公司资产负债表中负债类科目的分析中，重点应关注其偿债能力。主要通过以下几个指标分析：

1.短期偿债能力分析。（1）流动比率：流动比率即流动资产和流动负债之间的比率，是衡量企业短期偿债能力常用的指标。一般来说，流动资产应远高于流动负债，起码不得低于1∶1，一般认为2∶1的比例比较合适。它表明企业财务状况稳定可靠，除了满足日常生产经营的流动资金需求外，还有足够的财力偿付到期短期债务。其计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债。但是，对于企业来说，流动比率也不是越高越好。因为，流动资产还包括应收账款和存货，尤其是由于应收账款和存货余额大而引起的流动比率过大，会加大企业短期偿债风险。因此，信贷人员在对公司短期偿债能力进行分析的时候，一定要结合应收账款及存货的情况进行判断。（2）速动比率：速动比率是速动资产和流动负债的比率，即用于衡量公司到期清算能力的指标。一般认为，速动比率最低限为0.5∶1，如果保持在1∶1，则流动负债的安全性较有保障。因为，当此比率达到1∶1时，即使公司资金周转发生困难，也不致影响其即时偿债能力。其计算公式为：速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债。（3）现金比率：现金比率是公司现金类资产与流动负债的比率。现金类资产包括公司所拥有的货币资金和持有的有价证券（即资产负债表中的短期投资）。它是速动资产扣除应收账款后的余额。由于应收账款存在着发生坏账损失的可能，某些到期的账款也不一定能按时收回，因此，速动资产扣除应收账款后计算出来的金额，最能反映公司直接偿付流动负债的能力。其计算公式为：现金比率=货币资金+有价证券/流动负债。但需注意的是：公司不可能、也无必要保留过多的现金类资产。如果这一比率过高，就意味着公司流动负债未能得到合理的运用，经常以获利能力低的现金类资产保持着，这样会导致公司机会成本的增加。

2.长期偿债能力分析。（1）资产负债率、权益比率、负债与所有者权益比率，这三个比率的计算公式为：资产负债率=负债

总额/资产总额；所有者权益比率=所有者权益总额/资产总额；负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额。资产负债率反映企业的资产中有多少负债，一旦企业破产清算，债权人得到的保障程度如何；所有者权益比率反映所有者在企业资产中所占份额，所有者权益比率与资产负债率之和为1；负债与所有者权益比率反映的是债权人得到的利益保护程度。信贷人员

在看财务报表时，只要看一下资产、负债、所有者权益、无形资产总额这几项，便可大概看出该企业的长期偿债能力状况，这三个比率只有在同行业、不同时间段相比较，才有一定价值。（2）长期资产与长期资金比率。其公式为：长期资产与长期资金比率=（资产总额-流动资产）/（长期负债+所有者权益）。这一指标主要用来反映企业的财务状况及偿债能力，该值应该低于100％，如果高于100％，则说明企业动用了一部分短期债务来购置长期资产，这样就会影响企业的短期偿债能力，其经营风险也将加大，实为危险之举。

二、对利润表的分析

在财务报表中，企业的盈亏情况是通过利润表来反映的。利润表反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。信贷人员在分析利润表时，应主要抓住利润表结构分析。利润表是把公司在一定期间的营业收入与同一会计期的营业费用进行配比，以得到该期间的净利润（或净亏损）的情况。由此可知，该报表的重点是相关的收入指标和费用指标。“收入-费用=利润”可以视作阅读这一报表的基本思路。当信贷人员看到一份利润表时，会注意到以下几个会计指标。它们分别是：“主营业务利润”、“营业利润”、“利润总额”、“净利润”。在这些指标中应重点关注主营业务收入、主营业务利润、净利润，尤其应关注主营业务利润与净利润的盈亏情况。许多信贷人员往往只关心净利润情况，认为净利润为正就代表公司盈利，于是高枕无忧。实际上，企业的长期发展动力来自于对自身主营业务的开拓与经营。严格意义上而言，主营亏损但净利润有盈余的企业比主营业务盈利但净利润亏损的企业更危险。

三、资产负债表与利润表结合分析————企业营运能力的分析

营运能力是指企业基于外部市场环境约束，通过内部人力资源和生产材料的配置组合而对财务目标所产生作用的大小。通常来说，企业生产经营资产的周转速度越快，资产的利用效率就越高。

☆应收账款周转率

应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款（次）

赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

☆应收账款周转天数

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

应收账款周转天数反映应收帐款转换为现金所需的天数。这个指标越短，则意味着企业的应收帐款质量越高，可以提高现金流量。

☆存货周转率

存货周转率=主营业务成本/存货平均余额（次）

一般情况下，存货周转率越高越好。存货周转率高，说明存货的流动性较好，存货的管理也具有较高的效率，销售形势也好。

☆存货周转天数

存货周转天数=360/存货周转率

该指标与存货周转率相对应，是从另一角度反映存货周转状况。

四、现金流量表

现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入、流出及其净额的报表，它主要说明公司本期现金来自何处、用往何方以及现金余额如何构成。信贷人员在分析现金流量表时应注意以下几个方面：

