“5.12”抗震救灾资金运作流程及其问题分析

第一篇：“5.12”抗震救灾资金运作流程及其问题分析

绵阳师范学院

本 科 生 毕 业 论 文

题 目 “5.12”抗震救灾资金运作流程及其问题分析

专 业 社会工作

院 部 法学与社会学院

学 号 2005160053 姓 名 程洪琼

指 导 教 师 蒋 斌

答 辩 时 间 2009年5月

论文工作时间：2008 年 11 月 至 2009年月

“5.12”抗震救灾资金运作流程及其问题分析

学 生：程洪琼 指导教师：蒋 斌

摘 要：如何筹集和使用救灾资金，是群众颇为关心的话题，也是做好抗震救灾和灾后重建工作的重要保障。针对我国“5.12”抗震救灾资金的具体运作方式，本文研究了抗震救灾资金在来源、监管、分发等流程中出现的问题，并浅析了其原因。在总结以往经验教训的基础上, 本研究提出在筹集和使用资金的过程中，首先应扩大突发性灾难资金筹措来源渠道，为救灾工作的进行作好强大的经济后盾；其次应加强对救灾资金的监管，保证救灾资金的发放做到公平性、公正性、严肃性；再次要规范救灾物资的发放标准和发放程序，保证在救灾物资发放过程中有据可依；最后要加强党风廉政建设。在资金的使用方式上，本研究认为应该采取政府计划模式与市场模式相结合，从而最大限度提高资金利用率，确保抗震救灾资金专款专用，及时发放到位，确保受灾群众的救援和基本生活保障，确保灾后重建工作的顺利有序进行。

关键词：救灾资金 灾民 资金运作 灾后重建 The Analysis of the Relieving Fund’s Operation and Problems During the“5.12”Earthquake Relief

Undergraduate: Cheng Hongqiong

Supervisor: Jiang Bin Abstract : The relieving fund’s raise and use ensure a effective relief and after-rebuilt work ,and it is also the most concerned topic to ordinary people.The body of this essay analyses appeared problems as well as their causes in relieving fund’s three aspects : source ,supervision and distribution.We sum up all experiences and learn that we should combine planning pattern with marketing pattern and maximize the efficiency of capital use so that the relieving fund can work in the right poison with it’s specialized purposes.By doing that, we can also guarantee the quake-hit area’s citizens get relief in time and make their basic life under security and keep the after-rebuilt work run in order successfully.Keywords: The fund earthquake-stricken Capital usage Stricken by disaster

Reconstructing after resident disaster

目 录

引言................................................................1

一、资金来源方面的问题..............................................1

二、抗震救灾资金在管理过程中的问题..................................2

（一）抗震救灾资金运作模式导致的问题............................2

1、政府计划模式滋生的腐败问题................................2

2、抗震救灾资金周转速度比较慢................................3

（二）产生以上问题的原因分析....................................3

三、抗震救灾资金在具体发放过程中的相关问题..........................3

（一）制定具体发放标准困难......................................3

（二）在标准审核过程中出现的问题................................4

（三）救灾资金具体发放过程中的两难困境..........................5

四、总结及建议......................................................5 注 释............................................................7 参考文献............................................................8 致 谢............................................................9

引言

“5.12”汶川大地震,造成了严重的人员伤亡和经济破坏,截止2008年 6月24日12时,已确认69225人遇难,374640人受伤,失踪18467人,直接经济损失达[1]5000亿元。地震无情人有情,自汶川大地震发生以来,全国各族人民、港澳同胞、台湾同胞、海外华侨华人以及国外政府、国际组织和国际友人积极捐款，截止6 月24日12时,各级政府共投入抗震救灾资金644.04亿元,中央财政投入574.12亿元,其中,应急抢险救灾资金250.92亿元,灾后重建资金323.2亿元,地方政府投入69.92亿元.据民政部报告,全国共收到国内外社会捐赠物资总计592.73亿元,实际到帐物资达592.13亿元,已向灾区拨付捐赠物资合计238.13元。[2]相对充足的救灾物资保证了在抗震救灾期间和灾后重建初期工作的顺利进行,保证了受灾居民的救援及其基本生活。

为了加强和规范救灾资金的管理和使用,依据有关法律法规,国务院办公厅颁发了[2008]39号文件,即《关于加强汶川地震抗震救灾捐赠款物管理使用的通知》,以下简称《通知》。文件在对抗震救灾资金的来源、监管以及发放过程作出了具体规定,但是汶川地震的突发性,导致救灾资金的快速筹集,加之政府原有的政策没有详细的关于救灾资金运行和管理的规定,因此在具体的抗震救灾工作中,救灾资金的管理和使用缺乏必要的政策指导和约束,所以在中央和地方政府在救灾资金的具体运作流程中出现了一系列的问题。

