终期评估方案

第一篇：终期评估方案

实施2011—2015年妇女儿童发展规划(纲要)

终期评估工作方案(草案)

2015年是省、市实施妇女儿童发展规划(2011-2015年)的收官之年，也是中国妇女儿童发展纲要(2011-2020年)实施第五个年头。根据省妇儿工委和国务院妇儿工委的要求，将在全市范围内对两个规划(两纲)实施情况开展终期评估工作。具体方案如下：

一、评估目的

开展两个规划(两纲)终期评估，旨在全面总结本轮两个规划(两纲)实施情况，准确把握妇女儿童事业发展态势；总结提炼实施两个规划(两纲)的有效做法和成功经验，发现实施两个规划(两纲)实践中存在的问题薄弱环节，分析原因，改进措施，研究对策；进一步增强各级政府及相关部门落实两个规划(两纲)目标任务、促进妇女儿童发展的主体意识和责任意识；宣传男女平等基本国策和儿童优先原则，营造有利于妇女儿童全面发展的社会环境，为制定下轮妇女儿童发展规划奠定良好的基础。

二、评估原则

1．全面与重点相结合的原则。即对两个规划(两纲)所有领域进行从执行过程到实施结果的全面评估，又重点评估各个领域中的重点、难点指标，突出评估两个规划(两纲)实施进程中策略与措施的可行性和效果。

2．定量与定性相结合的原则。在督导评估工作中，根据量化与非量化指标的具体状况，既进行定性分析，又进行定量分析，分别进行质和量的说明。

3．横向与纵向相结合的原则。既对指标的现状进行分析判断，横向比较，看是否达标，又对指标的发展状态进行分析评价，纵向比较，看发展趋势。

4．评价与指导相结合的原则。既对两个规划(两纲)实施情况进行全面评价，又对评价结果进行理论分析，对进一步实施两个规划提出指导意见。

二、评估内容

1．完善妇女儿童相关法规政策情况。制定出台了哪些保障妇女儿童权益、促进妇女儿童发展的政府文件、法规政策；修订了哪些保障妇女儿童权益、促进妇女儿童发展的法规政策。

2．两个规划(两纲)内容纳入规划情况。两个(两纲)纳入经济社会发展总体规划、专项规划和部门规划情况。

3．实施两个规划(两纲)政府主体责任落实情况。政府领导分工中是否明确妇女儿童工作职责，分管领导听取实施两个规划(两纲)工作专题汇报、研究解决重点难点问题情况；政府常务会议研究解决妇女儿童有关问题情况；妇女儿童工作纳入政府工作报告情况；将两个规划（两纲）内容纳入民生实事项目情况；妇儿工委成员单位履行职责情况；将两个规划(两纲)经费纳入财政预算情况；建立目标管理责任制，将两个规划(两纲)主要指标纳入政府及相关部门的目 标管理和考核体系情况；将实施两个规划(两纲)纳入政府工作督查情况。

4．两个规划(两纲)实施及目标进展情况。两个规划(两纲)各项指标(包括定量目标和定性目标)完成情况，实施两个规划(两纲)具体措施及其成效，取得的经验，存在的问题以及下一步工作对策。

5．实施两个规划(两纲)的机制建设及运行情况。会议制度、报告制度、联络员制度、监测评估机制、多部门合作机制等运行情况等。

6．妇儿工委办公室职责落实和建设情况。妇儿工委组织、协调、指导、督促职责的落实情况；妇儿工委成员单位调整充实情况；办公室机构设置、人员编制及人员实际到位情况；办公室工作经费纳入财政预算情况；推动本级和下级妇儿工委办公室机构建设和编制人员到位情况。