（一）经营活动产生的现金流量分析。

l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品。接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

（二）投资活动产生的现金流量分析。

当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

（三）筹资活动产生的现金流量分析。

一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则个仅不会面；临偿债压力，资金实力反而增强。因此，在分析时，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较，所占比重大，说明企业资金实力增强，财务风险降低。

（四）现金流量构成分析。

首先，分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重，了解现金的主要来源。一般来说，经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理。其次，分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，它能具体反映企业的现金用于哪些方面。一般来说，经营活动现金支出比重大的企业，其生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。

总之，进行财务报表分析不能单一地对某些科目关注，而应将公司财务报表与宏观经济一起进行综合判断，与公司历史进行纵向深度比较，与同行业进行横向宽度比较，与企业相关联的上、下游企业进行调查了解，把其中偶然的、非本质的东西舍弃掉，得出与决策相关的实质性的信息，以保证贷款发放决策的正确性与准确性。

第三篇：中小企业swot分析

中小企业初级SWOT和高级SWOT分析

内容摘要：

本文主要就中小企业新业务拓展和新投资决策的SWOT方法提出两个分析办法。一个是初级的SWOT分析，主要基于公司和竞争对手优势、劣势、机会和挑战的粗浅的比较和定性分析。另一个是高级SWOT分析，主要基于对本公司和竞争公司在某项新的业务拓展和投资所进行的比较分析而做的定性和定量相结合的分析。本文认为，不论是高级的SWOT分析还是初级的SWOT分析，都需要建立在充分的市场调研的基础上。

SWOT是英文Strengths、Weaknesses、Opportunities和Threats的缩写。SWOT分析实际上是将对企业内部和外部条件各方面内容进行综合和概括，进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。其中，优劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与竞争对手的比较，而机会和威胁分析将注意力放在外部环境的变化及对企业的可能影响上，但是，外部环境的变化可能会给具有不同资源和能力的企业带来的机会与威胁却可能完全不同，因此，两者之间又有紧密的联系。当公司要拓展在某一新的业务或进行新的投资前，以及在制定销售计划时，所用的战略分析方法之一便是SWOT分析。采用这种决策方法的根本目的是把自己公司和竞争对手公司的优势、劣势、机会和挑战进行比较，然后决定某项新业务或新投资是否可行。做SWOT分析有利于自己的公司在做新业务前是否会充分发挥自己和长处而避免自己的短处，以趋利避害，化劣势为优势，化挑战为机遇。同时，也使自己的公司知道该从学习什么来面对市场商机。即所谓的知己知彼、百战不殆，从而降低公司的经营和投资风险。

关于SWOT的基本原理这里就不再赘述。这里，我想根据自己的体会介绍SWOT分析的两个阶段的基本含义和其意义所在。

一、初级SWOT分析

所谓的初级的SWOT分析是指只涉及为数很少的内外部宏观因素的分析。对于只有一个人的小店而言，那就只自店主一人来做SWOT分析。对于中小企业来说，SWOT分析组的人员可由所有能参与意见的人组成，而对大公司老说，主要由与新业务有关的人员和某些领域的顾问或专家或市场咨询人员组成智囊团来做SWOT分析。做一个初级SWOT分析，有必要作一个类似下面的基本表格：

表一

上面的表格非常浅显易懂，只要做了一定的基本调研后逐项填写一些重要的点就行了。但是，不论SWOT分析有多么简单，填写被分析的项目时都要遵循如下原则：

机会：要想一想自己公司在哪方面做得好。而竞争对手在哪些方面做更好，然后实事求是地填写进去。然后分析一下自己公司的那方面优势相对于其他公司突出一些。

劣势：分析一下自己公司哪些方面做得不如人家的地方。尤其分析一下自己的客户经常投诉的地方和自己公司目前不能向竞争者提供的服务或产品。以及自己公司不能提供的销售服务，以及公司销售队伍哪些方面没有得到充分的满足等等。

机会：找出自己公司一些没有发觉的优势，这些就是公司的机会的一部分。在评估一下未来是否有潜在的机会出现。关键是找一找有没有自己公司现在能做而其他竞争对手有还没有做的领域。

挑战：看看公司内外有没有潜在的可能破坏公司业务的因素。从内部讲，自己公司是否具有存在或潜在的财务、发展或人员方面的问题存在。从外部讲，你的竞争对手是否越来越强大，以及你的公司的一些优势有变成劣势的趋势和可能性。