一、资金来源方面的问题

由于“5.12”地震来的毫无预警,对中国四川造成了严重的破坏,汶川成了全世界所关心的地方。中央财政拨款、地方财政拨款、社会各界人士的捐款、国外组织和个人的捐款„„救灾资金从四面八方集拢,导致了抗震救灾资金在来源途径方面出现了问题: 从抗震救灾资金捐赠者的意愿上看,出现了有明确意向用途和无明确意向用途的捐款,而这两种资金之间存在着冲突。汶川地震发生后,为了给抗震救灾工作提供强大的资金后盾,中央财政、地方财政的拨款、国际国内红十字会的捐款以及社会各界的无偿捐款构成了无意向的救灾资金。截止6月24日12时，各级政府共投入644.04亿元而国际社会和国内社会各界的捐赠资金也已经高达351.63亿元，捐助的物资折价592.73亿元。除了无明确意向用途的捐款，还存在着有明确意向用途的捐款。由于社会各媒体报刊以及网络等都纷纷投入到抗震救灾的报告中，公开透明的新闻媒体使我们争取到了更多的救灾时间和机会，从而在抗震救灾活动中更理性、更从容。“全国直播”的震情并没有因传播而扩散恐慌，反而因信息的公开透明而有力地抑制了谣言和猜疑，抚平了公众的不安。[3]及时的信息公开使国家和人民之间的沟通和互动畅达，从而激发了广大群众的强烈爱国热情，让所有中国人真切的感受到政府对每个公民的信任，凝聚了全民的抗震救灾的惊人力量。因此，由于媒体的作用，在全国各族人民、港澳同胞、台湾同胞、海外华侨华人以及国外政府、国际组织和国际友人捐款时，有的会依据新闻 媒体的报告，明确指明所捐物资到具体某个地震灾区，这就是有明确意向用途的救灾资金。但是由于在具体报告地震灾情时，受客观因素的影响，各新闻媒体容易出现太集中报告少数几个受灾比较严重的地震灾区，造成报道的不全面。而那些由于受灾严重，造成当地各种信息网络瘫痪、交通阻塞，外界不能及时了解灾区里面的详细情况，里面也不能把最真实的受灾情况向外界反映，这些地震灾区成了社会一个孤岛，在地震救灾初期，新闻媒体报告的地震灾区往往不是受灾最严重的地方。比如，广元市朝天区大滩镇业成村在这次地震和以后的几次余震中，损失极为惨重，全村的房子几乎没有一间可以住人，因处于川陕交界处，地处偏远山区，交通不便，加之网络通信的破坏，外界新闻媒体无法在第一时间报道那里的详细情况，因此那里在救灾初期成了一个孤岛，村民只能自救。社会各界在捐赠救灾物资时，很容易受报道的影响，盲目的捐赠在几个少数的地震灾区，从而造成抗震救灾资金的“扎堆”现象。

我国政府在处理抗震救灾资金来源冲突时，要妥善处理有明确意向用途和无明确意向用途救灾资金的比例，不能让太多的救灾资金扎堆在某几个地震灾区，这样不仅不利于抗震救灾工作的进行，更在一定程度上造成了救灾资金的浪费。因此我国政府根据《通知》规定：无明确意向用途的救灾资金应根据受灾情况，统一规划，突出重点。而对于有明确意向用途的救灾资金，首先我们应该尊重捐赠者的意愿，但在其前提下，给予他们相关建议，引导他们理性捐赠，从而在一定程度上调节救灾资金来源比例，避免救灾资金出现“扎堆”的现象。

二、抗震救灾资金在管理过程中的问题

（一）抗震救灾资金运作模式导致的问题

自“5.12”地震发生以来，抗震救灾资金就像雪球似的越筹集越多，我国政府在2008年5月22日，下发了《关于进一步做好抗震救灾资金保障和监管通知》，强调各级财政必须一律实行救灾资金的专款管理。我国的救灾资金基本管理运作模式是政府计划管理运作模式，即中央政府或地方政府掌握大部分抗震救灾资金，统筹分配救灾资金，政府根据抗震救灾的具体情况，结合救灾计划，通过指令或是招标的方式，逐项完成抗震救灾过程中的各个计划。这种模式从客观上有利于抗震救灾和灾后重建工作按制定的计划顺利实施，有利于政府进行广泛有效的社会动员，短时间内迅速聚集社会资源，也便于从客观上制定覆盖各个灾区的救灾和重建资金建设预算。但是政府计划模式也易产生以下两点问题：

1、政府计划模式滋生的腐败问题

由于资金的高度集中以及在抗震救灾初期，我国政府的主要工作放在了救援受灾居民上，造成了对抗震救灾资金的监管不严的局面，少数灾区出现了个人滞留、挤占、截留、贪污、挪用、克扣、私分抗震救灾资金的行为，没有确保抗震救灾资金的专款专用。例如，四川广元市朝天区政府把国家的救灾款分为三类发给灾民：

1、家里三人的发16000元。

2、家里四到五人的发19000元。

3、家里六人的发22000元。灾民户均19000元，按国家规定，国家出10000元，地方政 府出10000元，那么剩下的1000元哪里去了呢？结果我们不得而知。并且在这次抗震救灾中，中央政府及地方政府采取政府采购的方式，即由政府集中采购物资，然后发放到每个灾民手中，但是由于救灾前期相关法律法规的不完善，在少数的地震灾区出现了一些腐败的现象，例如红十字会的领导在媒体上报道救灾资金去向时，曾说用了13000元买了1000顶帐篷，导致出现了批量采购的帐篷比零售的还贵的奇怪现象；以及中江县红十字的人到成都制药一厂买一万的救灾医药，却要求药品厂开5万的发票。以上这些个别的腐败行为给整个救灾工作带来了不好的甚至是恶劣的影响，在一定的程度上也造成了救灾资金的浪费。

