关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知[2012]3451号（共五篇）

第一篇：关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知[2012]3451号

国家发展改革委办公厅关于进一步强化 企业债券风险防范管理有关问题的通知

发改办财金[2012]3451号

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委：

为进一步加强企业债券偿债风险防范管理，促进企业债券市场持续健康发展，现就有关问题通知如下：

一、根据发行主体资产负债率情况细化风险防范措施

对于部分企业资产负债率偏高，相应偿债保障措施比较薄弱的情况，在已有措施基础上，根据发行人最近一年末经审计财务数据计算的资产负债率水平分别采取不同的偿债保障措施。

（一）资产负债率在65%至80%之间的发债申请企业，在审核工作中对偿债风险实行“重点关注”。

主承销商在其出具的《发行人偿债能力分析报告》中，增加发行人资产负债率水平对偿债能力的影响分析。有关分析应至少包括：发行人最近三年的资产负债率情况、发行人所在行业的资产负债率情况、发行人有息负债情况、有息负债在未来五年内还本付息的时点及金额分布情况、发行人特殊负债情况等。重点是审核发行人偿债保障措施，根据负债期限时点分布，考察偿债压力水平和有关措施的保障程度。

另外，对负债率低于65%但负债绝对额较大的发债申请企业，在审核中也给予“重点关注”。应关注其流动比率、利息保障倍数、现金流、可变现资产规模等情况，必要时要求其安排担保措施。

对能够提供有效抵质押担保或第三方担保措施的“重点关注”类企业，将优先核准发债申请。

（二）资产负债率在80%至90%之间的发债申请企业，原则上必须提供担保措施。

（三）资产负债率超过90％，债务负担沉重，偿债风险较大的企业发债，不予核准发债。但实行有效的多种复合性风险防范措施的企业，可适当放宽资产负债率要求。

（四）特定行业企业资产负债率水平要求可适当放宽。

对拥有公路业务板块的企业因财政性资金计入负债以及二级公路停止收费但负债仍由原企业承担造成资产负债率较高；房地产行业企业因售房预收款等导致资产负债率较高的两类行业企业，按剔除特殊因素后计算的负债率水平安排相应偿债保障措施。

铁路、地铁、电力特别是水电企业因投资规模较大、投资期限较长，资产负债率较高。物流贸易企业和建筑施工企业自有资金杠杆率较高，大量占用资金，资产负债率较高。上述行业企业因行业特点，对资产负债率要求可适当放宽，负债率超过85％应安排担保措施，超过90％不宜发债。

二、根据发债主体信用等级完善相应偿债保障措施

对城投类企业和完全竞争产业类企业两类主体的偿债保障措施拟根据评级情况做如下规定：

（一）产业类企业主体评级为AA－及以下的，应采取抵质押或第三方担保等措施。

（二）城投类企业主体评级在AA－及以下的，应采取签订政府（或高信用企业）回购协议等保障措施或提供担保。

三、完善保障房项目手续条件

为贯彻《国务院办公厅关于保障性安居工程建设和管理的指导意见》（国办发[2011]45号）中规范利用企业债券融资支持保障房建设的精神，对于募集资金主要用于保障房建设的发债申请列入审核绿色通道，优先办理。对保障房类项目手续提出以下要求。

（一）发债募集资金拟投入的保障房项目应纳入省级保障房计划，或省级政府与地市政府签订的保障房建设目标责任书，并严格限定在公租房、廉租房、经济适用房、限价商品房和各类棚户区改造的范围内。对省级计划和目标责任书之外的住房建设项目发债融资，按照一般企业债对待。

（二）保障房项目的审批、土地、环保等文件应齐备，偿债资金来源明确。

（三）一般性旧城改造、城乡一体化项目仍按照正常发债申请对待。

四、根据募集资金投向细化分类管理

（一）募集资金用于旅游基础设施建设、物流园区建设、开发区建设、产业园建设、水利、公路等基础设施投资为主的地方国有企业发债，因涉及政府投资计划及各项政策，不按完全竞争的产业类企业对待，原则上按政府投融资平台公司进行管理。

（二）按照国务院文件的要求，具有完全公益性的社会事业项目如体育中心、艺术馆、博物馆、图书馆等项目的建设，应根据地方财力和公共服务的需要量力而行，不宜通过发行企业债券筹集建设资金。

五、进一步规范企业债券担保行为

为了规范企业担保行为，防止担保流于形式，切实防范债券风险，要采取以下措施：

（一）禁止发债企业互相担保或连环担保。

（二）对发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额一半计入本企业负债额。

（三）政府投融资平台公司为其他企业发行债券提供担保的，按担保额的三分之一计入该平台公司已发债余额。

（四）加强对抵质押担保行为的监管。抵质押物须经过具有证券从业资格的评估机构进行价值评估。在债券征信工作中，关注发行人是否有不良征信记录情况，发行人在综合信用承诺书中要对抵质押物没有“一物多押”进行承诺。加强对债券存续期抵质押资产状况的监管和信息披露。

六、规范信用评级，防止评级虚高

为规范信用评级机构的评级行为，防止以高评级招揽客户、“以价定级”、跟踪评级不尽职、出现兑付风险事件而不及时揭示风险等行为，将采取以下措施：

（一）加强评级机构自身信用记录的采集使用，强化综合信用承诺制度，对以高评级招揽客户、“以价定级”等行为进行处罚。

（二）我委将组织市场机构投资者定期对评级机构进行评价，加强对评级机构企业债券评级行为的监督。对评级质量差，风险揭示严重缺失的评级机构实行禁入制度。

（三）鼓励举报不规范评级行为，一经查实，按规定处罚。

七、加大对主承销商尽职工作的监管力度

为进一步规范主承销商的承销债券行为，将采取以下行为：

（一）对于发行人首次发行债券的，主承销商应提供发行人辅导报告。

（二）对于再次申请发债的，主承销商应提供发行人在存续期信息披露、募集资金使用和兑付本息情况的报告。

（三）切实提高发债材料质量，主承销商应建立完整的企业基本情况的尽职调查工作底稿，以备检查。主承销商应提供质量（风险）控制机构的审查报告。

（四）建立主承销商企业债券主办人制度，券商应提供主办人员教育背景及业绩记录，在我委备案。发债材料应由两名主办人员签字，并签署书面诚信尽职承诺。

（五）我委将加强对发债材料审核，审核中发现发债材料存在重大瑕疵、重大遗漏、披露不实不清或出现明显文字错误等情况的，将直接退回发债申请，并对主办人员给予批评，记入档案，要求主承销商进行整改。

