顺德区2016年财政支出预算调整方案

第一篇：顺德区2016年财政支出预算调整方案

顺德区2016年财政支出预算调整方案

根据新《预算法》的要求，结合财政部和省财政厅关于盘活存量资金工作的文件精神以及区级财政实际运行状况，现拟在区第十五届人民代表大会第六次会议通过的2016年财政收支预算的基础上，对支出项目作相应的调整，具体预算调整的事项如下： 一、一般公共预算支出调整情况

根据项目推进情况及上级资金安排情况，一般公共预算支出拟调减专项支出38,081万元，主要包括顺德区文化旅游综合项目经费23,500万元、广珠城际项目建设经费3,561万元、创新财政资金运作专项资金2,635万元。

根据区级新增项目需要，拟调增专项支出38,081万元，主要包括金科产母基金20,000万元、顺德区促进外贸稳增长扶持资金8,000万元、区镇共建智能机器人产业基地专项资金1,950万元。

二、政府性基金预算支出调整情况

根据项目推进情况及盘活财政存量资金情况，政府性基金预算支出拟调减专项支出129,054万元，主要包括广珠城际轨道TOD上缴款68,985万元、区属单位土地收入分成支出40,059万元、顺德新城指挥部基建项目经费10,000万元、通途公司偿还银行贷款本金利息6,277万元。

根据区政府重点项目建设需要，拟调增专项支出129,054万元，主要包括土地收入分成预留支出93,177万元、华阳路南延项目工程建设补助资金17,500万元、镇街土地收入分成支出15,867万元。

三、盘活存量资金情况

根据《财政部关于加强和规范地方财政专户管理的指导意见》（财库[2015]257号）文件要求，需撤销以地方制发的各类文件或有关会议纪要等为开户依据设立的财政专户，以及其他无政策依据、不符合《预算法》和国务院有关文件要求设立的财政专户。销户后结余资金调入国库作为存量资金统筹使用。

我区撤销的财政专户资金余额20,827万元，以及住房保障资金专户结转两年以上的资金13,583万元，合共34,410万元拟按上级要求调入国库作为存量资金统筹使用。现拟用盘活的存量资金安排通途公司偿还银行贷款本金利息6,277万元，相应调减其政府性基金预算支出；安排已撤销财政专户的年初预算项目支出4,952万元。

第二篇：顺德区2017年财政收支预算调整方案

顺德区2017年财政收支预算调整方案

根据《预算法》的要求，结合区级财政实际运行情况，拟在佛山市顺德区第十六届人民代表大会第二次会议通过的《佛山市顺德区2016年预算执行情况和2017年预算草案报告》、佛山市顺德区第十六届人大常委会第八次会议通过的《佛山市顺德区2017年财政收支预算调整方案》和佛山市顺德区第十六届人大常委会第十次会议通过的《佛山市顺德区2017年政府性基金收支预算调整方案》基础上，对2017年财政收支预算作如下调整： 一、一般公共预算收支的调整

（一）一般公共预算收支调整

1、一般公共预算收入2,228,444万元，比年中调整预算调增70,710万元，比上年增长12%（可比口径，下同）。

（1）税收收入1,593,431万元，比年中调整预算调增53,434万元，比上年增长12.73%。

（2）非税收入635,013万元，比年中调整预算调增17,276万元，比上年增长10.27%。

2、上级税收返还250,077万元。

3、上级专项补助107,768万元。

4、债券转贷收入535,878万元。

5、调入资金20,000万元，为年中调整预算政府性基金调入。

6、上年结余13,601万元。

7、调入预算稳定调节基金180,779万元，比年中调整预算调增90,710万元。其中超收收入调入70,710万元，根据《预算法》规定应补充预算稳定调节基金；从政府性基金调入20,000万元，根据《预算法》规定，从政府性基金预算调入资金应补充预算稳定调节基金。

8、上解支出521,634万元，比年中调整预算调增10,686万元，比上年增长5.87%。

9、补助下级支出2,822万元。

10、债务还本支出538,250万元。

11、安排预算稳定调节基金90,710万元。

12、由于财力的变化及部分支出项目的变化，一般公共预算支出拟由年中调整预算的2,085,014万元调整为2,174,726万元，调增89,712万元。主要增支事项为镇街各项经费40,682万元、重点产业振兴和技术改造项目贷款贴息17,757万元、广东顺控交通投资有限公司注资款13,715万元、养老改革经费10,000万元、广东顺控环保水务有限公司注资款6,000万元等。

