小微信贷交叉检验和逻辑验证（5篇）

第一篇：小微信贷交叉检验和逻辑验证

小微信贷调查中的交叉检验和逻辑

验证

一、交叉检验和逻辑验证

交叉检查是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力和还款意愿相关的信息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

逻辑检验是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、而不是各自独立的。这种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非常有用的工具。我们称这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本身是属于交叉检验的一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

二、交叉检验的内容

交叉检验的内容包括软信息和财务数据两方面：

（一）软信息

软信息是指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容： 1．客户的特征和背景：

（1）客户年龄？(经验，死亡的风险？）

（2）客户的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）（3）别人对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

客户是否是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

客户还有别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据）2．客户作为生意人：

（1）客户有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（了解客户是否是个“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

（2）客户有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程 度）

（3）贷款用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

实现其商业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现实程度）3．客户营业背景：

（1）这项业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）

（2）业务是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）

（3）客户有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时间？在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判断我们客户管理和经营的质量）

（二）财务数据 1．损益表

（1）营业额及经营业务的季节性：

每天/周/月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）（2）采购：

客户多长时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）

（3）原材料的成本有多高？（如果从事生产）（4）每种生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据）（5）每天，每周，每月的产品产量？（生产水平）

（6）机器每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）（7）机器每年的维护成本有多高？

（8）多长时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）2．成本/费用和收入：

（有任何逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）（1）库存的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）（2）运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？）

（3）客户上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念）

（4）客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）（5）近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度）

3．现金和应收账款：

（1）贷款调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

（2）我们客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？（3）我们客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？有多长历史？（确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

4．存货、固定资产、个人资产和其它资产：

（1）客户有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

（2）客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以及用于生意或私人用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

（3）客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？ 5．负债（1）关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？（2）我们客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？（3）我们的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

（4）客户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的？

了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）

三、交叉检验的基本原则

随时随地交叉检验是交叉检验的基本原则 1．对于软信息：

（1）密切观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性。

（2）关注细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质判断的正确性，甚至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

（3）应用常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有常识性、直觉性、推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

（4）软信息与财务信息是否匹配。2.对于财务分析（涉及到财务比率）：

把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分析时，要注意把握以下几条原则：

1.从实际出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

2.要全面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

3.要注重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

4.要发展地看问题，杜绝静止地看问题。5.要定量分析与定性分析结合。

四、交叉检验的作用及应用情况 根据交叉检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不对称问题。信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

小客户的特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采取的调查技术是“到户调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户信息，它是基础，是一切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而交叉检查不但能解决最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

交叉检验有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果的真实性和准确性就高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过对借款人基本情况、财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

小额信贷产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和微型企业从中受益。其实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定义上来讲，交叉检验的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所差异，但是它运作的逻辑原理和最终目的始终不变。

在我国，小额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无标准的探索阶段逐步向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额贷款公司大部分也都各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善。

五、软信息及财务信息的获取

（一）获取信息的目的 软信息和财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括：

1）识别贷款申请人的借款需求 2）评估贷款申请人的还款能力

3）为贷款申请人设计适合的贷款产品

4）根本目标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

（二）需要获得财务数据的种类 概括地讲，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；家庭活动财务信息。1．经营活动财务信息

1）经营业绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存款、应收/预付款、库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。2．投融资活动财务信息

1）初始投资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。3．家庭活动财务信息

1）家庭资产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款； 2）家庭其他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

3）家庭日常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

4）家庭重大支出活动等。

（三）财务信息的获取方式

财务信息的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；6）重要的合同/权证；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。1．口头询问 在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。1）询问的方式和技巧

口头询问时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时要重新细化问题，一定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。2．申请人产生的、自用的书面资料

绝大部分微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

3．申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经销商的报价单。申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。例如服装零售店，店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。4．银行对帐单/流水

根据具体的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带来的风险。

5．重要的合同/权证/凭证

无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。租赁合同：通常所有的微贷客户都有；

经销合同：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

与商场采用扣点经营的，通常会有联营/进店合同； 有永久使用权的店面应由相应的合同或权证； 缴付大额押金、保证金的应有相应的收据等。6．实地盘点/盘查

对于现金/银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

查看收银机的数据也是一个非常好的信息来源； 某些客户，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。7．公开信息/行业信息