2、抗震救灾资金周转速度比较慢

由于我国比较缜密的行政体系，在救灾资金监管上也是属于层层监管，资金的使用程序比较复杂，一个地震灾区如果需要一笔救灾资金，往往需要向上级申请，然后经过一级一级的行政审批，通常在行政审批的过程中就浪费掉了最宝贵的救灾时间，而且当资金申请下来到达地方时，很多都已经错过了救灾的最佳时间，这在很大的程度上不利于抗震救灾工作的进行，而且加之救灾资金的管理机构（具体指国家中央财政和地方市县级财政）层次化比较强，更是降低了救灾资金的周转速度。同时也随同降低了资金的周转率。国际社会突发性灾难资金的监管使用条例中注明：无论发达国家还是发展中国家，高度集中的，统一的资金计划监管运作模式在通常情况下，周转率是比较低的。[4]由于抗震救灾资金监管制度方面的不足，不仅在一定程度上影响到抗震救灾和灾后重建的进行，也造成了抗震救灾资金的浪费。

（二）产生以上问题的原因分析

由于“5.12”汶川地震属于突发性灾难，对抗震救灾资金的具体监管制度不完善，以及民众的监督意识不强，首先在抗震救灾初期，由于民众的监督渠道不畅通，而且大部分民众的监督意识缺乏，大多数民众认为资金的具体运作是政府部门的事，与民众自己无太大的关系，可灾区居民关心的则是是否拿到具体的抗震救灾物资；再者由于地震后初期关于抗震救灾资金监管的信息公开不到位，造成了抗震救灾资金监管问题。因此在《通知》中规定，政府接收救灾资金必须做到手续完备、专帐管理、专人负责、帐款相符、帐目清楚，并且向捐赠人出具财政部或者是省级财政部统一印制的票据，加强群众监管，行政监管，即抗震救灾资金发放实行社会化方式，同时审计、监察等部门对各级民政部和财政部在救灾补助资金使用安排上进行监督；以及社会监管即社会公众和新闻媒体对抗震救灾资金使用的监督，提高资金使用信息的公开程度。[5]

三、抗震救灾资金在具体发放过程中的相关问题

（一）制定具体发放标准困难

首先中央财政在统一筹划抗震救灾资金分配标准比较困难。这主要是因为资金发放标准是依据地方政府上报的受灾程度以及地震灾区具体的房屋受损程度 3 和居民的受灾程度而定的，地方政府和中央政府对于这些程度无法量化，而且没有具体标准去衡量，这就只能以地方政府上报的资料进行分配，其中有个别地方政府为了获得更多的救灾资金，在上报的时候有故意夸大受灾情况的倾向，这样就更影响制定具体发放标准。其次是地方尤其是基层在发放救灾资金时，主要考虑两个因素：一是受灾程度，二是自救能力。而受灾程度和灾民的自救能力也是不能具体量化的标准，因此在制定抗震救灾资金发放标准时，其标准相对比较模糊，具体到每个受灾居民时，由于其自救能力不同，得到的救灾资金补助也不同。而且在抗震救灾资金中，大部分是中央救济资金，即中央自然灾害生活补助资金，这部分资金包括两个方面：一是新灾应急救助资金，用于帮助解决因灾紧急转移安置群众的临时吃、穿、住、行、医等，其中包括采购储备救灾物资。二是恢复重建补助资金，用于帮助解决特大自然灾害倒塌的房屋的重建，另外还安排部分因灾临时困难救助资金。至2008年6月15日以来，民政部会同财政部门已下拨中央自然灾害生活补助资金3.66亿元，主要用于新灾应急救助，待灾情初步稳定，再通过审核评估后，中央再统筹安排恢复重建补助资金。因此，政府在制定应急救助资金发放标准，还要制定灾后重建资金补助发放标准。总之，无法衡量的受灾程度和灾民自救能力与标准的多纬度造成了制定具体发放标准的困难。