（六）建立发债材料披露质量专家评议制度，拟邀请投资者代表定期对披露的发债材料质量进行评价。

（七）完善主承销商的自身信用记录并做好信用审核工作，逐步建立主承销商综合信用承诺制度。

八、加强对城投公司注入资产及重组的管理

（一）注入资产必须为经营性资产。政府办公场所、公园、学校等纯公益性资产不得注入城投公司。

（二）注入资产必须经具有证券从业资格的资产评估机构评估，由有关主管部门办理相关权属转移登记及变更工商登记。

（三）作为企业注册资本注入的土地资产除经评估外，必须取得土地使用权证，属于划拨、变更土地使用权人的，应证明原土地使用证已经注销。

国家发展改革委办公厅

2012年12月11日

第二篇：关于进一步加强廉政风险防范管理工作的通知

海纪发„2010‟24号

关于对廉政风险防范管理工作进行

“回头看”的通知

各乡镇党委、政府，县委各部门，各群众团体，县直各单位，各管委会，区、市驻海原各单位：

根据区、市党委、政府要求，我县廉政风险防范管理工作自去年11月开展以来，大多数乡镇、部门（单位）能积极安排部署，认真查找廉政风险领域，制定具体整改措施，取得了一定的成效，但离区、市要求还有一定差距。今年3月，自治区纪委对全区推行廉政风险防范管理工作进展情况进行了通报，陈建国书记、王正伟主席作了重要批示，对抓好工作提出了明确要求，自治区纪委主要领导亲自调研部署，具体指导，督促落实。自治区纪委拟于7月份召开全区推行廉政风险防范管理工作经验交流会，鼓励先进，鞭策后进。为进一步明确领导责任，强化措施落实，全面深入推进我县廉政风险防范管理工作，现就扎实开展“回头看”工作通知如下。

一、加强组织领导，为全面落实廉政风险防范管理工作提供坚强保障

推进廉政风险防范管理工作是去年以来我区突出抓好的一项重点工作和亮点工作。各乡镇、部门（单位）要高度重视，把推进廉政风险防范管理工作列入重要议事日程，成立组织领导机构和办事机构，召开会议进行研究部署，细化任务分工，明确领导责任。各级党政领导班子及成员要带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理。切实形成党政主要领导负总责，主管领导具体抓、纪检监察机关组织协调推进的领导体制和工作机制，为全面深入推进工作开展提供坚强保证。

二、积极宣传动员，营造落实廉政风险防范管理工作浓厚氛围

廉政风险防范管理工作是一项全新的工作，各乡镇、部门（单位）要组织广大干部职工认真学习胡锦涛总书记在十七届中央纪委五次全会上重要讲话和贺国强书记工作报告精神，在广大党员干部中广泛宣讲《廉政准则》，对照《廉政准则》采取多种形式和方法，进一步加大推行廉政风险防范管理工作宣传力度，让党员干部了解、知道、学会、运用廉政风险防范管理知识，增强党员干部特别是领导干部抓好预防腐败工作的责任感、紧迫感和自觉接受监督、主动参与监督、化解廉 政风险的意识，使他们自觉融入到这项工作中来，人人查找风险、人人公开风险、人人制定措施、人人参与监督，及时排除廉政风险和隐患。同时，要加强工作开展情况信息报送，通过新闻媒体和信息平台等手段，及时报道宣传廉政风险防范管理工作进展情况、好的经验和做法，形成良好氛围，切实提高廉政风险防范管理工作的整体水平。

三、严格操作规程，扎实推进廉政风险防范管理工作全面开展

我县廉政风险防范管理工作自开展以来，还存在不少问题和不足：一是有的部门和单位领导没有引起高度重视，工作敷衍了事，部署安排和落实不到位；二是调查研究不够，没有与本地、本部门的实际紧密结合，实施方案缺乏针对性和可操作性；三是有的部门、单位没有紧紧围绕权力运行、资金管理使用、项目实施等关键环节查找风险点，排查不够细致，领导审核把关不严，上报的廉政风险点制定的防范措施过于笼统，不够具体、管用。各乡镇、部门（单位）要紧密结合工作实际，重新研究审定切实可行的实施方案，不折不扣地把廉政风险防范管理工作落到实处。内容主要包括以下几个方面。

1、排查风险隐患。采取自上而下和自下而上相结合的方式，从本部门、本单位管理事项、业务工作流程等方面，逐一排查廉政风险点，按风险发生几率或危害损失程度确定风险等级，经组织严格审核把关后，将风险点登记汇总，在一定范围内公示。（1）查找岗位风险。按照全员参与的要求，组织党员干部对照以往履行职责、执行制度的情况，通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，认真分析并查找个人在岗位职责、外部环境等方面存在或潜在的风险内容及其表现形式，报所在科室或党组织审核。

（2）查找科室风险。针对人、财、物管理和行政许可、执法以及司法等涉及群众利益的重要岗位，组织机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉政风险，并认真细化和分析风险的内容与表现形式，报所在单位党委（党组）、纪委（纪检组）审核。

（3）查找单位风险。结合区域和行业特点，各部门、各单位重点查找在“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式，报上级纪委（纪检组）审核备案。

承担涉及全局性的重点行业、重点领域工作的部门和单位，要在查找自身风险点的同时，切实履行牵头职责，按照系统和行业管理规则及流程，积极协调相关单位，主动查找行业系统风险，指导基层工作。

2、制定防控措施。围绕排查确定的各类风险点和风险等级，有针对性地提出并推进防控措施，着力形成以岗位为重点、以程序为线、以制度为面的廉政风险防控机制。

（1）针对岗位风险，由本人对照与业务工作相关的各项法规制度，提出防范控制风险的具体措施和办法，报所在科室或党组织备案。（2）针对单位、科室风险，由党政领导班子围绕决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防范措施和相关工作程序，统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。

（3）针对行业、系统风险，各有关部门和单位要认真研究分析本行业、本系统存在的共性问题，并结合业务工作和自身实际，进一步健全完善防控风险的相关规章制度，明确防控风险任务要求和工作标准，形成廉政风险防范管理上下一体、左右联动的运行机制。

3、加强监督管理。根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责。对廉政风险等级较高的权力，在单位分管领导直接管理的基础上，由单位主要领导负责；对廉政风险等级一般的权力，在科室领导直接管理的基础上，由单位分管领导负责；对廉政风险较低的权力，由科室领导直接管理和负责。充分发挥各种监督力量的作用，采取必要措施，调动社会各种监督主体的积极性，实施有效监管。