对于大宗商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息

六、常用的交叉检验的方法

（一）营业额（销售额）的交叉检验： 1．贸易行业：

（1）按时间比较销售额（每日、每周、每月、每年„..）（2）按类型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额（3）按产品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

（4）通过进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率（5）通过当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）2．生产及其它加工行业：

（1）通过生产能力、工作时间检验销售额；

（2）通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

（3）通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）；

（4）通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；（5）通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）3．服务型及其它服务行业（1）通过每日进货额检验

（2）通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 必点产品做逻辑检验（5）通过碗、筷等做逻辑检验

（6）通过主要工作人员的工资做逻辑检验（7）通过分析当日的人流量做逻辑检验 4．客运或货运行业

（1）通过里程表、油表检验

（2）通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验（5）通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

（二）毛利率的交叉检验

（1）用加权平均算出的利润率与口头信息做对比（2）比较同行业的利润率

（3）由库存单计算出的利润率与口头信息做对比

（4）比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

（5）期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存（6）参考财务单据

（三）利润的交叉检验：

（1）比较计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。（2）比较计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

（四）权益的交叉检验：

（1）我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化的: 预期(期末)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还的钱)非业务开支(如购买家电、上学、看病)期间开支 期间销售额 = 期未现金80 + 70 = 156 元 目前每天营业额 =(156 / 6)*12 = 312 元

结论：现金和存款与营业额检验法是针对短时间内的检验、生意起伏不大的客户（零售、餐饮)或完全不计帐的客户。适用于验证当天的、本周的、本月的乃至本经营周期的销售额。扩展的公式：

期未现金 = 期初现金 + 期间销售额的现金部分（不含赊销）+ 期间回收到的应收账款期间销货

上例中，客户经营半年中，四个月为旺季，一个半月为淡季，根据损益表，客户半年中的销货成本为： 55000×4+35000×1.5=272500 根据客户的进货频率与金额，客户半年中的进货额为：

4个旺季月份×15次/月×5000元/次+1.5个淡季月份×30/7次/月×10000元/次=364300 因此期末存货应为：30000+364300-272500=121800 因此，与实际盘点的期末存货数一致，逻辑检验通过！

（六）权益 案例：

客户张三2004年元月开始经营一家服装店，初始投资20万，其中自己投入15万，亲戚借款5万。期初投资表现为现金5万，存货12万，设备3万。开业一年，扣除家庭开支后每月可支配收入1万元，2004年折旧1万，期间还款3万。2005年1月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多少？ 公式：

初始权益 15 ＋期间利润（MDF）+ 12 ＋（期间权益注资－期间权益提款）+ 0 ＋（资产增值－折旧或贬值）5 ＋（资产增值－折旧或贬值）-1 = 应有权益 = 32

八、结论

贷款交叉检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的得当与否，是考察小额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡。

因此，小额贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断创新、完善交叉检验的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。

第二篇：小额信贷核心技术：交叉检验

小额信贷核心技术：交叉检验

一、关于交叉检验的基本问题

◆为什么要进行交叉验证

交叉检验主要是为了解决信贷业务流程中的信息不对称或者说不透明的问题，解决信息不对称问题是所有信贷业务所面临的核心问题。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

◆信息不对称的表现形式

信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级： 一个是客户信息与调查人员之间的不对称； 第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称；

第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。

◆解决信息不对称的前提条件——了解你的客户 了解客户的经营模式 了解客户的销售模式

◆什么是交叉检验

交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法。贷款调查交叉检查技术就是在贷款调查前、调查中、调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程。

二、交叉检验的内容

◆软信息

客户的特征和背景：

客户年龄?(经验，死亡的风险?)

客户的教育水平?(通常：教育水平越高，经营业务越成熟)别人对客户的评价如何?(他值得信赖吗?)

客户是否是单身/结婚/离婚?有多少人经济上依附于该客户?他们都住在那里?家里有多少孩子?