根据以上收支调整计划，一般公共预算结余由年中调整预算的18,093万元调整为8,405万元。

（二）“三公”经费调整

“三公”经费支出由5,601万元调整为5,422万元，调减179万元。

1、因公出国（境）费710万元。

2、公务接待费1,764万元，调减73万元。

3、公务用车费2,948万元，调减106万元。

二、政府性基金预算收支的调整

（一）政府性基金预算收入拟由年中调整预算3,768,006万元调整为3,695,321万元，调减72,685万元。

1、国有土地使用权出让收入3,522,000万元，比年中调整预算调减105,000万元，主要是受土地政策及市场多重因素影响，我区12月土地出让节奏有所调整。

2、农业土地开发资金收入3,000万元。

3、国有土地收益基金收入65,000万元，比年中调整预算调增25,000万元。

4、城市公用事业附加收入5,421万元。

5、彩票公益金收入9,900万元。

6、城市基础设施配套费收入55,000万元，比年中调整预算调增10,815万元。

7、污水处理费收入35,000万元，比年中调整预算调减3,500万元。

（二）上级补助131,372万元，比年中调整预算调增130,000万元。其中主要包括佛山市下达的土地储备专项资金66,800万元、广佛城际轨道项目47,900万元、佛山地铁三号线项目15,300万元。

（三）地方债券转贷收入330,773万元。

（四）上年结余134,163万元。

（五）债务还本支出330,916万元，比年中调整预算调增143万元。

（六）调出资金20,000万元。

（七）由于财力的变化，政府性基金预算支出拟由年中调整预算3,856,529万元调整为3,832,829万元，调减23,700万元。调整支出情况如下：

1、上级补助支出调增130,000万元。主要是上级下达的土地储备专项资金66,800万元、广佛城际轨道项目47,900万元、佛山地铁三号线项目15,300万元。

2、镇街各项经费调增14,108万元。其中，调增部分主要有各项收费分成返还9,458万元、龙江特色小镇前期投入扶持补助资金 4,000万元、乐从特色小镇前期投入扶持补助资金 3,000万元。调减部分主要有重要经济指标增长激励补助减少2,350万元。

3、区统筹经费调增7,400万元，主要是新增安排公共租赁住房专项资金7,400万元。

4、土地出让金分成支出调减117,060万元。

5、部门专项支出调减58,148万元。其中，调增部分主要有区属学校建设工程（第一批）行政费用调增8,421万元、佛山市城市轨道交通三号线项目调增2,000万元、佛山城市轨道交通二

号线一期工程调增1,350万元等。调减部分主要有医院易地新建项目还本付息调减12,546万元、易地购买耕地储备指标经费调减7,500万元、广东（潭洲）国际会展中心首期工程PPP项目调减7,364万元、新村居建设专项资金调减6,000万元、区重点投资建设项目调减5,000万元、桂畔海水系和眉蕉河水系综合整治工程补贴资金调减2,324万元、外贸稳增长调结构专项资金调减2,000万元等。

根据以上收支调整计划，政府性基金预算结余由年中调整预算的27,012万元调整为107,884万元，增加80,872万元。

三、国有资本经营预算收支的调整

（一）国有资本经营预算收入由5,450万元调整为4,766万元，调减684万元。主要变动项目：利润收入3,225万元，调减684万元。

（二）上年结余700万元。

（三）国有资本经营预算支出5,000万元。

根据以上收支调整计划，国有资本经营预算结余由1,150万元调整为466万元。

四、社会保险基金预算收支的调整

（一）社会保险基金预算收入由139,094万元调整为168,777万元，调增29,683万元。其中：

1、城乡居民社会养老保险基金收入28,459万元。

2、完全被征地养老保险基金收入16,113万元，调增2,300

万元。

3、机关事业单位养老保险基金收入124,205万元，调增27,383万元。

（二）社会保险基金预算支出由107,850万元调整为110,150万元，调增2,300万元。其中：

1、城乡居民社会养老保险基金支出38,119万元。

2、完全被征地养老保险基金支出16,024万元，调增2,300万元。

3、机关事业单位养老保险基金支出56,007万元。

根据以上收支调整计划，社会保险基金预算本年结余由31,244万元调整为58,627万元。

五、2017年调整预算政府债务情况

预计我区2017年政府债务限额4,235,748万元，其中，一般债务限额1,778,428万元，专项债务限额2,457,320万元。预计我区2017年末政府债务余额4,161,583万元，其中，一般债务余额1,734,363万元（其中：一般债券1,692,547万元），专项债务余额2,427,220万元（其中：专项债券2,396,322万元）。

上级财政部门下达我区2017年置换债券额度共866,651万元（其中：一般债券535,878万元，专项债券330,773万元），用于置换清理甄别确定的存量债务。根据省财政厅部署，2017年置换债券按季度分批发行。其中，第二季度完成置换840,135万元，第四季度完成置换26,516万元。

预计我区2017年需支付置换债券相关费用包括发行费、发行服务登记费及2017年利息合计109,310万元，其中一般债券费用及利息合计43,476万元，专项债券费用及利息合计65,834万元。

第三篇：财政支出预算分类

财政支出预算分类

1)部门基本支出预算

2)部门项目支出预算

1、部门基本支出预算：行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务所 必需的支出，具体分为人员支出和日常公用支出。

可列：人员支出、对个人和家庭补助支出、公用经费支出，公用经费支出，包括日常公用支出和日常办公设备购置组成。具体包括支出内容包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设置购置。