填完表格的内容后，把自己的公司和竞争者公司进行粗略的定性或定量比较和评估，然后得出结论就行了。

比如说，我想在我的居住小区门口开一个卖菜点，我经过思考和调查后发现如下事实：

表二

通过上面初级感性的分析，我得出结论，尽管我和其他小贩可能面临同样的挑战，但我的优势和机会要多于对手的，所以我决定马上支摊开业，否则就要错过机会了。在这张表格里，评估的项目既不详细也不完整，且没有分值的衡量。因此，这是一个非常基本、非常初级的SWOT分析。初级SWOT分析主要应用于比较简单的、低成本的业务拓展和投资决策。

二、高级SWOT分析 更加深入、详细的SWOT分析有助于更好地了解自己公司在从事某一新的业务或进行新的投资时的竞争境况。其中一个提升基本SWOT分析的方法是在计划前把更多更加详细的因素考虑进去。而要做一个很好的SWOT分析，必须做一个很好的市场调研，掌握真实、客观且第一手的资料。

在信息互联网时代的今天，经常上网有意识地从有关公司网站、商业组织网站、搜索引擎服务、及诸多网站链接上寻找商机和信息非常重要。通过网上收集竞争对手的信息是既快捷又省钱的有效的方法。网上信息还有助于你更加准确地发现公司的机遇和面临的挑战。当然，也可以通过实际问卷调查、报纸广播电视媒体等途径来做有关信息收集。

举一例说明高级SWOT分析是如何进行的。某公司原来是做餐饮经营的，现在发现保健品市场是个很好投资机会，打算代理某一知名保健品在公司所在大区的独家代理。该公司做出了如表三和表四样子的较详细的SWOT分析。

其实，两张表格的形式和内容都非常浅显易懂。可以发现，两张表格内的分析因素完全是一样的，而且每个因素的基本分数（权重）是完全一致的，因为只有这样才能把自己的公司和其他竞争者（抽样被调查公司）进行对比。对于中小企业，尤其是业务仅仅限于国内或地区业务的公司，在考虑企业的外部环境时没有必要考虑到非常宏观的情况。因为国际环境对你的企业与并没有什么直接打的影响。应把被分析的因素限于对企业新业务或投资关系紧密的外部因素。

表三 表三和表四是一个比较详细的SWOT分析表。通过这两个稍微复杂的表格不难发现，相对于表一和表二而言，表三和表四分析的项目更加详细了。此外，表三和表四对每一个因素进行了打分和。这种定量的分析有很重要的意义。我们在考虑每一项因素时，如果只考虑其感性的大致的影响和权重的话，那么随着分析项目的增加，可能这种分析就无法得出客观真实的结果，可能也就无法分出自己的企业相对于别的企业在进行新的业务和投资时是否具有比较优势。

其实，高级的SWOT分析的核心是通过浅显的定量分析看企业是否具有哪方面投资的比较优势。只要企业的比较优势明显，即使某一行业竞争再激烈，也可以考虑拓展这一业务。

那么，表三和表四中的每个被分析项的分值和权重是如何确定的呢？总分又是怎样确定的呢？其实，确定每个被评判内容的分值和四大分析项目（SWOT）的分值并不是完全凭空想象出来的。这主要基于该行业竞争对手长期从事该行业经营和管理而形成的每项评判内容的重要性而设定的。但是，值得说明的是，每项分析内容的权重和分数是不同的。如

表四

表三表四，你可以把最重要的项目的权重分配给10分，甚至100分、或1000分，但其他被比较项的权重也要随之改变。对于我这里列举的表三和表四而言，每个大项权重总分(总权重)都是27分，而每个小项的权重基本介于36之间，这是因为每个小项对最终决策的影响程度不同，因而基准分值有所区别。但是，最终每个项目的分数一定要放到一起才能对四个大项的每项分值具有指导作用。通过表

三、表四我们不难发现，这家餐饮公司做保健品生意还是有很大的可行性的。原因是，这家公司的优势（16）和机会（20）都略高于同行业竞争对手的平均水平（分别是15和17），而自己公司的劣势（14）和挑战（15）都和竞争对手（分别为16和14）基本相同。即：16＋20＞16＋14。

但是，值得说明的是，从上述两个表格来看，单纯地把所有的权重加起来得到的总分27分并不能说明两个被分析的项目的重要性是完全对等的，因为被比较的优势、劣势、机会和挑战在决策中是否就是分值所衡量的那样有很大的权变性。同时，把两表的所有项目的权重加起来做分母,而把每项得分加起来做分子进行比较从数学的角度来说也是不确切的，这只能从数学的角度近似地反映问题的全貌。完全正确的数学运算应该是把所有分析项权重作为分母进行通分，得出共同的分母后才能进行运算。或用其他更高级的数学方法（如运筹学、模糊数学、数理统计等方法）来求值。只是运算的结果可能和我们上述运算结果大致接近，所以就不做更大规模的数学运算了。

传统的SWOT分析把优势和劣势作为企业内部因素而加以分析，把机会和挑战作为外部因素而加以分析。本文并没有把这些因素严格加以内外之分。而是把它们作为不同的四个要素加以分析，这样，尽管似乎是优势和机会、劣势和威胁又重叠的地方，但是，这种方法可能使每个比较项有更好的比较性。

