第一篇：浅析目前银行业金融诈骗案件高发的原因和防范途径
会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者ID 有提示）
最新会计专业原创毕业论文，都是近期写作
或有事项的会计政策问题探析 某公司筹资的创新设计
风险管理导向下中小型民营企业内部控制研究 中小企业互助融资机制研究
新债务重组准则实行中有关问题的思考 新所得税会计准则特点及相关税收筹划探讨 财务软件的发展与未来
个人所得税工资薪金扣除额调整前后的税收对比及其对其他税目影响的案例研究 基于敏感性因素分析法的xx公司利润最大化研究 中小企业成本费用控制的探讨 论公司治理中的内部审计组织模式
基于公司治理的上市公司内部审计质量研究 企业所得税法规与所得税会计准则的差异性研究 绿色会计确认问题的研究
浅谈金融危机下我国公允价值的运用问题
会计网络化对会计业务流程的影响研究——以某公司为例 构建中小企业财务报表分析体系的思考 论企业降低产品成本的途径 电子商务对传统会计的影响 金融行业审计风险及其防范 某公司财务战略优化研究 某科技公司财务风险及其控制 论强化建筑施工企业成本管理 盈余管理动机与会计信息质量研究 网络会计研究
资产减值对会计数据的影响
实际控制人对上市公司信息披露质量的影响研究 “工资薪金所得税”的纳税筹划
企业增值税纳税筹划研究——以某家纺公司为例 网络环境下会计信息系统的内部控制研究 某公司成本控制问题研究
我国上市公司资本结构及优化对策——以万科公司为例 中国工商银行股份有限公司筹资成本的调查与分析 成长型企业资金链风险控制的研究
作业成本法在某公司成本核算中的应用研究 中小企业融资结构分析
某集团企业文化建设中的成本管理研究 某服装公司质量成本管理的分析与探讨 我国反倾销会计问题探析 某集团盈余质量研究
新会计准则对上市公司利润操纵的影响 顺丰快递公司内部控制缺陷研究 会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者ID 有提示）
我国现行会计核算制度与税法的差异及其协调 某科技公司财务风险研究
金融危机引发的对公允价值计量模式的可行性研究 房产新政下房地产企业的融资问题研究
论货币时间价值在中小企业投资决策中的运用 探析固定资产累计折旧与减值准备
作业成本法在民营企业中的应用——以某机械加工厂为例 论我国房地产企业筹资风险的控制
低碳经济下钢铁企业财务战略变革的研究——以某钢铁公司为例 新会计准则的实施障碍及对策
基于供应链视角的企业营运资金管理 基于发展能力的格力电器财务分析 某建设公司投资结构问题研究 关于应收帐款内部控制的实践报告 债务重组新旧准则比较 民营企业创业阶段问题探讨
我国应用现代风险导向审计存在的问题及对策
房地产投资项目可行性研究中主要问题的理论分析与应用研究 新浪MBO案例的分析研究
资本结构优化问题研究——以某集团为例 论网络会计的影响和应用
我国科技型中小企业融资问题研究 某公司存货管理存在的问题及对策研究 房产税的现状与改革问题的研究
我国商业银行个人理财业务的现状与问题分析 四川久大集团并购湘潭碱业的财务评价 浅析我国会计电算化存在的问题与对策 企业税务筹划风险及其防范
基于供应链管理的某集团成本控制研究 长江电力股份有限公司资本运作研究 战略管理会计目标探讨
库存业务会计核算的智能化判断 对我国环境会计信息披露的研究 我国中小企业融资问题研究
中小制造企业成本费用内部控制研究——以某服装公司为例 人力资源会计有关问题的初步分析 ERP条件下的成本管理 中国石化经营状况的分析
推进企业财务信息化建设—以某公司为例 某公司高存货问题的分析与对策研究 我国中小企业财务治理问题研究
对吉利跨国并购沃尔沃过程中财务风险的分析 我国上市公司内部风险评估与防范
企业实施战略成本管理的问题与对策研究 会计专业原创毕业论文，公布的题目可以用于直接使用和参考（贡献者ID 有提示）
某集团财务控制体系的优化研究
上市公司股利政策影响因素研究—基于房地产上市公司的实例研究 89 民生银行资产结构优化研究 90 企业所得税征管现状与对策探讨 91 进出口业务纳税筹划研究 92 会计信息失真的研究
某塑料公司增值税税务筹划方案设计 94 浅谈我国商业银行中间业务风险控制
家族型企业预算管理问题研究－－以某公司为例 96 xx公司财务指标体系分析研究 97 企业问题剖析
有奖发票对防止餐饮业税收流失的效益研究 99 企业环境成本核算的作业成本法研究
非盈利组织的和控制研究——以某福利院为例 101 论EVA在我国中小企业的应用
房地产行业税收政策存在的问题及对策研究 103 技术性无形资产的开发支出资本化问题探讨 104 上市公司成长性评价指标体系初探 105 我国网络银行监管问题及应对措施 106 非营利组织会计的基本框架设计研究 107 目标成本法在服装制造行业的应用研究 108 我国中小企业投资问题研究
责任会计在某物流企业成本管理中的应用研究 110 关于合并商誉的会计思考
浅谈如何防范企业应收账款的风险 112 负债经营与企业价值最大化研究 113 某机电设备公司问题研究 114 某公司尾货的成本控制与管理 115 江苏省各市投资环境研究
我国利率市场化对商业银行的影响研究 117 某超市的物流采购质量成本控制研究 118 企业人力资本投资财务研究
论作业成本法在制造行业的应用——以xx企业为例 120 公允价值计量属性的探讨
某公司有机蔬菜项目的财务可行性研究 122 反倾销视角下环境成本核算问题探讨 123 我国商业银行内部控制的问题与对策研究 124 中石化纵向并购的价值效应研究 125 绩优上市公司股利分配的特征分析
某药业公司财务危机的成因及治理对策研究 127 电算化会计信息系统内部控制的探讨
探讨加强中小企业现金流量管理的必要性及措施 129 对卫东机械厂成本核算方法的调查研究 130 企业财务状况的分析与评价
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上市公司融资偏好问题研究
新会计准则债务重组对上市公司的几点影响 133 某电泵公司融资问题研究 134 政府投资项目跟踪审计
信息化环境下完善企业内部控制的对策 136 论作业成本法在民营企业的运用¬——以xx制冷有限公司为例 137 高新技术企业技术创新能力的评价研究 138 我国中小企业财务控制初探
上市公司会计报表附注披露问题的研究 140 论对会计诚信的研究
某公司偿债能力问题的研究 142 经济责任审计质量控制
某船舶公司资产结构优化研究
并购融资方式及其风险防范研究——以联想并购IBM PC业务为例 145 我国中小企业财务战略研究——基于某公司的案例研究 146 某农村商业银行信贷风险管理的研究 147 我国中小企业发出存货计价方法选择研究
浅谈上市公司内部控制信息披露存在的问题及对策 149 公允价值理论的国际进展及其在中国应用的思考
中小企业成本核算管理对企业利润的影响—以xx为例 151 某房地产公司内部控制的研究
152 基于偿债、营运和获利能力的财务指标分析——以某公司为例 153 并购行为中目标企业价值评估研究 154 某公司信用政策设计
155 小微企业筹资：困境与出路
156 xx公司在全面预算管理中存在的问题及其改进措施 157 作业成本法在民营企业的应用——以某公司为例 158 论筹资风险的表现形式和防范措施 159 新旧债务重组准则的比较研究 160 增值税转型对企业的影响
161 信息技术对企业内部控制的影响及对策研究－－以xx公司为例 162 我国上市公司关联交易披露存在的问题及对策 163 试论我国行政事业单位会计存在的问题及改进措施 164 房地产开发企业目标成本管理研究 165 公允价值计量的不利经济后果研究