客户还有别的收入吗(如配偶)/或其它和家庭相关的费用支出?客户或其家庭都有什么值钱的东西?(在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据)

客户作为生意人：

客户有哪些经验?对目前所经营的业务有多少经验?从哪里获得这些经验或诀窍的?为什么经营当前的生意?未来的经营计划是什么?(了解客户是否是个“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机)

客户有经营记录吗?如果有，可以获得哪些记录?(经营方法的复杂程度)贷款用途：客户为什么贷款以及用途?他要贷多少?他需要多少资金来实现其商业计划?他/她自己能出多少?(理解我们应发放贷款的金额)

营业背景：

这项业务经营多长时间了?是客户所有或管理的吗?同整个市场情况相比目前经营的状况如何?(鉴别案例的典型情况，确定潜在风险)

业务是如何组织的?谁在干什么?哪些是主要雇员?雇员们都有多长时间的经验?每个雇员的营业额是多少?(理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度;间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户)

客户有特定的供应商吗?和他们的合作历史有多长?合作条件如何?主要供应商是谁?谁是我们客户的客户?有多少?作为客户有多长时间?在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来?(了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度;和供应商及客户的关系;间接判断我们客户管理和经营的质量)

◆财务数据-损益表

营业额及经营业务的季节性：

每天/周/月营业额?哪些是好的，正常的和差的天/周/月?(确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购/销售/应收帐款)

采购：

客户多长时间进行一次采购?每天/周/月的平均采购额?上次采购是什么时候?在什么条件下?(确定采购方式，采购额，一些现金流数据)

原材料的成本有多高?(如果从事生产)

每种生产用的原材料的数量有多少?单位生产成本是多少?(确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据)

每天，每周，每月的产品产量?(生产水平)

机器每天，每周，每月的最大生产量?(确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途)

机器每年的维护成本有多高?

多长时间进行一次维修/已经完成了吗?(部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度)

成本/费用和收入：(有任何逾期的支付吗?没有获得贷款的话就不可能偿还吗?)

库存的进价、销售产品的成本?(确定利润，交叉检验利润)

运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它?金额多少?什么时候应当支付?(和营业额相比如何?可期望的典型水平?)

客户上缴多少税款?缴纳哪些税款?什么时候支付?有逾期未缴的吗?(评价风险;理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念)

客户有其它(与所经营业务非直接)的成本或收入吗?它们有规律还是没有规律?(确定实际可获得的“自由”的利润/现金)

近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资?(交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度)

现金和应收账款：

贷款调查时的现金?金额?客户有存款吗?金额?用途?(确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润)

我们客户有哪些主要客户?结款方式?只有现金方式吗?

我们客户的客户是否定期支付货款?有没有应收帐款?如果有，谁欠多少，从何时?什么时候到期?我们客户和其主要客户的关系如何?有多长历史?(确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性;间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况)

存货、固定资产、个人资产和其它资产： 客户有库存吗?进价总额?库存由哪些组成?

客户有车、房子、公寓、家具或设备吗?价值多少?谁拥有所有权?有固定资产或用于厂房和设备的投资吗?有多少?(确定营运资本以及用于生意或私人用途 的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平)

客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用?如果有，预付了多长时间?金额是多少?

负债：

关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗?如果有，原因是什么? 我们客户有哪些主要供货商?采用哪些结款方式?

我们的客户是否定期支付货款?有没有应付帐款?如果有，欠谁多少?从什么时候起?什么时候到期?

客户有借款和贷款吗?如果有，向谁借的，金额多少?为什么借款/贷款?什么时候开始借款/贷款的?什么时候到期?还款计划是什么样的?

(了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能)

三、交叉检验的基本原则

◆随时随地交叉检验： 1.软信息： 1)密切观察 2)关注细节 3)应用常识

4)软信息与财务信息是否匹配 2.财务分析(涉及到财务比率)：

把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。

四、常用交叉检验

◆营业额(销售额)的交叉检验： 比较周、月、年销售额

生意当天收入的现金×每个月营业的天数与月销售额

存款、现金与当期的销售(适用于现金结算，生意起伏不大的客户，如零售、餐饮)

期末现金=期初现金+期间销售额的现金部分(不含赊销)+期间收回的应收帐款-期间开支

比较现有的文件(如账本、销货单)与客户的讲述 提成工资与销售额

某主导产品的销售/其所占的销售比例与总销售额 营业额与应收账款、存货的关系是否合理 贸易行业(含批发及零售行业)营业额检验

1、按时间比较销售额(每日、每周、每月、每年…..)