在做SWOT分析的同时，有必要时时跟踪并仔细看看公司所处的变化的商业和市场环境。通常，你每天冥思苦想、日盼夜想的巨大的商机会出现在突然变化的商业环境中。比如说：人们生活平提高要求所食用的食物不但要将康，而且还要好吃。这就会导致及健康有好吃的食品短缺，而商家恰恰可以利用这一变化的商业环境生产出自己的产品。再比如说，某一客户全体的数量突然增加，而你的竞争对手并没有开发研制和销售足以能满足这部分群体的商品。现在我国老龄化的进程突然加快，而老龄产品的开发和销售员远远赶不上客户需求的增加。还比如说，某一非常大的竞争对手、客户或供应上突然倒闭、迁址活和其他客户合并而导致的环境的变化而为你的公司所带来的收益。如很多网站的校史和破产也为其他再生的网站的出现打下了基础。

在提升公司的SWOT时，调查和调研非常关键，通过调查，你可以更好地了解自己公司和竞争对手的公司所处的位置。要调查研究的方面包括: 客户的兴趣、消费群体的特色、收入水平等

品牌、地理位置和公司在消费者中的形象

公司地理位置的不同对你的客户的影响

产品的实实在在的效果和销售人员的满意度

昨晚SWOYT分析后，应马上确定以下几个问题：

应该马上做的事情；

应该马上摆平的问题和矛盾

应该进一步调查研究的问题

应该为将来计划的问题。

既然已经确立了应该先后解决的问题，则应该把这些问题和事情马上制定详细计划和完成时间，并且把这些任务分解到具体办事的每一个人。另外，有必要对SWOT每隔一段时间就进行一次重新评估，随时作必要的修改。只有这样，SWOT才能是最实用的。

不论是使用基本的SWOT分析还是高级的SWOT分析，都应该确保要分析和克比成分的准确、和新颖性。对享用的数据和资料进行充分的分析是SWOT取得实效的关键所在。另外，进行重大决策时，光一个SWOT初级或高级分析也是不够的，还要考虑到其他方法的综合运用，尤其要对变化的市场和竞争环境有比较清醒地认识。

第四篇：江西省中小企业成长情况调查报告[范文]

江西省中小企业成长情况调查报告

发布时间：2009-5-6

信息来源：

为了解掌握全省中小企业成长情况，发现和推广成长性企业发展典型，制定相关工作措施，推动中小企业成长工程深入实施，促进中小企业加快成长，根据国家发改委中小企业司有关指示精神，近期，我们开展了一次全省中小企业成长情况调研。现将有关情况汇报如下：

一、基本情况

近年来，在国家有关政策推动和省委省政府高度重视下，我省中小企业取得了长足发展，一批具有良好成长性的企业脱颖而出，成长为当地的优势龙头企业，成为全省经济发展中的一大亮点和一支不可忽视的力量。按照近三年销售收入年平均增长30%以上的成长性企业界定标准，这次全省共调查了1308家具备较强成长潜力的企业。通过调查，我们感到，与一般企业相比，这些企业都表现出良好的成长性，并呈现出以下发展特点：

1、成长速度明显快于一般企业。今年1-11月累计实现销售收入209.28 亿元，增加值69.76亿元，同比分别增长30.56%和32.12%，分别高于其他企业增幅13个和15个百分点。有的企业年平均增速甚至超过50%。新余市俏雨兰家纺公司是一家典型的成长企业，创办于2002年，2003年实现销售收入600万元，2004年1000万元，2005年1600万元，今年预计可达2400万元。销售收入三年翻了两番。

2、素质潜力明显优于一般企业。调查显示，成长性企业在规模水平、技术装备水平、技术创新能力、管理水平、资信财务状况和产品质量状况等方面明显优于一般企业，具备良好的成长潜力。在调查的1308家企业中，规模以上企业达1152家，企业平均资产规模达1200万元，约800家企业建立了现代企业制度，获省级金融机构AAA级的有300多家，通过ISO质量体系认证或行业论证的近800家，相当部分企业具备一定研发能力。

3、贡献作用大于一般企业。今年1-11月实交税金32.81 亿元，完成出口交货值35亿元，吸纳15.69万人就业。虽然企业数量只占全部中小工业企业的0.5%，却创造了6.3%的工业增加值。平均纳税额超过100万元，吸纳就业人口120人，都高出一般企业一大块，日益成为拉动中小企业整体增长重要力量。樟树的江西仁和集团在短短10年时间里，从一家小药铺发展成为拥有总资产3.6亿元，23家子公司，员工2600余人，集科工贸于一体、产供销一条龙，省内外知名的大型民营医药企业集团，今年1-10月份，上交税金7500万元，同比增长81%，成为当地税收的重要来源。