166 我国银行业上市公司资本结构与经营绩效关系的研究 167 中小企业内部控制存在的问题及对策 168 会计造假的防范与治理研究—以某厂为例
169 我国商业银行个人理财业务发展现状及策略——以某银行分行为例 170 某公司所得税税收筹划方法研究
171 某房地产公司货币资金内部控制的问题与对策研究 172 次贷危机、风险管理与会计信息 173 现代管理会计的新发展 174 风险投资对企业成长的影响
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175 我国上市公司股利政策宣告的市场反应研究 176 国有企业负债过度的成因及对策
177 宏观调控政策下的房地产企业财务风险分析 178 金融危机背景下公允价值会计计量的争议及思考 179 杜邦分析法在财务分析中的应用——以某公司为例 180 营业税改增值税对交通运输业的影响探析 181 论新所得税法与会计准则的差异与协调 182 上市公司股利政策研究
183 我国企业社会责任会计信息披露问题研究 184 目标成本管理在现代制造业企业的运用探讨 185 物流企业绩效评价指标的研究
186 基于平衡计分卡的某公司绩效评价研究 187 某公司施工环节成本控制的研究
188 我国上市公司换股合并的理论探讨与实践探索 189 基于我国现状提出的政府环境审计对策建议
190 负债经营与风险控制策略探析——以某钢铁公司为例 191 高校筹资存在的问题与对策 192 企业并购中的审计风险研究
193 新形势下我国房地产上市公司资本结构优化研究 194 某公司存货的优化管理研究
195 浅析目前银行业金融诈骗案件高发的原因和防范途径 196 某公司在供应链下的采购成本管理
197 关于“零存货”模式在我国企业中应用的前景分析 198 高新技术企业融资问题研究 199 论中小企业品牌塑造及误区
200 基于新会计准则的会计政策选择研究
第二篇：高发诈骗案件类型
案例一：积分兑换诈骗
【案例回放】
2015年4月6日，北京的杨先生收到一条由某电信运营商发来的积分兑换短信，内容如下：“尊敬的用户您好：您的话费积分3160即将过期，请手机登陆web-10086.com/bank激活领取现金礼包。中国移动”
见到短信是由自己手机号所在运营商的号码发送的，因网址与真实网址近似，杨先生并没有过多的怀疑，就用手机打开了网址。进入的也是一个标题为“掌上营业厅”的页面，页面要求填写姓名、身份证号、信用卡卡号、交易密码、预留手机和卡背后三位等信息。
杨先生按照要求填写了相关信息后，点击下一步，又进入了一个标题为“全国银联信用卡提额专用”的页面。继续填写信息后就被要求下载一个安全控件（实际上是木马程序）。
当王先生一切都按照页面提示提交信息后，页面就进入了一直等待的状态。不久后，王先生就收到多笔消费短信，提示自己的信用卡被消费了7739元。
【网警解读】
这是一起典型的“伪基站+钓鱼网站+手机木马”的网络诈骗。骗子首先用伪基站伪装成电信运营商的号码，向受害者发送了带有钓鱼链接的诈骗短信，诱使受害者在钓鱼网页上输入包括身份证、信用卡等一系列个人敏感信息，最后又在钓鱼网页上以信用卡安全控件的名义，诱骗受害者在手机上下载了一个木马。检测显示，这个木马的主要作用就是劫持用户手机收到的银行发送的验证短信。骗子利用同时骗到手的信用卡账号、密码、卡背后三位（信用卡背后的三位密码，很多银行的信用卡，提供这三位信息后就可以进行消费）和手机验证码，就可以成功的利用网上银行或手机银行来盗刷受害者的信用卡。
实际上，积分兑换只是伪基站短信诈骗最常见的一种形式，其它常见的形式还有银行U盾升级、银行卡积分兑换等。【网警提示】
由于有伪基站技术的存在，因此，即便是自己熟悉的客服号码发来的短信，也不能轻易相信。特别是当短信中有网址链接时，一定要谨慎打开。最好是向服务商的官方客服渠道核实之后再查看。
不论是银行还是电信运营商发送的活动短信，通常只会要求用户填写账号、密码，或手机号，不会要求用户填写身份证号这种非常敏感的信息，更不可能要求用户填写信用卡信息。
银行的U盾通常是不需要升级的，更不存在不升级就将失效的问题，所有类似U盾升级，银行电子密钥升级的短信基本上都是由伪基站发送的诈骗短信。
案例二：冒充客服/网购异常诈骗
【案例回放1】
2015年4月16日，安徽省合肥市的王先生接到一个号码为***的电话，对方自称是亚马逊的客服人员，因发现王先生的付款存在问题，所以需要王先生提供自己的银行卡号，给王先生退款，同时还要求王先生将发货方式改为货到付款。
由于王先生恰好是刚刚在亚马逊网站购过物，而且对方也准确的说出了他所购买的商品信息，因此，王先生对于这个电话并没有产生什么怀疑。随后，该号码就向王先生发送了一个带有退款链接的短信，要求王先生在页面上进行退款操作。
王先生打开短信中的链接后，见到的是一个“支付宝支付异常系统”，王先生在该系统上填写了网银的账号、密码、验证码以及身份证等信息。随后，王先生就收到了银行的扣款短信，其网银账户被扣掉了228元。
【案例回放2】
2015年4月29日，江苏省盐城市徐女士在淘宝购物后，收到一条看似淘宝系统发出的短信。短信内容称：徐女士的订单未生效，可以进行快捷退款。徐女士点开短信中的链接后看到一个退款界面，要求填写姓名、身份证号、储蓄卡卡号及银行预留手机等信息。徐女士在填写相关信息不久后，收到银行发来的扣款短信，短信显示自己的银行卡被扣款3000元。
【网警解读】
此类诈骗是近期发案数量仅次于积分兑换的诈骗类型，无论是在PC端还是手机端都非常流行。在PC端，骗子主要是使用聊天软件冒充商家客服，而在手机端，骗子则主要是通过诈骗短信或直接拨打电话的方式冒充客服。
而所谓的“支付宝支付异常系统”、“交易异常处理中心”、“快捷退款页面”等都是骗子伪造出来的、原本就不存在的钓鱼网站。用户在这些网页上填写自己的银行卡账号、密码和验证码，甚至是身份证信息之后，骗子就可以利用这些信息盗刷用户的银行卡。
退款诈骗是一种成功率很高的网络诈骗形式，而成功率高的主要原因就在于骗子对受害人的身份信息和购物信息了如指掌，从而使受害者很难识破这种骗局。而造成这种情况的主要原因，就是因为互联网上有大量的个人信息泄漏。根据某互联网企业的统计，仅2011年至2014年底，已被公开并被证实已经泄漏的中国公民个人信息就多达11.27亿条，内容包括账号密码、电子邮件、电话号码、通信录、家庭住址，甚至是身份证号码等信息。
但是，被公开的这11.27亿条个人信息很可能只是冰山一角，未被公开的、在地下被偷偷使用和交易的个人信息数量可能还要更多。根据某第三方漏洞征集平台的数据统计，仅该平台上被报告的漏洞，就有可能导致23.6亿条用户个人信息泄漏。
【网警提示】
不论是淘宝、天猫还是京东，都没有所谓的异常处理流程或退款流程，还有类似卡单、掉单等词语也都是诈骗专用术语。
不要相信主动找上门来的客服电话或客服QQ，遇到问题应当通过官方客服电话进行咨询。
当有人告诉您交易存在异常时，应直接登陆电商网站并查询自己帐户的状态，如果系统给出的账号状态和交易状态没有异常，则不要相信陌生人的说法。
定期修改购物账号的密码可以在一定程度上减少自己遭遇退款诈骗的风险。
案例三：网络兼职诈骗
【案例回放1】
小李考上大学后一直想找个兼职，一日他在某QQ群中看到有人发布“高薪兼职，日赚300”的信息，遂与对方联系。对方自称是做“淘宝刷钻平台”，小李只需要去指定的淘宝店铺购买充值卡，对方会把货款退还给小李，确认好评后，小李将得到一定比例的佣金。购买次数越多，佣金返还比例也越高。小李按照对方要求购买了充值卡后要求对方返款，但对方要求小李将充值卡的卡号和密码截图发送过来以验证小李确实购买了充值卡。小李未加思量便将充值卡的卡号和密码截图发送给了对方，但对方以小李的操作尚未满足返款条件为由，拒绝返款给小李，并一再要求小李继续刷钻，以满足返款条件。小李感觉自己可能被骗，想立即使用充值卡以挽回损失，但拨打充值电话后被告知，充值卡已经失效。