2、按类型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额

3、按产品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

4、通过进货额检验(期初存货--期末存货+期间进货)/成本率

5、通过当天的现金检验(注意：分析当天所处的淡旺季)

生产及其它加工行业营业额检验

1、通过生产能力、工作时间检验销售额;

2、通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额;

3、通过积累现金、存款检验销售额(说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额);

4、通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额;

5、通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验(选一种其中必要的辅料或元素——(电费)的进货额做比较)

服务型及其它服务行业

1、通过每日进货额检验

2、通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验

4、通过必点产品做逻辑检验

5、通过碗、筷等做逻辑检验

6、通过主要工作人员的工资做逻辑检验

7、通过分析当日的人流量做逻辑检验 客运或货运行业

1、通过里程表、油表检验

2、通过每日、每月加油(汽油、柴油、天然气费用)与百公里油耗逻辑检验

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验

4、通过汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验

5、通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

◆毛利率的交叉检验：

用加权平均算出的利润率与口头信息做对比 比较同行业的利润率

由库存单计算出的利润率与口头信息做对比

比较月采购额和从损益表得到的销售成本(只适用于采购和销售比较规律的生意!)

期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存 参考财务单据

◆利润的交叉检验：

比较你计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述 比较你计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平注意!

进行交叉检验的方式有很多：

对于一个财务数据或比率(如销售额)，可以做更多的交叉检验。不同的行业，有其特殊的交叉检验(如生产行业中生产成本的检验)。因此，要求大家在实践中不断发掘和总结!

五、关于交叉检验的总结

1、口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较；

2、客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同;

3、客户提供的信息是否与当地该行业的平均水平大体相当。如营业额、营业费用、利润、员工工资水平与当地平均水平的差别；

4、不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户家庭成员对贷款的目的的说法是否一致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的说法是否一致；

5、客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配;营业额与应收账款的关系是否合理;营业额与库存水平之间的关系是否合理;

6、客户管理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等；

7、口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较；

8、客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同；

9、交叉检验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基于对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入了解，而这些因素是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验；

10、交叉检验的依据来自于信息支持性文件(如收据，发货单等)和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息(如家庭成员对企业经营、贷款用途的描述，供应商和交易者对交易的描述等)。

第三篇：原材料检验验证程序

原材料检验/验证规程

１目的对进厂原、辅材料检验的全过程进行控制，以检验原、辅材料是否符合生产要求。

2范围

适用于进厂原、辅材料的检验或验证。

3职责

3.1质管部化验室负责组织和实施进厂原、辅材料的检验或验证，判定进厂原、辅材料是否合格。

3.2生产技术部负责备品备件等的验收。

4工作程序

4.1检验人员符合危险化学品产品检验人员上岗要求，并持证上岗。

4.2工作环境符合化验室环境安全要求。

4.3检验仪器设备符合检验、试验测量设备管理制度要求。

4.4检验所用试剂和水，在没有注明其他规定时，均指分析纯试剂和GB/T6682-2008《分析实验室用水规格和试验方法》标准中规定的三级水规格。

4.5实验中所需标准溶液、制剂及制品，在没有其他规定时，均按GB/T601-2002《化学试剂 标准滴定溶液的制备》、GB/T602-2002《化学试剂 杂质测定用标准溶液的制备》和GB/T603-2002《化学试剂 测定方法中所用制剂及制品的制备》等标准规定制备。