（二）在标准审核过程中出现的问题

第一，由于具体发放标准比较模糊，在审核的过程中不能做到相对的清晰明了。比如《四川省汶川地震灾后城镇住房重建工作方案》，对自有产权住房毁损导致无房可住的城镇受灾家庭给予资金补助，户籍以2008年5月11日的为准，补助标准为户均2.5万元，但根据家庭收入状况和家庭人数各有不同，其中最低收入家庭、低收入家庭、一般收入家庭户均补助2.5万元，高收入家庭（指家庭人均收入超过当地城镇人均可支配收入的3倍以上）适当补助5000—10000元。在该项标准中，低收入家庭和一般收入家庭是不可能做到清晰明了的，也无法具体调查，因此在审核高收入家庭、低收入家庭和一般收入家庭时，标准是比较模糊的。第二，灾区居民采用一些欺骗性手段通过地方政府的审核，灾区居民采用的方式主要包括以下三点：一是夸大受灾程度。这次地震后，救灾资金的申领方式为户报、村评、乡审、县定。因此，在户报第一环节，灾区居民主观夸大自己的受灾程度，把震前的损失完全转嫁到地震破损中，以达到重灾户评审标准，从而获得更多的救灾补助资金。二是灾区居民利用与地方政府官员的关系，通过标准审核。三是一部分受灾居民为了获得更多的利益，并在无法利用关系或是无关系可用的时候，采取一些蛮不讲理，与政府工作人员吵闹的过激手段。比如地震过后，四川省江油市厚坝镇牟牛村李女士，45岁，家中在这次地震中损坏不是很严重，不能达到地方政府的重灾户的补偿标准，可是为了获得更多的救灾资金补助，李女士便向村政府申请了重灾户，可是在经过村政府工作人员评估后，认为李女士不符合其标准，驳回了她的申请，于是李女士就到村长家中“理论”，开始的时候语气还是比较温和的，可是由于村长始终不答应，李女士竟然在村长家里大哭大闹，还不停的摔东西，为了不让其他村民知道，以及在村里造成不好 的影响，村长只能“格外开恩”，通过了李女士的重灾户申请。之所以这些灾民会采用这些比较过激的手段来获取他们的最大利益，在我们局外人看来，他们这些吵闹的行为是不应该的、不合理的，但是就他们个人而言，这却是他们的最佳的理性选择。有些灾民为了追求自己所得的利益最大化，只能运用他们手中的资源以获利。而偏偏这些少数的灾民却没有一定的人脉关系，而且他们也没有的达到相应的受灾标准，但他们为了得到更多的救灾资金，对他们而言，吵闹、蛮不讲理以及野蛮都成了他们唯一可以利用的“资源”。他们只能最大程度的运用这点“资源”，虽然不怎么光明磊落，但却很受用。同时，这也是灾民与政府的利益博弈的结果。这些灾民正是利用了在特殊时期政府的主要工作要尽最大可能维持灾区的秩序，因此才会采取那些比较不公正的手段获得更多的救灾资金；而政府为了确保灾后秩序，就会在一些特殊的问题上采取灵活的处理方式。

（三）救灾资金具体发放过程中的两难困境

通过对四川省江油市厚坝镇及其邻近镇的调查比较，在抗震救灾资金的发放方式主要有两种，一是平均发放，二是不平均发放，按具体层次发放。平均发放一般是灾区每户受损程度基本相当，那么政府就不通过具体审核，不区分重灾户与轻灾户，按统一标准把救灾资金发放到每户受灾居民手中，但是虽然灾区每户受灾程度大致相当，但也一定会有受损差距的，采用平均发放就在一定程度上剥夺了那些重灾户的利益，而且在邻近城镇比较时，也有差异。这样会使灾区居民感觉自己的权益受到忽视，虽然表面做到了平均，但却不公平；不平均发放，即通过严格的标准审核，分层次发放救灾物资，但由于客观和主观的因素，（上文已经讨论）审批缺乏公正性、严肃性、精确性，而且重灾户、轻灾户在界定上概念上模糊的，这样就会忽略剥夺一个少数群众（即受灾偏重要但无法审核为重灾户）的利益，因此不平均分发，按照相应的受灾程度进行层次分发，也会造成相对的不公平。平均却不公平，不平均仍不公平，这使很多地方政府在资金发放中常常处于一个两难的局面。针对这一两难局面，中央财政部和民政部应建立中央与地方救灾资金挂钩机制，以充分调动各级政府的积极性，同时要进一步规范救灾物资的发放标准和发放程序，杜绝挤占等违法现象，地方政府可以公开救灾资金发放方式和发放名单，坚持民主评议，接受社会监督，定期检查，发现问题及时纠正。

四、总结及建议

综上所述，针对我国“5.12”抗震救灾资金的具体运作方式以及在其过程中出现的问题，我们应该积极总结经验教训，首先扩大突发性灾难资金筹措来源渠道，为救灾工作的进行作好强大的经济后盾；其次加强对救灾资金的监管，保证救灾资金的发放做到公平性、公正性、严肃性，加强相关信息的公开透明度确保救灾资金来源清清楚楚，去向明明白白，监督铁面无私，有效利用救灾资金，尤其是要不断完善媒体监督体系，重视媒体在救灾过程中不可或缺的作用；再次要规范救灾物资的发放标准和发放程序，保证在救灾物资发放过程中有据可依；最 后要加强党风廉政建设，虽然在整个救灾过程中，党和政府是我们的主力军，给我们带来希望，但是少数的政府腐败行为仍造成了不良影响，我们应该最大可能采取措施去杜绝。另一方面我们在总结自己经验教训的基础上，可以借鉴国际社会成功的经验，对救灾资金的运作模式可以采取政府计划模式与市场模式相结合。所谓市场运作模式，即中央政府或地方政府模式授权成立类似“基金会”的半官方组织机构，在中央救灾及灾后重建机构直接领导下，利用汇集的大量民间资金或政府拨付的部分抗震救灾资金和重建资金，依据中央或地方政府共同编制的救灾和重建计划，通过市场竞争机制，进入灾后重建市场，通过承包开发等形式，实施救灾及重建计划的部分建设计划，采用救灾资金市场运作模式和政府计划模式相结合,在很大程度上弥补了单一运作政府计划模式时的不足,具体体现在以下两个方面: 一方面拓展了抗震救灾和恢复重建的资金的来源渠道，引进民间资本进入救灾重建市场，从国际社会灾后重建经验来看，尽管中央政府和地方各级政府的财政投入和资金支持，是灾后重建资金的主要来源，但运用市场机制引入民间资本进入灾后重建市场，也是资金的市场运作模式的重要方式。