【案例回放2】
小王是大三学生，一日在浏览博客时无意中看到一篇名为“中国联通招聘网络兼职”的博客。博客称联通为扩大业务量和知名度招聘“刷业绩兼职”，回报率很高，并且醒目提示“不需要任何保证金”、“需要保证金的都是骗子”。
小王觉得博客内容规范，提示贴心，比较可信，遂通过博客上的QQ进行联系。对方自称为联通内部员工，为提升业绩招聘“刷业绩兼职”，只需去官方网站上购买联通充值卡，3张算一次任务，任务完成后会把货款退回给小王，每次任务可得15元佣金。对方还特别提醒小王不用担心被骗，因为就算不退还货款小王手里还有充值卡，也不会损失。
小王觉得对方说的有道理，于是就在对方发来的充值卡链接上花300元购买了3张充值卡，然后联系对方要求回退货款。但对方却表示，系统可能“卡单”了，只看到一张充值卡的交易记录，小王必须再购买三张才可以激活之前的订单。小王感觉不妙，立刻打电话充值，但系统提示卡号密码错误，充值卡都是假冒的。【网警解读】
网上兼职诈骗，也称为刷信誉诈骗，大多是以简单的任务，高额的佣金，来诱惑受害者应聘兼职，随后用人工欺诈与钓鱼网站相结合等方式实施欺诈。为取得信任，骗子往往都会编造出神秘、灰色的身份，例如“淘宝刷钻平台”、“联通内部员工”等。有的骗子不仅会制作精致的兼职说明，而且还会“好心”的提醒受害者要当心上当，甚至会介绍各种防范兼职欺诈的方法，如：“需要保证金的都是骗子”、“一定要在收到返款之后再确认收货”等。但在实际特定的欺诈场景中，这些“好心”的提醒都没有什么意义，只是为了让受害者放松警惕而已。
在第一个案例中，骗子与淘宝卖家实际上没有任何关系，受害人小李在淘宝店铺中购买充值卡的过程是完全符合正规的购物流程的，所以淘宝店家没有任何法律责任。只不过，小李为了让对方确认自己购买了商品，将卡号和密码截图发送给了对方。对方立即进行充值，从而完成了欺诈。
这起案例中，小李及时发现问题并停止了交易，所以损失不是很大。但在以往的某些案例中，有些骗子会在受害人一开始只有小额投入的时候真的返利给受害人。而受害人一旦相信了对方进行大笔投入，则骗子就会立刻卷款消失。最终被骗几万、十几万的人都有。
在第二个案例中，受害人小王实际上是在骗子的诱骗下登录了钓鱼网站，而在钓鱼网站上购买充值卡，实际上就是将钱直接转入了骗子的账户中。如果小王按照骗子的提示，继续购卡“激活订单”的话，结果只会是继续被骗。
【网警提示】
找兼职要上正规的招聘网站，不要轻信QQ群、博客、论坛上看到的招聘信息；
不要从事不合法的兼职工作，否则不仅容易上当受骗，而且可能还会承担法律责任；实际上，刷点、刷钻、刷积分等都不合法，相关的网上兼职也基本上都是欺诈；
几乎所有通过截图方式证明交易成功的要求都有很强的欺诈嫌疑，因为，真正卖家完全可以通过查看交易记录来证实交易是否成功，而不会要求别人发截图。
案例四：网络二手交易诈骗
【案例回放】
王先生心仪某水果手机已久。一日，他在淘宝网上看到某卖家标出某二手水果手机的价格只需2600元，比别家便宜。他随即用淘宝旺旺与卖家联系，但卖家以电脑运行旺旺会卡为由，要求转到QQ上进行交流。
卖家告诉王先生，手机是前男友送的生日礼物，因分手后不想看到“伤心物”，故忍痛贱卖。王先生对卖家很是同情。不过由于担心货品质量和售后保障，王先生还是仔细询问了手机的序列号，并索要发票，卖家也一一提供。
王先生随后向卖家索要商品的实物照片，卖家表示室内光线不好，无法拍摄，并突然告诉王先生，有另外的买家想要买这台手机，并且能出更高的价格，但是如果王先生现在就能拍下付款的话，自己还是愿意以原价卖给王先生。王先生担心超值的手机被别人买走，立刻答应现在就拍下付款。
卖家发来一个“淘宝链接”（实际上是钓鱼网站）要求王先生拍下付款。王先生还特意仔细查看了链接，里面确实包含熟悉的“item.taobao.com”，于是使用中国银行网银付了款。但当王先生通知卖家自己已付款时，卖家却说没有收到交易通知。
王先生查看自己的淘宝交易记录，发现也没有刚才拍下的手机，此时，王先生开始焦虑不安，并向卖家询问。卖家表示，这是由于淘宝网网络故障“掉单”了，导致王先生的付款被支付宝暂时冻结，并发来了交易状态截图和淘宝旺旺的提示截图（实际上，淘宝不会发送此类信息），如下图
卖家告诉王先生，只需要再支付1元激活款，被锁订单就会被激活，同时又发来了那个2600元的商品链接要求王先生拍下付款。王先生询问为什么金额显示是2600元而不是1元？卖家非常确定的多次表示，2600元显示的是被冻结金额，王先生实际上只需付款1元，催促王先生尽快付款解锁。并发来“系统提示”截图和网银提示截图。
对于卖家的说法，王先生将信将疑，但最终还是按照卖家的要求，在卖家发来的商品链接上进行了付款操作。随后不到1分钟，王先生的手机便收到了银行发来的扣款2600元短信通知。此时，王先生实际已经支出了5200元。王先生感到自己上当了，立即找卖家质问。
卖家再次坚称没有欺骗王先生，并表示，可能是由于王先生的电脑网络问题导致连续付款错误。随即发来了一个名为“淘宝订单解锁”的文件（实际上是一个网银木马），说只有运行这个文件进行订单解锁，才能退回之前的款项。王先生退款心切，便接收并打开了这个文件。随后，王先生电脑上的某安全卫士提示此程序为木马，已经删除。
王先生再次向对方询问，对方却反问“是杀毒软件吧？”，“这是杀毒软件的误报”，“要首先关掉杀毒软件，再运行这个程序”。对方还向王先生提供了一个某搜索引擎“杀毒软件误报”的结果链接（http://的相关规则，实际上，这个网址的前半部分才是真正会被打开的网页，而后半部分不过是一个无效参数。为了增加迷惑性，骗子还对前半部分网址进行了编码，普通用户很难分辨其对应的真实域名是什么。
【网警提示】
不要轻信明显低于市价的商品信息；
凡是要求使用QQ沟通的淘宝卖家，十有八九都是骗子。因为旺旺会拦截卖家发送的非淘宝链接，而QQ则不会；用旺旺与淘宝卖家沟通，被钓鱼的风险会大大降低；同时旺旺上的聊天记录也能成为交易纠纷的核查证据；
所有类似“卡单”、“掉单”、“付费激活资金”之类消息或截图信息都是欺诈信息；淘宝既不会向买家也不会向卖家发送此类信息；
网购过程中，不仅不要关闭安全软件，而且还应当开启专门针对网购设计的安全服务产品；
对于有一定网址识别能力的用户来说，识别网址安全性，一定要看网址中的第一个域名。遇到形如“http://%39%6D%70%2E%63%6F%6D/BOhm6?”这种有一堆“%”的域名就要加倍小心，因为正常合法的网址不需要这样的伪装。
案例五：冒充老板/熟人诈骗
【案例回放】
2015年6月27日上午8时30分许，一家医药公司出纳刘小姐，打开电脑登录QQ，看到公司“李总”QQ头像闪动，点开对话框，内容是提醒她“不要迟到，准点上班”。刘小姐有些心虚，不知如何回复。没一会，“李总”又发来信息：“公司账户上还有多少资金？”刘小姐回复：“300万。”“李总”指示：“好，立即转40万到这个账户。”
一个陌生账号发了过来，“有急事，你快点，转了账再找我签字。”“李总”的叮嘱让刘小姐不敢马虎，虽然操作违规，但她不敢多问，赶紧上网转账。没多久，她又按“李总”指示，向另一账户汇入100万元。
9时许，当刘小姐拿着140万元转账票据，找李总签字时，李总目瞪口呆，当天一早，他一直在接电话，根本没登录QQ，遂发现被骗。
【网警解读】
QQ冒充熟人尤其是老板诈骗，一直以来是出现比较多的诈骗形式，特点是作案手法简单，诈骗金额巨大。操盘手上网找到财务人员QQ号后，将木马程序植入广告，发送给受害人，一旦点击，木马程序会自动窃取QQ密码。