4.6检验前的准备

4.6.1按要求穿戴好劳动防护用品。

4.6.2分析仪器设备、化学试剂及标准溶液在有效期内使用，满足进厂原、辅材料检验要求。

4.7主要原、辅材料

4.7.1 空气雾化铝粉

4.7.2 150#溶剂油

4.7.3 包装容器钢桶

4.7.4 备品备件

4.7.5 各类助剂

4.8检验/验证频次

以每批进厂原、辅材料为一个检验批次进行抽样。

4.9检验/验证方法

4.9.1空气雾化铝粉按照YS/T620-2007《氮气雾化铝粉》标准和合同要求，根据供方提供的化验单进行验证。

4.9.2 150#溶剂油按照GB1922-2006《油漆及清洗用溶剂油》标准和合同要求，根据供方提供的化验单进行验证。

4.9.3包装容器钢桶按照GB/T325-2000《包装容器 钢桶》标准和合同要求，根据供方提供的化验单进行验证。

4.9.4备品备件根据合同要求进行验证，主要对数量、规格、外观进行验证。

4.9.5各类助剂进厂由化验室根据合同要求、相关产品标准和供方提供的化验单进行验证。

4.10检验/验证报告

4.16.1由主检人员填写检验/验证报告。

4.16.2检验报告经审核后，由检验人员送交有关单位。

4.16.3不合格的原材料由化验室报供销部，合格的原材料报生产技术部、生产车间、供销部，质管部留一份存档。

4.17原始记录和检验报告按规定存档，具体要求按《质量记录管理程序》执行。

4.18由质管部负责建立原材料质量台帐和管理。

成品检验规程

1目的对成品检验的全过程进行控制，以检验出厂产品是否符合执行标准要求。

2范围

适用于企业出厂产品的检验。

3职责

质管部化验室负责组织和实施产品的检验，判定出厂产品是否合格。

4工作程序

4.1检验人员符合危险化学品产品检验人员上岗要求，并持证上岗。

4.2工作环境符合化验室环境安全要求。

4.3检验仪器设备符合检验、试验测量设备管理制度要求。

4.4检验所用试剂和水，在没有注明其他规定时，均指分析纯试剂和GB/T6682-2008《分析实验室用水规格和试验方法》标准中规定的三级水规格。

4.5实验中所需标准溶液、制剂及制品，在没有其他规定时，均按GB/T601-2002《化学试剂 标准滴定溶液的制备》、GB/T602-2002《化学试剂 杂质测定用标准溶液的制备》和GB/T603-2002《化学试剂 测定方法中所用制剂及制品的制备》等标准规定制备。

4.6检验前的准备

4.6.1按要求穿戴好劳动防护用品。

4.6.2分析仪器设备、化学试剂及标准溶液在有效期内使用，满足出厂产品检验要求。

4.7检验频次

铝粉浆以一次出厂的产品作为为一个检验批次进行抽样。

4.8抽样方法

4.8.1铝粉浆产品抽样按GB/T3186-2006《色漆、清漆和色漆与清漆用原材料 取样》规定执行。

4.8.2检验人员抽取样品后，一瓶封存留样备查，一瓶做检验用。

4.9铝粉浆检验项目、技术指标

4.10检验方法及记录

4.10.1 105℃挥发物测定按GB5211.3-1985《颜料在105℃挥发物的测定》的规定进行。

4.10.2有机溶剂可溶物的测定按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.3规定执行。漂浮型按6.3.1规定执行，非浮型按6.3.2规定执行。

4.10.3制漆外观按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.4规定执行。

4.10.4筛余物的测定按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.5规定执行。

4.10.5水面覆盖力的测定按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.6规定执行。

4.10.6漂浮力的测定按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.7规定执行。

4.10.7含水量的测定按HG/T 2456.1-2013《铝粉浆》中6.9规定执行。

4.10.8铁含量的测定按GB/T6890-2000中附录D（火焰原子吸收光谱法）的规定进行。

4.10.8铅含量的测定按GB/T 9758.1-1988中火焰原子吸收光谱法的规定进行。

4.10.9铜含量的测定按GB/T20975.3-2008中方法二：火焰原子吸收光谱法的规定进行。

4.10.10锌含量的测定按GB/T20975.8-2008中方法二：火焰原子吸收光谱法的规定进行。

4.10.11硅含量的测定按GB/T20975.5-2008中方法一：钼蓝分光光度法的规定进行。

4.10.12 105℃挥发物、制漆外观、筛余物和漂浮力为出厂检验项目。有机溶剂可溶物、水面覆盖力和铅含量测定为型式检验项目，与化学工业海洋涂料质量监督检验中心签订委托检验协议，每半年检测一次，其余项目一年进行一次。并定期出具检验报告。