另一方面，可以提高救灾资金使用效率及周转速度，也是在一定程度上解决了因政府运作模式而产生的腐败、救灾资金周转速度慢的问题。因为在市场的运作模式中，政府的主要角色就是宏观调控者，主要职能就是制定合理的救灾和灾后重建计划，合理而科学的调节救灾资金的分配比例，政府对救灾资金没有最终的使用权，这在一定程度上对杜绝和防范资金腐败行为有积极作用。救灾资金投放到市场，完全参与市场竞争，进入灾后重建最需要的行业，在整个金融体系背景下运作，这不仅是在提高资金周转速度还是在提高资金利用效率方面都起到了积极的作用。

政府运作模式与市场运作模式不是相互对立的，而是并行不悖的，相辅相成的，即我们可以在灾害过后的救灾时期，过度时期及灾后重建时期，运用不同的资金的使用模式，达到救灾资金的最优化配置及使用。

除此之外，加强对灾民震后心理指导和维权意识也是相当必要的。心理指导，除了疏导震后恐惧、悲观等消极心理，还应该重建对生活的信心和重建生活的决心，有灾民心理健康，才会积极配合政府的重建工作。其次就是加强灾民的维权意识，只有灾民的法律意识增强了，才能更好监督政府的行为，在一定程度上杜绝政府部门对抗震救灾资金的合理利用。总之，提高抗震救灾资金的利用效率，需要全社会的监督和努力，完成灾后重建，需要我们共同奋斗。

注释

[1][2] 引自单纯刚.地震灾后情况报告[EB/OL].http://news.cn.yahoo.com.[3] 王中信.关于灾后重建资金报告[EB/OL].中新网，2008-7-4.[4] 宋全成.论我国地震灾区移民安置与恢复重建资金的来源与运作问题[J].山东社会科学.2008,10:69.[5] 国务院办公厅[2008]39号文件.7 参考文献

[1] 董大焕.灾后重建与重建需要“以空间换空间”[J].畅所欲言.2008,62:50.[2] 宋全成.论我国地震灾区移民安置与恢复重建资金的来源与运作问题[J].山东社会科学.2008,10:68-71.[3] 徐俊新.水电移民安置利益相关者及活动分析[J].安徽农业科学.2008,25:60-61.[4] 姚凯文，洪如松.基于灰色关联决策的水库移民安置区优选[J].中国农村水利水电.2008,10:153-156.[5] 王立群.谨防灾后安置中的十大危害因素[J].社区.2008,46:86-89.[6] 盖斌.水电站水库移民补偿研究[J].鸟蒙论坛.2006,1:60-67.[7] 邱中慧.水库移民问题中公共政策研究[J].太平洋学报.2008,9:52-54.[8] 赵月蛾 ,夏海鹰.三峡库区移民培训的经验、问题及对策-——以重庆库区为例[J].继续教育研究.2008,9:80-82.[9] 梁汉林, 邓霖.加大农业安置移民后期扶持工作力度[J].决策参考.2007,3:38-41.[10] 张建民.解决移民安置区民生问题的思考[J].山西水利科技.2008,1:105-106.[11] 侯钧生.西方社会学理论教程[M].南京： 南开大学出版社，2005：382.[12] 泸州市市政协办公室.加强灾后重建资金监管［EB/OL］.http://sczxb.newssc.org/html/2008-06/05/content_137577.htm,2008-5-30.致 谢

经过几个月努力工作，本次毕业论文写作已经初步完成。作为一个本科毕业生的毕业论文，由于经验的匮乏，知识面的狭窄，难免有不少考虑不周到的地方，如果没有指导老师的悉心督促和指导，同学们的支持和帮助，我一个人是无法完成本次论文的写作。

在本次论文的写作过程中，我得到了蒋斌老师的耐心指导，他严肃的科学态度、严谨的治学精神、精益求精的工作作风，深深的感染和激励着我。从论文题目的选择到论文的最终完成，蒋老师始终给予我细心的指导和不懈的支持。蒋老师不仅在学业上给我以精心指导，同时还在思想、生活上给予我无微不至的关怀，在敬佩蒋老师的专业水平外，他的治学严谨和科学研究的精神也是我永远学习的榜样，并积极影响我以后的学习、生活和工作。在此，谨向蒋老师致以诚挚的感谢和崇高的敬意。