嫌疑人会在深夜受害人不在线时登录，对其QQ好友职业角色、对话语气语境等进行分析揣摩，选择老总级好友下手。他们一般会将老总QQ号删除，再加入和老总同样图标，同样网名的QQ为好友。实际上，受害人QQ上闪动的“老总”，早已易人，不仔细查看QQ号码，根本无法察觉。
此类诈骗，还包括冒充亲戚，朋友等熟人，编造生病、出车祸、手机欠费等等紧急情况，进行小额诈骗。
【网警提示】
警方提醒财务人员，凡收到要求转账、汇款的信息、电话，必须核实对方身份，严格遵守财务规章才能进行资金操作。公司财会人员，应谨慎向外界透露职业和联系方式等私人信息，以防各类针对性的诈骗犯罪。
案例六：虚假微信公众号AA诈骗
【案例回放】
甘肃省酒泉市的邵先生是手机游戏“XX熊猫”的热心玩家。2015年4月27日，邵先生在微信上搜索“XX熊猫”时，偶然看到一个名为“XX熊猫限量礼包”的公众号。于是邵先生就添加关注了这个微信公众号。
关注该公众号后，邵先生看到一个充值兑换的优惠活动信息。信息显示：活动参与者可以选择多种套餐进行充值，充值后可获得非常优惠的游戏道具兑换与话费充值。同时，活动信息还提示，充值只有通过微信公众账号进行才有效，在游戏内进行充值是无效的。看到是微信公众号发布的信息，邵先生并没有过多的怀疑，就点击了活动公告参加优惠活动。活动采用的是AA付款的方式进行收费，邵先生在活动界面上购买了968元的套餐产品。付款后，从AA收款的消息界面上可以看到，共有8个人参与了这个活动，总共付款7744元。
可是，邵先生刚刚完成付款没多久，就有一个自称是客服的名为kefu568的微信号联系了邵先生，并告诉邵先生其购买的商品出现了问题，资金已被冻结，需要给邵先生退款。此时的邵先生略微有一些焦急，便向这个客服号询问如何取回资金，并询问是否可以重新参加活动。
kefu568向邵先生提供了两种解决方案，一个是再付一次款，这样前一次的付款就会自动退回。另一种方法是等9-10个工作日后到银行去办理退款手续。
但邵先生认为这两个方法都很难接受，于是继续和这个客服号沟通。最后kefu568给邵先生发了一个二维码，要求邵先生用支付宝扫描一下这个二维码就可以完成退款。邵先生扫描了这个二维码后，账户中又被转走了968元，收款人为“李传利”。邵先生向kefu568询问是怎么回事，对方说表示可能还是交易异常，请邵先生再扫一次二维码。结果邵先生扫过二维码后，支付宝又被扣款968元。
kefu568劝说邵先生，要解除异常，就必须继续充值或扫描二维码退款。邵先生觉得这个是个无底洞，拒绝继续操作。于是，kefu568告诉邵先生，72小时后钱会自动退款到邵先生的网银账户。次日，邵先生再次向kefu568询问自己的钱什么时候能退，对方则继续劝邵先生等待。又过了半天，邵先生发现kefu568已经联系不上了，而“XX熊猫限量礼包”的公众账号也找不到了。这才确信自己已经上当。
【网警解读】
这是一个连环陷阱的骗局：骗子首先冒充游戏官方的微信公众号骗取玩家关注，之后向玩家发送AA收款链接要求玩家付款。玩家付款之后，骗子又通过虚假的微信客服号以交易异常、继续付款才能退款为由，诱骗玩家反复付费。玩家拒绝再向AA收款付费后，骗子又给玩家发送了一个支付宝的转账二维码链接，用户扫描该链接并确认后，实际上是通过支付宝又向骗子支付了一笔新的费用，从而陷入反复被诈骗的困境之中。
在这个典型案例中，我们看到，邵先生本人先后被骗了三次，被骗金额为2904元。而参与AA收款的一共有8个人，另外七个人至少每人也被骗了968元，加上邵先生的损失，骗子在这样一起诈骗中，至少骗得了9680元。
与2015年春节期间流行的AA收款红包诈骗不同，在这种新型诈骗中，骗子没有对收款链接的名称进行任何伪装，而是明确的告诉玩家这是一个付费送礼包的活动。由于骗子使用的是微信公众账号，利用了玩家对公众账号的信任，所以才能得逞。
【网警提示】 不能认为微信公众账号都是可信的，关注公众账号时，不仅要看账号的认证名称，还要看认证的机构是否为出品游戏企业。
微信AA收款，目前还不具备直接为第三方游戏账号充值的功能，所以，通过微信活动获取礼包的行为都具有一定的风险性。
在向微信公众账号付款之前，最好首先联系游戏官方客服进行确认。这是最为安全保险的一种方法。
任何所谓的需要通过再次付款才能得到退款的说法都是诈骗行为，正规企业向消费者退款是不可能要求消费者再次付款的。
任何时候都不要扫描陌生人从聊天工具中发来的二维码，不论是QQ、微信，旺旺还是其他的聊天工具。因为二维码本质上就是一个网址链接。如果没有欺骗行为，对方完全可以直接在聊天工具中发送网络链接，而没有必要费劲的制作二维码。发送二维码的目的就是为了绕过聊天软件的网址安全检测机制。
案例七：二维码购物单
【案例回放】
河南的淘宝店主王先生某一天在网上售货，有买家说要和同学一起购买多款商品，担心买错款式，他们就用手机做了一个二维码清单，这样王先生用手机一扫描就能知道他们要买什么了。然而，王先生用手机扫描完二维码后就跳转到一个文件下载页面，等安装并打开名为“购物清单”的apk文件后，看到的却是乱码，根本没有任何商品信息。
王先生再去联系对方，对方已经下线了。但仅仅几分钟以后，王先生却收到网购充值卡成功的短信提醒，同时电脑也弹窗提示说他的支付宝在异地登陆。忽觉事儿有蹊跷的王先生赶紧尝试修改支付宝密码，可这才发现密码已被人改掉。
事实上，王先生遭遇了典型的二维码钓鱼欺诈，当他下载并运行了所谓的“购物清单”文件后，暗藏的apk木马就成功入侵了他的手机。
【网警解读】
利用二维码实施木马钓鱼的伪装性很强，这种钓鱼方式主要针对的是淘宝卖家。骗子以买家的名义联系受害者，并以看上了受害者淘宝店铺中多件商品的名义发来二维码，要求受害者用手机扫描后即可看到详情。受害者卖货心切，扫描二维码后，其实是下载了一个手机木马。该木马会拦截并窃取受害者的验证码短信，黑客利用验证码短信，并通过其他渠道获取受害者身份证号，即可盗刷受害者的支付宝账户。
二维码是当下流行的一种流行事物，但多数人并不知道，二维码实际上只是一个网址链接的二维形态。而且网上有很多制作二维码的工具，制作一个二维码并没有什么难度。
【网警提示】
不要轻信陌生人发来的二维码信息，如果扫描二维码后打开的网站要求安装新的应用程序，则不要轻易安装；
与陌生人进行网上交易或交流时，不要轻易的更换交易或交流的平台。比如本案中，双方的交流就被骗子强制要求从PC上突然跳到了手机上。这种突然而且没有必要的平台转换，实际上就是为了把受害者吸引到一个他不熟悉的环境中，从而更方便的实施诈骗。
第三篇：如何防范金融诈骗
如何防范金融诈骗
一、在防范金融诈骗方面应该做到“三不要三要”。“三不要”指：
1、不要轻信来路不明的电话号码的短信或者非正常渠道的电话银行服务；
2、不要轻信各类中奖、费用返还的短信内容，拒绝利益诱惑；
3、不要向任何人透露银行卡或网上银行用户名、密码，在任何情况下，银行及公安、司法等单位都不会向客户索要银行卡或网上银行密码。
“三要”是指：
1、要提高安全意识，比如在设置密码时避免选用生日、电话号码等容易猜测的数字或字母组合，不在公共场所使用网上银行等；
2、要登录正确的网站或通过银行的专用电话或到银行的营业网点进行查询咨询；
3、遇到诈骗，要积极地向公安机关举报。
二、识别8类常见骗术：
1、电话欠费诈骗：不法分子在互联网电话上安装任意显号软件，然后群拨电话，显示国家公安、电信机关的电话号码，冒充电信公司、公安机关等单位工作人员，以受害人电话欠费、被他人盗用身份涉嫌洗钱犯罪，以没收受害人银行存款进行威胁恫吓，欺骗受害人将自己的银行账户资金转到“公安机关”指定账户。