4、产业聚集和集约化程度高于一般企业。在调查的1308家成长企业中，70%分布在机械电子、食品、纺织服装、医药化工、建材、冶金等六大传统支柱产业。有80%都来自全省十几个产业集群，90%集中在工业园区，呈现较明显的产业聚集特点。

二、快速成长的主要因素

分析企业成长因素，通过调查，我们认为主要有以下几个方面：

一是得益于全民创业的浓厚氛围。近年来，由于省委省政府作出了全民创业的重要决策，出台了一系列鼓励创业的政策举措，降低创业门槛，放宽市场准入，使得创业人群数量增加，创业热情空前高涨，在客观上刺激了中小企业的成长。二是得益于扶优扶强的措施。近年来，各地纷纷通过强化措施，优先安排扶持资金，在技改扶助资金、技改贴息贷款、中小企业发展专项资金方面重点倾斜，落实帮扶责任，实行激励机制等措施，扶持优强企业发展，通过发展优强企业来做大地方经济总量。新余市珊娜果业公司，在市政府协调下，由市财政担保，省农发行为其发放了1亿元贷款，以公司加农户形式进行果业开发，使企业在较短时间内快速成长，一跃而成为省级农业产业化龙头企业，果业种植面积由两年前的1000亩迅速扩大到8000亩，销售收入由700万元提高到近4000万元，带动了周边2000多农户致富，取得了良好的社会效益和经济效益。

三是得益于企业发展环境优化。近年来，各地为促进经济发展，牢固树立环境就是生产力的理念，着力打造良好的发展环境。在硬环境上，加大了基础设施投入，企业发展必备的交通、通信、电力条件明显改善。在软环境方面，不断加大整治力度。清理阻碍经济发展的文件，减少行政审批；设立办证中心，坚持一个窗口受理，一站式办公，一条龙式服务，简化办事程序，提高办事效率；设立投诉举报中心，对重点企业实行挂牌保护，减少了企业发展的外部干扰，使企业可以将更多的精力放在生产经营上。

四是得益于企业成长平台的搭建。

1、工业园区平台。近年来，各地为落实省委省政府主攻工业的战略决策，打造新的经济增长点，纷纷创办工业园。工业园区平台为成长企业提供了良好的基础设施、优惠政策和完善的服务，成为企业成长的重要载体。有的地方还结合发展地方特色产业，创办特色工业园，产业集群成为企业成长的重要领域。如玉山县大力发展轴承产业，短短几年，轴承企业由原来的2家发展到现在的46家，年产值也从不到2000万元增长到5亿多元。有的地方在园区内建立小企业创业基地和孵化中心，促进企业成长。赣州市创办了14个中小企业创业基地，吸纳236家企业进入基地孵化，这种办法极大降低了企业的前期投入，目前孵化企业普遍成长良好。

2、融资担保平台。到目前为止，全省已基本建立起省市县三级担保体系，担保机构达75家，担保金额累计达 26亿元，为企业成长提供良好的融资平台，一定程度缓解了成长企业融资难问题。去年省局与省开发行合作开发的园区企业打包贷款方式，使不少园区企业从中受益。截止目前已分别为冯田工业园和广丰芦林工业园解决贷款3000万元。余江县锦江10家微型元件骨干企业共同出资组建同创信用担保服务公司，在省信用联社的支持下，采取联合担保的方式，去年获得信用贷款1800万元，今年又追加信贷额1000万元，有力地促进了当地微型元件产业集群的发展。截止目前，集群企业发展到56家，从业人员3400余人。

3、信息网络、人才培训、信用服务、管理咨询、市场开拓等服务平台。近年来，通过政府支助的方式，实施的企业免费上网工程、银河培训工程、诚信工程等对提高企业信息化水平、管理水平和市场竞争力起到很好的作用。这些平台成为企业快速成长的助推器。

五是得益于企业自身的灵活机制和素质的提升。成长性企业几乎全都是民营企业，且规模不大，具有机制灵活优势和船小好调头的优势，能够及时根据市场变化，调整经营策略。加之经过长期激烈的市场竞争，企业素质也有明显提升，是企业保持成长性的重要内在因素。

三、制约企业成长的主要瓶颈

通过调查，我们发现，企业在成长过程中也存在许多制约因素，影响着企业的持续成长，归纳起来主要是：

（一）资金、能源和土地等生产要素约束趋紧

一是资金约束。处在成长期的企业对资金需求比较旺盛，在自身积累不多的情况，贷款融资是其必然选择。但当前商业银行等金融机构为规避金融风险，对中企业慎贷、惜贷心理严重，贷款门槛越来越高，要求很多，手续复杂。如必须提供有效抵押物，进行资产评估，资产评估信贷比定得很低，（设备的资产评估信贷比只有1：10，即现值100万元的设备只能折成10万元的贷款额度）。而成长中小企业资产规模都较小，有效抵押物少，总体信用水平低（获得省级金融机构AAA信用等级企业不足1/4），因此基本很难从商业银行贷到款。资金缺乏已成为企业成长的首要瓶颈制约。