另外，我还要真诚的感谢给予我帮助和支持的师长、同学以及朋友。尤其是室友沈先梅、陈晓娟、杨华莉对我论文写作的帮助。

最后，感谢法学与社会学院和母校---绵阳师范学院四年来对我的栽培。程洪琼 2009年5月

第二篇：基金运作流程

基金运作流程

通俗地讲，投资基金就是汇集众多分散投资者的资金，委托投资专家（如基金管理人），由投资管理专家按其投资策略，统一进行投资管理，为众多投资者谋利的一种投资工具。投资基金集合大众资金，共同分享投资利润，分担风险，是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。而证券投资基金就是通过向社会公开发行基金单位筹集资金，并将资金用于证券投资。基金单位的持有者对基金享有资产所有权、收益分配权、剩余财产处置权和其它相关权利，并承担相应义务。其具体流程为：

1、投资者资金汇聚成基金。

2、该基金委托投资专家---基金管理人员投资运作。（1）投资者、基金管理人、基金托管人通过基金契约的方式建立信托协议，确立投资者出资（并享有收益、承担风险）、基金管理人受托负责理财、基金托管人负责保管资金三者之间的信托关系。（2）基金管理人员与基金托管人（主要是银行）通过托管协议确立双方的责权。

3、基金管理人员经过专业理财，将投资收益分予投资者。在我国，基金托管人必须由合格的商业银行担任，基金管理人必须由专业的基金管理人担任。基金投资人享受证券投资的收益，也承担亏损的风险。

第三篇：浅谈股份制施工企业资金运作

浅谈股份制施工企业资金运作

摘要

资本运作是形成于中国的一个经济学新名词，90年代在我国出现。企业是资本运营的直接操作主体，它直接承担着资本运营的收益、损失和风险。国家是资本运营的监督主体，它服务、监督和规范资本运营的活动。随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，施工企业的改造力度也逐渐加大，大多数企业通过公司化改造以及管理体制的完善与加强等，选择上市，这一条新路子。本文就从施工企业上市的资金运作等方面进行简单论述。

关键词：施工企业；上市；资金运作；资金筹措；项目

前言

企业有三大目标——生存、发展和获利。生存是为了发展，发展是为了获利，获利是为了更好的生存。这其中资金是企业的血液和命脉，资金管理是企业财务管理的核心，资金运作是企业发展的动脉。在市场经济中，企业经营者必须充分认识到，从本质上讲企业营运的是资金，要下功夫学习、研究和掌握资金运作的规律和本领。资本运营又称资本运作、资本经营，是指以利润最大化和资本增值为目的，以价值管理为特征，将本企业的各类资本，不断地与其它企业、部门的资本进行流动与重组，实现生产要素的优化配置和产业结构的动态重组，以达到本企业自有资本不断增加这一最终目的的运作行为。资本运营的目标，就是实现资本最大限度的增值法，使得利润最大化、股东权益最大化、企业价值最大化。

二、资本运营的目标和模式

(一)资本运营的目标及运营原则

资本运营是以资本最大限度增值为目的，对资本及其运动所进行的运筹和经营活动，是市场经济条件下社会配置资源的一种重要方式，它通过资本层次上的资源流动来优化社会的资源配置结构。资本运营的对象，或是一种形态的资本，如金融资本，或者是两种形态以上的资本，如运营生产资本、商品资本、房地产资本等。资本作为生产要素之一，必须同其他生产要素相互组合，优化配置，才能发挥资本的使用价值，才能创造价值。因此，资本运营的目标可以分为三大小目标。

1、利润最大化。企业将资本投入生产经营后，将所得收入与耗费相比，如果收

1入大于耗费，企业实现利润，如果收入小于耗费，则发生亏损。在资本运营中，企业为实现资本最大限度的增值，就必须降低成本，因此，企业在资本运营中，不仅要注重增加当期利润，更要注重增加长期利润；不仅要注重增加利润额，同时要注重提高利润率；不仅要考察自有资本利润率，而且要考察全部资本(包括自有资本和借入资本)利润率。

2、股东权益最大化。一般地，将企业期末股东权益总额与期初股东权益总额对比，如果前者大于后者，则企业的自有资本发生增值。两者之差即为本期股东权益增加额，本期股东权益增加额除以期初股东权益总额，即为本期股东权益增加率。

3、企业价值最大化。企业在资本运营过程中，不仅要注重利润和股东权益的最大化，更要重视企业价值的最大化。如果企业价值大于企业全部资产的帐面价值，那么企业资本增值，反之，企业就贬值了。将企业价值减去企业负债后得出的数值与企业股东权益的帐面价值相比较，如果前者大于后者，表明企业的自有资本增值法。企业资本运营的三个“最大化”是相辅相成的。只有实现利润最大化，才能实现股东权益最大化，进而实现企业价值最大化。