2、引诱汇款诈骗：不法分子以群发短信方式，将“请把钱存到××银行，××账号，××先生”等短信内容大量发出。如果碰巧事主正打算汇款，收到此类汇款诈骗信息后，可能未经仔细核实，将钱直接汇到不法分子提供的银行账号上。还有的事主因拖欠别人钱款，收到此类诈骗信息时，自认为是催款的，没有落实真实姓名，便把钱汇入该银行账号。
3、刷卡消费诈骗：不法分子通过手机短信提醒手机用户，称该用户银行卡刚刚在某地（如××商店）刷卡消费×××元，如用户有疑问，可致电××××号码咨询，并提供相关的电话号码转接服务。
4、虚假中奖诈骗，方式主要分三种：
1）预先大批量印刷精美的虚假中奖刮刮卡，通过信件邮寄或雇人投递发送；
2）通过手机发送中奖短信；
3）通过互联网发送中奖短信。受害人一旦与犯罪分子联系兑奖，即以“需先汇个人所得税”、“转账手续费”、“公证费”等各种理由要求受害人汇钱，达到诈骗目的。
5、汇钱救急诈骗：不法分子通过网聊、电话交友、套近乎等手段掌握受害人的家庭成员信息后，首先通过反复骚扰或其他手段使受害人手机关机。再利用受害人手机关机这段时间，以医生或警察名义给受害人家属打电话，谎称受害人生病或遭遇车祸住院正在抢救，甚至谎称遭到绑架，要求汇钱到指定账户救急以实施诈骗。
6、ATM机告示诈骗：犯罪分子预先堵塞ATM机出卡口，并在ATM机上粘贴虚假服务告示，诱使银行卡用户在卡被吞后与其联系，套取密码，待用户离开后到ATM机取出银行卡，盗取用户卡内现金。
7、低息贷款诈骗：“我公司在本市为资金短缺者提供贷款，月息3%，无需担保，请致电××经理”，此类诈骗短信，是骗子利用一些企业和个人急需周转资金的心理，以低息贷款诱人上钩，然后以预付利息名义骗钱。
8、骗取话费诈骗：不法分子通过拨打“一声响”电话，诱使您回电，“赚”取高额话费。或以短信形式发送“您的朋友13×××××××××为您点播了一首××歌曲，以此表达他的思念和祝福，请你拨打9×××收听。”一旦回电话听歌，就可能会造成高额话费或定制某项短信服务，造成手机用户的财产损失。
三、使用防骗高招
1、注意各类电话、短信来源：接到可疑电话和短信时不要轻易相信，一定要保持镇静并仔细核实情况，千万不要抱有侥幸、怕麻烦和自以为是的心理。遇到可疑情况要多与亲戚、朋友商议，并及时拨打公安机关、金融等部门的多部正规常用电话进行多方查证核实。一定要通过正规渠道核实账户信息，不要相信他人提供的电话，登陆网站最好通过万能导航网入口进入，对于万能导航网没有收录的网站要更加警惕，避免上当受骗，经常浏览偷财网，了解最新的诈骗骗术，提高防范意识和识别能力。
2、加强保密意识，防止个人金融信息及家庭信息外泄：犯罪分子之所以诈骗得逞，往往是从网上或其他途径掌握了被害人的有关信息后，再利用被害人的信息做文章，让被害人轻信，从而落入犯罪分子布好的圈套。因此，公民必须要养成保密意识，不要轻易将个人资料、卡号、存款密码等告知他人。根据我国法律规定，公安机关、检察机关、法院在侦查办案中都不会通过电话进行案情询问，更不会询问群众家中存款情况，以及要求转账等。
3、掌握一些常识性的知识，切记勿轻信上当而汇款、转账：电信诈骗分子以骗取人们资金、财物为目的，我们应切记勿轻易汇款、转账。他们编的谎言是存在漏洞的，只要细心甄别，他们的把戏是可以看穿的。
第四篇：如何防范网络金融诈骗
能攻心骗子花样百出
不审事智者千虑一失
如何防范网络金融诈骗
王同花
2016年04月30日05:11 来源：人民网－人民日报海外版
蒋跃新作
新华社发
伴随着互联网金融业务的快速发展，利用手机、互联网进行各类诈骗的愈见多发。境内外不法分子大肆运用网络钓鱼、伪基站、植入木马及电信诈骗等欺诈招数，精心编造各种骗局，引诱网络金融用户上当受骗。
高息集资？莫名中奖？不要以为金融骗局离我们很远，事实上，它们一直在我们身边，而且已经潜入到金融行业所有领域。那么，面对互联网金融的种种骗局，网络金融用户该如何识别，又该如何防范呢？本文针对时下最常见的网络金融诈骗手法进行详解。
——编者
■诈骗手法1：
虚假积分兑换
一天，外籍华人沈先生的一笔账号支付交易，被建设银行合肥电子银行风险监控平台判断为高风险并实时拦截。风控专员在核实中了解到，沈先生只点击了一下手机短信中所附的链接，手机就中毒了，若没有被风控平台及时拦截，将眼睁睁地损失一笔巨款。
沈先生遭遇的骗术是利用虚假积分兑换进行网络诈骗。其手法是：不法分子发送积分兑换、聚会照片等诱骗短信同时附上链接，用户点击链接后，立即会自动下载并安装伪装的木马病毒程序。不法分子通过木马程序获取手机内存储的用户信息并截取用户短信，之后快速利用窃取的用户信息和截取的短信验证码盗取资金。
如何应对???
应对此类骗术的策略是：不轻易点击不明链接，设置包含字母+数字或符号的复杂网络金融专用密码并定期修改。收到短信后立即与银行官方客服、朋友等联系，经过核实确认没有问题后再打开短信链接。
■诈骗手法2：
制造账户余额变动
一位工商银行用户收到短信提示：您的银行卡在网上购买某款理财产品被扣除×××元，并告知“如果不是您本人操作，请与我们联系。”该用户查询后发现，自己的银行卡余额确实少了短信中告知的数额。于是，轻易判断该短信来自工商银行客服，哪知，这是不法分子的骗招儿。
此类诈骗手法是：不法分子通过拖库与撞库、公共WiFi、ATM机针孔摄像头、电脑木马等途径，获取用户银行卡账户和密码后登录网上银行，通过购买理财产品、定活互转等造成活期账户资金余额减少假象，用户发现账户余额确实减少会轻易信任不法分子。不法分子便会以“帮助用户退回资金”为由，要求用户告知其之后接收到的短信验证码，然后通过获取的短信验证码盗取资金。
如何应对???
应对此类骗术的策略是：金融机构需加强对账户余额产生变动，诸如定活互转、投资理财等交易加固安全防护措施。
当用户发现账户余额变动时，为了防止遇上诈骗分子模拟金融机构等客服号码行骗，遇不明来电可选择挂断后再主动拨打（不要回拨）金融机构官方客服或者到网点进行确认。同时妥善保管短信验证码，不要向任何人提供自己收到的短信验证码。
■诈骗手法3：
冒充公检法
年近7旬的王爷爷收到自称顺丰快递人员的电话，告知他的包裹按照规定进行例行查验后，发现有信用卡等物品。王爷爷被建议报警并将电话转移至“公安机关”。“公安机关”工作人员告知王爷爷涉嫌犯罪，为证清白必须将账户资金158.7万元汇至“司法机关”保证金账户。建行山东省烟台莱山支行、山东分行、合肥电子银行业务中心三位一体的联防联控成功化解王爷爷的资金风险。
此类诈骗的手法是：不法分子冒充民警、检察官等身份，告知受害人和贩毒、洗钱、非法集资等让人闻之色变的刑事案件有关，让受害人产生强烈的恐惧心理。不法分子利用改号软件能够随意改变主叫号码，使其来电号码显示为预先设定的电话，以“保护银行账户资金安全”等理由，再利用其相关法律知识的缺乏和对政府的信任，一步步诱导其转账。
如何应对???
应对此类骗术的策略是：接到自称是电信局、邮局、社保局、电视台、银行或公安局、检察院、法院工作人员的（语音）电话、手机短信时应提高警惕，不要轻易透露个人资料或银行存款情况。公安机关不会通过电话问话做笔录，也没有设置所谓的安全账户，所有涉案的调查工作都会依照法定程序出具相关法律文书再执行，遇到此类情形应第一时间询问身边亲友或拨打110。
■诈骗手法4：
谎称退款
张先生在某网站上订购了第二天从南京飞往深圳的机票。当晚他就收到短信，告知其预定航班因故障取消，让其联系某航空公司客服。于是张先生便拨打了短信所附的航空公司电话，对方自称是客服人员，要求张先生改签到另一个航班。对方还以给张先生提供补偿金为由，让其提供银行账户。张先生信以为真，便提供了银行卡号、余额、验证码等，上了不法分子的圈套。
此类诈骗手法是：不法分子通过购物、订票等途径留下的个人信息，设定剧本，冒充网站客服、工作人员，以提升信用卡额度、网络升级、网站出现故障等理由，谎称为用户退款，将钓鱼网址发给受骗者让其填写银行卡号、验证码等信息行骗。
如何应对???