二是能源约束。大多数成长企业走的还基本是一条粗放型增长路子，对能源和资源的依赖性较强。近年来，由于企业生产必须的煤、电、油等物质能源价格上涨，且供应紧张，企业生产受到影响，不仅生产成本提高，产品利润空间缩小，企业自我积累能力减弱，有时甚至影响到正常生产，企业成长受限。据余江县铜材工业园的耐乐铜材公司反映他们的电价为每度0.71元，而其他地方只要每度0.63元，每年企业仅此一项就要多支出80多万元。

三是土地及其他资源约束。随着国家加强对土地的宏观调控，用地难问题开始显现，对于成长企业进行规模扩张形成较大冲击。在人力资源上，近年来，由于企业成长加快，对用工的需求量特别是对熟练技术工人的需求量急增，人力资源的供求结构性矛盾加剧，出现了招工难现象。不少企业因招不到合适的人工，不得不压缩产量。我们在广丰和余江一些企业的生产车间看到，因招不到工，许多岗位都空缺，个别企业开工甚至不到1/2，企业接到订单，但无人做，许多企业老板为此十分着急。

（二）服务体系建设滞后

尽管近年来，各地在服务企业方面开展了许多卓有成效地工作，但与企业快速成长的要求相比，总体上来说，服务体系建设仍显滞后。重创办，轻服务；重发展，轻成长现象还普遍存在。对成长性企业的服务重视程度还不够，没有作为一专门服务缺乏有效组织，缺乏系统性，对各类服务资源的整合不够；服务平台功能还未充分发挥，活动开展不够，针对性还不强，多流于形式。如融资服务，虽然近年来担保机构发展很快，担保能力有较大幅度提升，但与企业巨大的资金需求相比，只是杯水车薪。

（三）成长企业自身素质还有待提高

概括起来就是“两低一差”，即科技含量低、管理水平低、品牌意识差。

一是科技含量低。大多成长企业走的还是粗放型路子，产品科技含量低，低质趋同，资源性粗加工、低附加值产品多，精加工、高附加值产品少，产品大部分利润被别人赚走，自己只能赚取微利。参与市场竞争主要依靠过度低价，一味拼价格、拼劳力、拼土地、拼环境。与一般企业相比，虽然具备一定研发能力，但拥有自主知识产权的也不足1/5。

二是管理水平低。企业的成长，对管理也提出了更高的要求。但大多成长企业仍延用以前管理模式，对企业转型期的管理缺乏足够重视，企业管理与发展显得不相适应。调查显示，截止目前，仍有一半左右的成长企业尚未建立现代企业制度，实现管理信息化的企业不到1/3。

三是品牌意识差。贴牌生产的多，自主品牌少，即使自己有好的产品也由于缺乏足够宣传，市场认知度低。调查的1308家成长企业，产品获得国家名牌称号的只有24家。

四、几点建议 为促进我省中小企业持续健康成长，提出如下建议：

（一）将中小企业成长工程提上重要工作日程。成长企业是非常有潜力的经济增长点，对于实现国民经济持续健康发展有着重要战略意义。当前国家非常重视中小企业成长，发改委正在酝酿出台关于实施中小企业成长工程若干意见，鼓励支持中小企业成长，成长企业面临前所未有的难得发展机遇。全国不少省市已开始采取行动。我们必须紧紧抓住机遇，将中小企业成长工程提上政府工作的重要日程，提高对成长企业的关注度，采取切实有效措施，促进成长企业发展。在调查摸底的基础上，尽快筛选确定一批重点成长企业，在资金、政策上给予重点扶持。进一步加大环境整治力度，简化办事程序，清理不合理收费，切实减轻成长企业负担，增加企业积累，为成长企业营造更加优良的发展环境。

（二）加强对成长企业的引导。面对越来越激烈的市场竞争，不改变企业原有的粗放型增长方式就没有出路。为此要通过财政转移支付等多种手段，引导成长企业调整结构，着力自主创新，发挥特色，转变增长方式，提高素质。引导成长企业走专精特新的发展路子，加强与大企业协作配套；鼓励更多成长企业进入现代服务业、装备制造和高新技术产业；引导成长企业向工业园区集中，向产业集群方向发展，不断延伸产业链；引导成长企业走科技兴企路子，降低能源消耗，注重环境保护，实现可持续发展。

（三）着力缓解成长企业融资难问题。要积极加强与各专业银行联系，推荐符合条件的成长型企业进入金融机构重点支持企业名单，促进各级金融机构增加对成长型中小企业的信贷投入；健全中小企业担保体系，通过政府主导，市场运作方式进一步扩大担保资金规模，提升担保能力； 推进中小企业信用制度建设，引进专业化、高效率、权威性的第三方信用机构，开展企业信用等级评定，引导企业加强信用管理，逐步提升中小企业信用等级。探索多种形式的融资方式，发展一些适应成长贷款特点的金融组织，引进风险投资，拓宽成长企业的融资渠道。推广余江县锦江微型元件园企业互助联保的做法，大力发展企业互助联合担保机构，切实解决企业成长融资难题。