4、考核防范效果。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉政风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作与领导班子和党员干部考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核、机关效能考核等结合进行。

5、完善操作规程。以或项目管理为周期，根据考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序。结合经济社会发展、行政职能转变和预防腐败的新要求，及 时调整风险内容和防控措施；逐步建立健全监督检查、考核评估、纠错整改和责任追究机制。

四、突出排查重点，以廉政风险点为突破口促进廉政风险防范管理工作落到实处

风险点找的准不准、实不实，是整个廉政风险防范管理工作能否取得实效的关键。各乡镇、部门（单位）要切实结合自身实际，通过自己查、群众帮、领导提、组织审四个环节，广泛开展个人自查、部门评查、交叉互查、评估审查活动，彻查风险点及表现形式。各乡镇、部门（单位）要对廉政风险点查找工作认真细致地开展“回头看”工作，看风险点查找的是否准确，制定的防范措施是否具有针对性和可操作性，确保风险点查找工作落到实处。各乡镇、部门（单位）要经会议研究并经主要领导签字后，把经“回头看”重新查找审定的廉政风险点于5月25日前报县纪委审核备案；对应付差事的，要责令“返工”、“补课”，对无故推诿致使工作滞后的，将对党政主要领导和分管领导进行问责。

五、注重边查边改，以建章立制构建廉政风险防范管理防控体系

各乡镇、部门（单位）要把廉政风险防范管理工作与当前开展的“干部作风建设年”和“反腐倡廉制度建设推进年”有机结合起来，针对排查中发现的制度上的缺失和漏洞，及时修订和完善相关制度，梳理规范权力运行程序和工作规程，健全内控机制，发挥用制度管人、管权、管事的作用，形成“以岗位为点、以程序为线、以制度为面”环环相扣的科学防控机制，确保权力运行 到哪里，廉政风险防范措施就跟进到哪里，最大限度地减少以权谋私、权钱交易的体制机制漏洞，把腐败遏制到最低程度。

六、强化督促检查，确保廉政风险防范管理工作取得实效

建立健全逐级督查机制，加强对廉政风险防范管理每一阶段工作进展情况的督导检查。各乡镇、部门（单位）要根据工作进程适时做好系统内部督促检查，切实抓好任务落实；县纪检监察机关在做好全县工作开展督促检查的同时，要把廉政风险防范管理工作纳入年终党风廉政建设考核范围，考核结果作为评先选优的重要依据。要通过督促检查促进工作落实，进一步拓展预防腐败工作领域，创新预防腐败工作的思路和方法，使各项业务工作责任分工更加明确，工作流程更加简洁，把廉政风险防范管理渗透到权力运行的各个环节，使权力运行和监控机制得到进一步完善，权力运行更加公开、更加透明，逐步健全完善防范管理体系，提升整体工作水平，推进工作全面深入开展。

附件：

1、风险点和等级目录汇总表

2、廉政风险防范管理一览表

中共海原县纪律检查委员会

2010年5月10日

第三篇：集中度风险管理问题与防范

集中度风险管理问题与防范

所谓集中度风险就是指银行对源于同一及相关风险敞口过大，如同一业务领域（市场环境、行业、区域、国家等）、同一客户（借款人、存款人、交易对手、担保人、债券等融资产品发行体等）、同一产品（融资来源、币种、期限、避险或缓险工具等）的风险敞口过大，可能给银行造成巨大损失，甚至直接威胁到银行的信誉、银行持续经营的能力，乃至银行的生存。集中度风险从总体上讲，与银行的风险偏好密切相关，属于战略层面的风险。它既是一个潜在的、一旦爆发损失巨大的风险；又是一种派生性风险，通常依附于其他风险之中。

一、银行集中度风险主要表现

资产的集中度风险。如对单个客户、交易对手的风险敞口过大形成的集中度风险；对同一行业具有较高风险敞口的风险，包括对同一行业贷款数额占全部贷款数额的比重等；对同一地区交易对手或借款人具有较高的风险敞口而产生的风险；由于采用单一的风险缓释工具、避险工具，如抵质押品或由单个担保人提供担保而产生的风险；高比例持有某特定资产的风险，如债券、衍生产品、结构性产品等；对外担保、承诺所形成的风险敞口过于集中等。

与流动性风险密切相关的集中度风险。包括贷款期限的集中度风险，如贷款的平均期限，余期10年期以上长期贷款占全部贷款的比重；主要存款大户的存款余额的占比；主要同业机构存放或拆借余额的占比等。

收益的集中度风险。如信贷业务收益占总收益的比重、某高风险产品收益占总收益的比重等，以及其他可能带来损失的单个风险敞口或风险敞口组合等等。

由于信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通常情况下，信贷集中度风险是其面临的最大风险集中，它既与单笔大额信贷风险敞口有关，又与银行其他业务密切相关，并对银行的整个经营风险以及资本占用产生重要的影响。

信贷集中度风险不仅表现为直接的集中度风险，即单一信贷产品、单个信贷客户或集团客户的信贷风险敞口问题，其风险特征是信贷数额多、所占份额大，比较直观、易识别，对这类集中度风险的管理，通常采用信贷产品限额、客户最高综合授信等措施来控制；信贷集中度风险还表现为间接的集中度风险，它比较难识别，也比较难把控。如银行给几个表面看上去互不相干的、相互独立的公司贷款，而实际上这些公司的持续发展有赖于某一个上游供应商，从而就形成了事实上的单个客户的信贷风险敞口；或在某个行业占主导地位的地区，银行在这个地区的经营活动，就容易在不经意间给同一行业的不同客户融资，从而导致信贷风险在这个行业的集中。

从经济学的角度看，经济运行中的泡沫通常与银行信贷的集中度有一定的相关性，只要出现有若干银行信贷过度集中的行业，无论是单个的还是组合的、直接的还是间接的，就会有泡沫产生的可能，有泡沫就有潜在危机。问题在于当泡沫刚出现时，人们并不马上就会意识到风险在集中，甚至只会看到盈利机会的增大。

集中度风险的一个重要特性是具有很大的隐蔽性。在风险逐步集聚的过程中，它不会像别的风险那样，边集聚、边暴露，边有损失。集中度风险在集聚过程中，不仅不会出现损失，而且还会带来收益，往往是集中度风险越高收益也会越高。所以当集中度风险集聚时，银行的收益是在逐渐增加的，而收益的增加通常会模糊人们的视线，会使人们感觉不到风险的增大、风险暴露可能带来的损失。由于集中度风险的这个特性，会直接影响到对集中度风险管理的有效性，人们往往会为了短期收益而存有侥幸心理。即使在风险监测中发现了也不会引起重视，因为它不像贷款出现逾期欠息等违约风险马上就会反映为不良贷款，甚至出现损失，也不像市场风险即刻就表现为当期收益的减少。集中度风险在爆发导致银行巨额损失之前，除了收益较高外，并没有其他不良的表现，很容易被决策者所容忍，这是集中度风险最具危害性的一个特性。