应对此类骗术的策略是：当接到类似电话时一定要冷静分析，向相关部门咨询核实或者拨打官方客服电话、登录官方网站，切不可麻痹大意、盲目轻信。对需要填写个人信息的网站、链接、问卷要保持警惕，重要信息不要随意泄露。日常生活中遇到来历不明的电话时要谨慎，当谈话内容涉及到钱款、银行账户的，应拒绝交谈以免上当受骗。
■诈骗手法5：
冒充微信、QQ好友
一天，莎莎微信里的一个老友发来信息，提出要借钱。因为关系不错，莎莎便向老友提供的银行卡号汇去5000元。当风控专员与莎莎核实此笔高风险交易并进行风险提示后，才得知老友微信密码被人盗用。
此类诈骗手法是：不法分子盗号后，通过聊天记录及备注名初步判断对象，确定沟通方式及内容后，发微信或QQ要求受害人汇款，而受害人碍于情面，往往会如数汇出。
如何应对???
应对此类骗术策略是：一定要增强防范意识，警惕任何人发送的汇款信息，确保微信、QQ为本人使用，用户可以通过语音或视频对话的方式，验证好友真伪，以避免遭受财产损失。
■诈骗手法6：
提升信用卡额度
河北分行客户王先生因为买车急需贷款5万元，当接到一个“银行工作人员”的电话，称其可以帮他提升信用卡额度时，便将自己的个人信息提供给对方。结果，信用卡被盗刷9999元。
如何应对???
面对此类诈骗时，务必增强防范意识，如果需要提高信用卡额度，必须通过官方客服等正规途径或者去柜台办理信用卡额度变更事宜。对于使用中不明白的事项，应向金融机构信用卡专门机构咨询，及时办理信用卡或密码遗失挂失手续。同时，不要轻易透露身份证号、卡号、密码、验证码等信息，以免上当受骗。
■诈骗手法7：
利用伪基站、红包、二维码
近日，一些用户接到不法分子利用伪基站发送的诈骗短信，以银行积分兑换为由，诱骗用户登录钓鱼网站后，获取客户精准信息并实施诈骗。
“伪基站”就是假基站，设备一般由主机和笔记本电脑组成，冒用他人的号码强行向一定半径范围内用户手机发送诈骗、广告推销等信息。手机信号被强制连接到该设备后一般会暂时脱网8—12秒后恢复正常，部分手机则必须关机重启才能重新入网。伪基站特点是流动性强、隐藏性好、难以识别和打击等，公安、银行、移动运营商等多部门联合行动才能形成打击力度。
如何应对???
在此提醒用户，不要随便抢陌生人发送的红包。不法分子会利用红包做幌子，将病毒木马程序隐藏其中，点击后不但红包里的钱不会到账，自己的银行卡和账户密码还会被不法分子获取，账户里的银子也会被抢走！
此外，二维码也是不法分子隐藏木马病毒的道具。不法分子将二维码植入病毒程序，再以返利或降价为饵，发送二维码。一旦轻易扫描安装，木马就会盗取应用账号、密码等个人信息，再以短信验证的方式篡改用户密码，将账户资金转走。
防骗招
谨记几个要点
纵观各类网络金融骗局，诈骗分子日趋集团化、专业化，且手段不断翻新。作为网络金融用户，只要做到保管好“一卡、二码、三要素”，牢记“四要三不要”，就可有效防范金融诈骗。
“一卡”是妥善保管好银行卡和网银盾等安全产品，不要借给他人使用。
“两码”是指电子银行密码及短信验证码。不要“一套密码走天下”，要将电子银行密码设置为数字+字母等复杂组合并定期修改；短信验证码是支付密码，绝不能以任何形式透露给他人。
“三要素”是身份证号、账号、手机号码等个人私密信息，切勿随意泄露。
“四要”：一要认准官网网址。二要随时关注账户变动，开通账户变动短信、微信提醒服务。三要在办理电子银行转账、支付等交易时，仔细核对收款账户、商户、金额等信息是否正确。四要对手机电脑杀毒，使用电子银行交易的手机、电脑要安装专业杀毒软件，及时升级、定期查杀病毒。
“三不要”：一不要使用公共网络。二不要点击不明链接和扫描二维码。三不要轻信电话、短信、QQ、微信中的所谓退款、贷款验资、司法协查、商品退款、积分兑换、中奖退税等信息。
(责编：白宇)
第五篇：扒窃案件高发的原因及对策
关于近期我市扒窃拎包案件高发的原因及相关对策分析
今年11月以来，全市共立扒窃拎包案件253起，与10月份同期立181起案件相比，上升了40%。其中崇安分局11月份51起，10月份46起；南长分局两月份分别为28起，14起；北塘为16起，5起；锡山15起，12起；惠山分局8起，11起；滨湖分局25起，30起；江阴42起，28起；宜兴12起，7起；新区66起，28起。除了惠山分局和滨湖分局扒窃类警情下降之外，其他分局均明显上升。希望引起有关部门的重视，加强部署工作措施，避免此类警情继续蔓延，危害社会治安的稳定。
一、原因分析：
1、亚运安保效应。近期因广州召开亚运会，在广东全省加强了安保管控工作力度，他们才离开广东寻找其他作案地，继而将犯罪触角延伸至江苏等发达地区。也可能因为我市加强亚运会期间的打击力度，很多犯罪分子无法从别的渠道实施犯罪活动，转而扒窃拎包，以此获得一些现金、手机等容易脱手容易变现的物品，不易被查获。
2、城市化效应。我市近年来经济发展迅速，又是旅游城市，人口众多且流动性大，对扒窃违法犯罪人员有很大吸引力。当地百姓比较富裕，加上无锡本地环境、经济、机遇等吸引外资等注入，一些生意人往往身上携带大量现金等，让犯罪分子有可乘之机，指望通过犯罪活动，不劳而获，发财致富。
3、规范化执法效应。无锡警察以人为本，遵纪守法，有良好的职业道德和做事规范，办案公平公正，执法文明规范，不管是被群众扭获或者警察抓获，一般都不会被打，不会严刑拷打，刑讯逼供。
4、季节性效应。无锡目前仍处在“后世博”时期，周末来旅游的旅客仍然较多。而且目前已到初冬，由于温度低群众衣物加厚，扒窃作案不容易被发现，所以当前也是扒窃拎包案件一年中固定的季节性高发期。
5、打击难度。因没有专门收治看押场所，市区部分扒窃嫌疑人因怀孕、怀抱婴儿或身患艾滋病、开放性肺结核等传染病而无法打击处理。既助长了此类人员继续违法犯罪的嚣张气焰，又可能使得此类人员在经济发达地区不断增加。
二、工作对策：
一是加强自身反扒专业队建设，警情研判精细化，加强治安信息员的管理使用，加强特勤物建，进一步加强对扒窃团伙的经营打击力度。
二是加强对辖区旅馆、浴室住宿的扒窃拎包高危人员的查证比对工作，加强挤压、管控和经营打击力度。尤其关注一些怀孕和有艾滋嫌疑的重点人员。做好处臵、劝返工作。
三是要根据当前扒窃警情季节性高发的特点，坚持警力跟着警情走的原则，尤其是注意公交等易发、高发地域，压降扒窃警情。
四是进一步加强面上巡逻防控工作，尤其是要加强双休日、节假日期间的警情压降。震慑犯罪分子的嚣张气焰，也给群众带来安全感。
五是加强宣传防范。一旦发现此类警情，提醒群众立即报警，不给犯罪人员逃脱的机会。另一方面，群众出门特别是乘坐公交车等交通工具或者是出入人多的场所，要注意防范身上的财物安全，提高警惕，不要到失去时才后悔莫及。
扒窃亦称“绺窃”，是盗窃犯罪中较为常见、又较为特殊的一种形式，而公交车扒窃案件又是扒窃案件中所占比重较高的一种。2009年，接报扒窃案件207起，占分局全部接报刑事案件的55.6%。其中公交车扒窃案件202起，占接报扒窃案件总数的97.6%。当前随着“大公交”事业的发展，广大人民群众对公共交通的依赖程度越来越高，公交车扒窃案件也随之高发，严重侵害了群众的财产安全和扰乱了社会治安秩序，影响了扬州城市的窗口形象。为进一步加大打击公交车扒窃犯罪，现结合工作实际，对此类案件的特点及防范对策作以下探讨。
一、我市公交企业发展现状