（四）完善成长企业服务体系建设。切实围绕企业成长的需求来打造服务体系，增强服务的针对性和实用性。具体做好以下几项工作：

1、认定10-20家具备为当地产业集群和成长型中小企业提供技术服务的“中小企业公共技术服务中心”，作为全省中小企业技术创新支持体系的支撑骨干，并实行挂牌扶持；

2、大力开展企业管理咨询服务，重点扶持一批实力强、信誉好的管理咨询机构为成长型中小企业提供企业战略管理、成本管理、营销管理、人力资源管理、现场管理等方面的培训和咨询服务；帮助成长型中小企业开展名牌产品、驰名商标申报等工作。

3、以“江西中小在线”为依托，推进成长型中小企业的信息基础建设，定期收集、整理、发布涉及中小企业政策、市场、人才、技术、资金等信息，免费为成长型企业进行网上宣传，筹备开展网上技术难题招标、电子商务等活动；组织IT企业为成长型中小企业提供信息技术服务，开发应用软件，促进计算机技术在企业管理、财务管理、营销管理、物流管理等方面的应用；在重点成长型中小企业推广计算机辅助设计（CAD）、计算机辅助工艺（CAPP）、计算机辅助制造（CAM）和机电一体化等先进技术。

4、制定成长型企业培训计划，采取政府扶持与市场运作相结合的办法，多渠道、多形式培训中小企业人才。充分利用国家发改委中小企业“银河培训工程”、农业部乡镇企业“蓝色证书培训工程”，有计划、有针对性地为成长型企业提供专业培训，提高企业经营者和管理人员的业务素质；结合职业技能鉴定工作，选择重点行业、重点工种开展中小企业职业技能培训和鉴定工作，提高企业职工专业技能水平。

5、鼓励成长型中小企业采用国际标准，开拓国际市场，努力扩大出口；选择有自营进出口权和特色产品的成长型企业，给予重点服务和支持。

（五）建立成长企业统计监测制度。加强对成长性中小企业运行监测分析，建立成长企业调度统计制度，在筛选基础上，建立重点成长性企业台帐，及时掌握了解中小企业运行情况。及时发布有关产业政策、发展规划、市场需求等方面的信息，引导成长企业健康发展。（企业管理处 曾伟）

第五篇：农村信用社支持中小企业情况分析

×××县农村信用联社

支持中小企业情况分析报告

×××县农村信用联社自2000年以来累共计向13家中小企业发放贷款×××万元。农村信用社在加大力度扶持“三农”发展的同时，充分发挥自身优势，创新服务方式，鼎立助推中小企业加快发展，较好实现了企业增效、居民增收、自身增赢的“三受益”格局。截止2008年末中小企业余额贷款×××万元，全部为正常类贷款，小企业贷款中没有形成不良贷款。

一、我县农村信用社支持中小企业发展现状

（一）坚定经营理念，提高服务效率。

×××联社始终以支持地方经济发展为己任，从联社班子成员到基层信用社信贷员均主动深入中小企业调查了解其行业类别、经营状况、信用等级、市场风险、发展前景等综合情况，筛选扶持重点，密切跟踪其发展趋势，对有资金需求和符合贷款条件的中小企业贷款申请快速审批、快速办理，对急用资金的客户，实行特事特办，马上研究，立刻办理。为切实提高服务效率，以高效优质的服务和充足的资金，强有力地支持了我县和农产品加工、收购、畜产品加工、食品生产等中小企业的加快发展，充分发挥了支持当地经济发展资金主渠道的作用。

（二）实施倾斜政策，突出扶持重点。

在主动搞好服务，提高服务效率的基础上，该社紧紧围绕当地区域特点和主导产业，优化信贷投向，突出扶持重点，对中小企业实行倾斜支持。由于××县是粮油大县，支持粮油加工企业业做大做强，就是直接支持了我县的农业生产。因此我社重点对×××县××实业公司、××粮油工贸公司等一批粮油加工龙头企业。二是支持特色养殖业加快发展。如×××县××实业公司的新疆鹅养殖基地，得到了我社大力支持，现已发展为我区最大的新疆鹅保种养殖基地，成为国家农业部重点支持项目。三是支持农产品购销行业的快速发展。打瓜种植是××地区北四县的主要经济作物，我社支持了本地打瓜子收购商做大做强，使×××县成为打瓜子生货的聚集地，目前内地如天津、南昌等地的打瓜子炒货厂直接到×××县进货，极大地带动了本地打瓜子产业的发展。