集中度风险暴露通常是受某一或某些因素的影响，使风险敞口突然增大到超过自身的风险承受能力、资本覆盖能力。此外，集中度风险暴露不仅表现为直接的资产损失，而且还表现为资产收益率的大幅度下降。如发放过多的固定利率贷款，就会使银行的利率风险敞口显著增大，虽然不会出现信用违约风险，但会出现利率风险。当利率处于上升预期时，银行就会面临巨大的利率风险，使银行资产的预期收益率下降。

在很多情况下，集中度风险暴露带来的损失，银行是很难把握和控制的，只能做好事先的防范。集中度风险的事先防范措施主要就是分散风险，而要做到分散风险不仅会加大经营成本，还要放弃一部分眼前利益。所以在银行经营中保持业务一定的集中度是必要的，既可降低经营成本又可增加收益，但不能过度，超过一定的度就会形成集中度风险，对此我们不能存有一丝的侥幸心理，要在成本与收益之间寻找一个合理的平衡点。

二、当前国内银行业集中度风险分析

银行经营的是风险，分散风险是经营和管理风险最基本的原则和措施。但是在实际的运作中，由于一些业务的集中可带来诱人的短期效益而使人容易忽略这种集中可能带来的风险。当前不论是大银行还是中小银行、老银行还是新银行，经营战略、信贷重点投放的行业或领域、信贷产品、表外业务等同质化问题十分突出，风险集中度也很相同，一旦集中度风险暴露，那么整个银行业就会遭受较大的损失，甚至引发金融**。当前国内银行业的集中度风险问题主要表现为：

对集中度风险的定义过于狭窄，管理分散。通常只是把集中度风险定义在贷款及其相关的借款人上，未能涵盖所有业务及其交易对手的风险敞口。对跨部门的集中度风险，在识别、计量、监测、报告、控制等管理上还不太统一，没有实行集中管理，管理权大都分散在相关的业务部门，从而使集中度风险的问题通常被分散化了。如有些银行对房地产相关的信贷业务如房地产中的住宅房开发贷款、个人住房按揭贷款、商用房的开发贷款、商用房的按揭贷款、土地储备贷款、以房地产为抵押的贷款、房地产企业的债券投资等等与房地产有关的贷款管理通常是由几个部门分别管理的，很难说清楚房地产市场发生变化会给本行带来多大的影响以及本行的房地产贷款的集中度风险情况。

大额贷款户迅速增加，户均贷款大幅上升。几乎所有的银行都想把贷款贷给那些优良的大客户，目前中国内地一些银行10%甚至不到10％的客户集中了其80%或更多的贷款，亿元以上的大额贷款客户快速增加。每年新增的贷款，大都又发放给了既有的贷款客户，使得贷款的集中度越来越高。大型客户的行业垄断性特征以及国有化背景使得银行忽略了对这些客户贷款集中度风险的考虑，大量的贷款被不断垒加到少数“优质”客户身上。大额贷款客户多，户均贷款额大，会使银行面临两方面的风险：一方面是其中的一个或几个客户出现风险，就会形成巨额不良贷款损失；另一方面，客户没有出现违约，银行也没有不良贷款损失，但如果这些大额贷款客户改变商业模式或改变融资方式，将间接融资改为直接融资，通过发债或其他直接融资方式来偿还银行贷款，就会使银行在短期内贷款总量大幅减少，直接影响当期的经营收益。

贷款的行业集中度在快速提升。近年来，银行贷款的投向主要集中在城建、交通运输、电力、房地产、制造业等领域，从表面上看，这些行业的风险不大，但由于这些行业比较容易受宏观政策影响，政策变化会引发银行的信贷风险。行业信贷的集中度风险比单一客户的集中度风险对银行的威胁更大，如目前国内银行业的房地产贷款余额占各项贷款的比重在20%左右，少数股份制银行已突破30%；要是加上以房地产为抵押的其他贷款，与房地产相关的贷款就差不多要占银行贷款总量的一半；如再加上当前房地产开发企业发行的中期票据大部分由银行持有，该比例还会更高。如果房地产市场价格出现下行，那么银行就会受到影响，尤其是那些房地产贷款占比高的银行。

行业信贷的集中度风险还会延伸到区域信贷集中度风险，如有些区域集中了纺织、有色、钢铁、水泥等某一行业及其相关的配套行业，银行贷款的客户主要集中在这些相关的行业。大量的银行贷款生成了数额巨大的制造业产能，如中国的钢铁产能已达7亿吨，有2亿多吨过剩；水泥行业的过剩产能相当于美国、日本和印度全年消费量的总和。这些行业的市场变化、结构调整对银行信贷资产质量的影响很大。一旦市场发生变化，或原材料供应价格出现波动，或销售市场发生变化，或存在其他某种影响因素，立刻会引发区域信贷风险，使区域内几家银行的不良贷款都出现大幅增加。对这种行业、区域的集中度风险是难以简单地通过银团贷款加以解决的。银团贷款可以缓解单一客户的集中度风险，但不能完全解决行业、区域贷款的集中度风险问题。需要强调的是，这种行业、区域的贷款集中度风险，在风险暴露前又往往不被重视，一些银行关注的重点还是单一客户的信贷风险。

贷款期限进一步失衡，中长期贷款占比不断攀高。由于贷款行业的集中度，带来了贷款期限的长期化，无论是大银行还是中小银行的贷款期限都越来越长，有的甚至超过30年；长期贷款的比重也越来越大，余期10年以上贷款超过本行贷款总额10％已经很普遍了，超过15%也不是个别情况。在贷款转让出售市场很不活跃的情况下，通常这种长期贷款都是持有到期的。10年期以上的贷款利息收益并没有因风险增大而相应增加，对客户来说，也愿意申请期限长的贷款，因为对其贷款成本没有影响，却获得了稳定的贷款。这种贷款的长期化趋势与存款等资金来源的短期化趋势形成比较明显的反差，使银行的资产负债期限错配问题日益突出。在适度的范围内，资产负债的期限错配可以给银行带来好的收益，如果错配的量过大，又没有相应的对冲办法和应急措施，就容易引发致命的流动性风险，尤其是中小银行的风险更大。