行政、参公事业单位的基本支出由财政代编，除医院、学校外，其他单位比照编制基本支出。

2、部门项目支出预算：省级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。省级部门项目支出预算项目实行分级管理，分为一级项目和二级项目两个层次。一级项目是依据项目单位主要职责，且未纳入日常公用支出范围，单独设立的项目。每个一级项目包括若干二级项目。

二级项目按照其支出性质分为专项公用类项目和发展建设类项目。专项公用类项目：指行政事业单位为履行职能，完成工作任务而发生的一般用于商品和服务支出的特定项目。具体包括: 1.大型会议、培训类项目；以及组织本单位以外人员培训的项目。2.重大宣传、活动类项目； 3.重大课题调研、规划类项目；

4.信息化运行维护类项目； 系统软件运维费、应用软件和硬件运维费、租赁费(均需提供两办预审意见建设合同上运维、租赁合同费用清单（excel表格））5.执法办案类项目；

6.大宗印刷类项目；业务票据印刷、图书内刊刊物类印刷、业务文书、证件制作、宣传文本汇编印刷

7.房租类项目；

8.其他专项公用类项目。人员补助类、特殊公用类、其他专项业务类[其他专项咨询费、非本单位手续费、大批量被装购置费、专用设备燃料费、外聘人员劳务费（含劳务派遣人员工资、评审费）、委托业务费、专用材料费、工作补助]、部门机动经费。

发展建设类项目是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，一次性或阶段性发生的发展建设性支出项目。具体包括: 1.房屋建筑物购建类项目；

2.大型修缮类项目；办公用房、专项业务用房大型修缮、公共基础设施修缮、大型设备修缮 3.信息网络购建类项目；

4.设备购置类项目；交通工具购置、办公设备购置、专用设备购置

储备物资购置项目 5.其他发展建设类项目。

第四篇：预算调整管理办法

15．5．2 预算调整管理办法

为了规范预算调整的管理，加强企业预算控制的科学性，防范预算调整带来的风险，企业应制定预算调整管理办法。具体制度内容示范如下。

预算调整管理办法

第1章 总则

第1条 为规范企业预算调整的管理,加强企业预算控制的科学性,特制定本办法。第2条 本办法适用于企业总部及所属分(子)企业。

第2章 预算调整管理

第3条 进行预算调整必须遵循的原则

1.预算调整事项不能偏离企业发展战略和财务预算目标。2.预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。

3.预算调整重点是指财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异。第4条 预算调整方案应符合的要求

1.预算调整事项符合企业发展战略和现实生产经营状况。

2.预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。3.预算调整方案客观、合理。第5条 预算调整条件 1.企业体制改革。2.大型自然灾害的影响。3.企业内部重大政策调整。

4.国家政治经济生活中发生的不可抗力事件。

5.国家宏观政策大幅调整,例如预料外的全国工资上涨等。6.市场经济形势发生重大变化,企业经营目标必须进行调整。7.业务经营范围变更。

8.其他,例如销售收入时间差异、新产品投放推迟、显著的现金速度变化、新的资本投资等。第6条 预算调整方式

预算调整分为预算事项的应急调整和调整。应急事项是指不及时进行调整就会影响生产和经营的事项,需每月调整一次;调整是指对重大事项的调整。

第7条 预算调整 预算需要做调整的,相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报预算委员会,预算委员会无法平衡解决的,报请企业董事会调整预算。预算的调整按原预算编报审批程序办理。

第8条 应急调整

若因特殊情况或应急任务需要发生预算外项目支出,而又无法等待调整预算,则须履行相应的报批程序,财务部依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。财务部无法解决的,提请企业预算委员会特别审批。

第9条 预算调整程序

1.预算调整应当由预算执行单位向企业预算委员会提出书面报告,报告中应包括以下内容。(1)主要财务指标的调整情况。(2)调整原因。

(3)预计执行情况和保障措施。

(4)财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度,提出财务预算的调整幅度。

2.预算委员会应当对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析,编制企业财务预算调整方案,上报董事会进行审核。

3.董事会将审核通过后的预算调整方案提交股东大会审议, 通过后下发执行新的预算。

第3章 附则

第10条 本办法由预算委员会拟定并负责解释。

第11条 本办法经董事会审批后生效,修改、废止时亦同。

第五篇：预算指标调整

关于申请追加预算资金支出指标的请示

我校系纳入县财政部门预算单位，各项预算指标按政府统一标准由教育局会计核算中心进行核算，2012招待费指标为 万元，支出指标为 万元，租车费指标为 万元，支出指标为 万元，会议费指标为 万元，支出指标为 万元。由于今年各项学校建设工作的陆续开展，学校建设工作的力度不断加大，对外联络增加。相关指标的核定难以满足工作的需要，因此，特申请区政府批准追加预算外资金支出指标 万元，以保证学校教育教学工作的能够正常开展。我校将积极加大工作力度，严格控制各项支出，加强财务管理，保证创建工作的有序进行。