（三）创新贷款方式，丰富服务品种。

针对不同企业的经营特点，我社积极进行产品和服务的创新，既千方百计满足中小企业的资金需求，又充分体现出农村信用社的特色品牌。一是创新担保方式。在对中小企业进行全面调研，科学确立了对中小企业发放抵质押为主的贷款方式，根据种植业、养殖业、加工业等不同企业资金需求差异，积极进行业务创新。如对农产品收购企业、较大规模的果品种植户推出了以果品入库担保的“存货质押贷款”，较好形成了自身与企业资金的良性循环，既有力增强了中小企业的发展后劲，又高质量保证了

信贷资金的安全。二是创新服务方式。该社针对不同中小企业的特点，积极提供差异化优质服务。对管理规范、信誉良好、国家鼓励支持的朝阳中小企业，在采取抵质押贷款方式的基础上，合理扩大授信额度；对资金有保障、诚实守信的中小企业倾力支持，并尽量把贷款发放时间缩短到2-4天。目前，我社已对多家中小企业进行了信用评级，并分类建立了优质客户、重点客户和发展潜力数据库，有力增强了该社与客户之间的联系，大大提高了中小企业的资金使用效率，促进了信贷服务质量的大幅度提升。

二、影响金融支持中小企业发展的主要因素

（一）从农村信用社方面来看：一是受信贷管理体制的制约，县级联社贷款权力有限。不适应中小企业资金需要的及时性要求。二是信贷营销品种单一，对中小企业只开展担保贷款，不发放信用贷款，限制了贷款投放。根据《贷款通则》的规定：“经贷款审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保”。但在实际执行过程中，一刀切只发放担保贷款，制约了优良企业贷款需求，不利于优良企业通过信用社融资渠道加速发展。三是奖惩不对称，贷款收回后，奖励很少，或者没有奖励；但是，到期不能收回，处罚过重，对贷款第一责任人实行终身责任制，影响了信贷员信贷投放的积极性。四是受过去乡镇企业贷款损失大、企业逃废债现象比较严重的影响，金融机构对中小企业存在“惜贷”、“惧贷”的心理。

（二）从企业方面来看：一是部分中小企业财务管理不规范、不透明，信用社无法评级授信进行贷款支持。二是部分中小企业产权法律文书不完备，无法办理抵押担保。三是部分中小企业主观念落后，缺乏主动与信用社沟通的理念，习惯小规模生产条件下的民间筹资，对信用社贷款的要求和程序不理解，嫌麻烦。四是部分中小企业科技含量低，生产管理落后，产品销售前景暗淡，利润率低，不符合信贷扶持条件。

（三）从社会中介服务方面来看：一是中小企业融资担保体系不健全，二是中小企业信用体系不健全。三是法律服务软弱，对中小企业恶意逃废金融债权的约束不够。

三、关于农村信用社支持中小企业发展的几点建议：

（一）适当下放基层信用社贷款审批权限，实行评级授信授权有机统一。评级授信由县级联社按照标准严格把关，确保评级授信的可靠性和准确性。对中小企业评级授信后，在授信额度内给基层信用社充分的贷款发放权。这样既可坚持标准、从严评级授信、降低信贷风险，又能减少贷款审批环节、加快审批速度，适应中小企业贷款需求小额、多次、快速的特点。

（二）选择多种形式投放贷款，解决中小企业合理的资金需要。在有效防范贷款风险的同时，积极探索和开展多种担保形式，发放多种低风险的贷款。对中小企业既要开展担保贷款，也要适当发放信用贷款，还可探索开展税款返还担保、保单抵押、应收货款抵押、土地使用权证及其它权益抵（质）押等多种贷款形式。

（三）把中小企业信贷计划作为各县联社营业部业务经营计划的重要组成部分。要针对县域经济民营化和民营企业以中小企业为主体的实际，把县级联社营业部、城乡结合部信用社的工作重点逐步转向为中小企业服务，建立专门的中小企业信贷营销机构，配备专门人员。同时，把各县联社营业部和城乡结合部信用社当年新增存款的一定比例，如50％，作为各地支持中小企业信贷资金来源，这样既可调动其组织存款的积极性，加大对中小企业的支持力度，强化对县域经济的扶持，充分解决改制企业下岗职工再就业的问题；又可以防止贷款过度向大城市、大企业、大项目集中，造成金融风险集中。

（四）健全中小企业社会化服务体系。成立中小企业担保机构，充实资本金，完善运作机制。以财政出资为主，吸纳中小企业入股，不以盈利为目标，以服务中小企业为宗旨。避免行政干预，实行市场化运作，减少担保风险。建立中小企业信用咨询机构健全中小企业信用档案，为相关部门提供中小企业全方位、多视角信用状况有偿咨询。大力开展信用环境治理工作，净化社会信用环境，加大对恶意逃废债务的惩处力度，特别是要发挥法律强制作用，让失信者付出成倍的代价，形成不愿失信、不敢失信的机制和制度。

二00九年××月××日