交易对手和交易产品的风险集中也日益普遍。除了信贷外，在市场交易业务中也存在集中度风险，随着金融市场的开放和活跃，国内银行的全球金融市场交易业务越来越多，交易量也越来越大，市场交易业务对银行经营收益的影响也越来越大。市场交易业务与信贷业务一样，收益高的产品，风险相应也大。由于市场交易业务本身的特点，监管部门对交易对手的集中度风险并没有明确的规定，也没有一个量的限制。从实际情况来看，银行市场交易业务的集中度风险也在不断集聚，如与某个交易对手的交易占比过高、持有过多的某类交易产品、单笔衍生品交易数额过大等。

交易对手的集中度风险，主要表现为大量的交易业务集中在少数几个交易对手，一旦交易对手出现问题，就会立即在交易量上反映出来，使交易量迅速下降，收益也会出现大幅下降。市场交易对手的风险相对比较可控，一旦交易完成了，交易对手的风险也就释放了。但对交易产品发行体的集中度风险、对金融衍生类交易产品的集中度风险、对单笔衍生品交易数额集中度风险以及对交易账户中的产品持有时间等则缺乏制度性的集中度风险防控规定，有的甚至连内部的风险限额也没有。再加上这种集中度风险真正威胁到银行生存的事件实际又很少发生以及受到业绩考核的激励，银行对高收益的产品就会尽可能多购买、多持有，使得市场交易业务的集中度风险日益凸显。

表外业务、负债业务的风险也在集中。银行是信用的中介，资产业务的集中会引发风险，表外业务、负债业务的集中也同样会导致风险。现在银行的表外业务发展很快，使得大量的风险从表内转移到了表外，包括各种资产支持的融资、信托计划、理财等，从表面看法律关系清楚，银行承担的风险可控，而实际的风险敞口并没有真正得到控制，尤其是在道义上、声誉上的风险。如把表外业务与表内业务结合起来分析，风险的集中度问题就会显现了。

负债业务方面，银行的负债如果过于集中在少数几个存款大户或几家同业机构，也会引发负债业务的集中度风险。如存款大户提前支取或到期取出大额存款转作他用，或当流动性趋紧在同业市场上拆借不到价格合适的资金，而发放出去的贷款没有到期无法收回时，银行就将面临由负债集中而引发的流动性风险。从实际来看，国内一些中小银行的负债业务集中度很高。随着这些银行贷款集中度的提高，贷款期限的延长，负债的集中度风险也在不断加剧，流动性风险的敞口不断扩大。由于受到经营成本的约束和低成本负债模式的惯性，使得负债集中度风险要比资产集中度风险对银行流动性的威胁更大。

集中度风险的监管还不够充分。目前具有法律约束性的监管规定，只有单一客户贷款不能超过资本金的10％、单一集团客户授信不能超过资本金的15％。对金融机构快速集聚的集中度风险缺乏一套完整的监管制度和监管指标，对某些业务集中度风险较高的银行也很少进行有效的风险提示或窗口指导。同时一些化解银行集中度风险的渠道、路径、工具又没有得到充分的应用。

三、防范集中度风险的几点思考

要有效地防范和控制银行集中度风险，政府有关部门、监管部门、银行、企业等都要从国家的金融安全、长远的发展战略、经济的可持续发展考虑，进一步加快金融创新，丰富金融产品；进一步开放和活跃金融市场，积极引导和规范银行的经营行为；并使银行能有更多更好的渠道、路径、工具来防范和控制集中度风险。

要加快金融创新，进一步开放金融市场。积极地总结和汲取这次金融危机的教训，积极鼓励金融创新，也不因曾遭受过损失而把金融市场交易产品妖魔化。根据目前的实际，加大市场开放的力度，充分发挥市场的调节作用。要进一步完善一级市场，扩大企业直接融资的范围和数量，使有能力在市场上直接融资的企业和重点项目，尽可能从市场直接融资。凡需超过100亿元贷款的项目，原则上要通过发债来筹措，如可以发行定向的重点项目建设债券、地方公共建设债券、企业经营债券等。尤其是一些大型企业，一些建设期、还款期较长的大型项目主要应通过发债来解决资金问题，少用或不用银行贷款，减少对银行贷款的依赖，使银行贷款主要投向那些难以直接在市场进行融资的中小企业，这既可缓解当前中小企业融资难的问题，又可化解银行贷款的集中度风险。在此基础上要开放和发展二级市场，扩大市场交易主体的数量，使所有的金融机构都可以自由地在市场上买卖金融产品，既有负债类产品，如大额可转让存单、各类债券包括各种短期的、长期的、专项的债券等，也有各种资产类产品，如资产的转让、贷款的买卖等。银行发放贷款后可随时在二级市场上转让出售，通过市场机制使风险得以充分暴露，如不能按正常价格卖出去的贷款就是有风险的贷款。加强集中度风险监管，严格监管执法。银行的集中度风险是最重要的监管内容之一，监管部门要投入相应的监管资源，严格监管。要制订一整套包括银行所有集中度风险的监管制度，形成一个完整的集中度风险监管指标体系，如对单一客户贷款、单一集团客户融资、10个集团客户授信额在监管上除了法律规定外，还应有监管的风险警戒线。法律规定是最后控制线，风险并不是到了突破法规控制线后才暴露的，而是在远未到法规控制线就暴露了，所以在法规控制线之内还应有一个监管的风险警戒线。对银行单笔超过100亿元的贷款或超过净资本1％的贷款、户均贷款、10年期以上贷款占比、单笔市场风险敞口超过一定比例的交易、单一行业贷款超过本行贷款总额25%、超过10%资金来源的单一存款人或拆借人等设立监管控制指标。对表外业务的集中度风险也要与表内业务一样进行监管，要有量化的监管指标，按制度、按指标进行监测，发现问题及时发出监管风险提示，并要求银行进行整改。还要将银行自身的集中度风险管控措施作为重要的监管内容，要严格评价这些措施是否可行有效、能否防范集中度风险，并进行必要的压力测试。对集中度风险较大的银行机构，监管部门不仅要提示风险，还要提出整改意见和责任追究建议；对集中度超过监管指标的机构及其负责人要有一定的处罚，要有监管的严肃性，并一视同仁。对超过一定集中度限额指标的机构，要根据超限额的程度相应增提风险拨备，把因集中度提高而增加的收益全部提作风险拨备。