（二）企业资本运营的模式

随着我国市场经济的发展和成熟，传统的企业增长方式已无法适应现今的发展要求。企业只有以资本形式﹑优化配置﹑增强核心竞争力，以最大限度地实现增值。企业的资本运营可以具体分为资本扩张与资本收缩两种运营模式。扩张型资本运营，是指在现有的资本结构下，通过内部积累﹑追加投资﹑兼并收购等方式，使企业实现资本规模的扩大法。根据产权流动的不同轨道可以将资本扩张分为横向资本扩张、纵向资本扩张、混合型资本扩张。收缩型资本运营，是指企业为了追求企业价值最大化以及提高企业运行效率，把自己拥有的部分资产﹑子公司﹑某部门或分支机构转移到公司之外，缩小公司的规模。收缩型资本运营是扩张型资本运营的逆向操作。主要有，资产剥离、公司分立、分拆上市、股份回购等形式。资本运营的特征有增值性、流动性、风险性。资本的运营可以加快我国国有企业的改革、加快优化经济结构、提高我国的国际竞争力。

三、股份制施工企业资本运营

（一）股份制施工企业资本运营弊端

近年来，由于建筑市场竞争日趋激烈，各种因素导致了施工企业资金紧缺，制约着施工企业的健康发展。资金管理问题已成为施工企业当前刻不容缓、亟待加强的一项中心工作。当前，我国施工企业所面临的资金问题还是比较多的。

1、资金紧缺，由于国家紧缩银根，影响企业的资金运作，相当部分施工企业资金紧张。施工企业的融资渠道原本就比较单

一、自身资金不足、过分依赖银行贷款，银行贷款规模控制后，就失去了资金来源保障。

2、项目经理分散经营与资金集中管理的矛盾。施工企业工程项目具有分布点多、面广、线长、投资额度大的特点，这种分权制的管理模式对整个公司的资金管理会产生一系列不利影响。

3、资金监督控制不严，造成资金流向与控制脱节。企业的运作通过分包的形式将工程交给分包方，而由于监督、控制和考核乏力，对工程项目的资金使用缺乏严谨系统的分析，容易造成施工企业资金流向与控制脱节，形成事前控制乏力。

（二）施工企业资本运营建议

在施工企业的资本运营中就应该管好用活资金、加强资金管理，在管理机制上、经营理念上、内部监督上采取行之有效的管理和控制措施，以提高企业经济效益。

1、统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，行政开支管理预算与项目预算结合的原则，编制的预算既能保证管理层正常经营的开支，又能满足项目施工生产的需要。

2、从微观看，要保持比较合理的资产负债率。资产负债率既反映着企业经营风险的程度，又反映了企业利用外部资金的能力和水平，是企业经营者必须十分关注的一个重要指标。企业资产负债率高，说明企业利用外部资金的能力强，但企业债务压力大，风险也增大；资产负债率较低，说明企业实力较强，比较稳定，潜在能力还有待发挥。一般的，在我们所处的市场环境还不是十分规范的情况下，资产负债率还是低一点为好，以不高于50％或55％为宜。其次，要努力增加企业的自有资金。企业自有资金是企业经营资金的重要来源，也是对外筹资的基础和前提。一般的1：1较理想。企业自有资金多，意味着企业净资产多，所有者权益大，企业的偿债能力较强，有利于企业稳定和发展。另外，要注意保持合理的负债结构。

3、企业资金的占用和分布要合理。企业资金如何分布和占用较之资金的筹集更为重要。同样的资金，占用不同，效果大不相同。因此，资金运营中一定要按照市场经济的规律，科学地优化资金的占用和分布。首先，要认识到企业的债务压力；其次，要使债务形成和解脱的过程越短越好，并做到债务输入后，通过企业内部循环运作，能获取正增量的资金回报；再次，要保持资金在这三个环节上的大体均匀分布。

4、要保持流动资产和结构性资产的合理比例。结构性资产指企业的固定资产、长期投资、递延资产等，主要是靠长期负债和所有者权益来支撑的，尽管它可以反映出企业的实力和稳定程度，但若过大，则易造成企业日常运作的沉重和滞缓。施工企业的流动资金多在项目工程中，所以，一定要使日常项目经营正常，资金周转快速。

结束语：如今，施工企业应根据自身的企业特点，找准市场定位，进行健康有序的生产与竞争。在资本经营中要加强资金流转的跟踪与监控，提高资金安全性，并建立健全内部审计，加强内部监督，保证施工企业资金的良性循环和企业的长期发展。

参考文献：

[1]宋凤霞.浅谈施工企业如何创新资金运作模式，持续提升企业竞争力.河南省铁道学会2007年学术活动月优秀论文选集，2007

[2]潘凤秀.建立经济管理责任制加速流动资金周转.建筑经济，1981；02

[3]徐枫.加强经营管理提高经济效益.建筑经济，1983；02

[4]周东辉,徐瑾.浅谈如何建立适应集团发展的资金结算管理中心模式.上海烟草系统2000学术论文选编，2000

第四篇：见习基地运作流程

基地运作流程、申请成为见习基地

问：单位如何申请成为见习基地？

答：符合见习基地申报要求的单位，可以携带企业组织机构代码证副本原件、营业执照副本原件和企业简介等材料到就近的 区县就业促进中心经办部门 提出申请，并填写《职业见习基地申报表》。受理区县的就业促进中心将对申报单位进行实地走访，经区县就业促进中心审核通过的单位将成为试运作见习基地。、见习基地招生