4.10.13检验过程中出现异常现象时，应停止做样，及时找出原因后重新分析；当仪器设备出现问题，经修复校准后方可使用。

4.10.14成品检验必须做平行样，若检验不合格必须重新加倍取样检验。

4.10.15原始记录必须直接真实填写，不得转抄，不准撕页。

4.11计算和数据处理

4.11.1依据检验中测试值计算检验结果，并将校正值带入计算。

4.11.2检验数据极限数值的处理，具体按GB/T8170-2008《数值修约规则与极限数值的表示和判定》执行。

4.12检验报告

4.12.1由主检人员填写检验报告。

4.12.2检验报告经审核后，由检验人员签字判定后送交有关单位。

4.12.3不合格的成品由化验室报质管部、生产技术部、生产车间，合格的产品签发检验报告送供销部，质管部存档。

4.13原始记录和检验报告按规定存档，具体要求按《质量记录管理程序》执行。

4.14由质管部负责建立质量检验台帐和管理。

第四篇：小微信贷工厂 中国银行

中国银行自2008年始，自创中小企业业务新模式——“中银信贷工厂”，率先推出了以客户为中心、端对端快速响应的“流程银行”。发展至今，服务流程日趋完善，产品体系不断丰富，风险控制能力逐步提升，成为中小企业提供高效融资服务的现代科技金融体系，实现了社会效益和经济效益双赢。

深圳中行2008年成立了专门服务于中小企业的专营机构“中小企业业务部”，配备专业队伍，目前该行形成由15家管辖支行、140余家网点、400余名客户经理共同参与的立体化中小企业服务体系，并且在科技园区、工业园区、产业园区等中小企业密集区域设置7家专营服务中心——中小型企业信贷中心，构建了五大系列标准化产品体系、十余种特色化融资产品。

中国银行致力于将信息技术与金融核心业务深度融合，打造“移动式、电子化、智能化”信贷工厂模式，为中小企业提供7×24小时自助式、全方位金融服务。目前该行开发了“网络通宝”业务，借助网络和信息技术手段，为中小企业提供一揽子金融服务的创新业务，包括流动资金贷款、固定资产贷款、银行承兑汇票敞口、信用证敞口、各类保函等金融服务。

深圳中行短贷通宝系列产品独创依据企业结算往来为企业提供免抵押纯信用贷款的特色，2013年再次荣获中国银行业协会颁发的服务小微企业“20佳金融产品”的殊荣。

此外，该行与阿里巴巴旗下企业深圳市一达通企业服务有限公司成功开发“N+1+N”融资模式，截至2013年末，一达通平台客户数近15000家，其中通过中行融资支持的小微企业客户达9968家，累计融资额达16.8亿元，实现了最快捷、最便利的银企互联在线融资，此举为深圳中行在科技金融方面探索的成功案例。

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第五篇：小微信贷业务培训心得

20xx年3月，互联网上公布了我省联社微贷部招聘的消息，经过报名、笔试、面试、体检等考核，我非常荣幸成功的应聘上了信用联社微贷客户经理的职位。至今已进入微贷部三个月了，浅谈一下这段时间的工作体会。

我社贷业务已经成功发展三个月，已经发放各类贷款35万元，其中抵押贷款4笔,共计金额23万元,公务员信用贷款2笔,12万元,能够在短时间内开展业务，是因为微贷部的每个人精确的在每个环节上按照微贷业务的要求，严格程序化管理，遵守每条行为准则，细化每笔贷款的调查、分析以及发放，以高度的微贷事业责任心完成所有任务。

刚进入微贷部，我们对微贷这项业务了解甚少，在微贷部徐主任以及各位个贷师兄师姐的帮助下，我们开始对县城区开展“画地图”活动。就是把马边城区份成三大区域,我们三个微贷经理一人负责一片区域,然后对自己区域内的每条大街小巷里的所有的商户一一了解，为以后宣传我们的产品奠定良好的基础，可以让我们更加准确、更加精细的开展以后的业务。

在这三个月里，我们在个贷师兄的指导学习下。跟据微贷调查客户要求,开始学习收集客户资料、办理抵押登记、填写报告等,这段时间的学习让我受益匪浅。在调查每户客户的时候，我们都做到

细致入微，准确的询问每个客户的每项信息，如家庭资产情况、家庭负债情况、每月收入及开销情况等等。我们不仅仅要询问客户，也要倾听客户，根据客户说的每一句话询问一个关联的问题，但是对于客户信息已经涉及商业秘密的信息进行严格的保密，以高度的责任心对待每一个客户，时时刻刻尊重客户，没有因为客户经营产品或者规模小、交流语言冲突、经营行业低微等而歧视客户,做到作为一名微贷客户经理应有的敬业精神。

虽然才进入微贷部三个多月的时间，但是我学到了很多东西。提升了自己的职业道德操守，对工作的细致程度也有了提升,在以后的工作中，我会更加努力的学习业务技能，学习职业精神，让自己以后的业务做的更加出色.