银行要根据自身特点，确定经营战略。董事会要在完善银行公司治理结构和治理机制的基础上，结合自身的经营特点和风险偏好，确定银行经营的战略目标和市场定位，明确经营战略的布局，包括资产布局、负债布局、各种结构布局。不仅要有业务发展的总量目标，还要有业务发展的结构目标，总量目标的实现不一定等于结构目标的完成，有时总量目标与结构目标还会有冲突，不完全一致。对各种结构不仅要设定限额，还要对限额有严格的控制措施，以确保结构目标的完成，更不能以高风险的结构为代价来实现总量目标。董事会要定期听取管理层有关集中度风险的情况分析和压力测试报告，要求管理层更谨慎的经营，关注和把控集中度风险，不断优化经营布局。

银行管理层要根据董事会确定的经营战略，制订出一套管理集中度风险的措施，建立统一的集中度风险管理制度，明确归口牵头部门集中统一管理，包括业务领域集中度、产品集中度、交易对手集中度、资产分布集中度、负债结构集中度等。加强和健全集中度风险的识别、度量、监测、报告制度，完善集中度风险压力测试制度。所有的集中度风险都要有相应的压力测试，模拟各种极端情况下的情景，根据压力测试的结果，设定风险警戒线，对集中度风险进行提示、预警，要形成一套集中度风险防控的机制。对每类业务的集中度还要细化管理，如大中小各类信贷客户结构；行业、区域的信贷分布结构；各类信贷产品的结构布局；各类贷款的期限结构等。如对负债业务的集中度风险要把握来自主要客户的余额占比，包括主要存款大户的存款余额占比；主要同业机构同业存放余额占比；总负债中主要的产品占比、币种占比、期限占比等等。不仅对表内业务要分散经营，对表外业务也要充分考虑分散布局，要把表内表外的集中度风险一并管理。要加强对其分支机构集中度风险的监测，虽然分支机构的集中度不能代表整个法人机构的集中度风险，有时某个或某一部分分支机构的集中度可能会很高，但这并不影响银行整体的集中度，可是如果就此而放松对分支机构集中度的监测管理，则会加剧集中度风险。要根据市场变化情况，实际的执行情况，及时调整分支机构或附属机构的限额占用和业务分布，使经营布局更加合理有效。

扩大客户的数量，控制大额贷款客户。信贷集中度风险是银行最主要的集中度风险，增加贷款客户数量，降低单个客户贷款总量和户均贷款额是解决信贷集中度风险的一个重要措施。银行既要控制单一客户的信贷集中度，又要控制大额贷款户数。户均贷款额和大额贷款客户数量的变化对银行贷款集中度的影响很大，只考虑户均贷款不考虑大额贷款户，或只考虑了大额贷款户而不关注户均贷款都失之偏颇，必须要全面把控贷款集中度风险状况和态势。

一是要加强限额管理，不仅考虑表内的风险集中度，还要考虑表外业务的风险集中度；不仅要考虑客户本身的信贷风险集中度，还应把与其关联密切的上下游客户的风险包括进来，形成一个完整的最高综合授信限额。同时要严格按限额执行，银行所有并表的附属机构都要按设定的限额执行，再好的客户没有限额也不能增加贷款，这里特别要强调，附属机构也不能排除在外，也必须严格按既定的、统一的限额执行。

二是要在新增贷款总量的同时不断增加新的贷款客户，尤其是要大力增加对中小企业、小微企业的贷款，提高中小企业、小微企业的贷款占比，防控贷款客户的过度集中。银行不仅要关注贷款总量的增加，也要关注客户数量的增加，把当年户均贷款额的增加还是降低，中小企业、小微企业贷款增幅，作为评价集中度风险的一个重要指标，以避免过度垒大户。

三是大力倡导和强制实施银团贷款，对大额贷款要倡导实施银团贷款，对超过一定额度的贷款要强制组银团。再好的客户也要分散风险，仅靠协会的自律来要求是很难落实的。如果是小客户则另当别论，因为小客户融资总量小，即使出现风险银行也可控、可承受，只有全额承贷，才能全面了解客户的经营情况及各种相关信息，才能有效控制风险。否则就会提高成本，降低效率，还会因信息不完整，而使得风险不可控。

严格规范交易业务，强化集中度风险控制。对交易或持有某一类、某一只金融衍生类产品，尤其是结构复杂的衍生品要有量化的单笔、单个产品、单类业务控制线，在任何情况下都不能超过，对交易账户不仅要有明确的各类产品限额，而且还应对持有的期限要有严格的要求，逾期要强制出售。对高风险的结构性衍生产品，关键是要把握两条原则：一是要搞清楚交易的产品，不论多么复杂，只要搞清楚风险了，就可以选择做还是不做。二是要有限额控制，不论这个衍生产品的风险是大是小，都要有限额控制，包括单笔交易额的限额控制、单只产品的交易总量限额控制、单类产品的交易总量限额控制。盈利再高的产品也不能做得太多，要适度，要有控制，杜绝赌徒心态，谨慎经营。三是对交易的每个产品都要事先有压力测试、情景分析，要考虑极端情况下的最大风险暴露和风险损失及其承受能力，严格把控一个产品、一笔交易最大的风险敞口可能给银行带来的损失。

第四篇：工商局强化廉政风险防范问题思考

党风廉政建设和惩治预防腐败体系建设是一项系统工程，关系着党的生死存亡。加强廉政风险防范是党风廉政建设中的一个重大课题，工商行政管理部门担负着行政执法和市场监管的重要职能，掌握着行政执法、行政审批、行政收费等权力，涉及到内部还有队伍管理、工程建设、物品采购和财务支出等权力，每个有权力的岗位都有可能产生腐败。如何对执法人员和重点

岗位责任人员实行廉政风险防范管理，提高拒腐防变能力，远离职务犯罪，是摆在我们面前的一大课题。

一、开展廉政风险防范管理工作的必要性和重要性

廉政风险是指党员干部或国家公务人员在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性。廉政风险防范管理是把现代管理科学中的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，以有效防范或及时化解为核心内容，通过采取前期预防、中期监控、后期处理等有效措施，控制各个环节中的质量风险，消除潜在隐患，对预防腐败工作实施科学管理的过程。廉政风险防范管理体系的着眼点和最终目的都是防范腐败，或者说最大限度地防止腐败，降低腐败的可能性。

开展廉政风险防范管理是党风廉政建设工作的创新举措，具有比较强的可操作性，能够实现关口前移，把有效防范和化解廉政风险的责任落实到每个单位、每个岗位和每个人，从而建立预防腐败的长效工作机制，有利于掌握反腐倡廉建设主动权、增强预见性，真正把十七大提出的“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求落到实处。