我市现有公交公司两家，分别为扬州市公交总公司和扬州市时代公交公司，公交车总数为914辆，公交线路63条。2010年，公交总公司计划新增或更新400辆公交车，并且确立了每年新增或更新150辆的目标，争取到2014年使营运车辆总数达到1300辆左右，公交线路总数达到68条以上，提高市民乘车舒适度和城市形象，基本形成与城市人口、规模和经济社会发展相适应的结构合理、设施配套、高效快捷、线路基本覆盖城市乡村的公共交通系统。
二、公交车扒窃案件的特点
（一）从发案部位看。从发案线路看，主要发生在人流量大、线路长的公交线路上，特别是66路、19路、8路、29路公交车上，2009年共发生扒窃案件89起，占总数的44%；从具体发案部位看，主要发生在上车门、下车门，发案数约占总数的90％。
（二）从发案时间上看。多发生在群众衣着较厚的春季、冬季和上班高峰期。2009年，在春、冬两共发生146起，占总数的72％；每天高发的时段为8时至10时、13时至15时，共发生114起，占总数的56.4％。
（三）从作案成员看。在抓获的公交车扒窃犯罪嫌疑人中，以湖北籍和新疆籍犯罪嫌疑人为主，占抓获总数的85.7％，其中湖北籍扒手39人，占抓获总数的81.3%；新疆籍扒手3人，占抓获总数的6.25%。
（四）从作案手段看。扒窃犯罪嫌疑人的作案地域性特点较强，湖北籍扒窃嫌疑人多为3人以上团伙作案，他们常利用同伙做掩护，用刀片划割受害人衣服口袋盗窃财物，并且迅速转移窃得的钱物；新疆籍嫌疑人多为单人作案，他们常选择公交车到站时尾随被害人，以“挤车门”为方式钳物盗窃。
三、当前公交车扒窃案件高发的原因
公交车扒窃案件的日渐增多，已经成为影响扬州治安稳定和城市形象的热点问题。此类案件高发，主要有以下几个方面的原因：
（一）经济社会的发展为扒窃犯罪高发提供了外部环境。一方面随着我市城区面积不断扩大，公交线路、车辆猛增，人们对公共交通的依赖性不断增加。公交车辆逐步成为我市人口流动、聚集最集中的区域之一，拥挤的人群为公交车扒窃犯罪提供了“便利”条件，而流动的公交车为警方实施查控造成不便，使得公交车上犯罪逐年上升。另一方面，随着经济社会的发展，生活水平的提高，人们随身携带的财物越来越多。这对物欲强烈的扒窃犯罪分子而言，无疑是天赐良机。
（二）犯罪成本低为扒窃犯罪提供了蔓延的土壤。一是作案过程简单。扒窃犯罪从选择对象到实施作案，过程简单，时间短暂，比实施其他犯罪更加方便，这无形中增强了扒窃犯罪分子的信心和犯罪欲望。二是作案成功率高。公交车是一个流动的公共场所，人员结构复杂，同时由于公交车少人多，乘客经常为了乘车互相拥挤，给犯罪分子实施作案有机可乘。据不完全统计，70%以上的案件受害人都是在上、下车的瞬间被盗，犯罪成功率极高。三是法律法规对扒窃犯罪的处罚偏轻。多数公交车扒窃案件涉案数额较小，不够刑事处罚，工作中主要依据《中华人民共和国治安处罚法》对涉案人员进行处罚，力度不够，震慑力不强，致使大量的扒窃犯罪分子得不到应有的惩处。从目前我局抓获的公交车上扒窃人员看，达到处理标准，能够被逮捕起诉的不足4%。
（三）群众防范意识薄弱为扒窃犯罪分子提供了可乘之机。扒窃犯罪分子在实施扒窃犯罪中主要以钱包、现金和手机为袭击目标，以老年人和妇女为侵犯对象。主要因为是这类人群防范意识较弱、反应较慢，往往将财物不贴身存放，有的甚至游离于自己的视线范围，给犯罪分子提供了作案机会。同时，绝大多数群众缺乏“打击就是最有效的防范”的理念，而是被“多一事不如少一事”的思想所左右，不愿意协助公安机关侦查破案，更不愿意在现场挺身而出，在社会上形成对扒窃犯罪敢怒不敢言，“有鼠过街，无人碱打”的尴尬境地。2009年，群众能主动配合警方指认、作证的仅占接报扒窃案件的39.8%。
（四）打击惩处难为扒窃分子提供了侥幸心理。首先，反扒力量不足。我市的专业反扒警力严重不足，势单力薄，不能形成有效地打击合力，难以应对越来越多的扒窃犯罪活动。目前，我局成立了由3名民警、10名反扒队员组成专业反扒队，承担着914辆公交车和63条线路的反扒任务，反扒力量与公交事业的发展严重不适应。因公交线路涉及整个市区和周边城乡，处警线路长，工作量大，反扒民警疲于奔命，直接影响打击效能。其次，调查取证难。由于扒窃犯罪具有结伙作案、赃物转移快、隐蔽性强、流动性大的特点，多数扒窃犯罪无现场可勘、大多数群众不愿作证，导致办案中取证难度大；公交线路沿线公安机关在先期处警中，往往不能及时调查走访，造成事后无法寻找目击群众，固定证据难。因而，时常出现因证据不足而抓了不能处、放了又被抓的窘境，直接影响了公安机关打击扒窃犯罪的震慑力。再次，反侦抗审能力强。在抓获的扒窃嫌疑人中，大多数是“久经杀场”、“多次进宫”的老扒手。他们长期在与公安机关较量中，反侦察意识和抗审能力不断增强。同时，少数嫌疑人还通过自伤自残，逃避打击。2009年，在抓获扒窃犯罪嫌疑中只有9名被依法处理，占总数的18.7%；其中逮捕或移送起诉2名、行政拘留5名、劳动教养2人；重复作案率达60%。
四、打击和预防公交车扒窃犯罪的对策
随着我市“大公交”事业的发展，市民出行对公交车的依赖度越来越高，扬州对外活动日益增加，全国文明城市创建工作的不断深入，公交车已成为展示城市形象的重要对外窗口，全力严厉打击和预防公交车扒窃，维护公交车治安秩序，对提升扬州城市形象，推动全国文明城市创建工作显得十分重要。
（一）积极争取支持配合，形成齐抓共管的合力。当前，扒窃犯罪已经成为公交车沿线和车上治安秩序的“顽症”，严重危及人民群众的财产安全，严重影响“和谐扬州”的城市形象。公安机关作为打击犯罪、维护社会治安秩序稳定的主力军，要积极争取党委政府的支持，加强与相关职能部门协作配合，严厉打击和预防公交车扒窃犯罪。一要主动汇报，争取党委政府的支持。公交车反扒工作涉及面广量大、打击难度大、制约因素多。公安机关要主动向党委政府汇报公交车反扒工作的复杂性和严峻性，积极争取党委政府在机构设臵、人员配备和财政投入上的支持，确保反扒队伍建设、专业装备配备与公交事业的发展同频共振，与公交扒窃犯罪分子作案手段机动化、智能化的发展趋势相适应，为实施精确打击、长效打击奠定坚实的保障基础。二要主动沟通，争取公交企业的支持。要建立公交企业与公安机关联动机制，通过召开联席会议，定期通报公交车扒窃犯罪发案情况，共同分析其规律和特点，研究防范措施，商讨应对办法，形成群策群力的部门斗争合力，解决公安单打独斗的现象。三要主动协调，争取兄弟公安机关的支持。积极争取公交沿线公安派出所的协作配合，按照就近接警、就近处警的原则，进一步优化接处警机制，由发案地派出所先期处臵，及时调查访问，迅速控制扒窃犯罪嫌疑人，为后期打击处理提供有力的证据，彻底解决因处警线路长、处警速度慢、证据固定不及时，造成打击不力的状况。