问：申请成为见习基地后，单位该如何开展招生工作？ 答：见习基地的招生工作主要通过“上海公共招聘网”这个平台进行。基地可以委托区县就业促进中心经办部门发布见习岗位信息，并组织面试选拔，也可以选择自主招聘。

如需自主招聘的，基地要事先将拟发布的见习岗位信息和招聘计划事先告知区县就业促进中心，经同意后再行发布。同时，见习基地发布的岗位信息，都必须严格遵守《职业见习岗位信息发布规范》的要求。发布信息后，基地可以通过网站查看应聘青年的简历，并发送面试通知，最后选择适合的青年作为见习学员。

此外，各区县还会不定期地组织见习专场招聘会，见习基地也可以通过现场招聘会招募学员。

问：招募见习学员与招聘员工有何区别？

答：对于企业来说，参与“青年职业见习计划”一方面是 尽一份为社会培养人才的义务，另一方面是从见习学员中培养、发现人才，完成人力资源的储备。因此，见习学员是“拿来培训”的，而普通员工是“拿来用”的。

基地在 招募 见习学员的时候不能仅仅从本单位的生产发展需求出发，而应从学员的需求和整个劳动力市场的需求出发，为学员提供那些市场需求较大、有一定技术含量、技能性和操作性较强、具有就业潜力的岗位。同时，基地在招募学员的时候，不应把对普通员工岗位要求作为选拔标准。、日常管理

问：见习基地对学员的日常管理包括哪几方面的工作？

答：见习基地对学员的日常管理主要包括：制定学员日常管理规范、做好见习学员的日常考勤工作、定期了解学员的见习情况和想法、按实际需要及时调整带教计划和带教进度等。

对于独立完成学员日常管理工作有困难的基地，区县就业促进中心的工作人员也会提供积极的帮助，协助企业的见习负责人 和带教 老师对学员进行日常管理。、见习带教

问：见习基地怎样才能开展好学员的带教工作？

答：要开展好带教工作，见习基地应当根据见习岗位的要求和见习学员的实际情况制定可行的带教计划，并随时进行适当的调整；在带教老师的配备方面，基地应当充分考虑到带教老师的经验和资历，并严格控制好带教比例，以确保见习计划的有效实施。市劳动保障部门会根据见习工种岗位的性质和实训条件给予一定的补贴。、见习基地管理变更

问：我们是一家黄浦区就业促进中心管理的见习基地，可以转到其他区管理吗？

答：原则上，见习基地的管理单位一经确定是不允许变更的。但是，如果单位的注册地址或者经营地址发生了变更，并对见习工作的开展产生较大影响的，可以向现管理单位提出变更申请，经同意后可以变更。、见习岗位调整

问：我们单位的经营状况发生了变化，可以对原申报的见习岗位进行调整吗？

答：如果见习基地的生产经营状况、场地条件等发生了变化，可以向区县就业促进中心申请增加或减少见习岗位、更改见习岗位或调整见习期限。区县就业促进中心同意后，会对见习岗位作出相应调整。但是，如果见习岗位的调整超出了现行见习岗位目录范围的话，需要获得市就业促进中心的同意。、接受评估

问：见习基地需要接受哪些评估？评估是如何进行的？

答：为了保证见习基地的运作质量，及时追踪见习基地的最新情况，市就业促进中心会定期对基地进行评估。评估工作由专业评估机构开展，评估的内容主要包括：见习环境、劳动强度、岗位设置的合理性、岗位满足情况、带教老师情况、见习计划的执行、见习实训效果、见习学员评价和见习后学员的就业率等。

试运作基地二至三个月评估一次，正式运作基地三至六个月评估一次。评估结果分为“优秀”、“合格”和“不合格”三种。“优秀”基地将受到表彰；“不合格”基地要在一段时间后接受复评，复评仍未通过的话，就要被取消见习基地资格了。

此外，试运作见习基地如果提出转正申请，也要接受评估。评估结果为“优秀”的，转为正式基地；评估结果为“合格”的，继续试运作；评估结果为“不合格”的基地要在一段时间后接受复评，复评仍未通过的话，就要被取消见习基地资格了。、见习基地撤销

问：出现什么情况时，见习基地会被撤销？

答：如果 见习基地出现下列情形，就要被撤销了：

（1）经评估机构复评后评估结果仍为“不合格”的；

（2）自身发生重大变化且无法继续提供符合规定见习岗位的；

（3）被见习学员多次投诉并经核实的；

（4）见习基地管理单位有其他正当理由认为应予撤销的。

第五篇：风险投资项目运作流程

风险投资项目运作流程

每个风险投资项目运作可以概括为如下六个步骤。

STEP1 ：项目初步评估

STEP2 ：项目立项

STEP3 ：签订融资服务合同

STEP4 ：撰写 BP 及文件准备

STEP5 ：安排 VC 会谈，制定谈判策略

STEP6 ：项目总结报告及反馈

整个项目周期约为 3-6 个月。其中 BP 一个月，谈判 2-5 个月。