随着市场经济的发展和改革开放的不断深化，工商系统内部的党风廉政建设也出现了一些新情况、新问题，面临着新挑战和新考验。特别是对一些特殊的工作岗位，在其行使行政权力的同时，也伴随着“廉政风险”的出现。加强廉正风险点的防范，是贯彻十七大精神、实践科学发展观、有效实现反腐败工作重心前移的重要举措，是把纪检监察工作融入工商行政管理工作、正确行使工商职权、从源头上有效预防廉政风险的有效手段，是保护国家利益和群众生命财产安全、保护工商干部的需要。

二、当前工商部门廉政风险点的主要表现

工商系统队伍庞大，管理面广，每天直接面对管理相对人，各个环节和行为都有可能存在风险点。主要在思想道德、行政权力、岗位职责等三个方面存在着廉政风险，具体风险环节有：

在思想道德风险方面，一是存在理想信念不坚定问题。表现为：不注意学习党的路线、方针、政策，不注意提高自身修养，思想自由散漫，容易受不良思想和文化的侵蚀；辨别是非能力低，易随波逐流。二是存在人生观价值观不端正的问题。具体表现为生活情趣不高雅、追求不良生活方式；道德情操不高尚、生活作风不端正。三是存在为基层和群众服务的思想树得不牢固的问题。表现为存在高高在上的思想，对基层指手画脚，只挑毛病，不指导服务；执法、办事不公，办“人情”案和“人情”事，粗暴对待相对人。

在行使行政权力和公共资源权力方面，表现在：一是利用权力为部门和个人寻利，发生“吃、拿、卡、要”等不廉洁行为；二是受物质、金钱等利益因素的诱惑，减少或省略手中的重要工作环节和手续，出现失职渎职现象。如：违反法律法规或权限乱许可和审批；行政处罚违反程序规定，违规实施强制措施，违规处理暂扣物资和罚没物资；行政处罚滥用自由裁量权，大案做小或小案做大；市场监督管理不到位，对违法行为不能及时查处，或查而不报，查而不处，假公济私；违规提拔使用干部；基本建设工程不严格公开招投标、不严格监督工程质量、不严格执行预结算；对协会、社团组织收取的会费和费用监督和管理不到位，相关制度不健全；对物资采购、资产管理、接待工作不严格执行报批和登记制度，出现以权谋私盲点。

在市场监管方面，表现为执法人员不履行法定职责，行政不作为、监管不到位或“监管缺失”，使国家利益和人民群众生命财产受到损害，如在工商部门的监管领域内引发食品安全、生产安全等各种责任事故。

三、工商部门产生廉政风险的原因

剖析工商部门少数党员干部违纪违法案例，发现缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防范机制是腐败发生的重要原因。

一是环境的诱因。市场经济带来了经济成分、组织形式、分配方式、利益格局的变化，同时也带来了价值观念和生活方式的多元化。各种矛盾和观念相互交织，各种道德观念和价值观念相互碰撞，使有的干部的价值观念、道德观念发生变形和扭曲，有的崇尚拜金主义、利己主义和腐朽的生活方式，成为拜金主义和个人主义的牺牲品。

二是条件诱因。工商人员作为国家的执法人员，手中都握有一定的权力，领导有领导的权力、执法人员有执法人员的权力。虽然采取了各种制约措施，但在“两权”的运行中还存在漏洞和薄弱环节，给意志薄弱的工作人员以可乘之机，利用手中的权力搞以权谋私和权钱交易。

三是心理的诱因。现在一些工商干部出问题，主要起因于攀比心理、贪婪心理和侥幸心理。主要有：见钱眼开的贪婪心理、蒙混过关的侥幸心理、权钱交换的交易心理、有恃无恐的狂妄心理、孤注一掷的赌徒心理、有捞就捞的投机心理、追求刺激的享乐心理、盲目追随的从众心理、老实人吃亏心理和“有权不用过期作废”的心理等。这些诱因的存在，加大了工商

廉政风险。

四、防范廉政风险的措施

工商系统队伍大，管理面广，又直接面对管理相对人，在各个岗位都存在着“腐败点”和风险“禁区”，采取有效措施加强廉政风险防范，将每一个细微的不廉洁现象遏制在萌芽状态，能够实现纪检监察工作与工商业务工作的有机融合，解决纪检监察工作与业务工作结合不够紧密、在某种程度上存在脱节的问题。

（一）科学确定廉政风险点

一是要着重围绕行使行政审批权、行政执法权、队伍管理权的部门和环节，围绕管人、管钱、管物、管项目的重要岗位，将注册登记、市场监管、查办案件、财务管理、人事管理等重点环节、重点岗位，确认为廉政风险点防范管理的重点，并将此作为监控点，逐步将风险点变为安全点。同时，要针对上述重点环节、重点岗位的特点，进一步细化具体的廉政风险点。二是要结合工商机关法定职责和以往曾经发生过的问题，对各廉政风险点不同的行为特点以及产生风险的原因进行认真研究分析，分级查找廉政风险点。三是要在密切关注重点廉政风险点的同时，还要对那些一般性的、廉政风险小的岗位加强管理，坚决杜绝顾此失彼、此消彼长现象的发生。

（二）制定风险防范管理措施，建立预防廉政风险的长效机制。一是进一步拓宽监督渠道，加强与廉政监督员、行风评议特约监督员的沟通与联系，组织开展调查问卷、行政执法人员向监管服务对象代表述职述廉、征求意见等活动，着力建立干部廉政测评、预警制度。二是要加强系统内部廉政文化建设，切实落实党风廉政建设责任制、干部任用监督制度以及资金分配使用、物资采购、工程建设项目等方面的监督管理制度，加强对掌管人、财、物和权、钱、票等重点部位和重点人员的监控。探索建立风险点管理的相关制度，体现更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的要求。特别是要从行政审批权、行政执法权、财务审批权、队伍管理权、行政征收和市场巡查等方面制定和完善严密的、可操作性强的规章制度和防范管理措施。三是要进一步完善政务督查督办机制。制定工作监督规则，形成以岗位为点，以工作程序为线，以制度为面，环环相扣的廉政风险防控机制。真正做到用制度管权、管人、管事，做到工作有要求、违规受追究、执行有保障。通过对廉政风险点实施防范管理，形成自律与他律相结合，组织监督与群众监督相结合的工商廉政风险防范管理体系，促进干部牢固树立执法为民、依法行政理念，切实履行市场监管和行政执法职责，推进干部廉洁从政和队伍建设健康发展。