（二）创新工作举措，坚决遏制公交车扒窃犯罪的高发势头。一要成立机构，明确责任。近年来，我市公交事业日益蓬勃发展，公交车的数量和线路也逐年增加，但随之而来的公交车治安防范问题也日渐突出。为此，要成立专门机构，充实专业反扒队伍，专司打击和防范公交车扒窃犯罪的职能，维护公交车上的治好秩序，让群众出行将更加安全、更加放心。进一步整合现有反扒队伍，加强业务技能培训，不断提高反扒队员跟踪、识别、抓获、审讯犯罪的能力和水平。通过建立科学合理的绩效考评机制，加大考核奖惩力度，挖掘潜力、激发活力，催生战斗力。二要加强研判，重点打击。要树立现代警务理论，紧紧依靠信息化手段，做深警情研判、做细警力部署、做实勤务战术，确保反扒、防范工作科学化、实战化。要加强对公交车扒窃犯罪的分析研判，准确把握其规律和特点，摸清重点时段和路线，按照警力跟着警情的要求，及时调整反扒力量和反扒工作时间，重兵投入，重点打击，努力压降案件。三要突破常规，主动出击。进一步转变工作思路，按照以物找人、以物破案的方法，将车上抓与地下查相结合，紧紧围绕“吃、住、行、消、乐”五个方面，通过跟踪、走访等方式，加强对重点地区、重点人群的基础调查，摸清其在扬落脚点和活动规律，主动出击，适时组织集中清查，力争发现一批疑人、疑物，深挖一批犯罪。加强与周边城市公安机关的联系，积极探索建立交叉用警、异地办案机制，实行跨区域作战，解决反扒人员面熟难抓的困境，突破能发现、抓不到的瓶颈。四要“积累式”打击，严惩扒窃犯罪分子。扒窃案件往往因案值小、取证难等问题，造成依法从重处理难。加之，扒窃犯罪嫌疑人往往是跨地区流窜作案，各地公安机关打击处理扒窃犯罪嫌疑人的信息又不能完全共享，造成许多“老扒手”不能受到法律的严惩。为此，我们要充分用足用好现行的法律法规，采取“积累式”打击的方法，对符合条件的该劳教的劳教，该判刑的判刑，依法严惩扒窃犯罪分子，坚决遏制他们的嚣张气焰。要在全省及至全国建立统一扒窃人员信息系统，加强信息采集力度，将各地抓获的每一名扒窃犯罪嫌疑人的自然情况、体貌特征、照片、违法事实、犯罪经历、处理结果等情况详细输入系统，为“积累式”打击提供信息支持。
（三）加强宣传力度，全面提高群众的自防意识和能力。一方面，通过新闻媒体和制作警方提示牌等方式，及时发布扒窃犯罪预警信息，公布报警电话，向群众揭示扒窃犯罪的新手段、新特点，介绍防扒、反扒常识，进一步强化意识防工程建设，努力提高群众的自防能力。另一方面，要大张旗鼓地宣传公安机关打击扒窃违法犯罪的成果和决心，营造严打的浓厚氛围。对与公交扒窃违法犯罪作斗争和积极协助公安机关打击扒窃违法犯罪活动的人员给予表彰奖励，让和谐正气深入人心，逐步提高群众的参与度，使扒窃分子陷于过街老鼠的境地。
（四）加快技防设施建设，全面提升公交车科技防范水平。为积极预防公交车扒窃案件的发生，公安机关在加大打击力度，全面落实人防措施的基础上，政府和公交企业要进一步加大公交车技防投入和建设，切实提高自身防范能力。当前，我市公交车视频监控安装数量不够，在914辆运营车辆仅有300辆公交车安装了视频监控探头，仅占总数的32.8%。车内监控探头安装覆盖面不广，只对准了公交车前的投币箱，未能对车门和车厢内部情况进行实时监控。为此，要进一步加大公交车科技投入，使我市公交车技防设施建设适应社会治安形势发展的要求，确保技防监控设施和GPS定位系统的安装率逐年增加，自身防范能力逐年增强。建设中，要布局合理，注重实效，分别在公交车内的前门、车厢中部和后部安装视频探头，使探头摄像范围在车厢内全覆盖，充分发挥技防设施在维护车内安全和震慑犯罪的作用。同时，要通过现代化的手段，将车内的视频图像、报警等信号向公安机关进行实时传送、实时监控，为提高警方快速处警、现场抓获提供科技支撑，为从严从快打击公交车扒窃犯罪奠定良好的基础。
1、群众缺乏防范意识。近段时间群众到赶庙会场所内消费一般身上都携带大量现金，容易成为犯罪嫌疑人的侵害目标，群众自身的防范意识比较差，将现金、手机等物品放在外套的外面的口袋内，或者将装有现金、手机等物品的衣物没有放臵在自己的视线之内的地方，给犯罪嫌疑人进行违法活动的机会。
2、现场证据较少，公安机关打击此类犯罪的力度不足。公安机关打击扒窃犯罪往往面临缺乏证据的局面，由于案犯偷窃完就离开现场的特点，此类犯罪一般都没有或者只有少量的现场证据，只能靠抓获现行来打击处理犯罪嫌疑人，在量刑方面又比较轻，犯罪嫌疑人容易再次犯罪，给公安机关打击处理此类案件造成了困难。
3、赃物流向控制难度大。扒窃类犯罪一般以现金或者其他贵重物品作为侵害目标，而且一般不在本地销赃，给公安机关控制赃物流向造成了一定的困难。
4、作案形式隐蔽，难以发现。扒窃犯罪一般都是结伙作案，犯罪嫌疑人在盗窃得手后立即将窃得的赃物转移给其同伙，其手段一般较为难以发现，发现后在其身上也已找不到赃物。
三、打防措施：
1、加强安全宣传工作。提醒携带现金等贵重物品的群众要注意自身的安全，将贵重物品放在衣服的内袋里，并不要将装有现金、手机等物品的衣物放臵在自己视线外的地方，在外面的时候不要露出现金等贵重物品，以免被犯罪嫌疑人作为侵害目标。
2、加强巡防工作。要加强对人群聚集的集市、商场、超市等场所的巡防力度，组织反扒队伍进行防范，注意发现那些不选购商品，反而将注意力放在他人身上的形迹可疑的人，加强盘查力度。
3、加强接处警工作。基层单位在接到此类报警时一定要对现场进行仔细的走访，积极搜集破案线索。
4、加强此类案件的串并工作。通过案件的串并工作，发现此类案件的特点，及时了解周边地区同类型案件的发案情况，对有扒窃前科的人员进行布控，对案件特点进行跟踪分析，及时发现新的苗头动态，有针对性地开展防范打击工作。
“湖滨辖区平面图”。“平面图”详细标出了三门峡最繁华的商业区——黄河路精品一条街、百货大楼周边等商业区的街道、建筑物位臵以及连接各街道、建筑物之间每一条小路的位臵。一份地图在握，反扒队员们就可以对辖区的街道建筑物、通道、小道、暗道都了如指掌，更有利于分工，对逃窜的小偷们形成围、追、堵、截之势。
台账的第二部分是“扒窃案件分布图”。这是民警们根据发案的情况，以月为单位，在湖滨平面图上标出每天、每一起扒窃案件的具体发案位臵、日期、时段和受害人、被盗物品等的基本情况，以及扒手得手后的逃跑线路。分布图有利于更好的对高发案地段进行分析和布控。
接着，是“扒窃案件登记表”，这是对每一起扒窃案件的受害人的身份、联系电话、被盗情况、损失状况做的详细登记。登记使得每一个反扒队员交接班时对每一起案件都能做到胸中有数，从而更好地打击扒窃活动。“反扒经验交流园地”则是反扒队员们通过报纸、电视、互联网、电话等各种手段，与外地公安机关的反扒民警交流后，总结记录得出的经验、教训，以及案件串并案信息、新发扒窃案件类型等信息。
“见招拆招”，列举了街头扒手常用的“扒窃招式”并针对这些“招式”详细阐述了防范和破解这些招式的方法。
“老贼档案”则是通过公安机关的信息档案，将一些顽固的扒窃犯罪分子的照片、基本情况、前科证明甚至常用招式都装订成册，以便在平时的反扒工作中对这些人员予以“特别照顾”。
“吸毒扒窃人员档案”则主要是针对吸食毒品的扒窃人员进行专门研究，这类人群往往迫切希望扒窃得手，并迫切希望将盗窃所得财物转化为毒品以供其吸食，他们心高手黑、无所顾忌，是扒窃人群中“心狠手辣”的狠角色，还与入室盗窃和盗窃机动车有着千丝万缕的联系。档案还从下手、销赃、购买毒品等多方面阐述了针对吸毒人员扒窃的专治方法。
“控制销赃投诉箱”也是打击街头扒窃案件的一把利剑。湖滨辖区是全市最繁华的商业区，全市90％的二手手机回收商店和黄金回收商店都集中在这里，这是通过销赃侦破街头扒窃案件很好的线索源，广布投诉箱、投诉有奖，都有利于激发群众反扒的积极性。
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