（三）完善干部绩效考核机制，建立廉政风险点评价机制。要进一步完善目标管理考核办法，加强对基层工商部门的内部督查考核，把日常考核与全年目标考核相结合，量化考核指标，细化考核办法，增强针对性、实效性和科学性，通过对党建、廉政建设、业务工作全面实行包保责任制，将包保责任制纳入目标管理考核并增加分值权重，使人人感到有压力、有动力、有目标、有责任，切实形成“目标明确、责任清晰、监督有效、考核科学、奖惩分明”的管理新机制，努力实现对风险岗位的全程监控，构筑廉正风险防火墙。

第五篇：关于进一步加强廉政风险防范管理工作的通知

固纪发„2012‟10号

关于进一步加强廉政风险防范管理工作的通知

各乡镇，县委各部门，各群众团体，县直各单位，区、市驻固原各单位：

根据区、市纪委关于开展廉政风险防范管理工作的要求，我县及时部署，认真落实，工作取得了一定成效。但从督导检查的情况看，依然存在廉政风险防范管理工作进展不平衡，一些单位风险查找领域不全面、查找的风险点与工作实际结合不紧密、制定的防控措施不具体、风险等级界定不够准确、风险防范预警机制没有建立和运行、总结考核工作没有开展等问题。为切实推进全县惩治和预防腐败体系建设，现就进一步做好廉政风险防范管理工作通知如下：

一、进一步强化宣传，切实提高廉政风险防范管理工作认识

廉政风险防范管理工作是全面构建惩治和预防腐败体系建设的有效途径和重要举措，是全县反腐倡廉建设的重点工作。各乡镇（管委会）、部门（单位）一定要从全局和战略的高度，充分认识做好廉政风险防范管理工作的重大意义，进一步统一思想，提高认识，采取集体学习、交流讨论等多种形式，组织广大党员干部深入学习贯彻《关于在全县推行廉政风险防范管理工作的实施意见》（固党办发[2009]165号）、《关于对廉政风险防范管理工作进行“回头看”的通知》（固纪发[2011]24号）、《关于印发在全县深入推进廉政风险防范管理工作的指导性文件的通知》（固纪发[2011]16号）等文件和相关会议精神，进一步加大对廉政风险防范管理工作的宣传力度，真正使每一名干部职工理解和熟悉掌握廉政风险防范管理工作的基本内容、方法步骤和基本要求，为扎实推进廉政风险防范工作营造良好的环境氛围。

二、进一步加强领导，强化推进风险防范管理工作保障措施

为有效推进廉政风险防范管理工作，一定要注重加强组织领导。各乡镇、部门（单位）负责人作为风险 防范管理的第一责任人，要充分认识做好廉政风险防范管理工作对加强反腐倡廉建设和推动业务工作的重要意义。要把扎实推进该项工作作为一项重要政治任务，列入重要议事日程，加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施。要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，进一步明确任务，落实责任，带头查找风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理工作，确保各项工作要求落到实处。

三、进一步规范程序，确保廉政风险防范管理工作扎实推进

要严格按照有关文件规定的程序开展廉政风险防范管理工作，不得省略环节、不得减少程序，重点要把握好以下四个环节。一要全面查找风险点。找准、找细、找实风险点是开展廉政风险防范管理工作的基础和前提，也是决定廉政风险防范工作是否有成效的根本。要抓好“五查”，即：岗位自查、科室自查、单位自查、分管领导评查、领导小组会议审查。对查找不准、不深的，要责令重新查找。二要准确评定风险等级。评定风险等级是开展廉政风险防范管理工作的重要环节。通过对风险等级评定，确定风险程度，明确防范重点，落实防控责任。按照划分的三级风险实行分级与分类监控相结合的办法进行防范管理。三要有效制定防控措施。采 取有效措施防控风险点是推进廉政风险防范管理工作的重点和关键，要综合运用教育、制度、监督手段，把教育的说服力、制度的约束力、监督的制衡力有机结合起来，构建起廉政风险防范管理工作的长效机制。四要认真检查考核。检查考核是检验和巩固廉政风险防范管理工作成果的重要手段和有效办法。要建立动态检查考核制度，采取听取汇报、召开座谈会、组织民主测评、问卷调查等多种方式进行检查考核。对检查考核中发现的问题，要及时整改，及时充实完善廉政风险防范措施。

四、进一步注重结合，抓好风险防范管理关键环节整改落实

廉政风险防范管理就是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期监控、后期处置等措施，依托计划、执行、考核、修正的PDCA循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。从督导检查结果来看，大多单位廉政风险防范管理工作计划阶段工作落实到位，按照程序查找了廉政风险点，制定了相应的防控措施，但执行、考核、修正阶段工作开展滞后，下一步要重点抓好以下几点：一是抓好工作开展。要结合部门重点业务工作，每年年初对廉政风险防范管理工作一同部署落实，做到年初有安排，年中有检查，年底有考核；资金投入 超过500万元的项目工程，必须纳入廉政风险防范管理范围，认真查找项目实施关键环节的风险点，明确风险责任人员，制定有效的防控措施，年底对风险环节全面考评，确保工程健康实施和资金安全运行。二是必须建立廉政风险防范预警机制。要在查找风险点和制定防控措施的基础上，按照“前期预防、中期监控、后期处置”的风险防范管理要求，建立健全风险预警机制，针对不同风险等级，明确风险监控责任领导，完善预警提示办法，全面落实预警、提醒、处置、整改等措施，扎实推进廉政风险防范管理工作有序开展。三是抓好考核修正工作。廉政风险防范管理工作以一年为周期，年终对工作开展及时进行考核总结，考核结果作为干部评先选优的重要依据。要依据廉政风险机制运行情况，对因人事调整、工作性质发生变化等因素，造成原来查找的廉政风险点和防控措施已不适应当前工作需要的，要及时进行修正、调整、充实，真正发挥廉政风险防范管理工作的监督预警效应。

五、进一步强化措施，务求廉政风险防范管理工作取得实效

各乡镇、部门（单位）党政组织要把开展廉政风险防范管理工作作为一项重要任务，作为反腐倡廉工作重点和落实党风廉政建设责任制的重要内容，加大督促检查力度，发现对制度不落实、防控措施不到位的，要及 时通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的科室进行督导，对经诫勉纠错仍未改正的或在职责范围内发生严重违纪违法问题的，要严肃追究责任，确保廉政风险防范管理工作的有效运行。县纪委将加大对全县廉政风险防范管理工作开展情况的督导检查，对工作不力的单位予以通报批评，并下发整改通知书，责令限期进行整改落实；对工作开展滞后且履次整改落实不力的，要严肃追究相关领导责任，确保廉政风险防范工作开展不走过场、取得实效。