四、评估方法及时间

1．评估方法。

采取自下而上、全面评估和自我评估与评估督导相结合的方式进行终期评估。

(1)自我评估。市政府及各级妇儿工委成员单位和相关部门对照各自承担的两个规划(两纲)目标责任，分别开展自我评估，并向妇儿工委提交自我评估报告。

(2)评估督导。在自我评估的基础上，市政府妇儿工委将组成由政府妇儿工委办公室和两个规划成员单位为主的市级两个规划(两纲)终期评估督导组对各单位进行评估督导。

评估督导方式：一是听汇报。听取评估单位两个规划实施情况全面汇报；二是座谈交流。召开有关单位和人员座谈会，检查目标责任完成情况和工作措施；三是审核报表。审核2011-2014年监测统计数据报表；四是查阅档案。查阅实施两个规划工作档案材料、有关法规政策、目标职责分解书、有关部门批文、有关制度规定、监测评估方案及有关文件材料；五是现场考察。根据两个规划(两纲)指标要求，现场考察学校、幼儿园、妇幼保健院、卫生所、防治防疫机构、企业、劳动市场、妇女儿童活动场所、法律援助机构、文化市场、妇女儿童保护和福利机构、社区、村委会及农村改水改厕和妇儿工委办公室建设等方面情况；六是反馈督导评估意见。检查评估结束后，由督导评估小组向被评估单位进行情况反馈并提出意见和建议，对所评估地区实施两个规划情况写出评估报告；七是撰写评估报告。市妇儿工委依据统计部门提交的统计监测报告和各成员单位、相关部门的自我评估报告，结合对各单位督导评估情况，撰写五大连池市实施两个规划(两纲)终期评估报告。

(3)迎接省、市和国家两级督导检查。市妇儿工委将在8月初对6个县（市、区）进行评估督导。省政府妇儿工委将在9月份对全省13个市（地）和直管县进行拉网式评估检查。国务院妇儿工委将采取抽签形式，在每个省随机抽取2个市，每个市抽取1县1区进行评估检查。各成员单位、相关部门要按照国务院妇儿工委督导检查的标准和要求，及时总结本部门实施两个规划的好经验、好做法，为迎国检、省检、市检提供先进典型经验；及时发现问题、查找原因、补齐补全短缺项及数据，做好迎检的准备工作。

五、评估工作要求

1．加强组织领导。各妇儿工委成员单位和相关部门要高度重视两个规划终期评估工作，纳入工作的重要议事日程，为评估工作提供必要的人力及经费保障。要认真部署、精心组织、层层落实，切实保证评估工作顺利开展。

2．确保评估质量。各成员单位要实事求是开展自查和迎接省、市级评估督导，客观反映两个规划目标进展情况。确保数据的客观性和准确性，措施分析的全面性和针对性，既反映工作成效，也不回避问题。

3．按时完成自查。各成员单位要依据《评估方案》要求，组织开展自我评估，按照评估报告要点(见附件)，撰写妇女儿童发展规划评估报告，如期上报市妇儿工委办公室。报告语言简洁，逻辑清晰；涉及数据一定要与统计监测报表、本部门汇报相一致；日期限定为2011-2014年度，个别指标如在2015年有突破，要在原数据后注明“截止目前”；市直各成员单位评估报告数据要为全市口径。

4．发挥评估作用。各成员单位要以两个规划(两纲)终期评估为契机，总结推广工作经验，分析两个规划(两纲)如期达标存在的困难，预测两个规划(两纲)目标发展趋势，为制定新一轮妇女儿童发展规划做好准备工作。5．宣传评估结果。全市妇儿工委成员单位、相关部门要结合两个规划(两纲)终期评估开展宣传，面向社会广泛宣传男女平等基本国策和儿童优先原则，宣传两个规划(两纲)实施工作和妇女儿童发展成果，营造支持和促进妇女儿童发展的良好氛围。

附件2：

成员单位评估报告要点

一、封面

1．XXX地妇女儿童发展规划评估报告。

2．报告单位。

3．报告日期。

二、评估报告摘要

三、评估主报告

1．本单位基本情况

2．本单位开展两个规划(两纲)终期评估的工作情况。

3．两个规划目标(包括定量目标和定性目标)的完成情况。

4．实施两个规划的主要做法和成功经验。

（成员单位要说明本部门出台了那些政策文件，解决了什么问题，主要成果；为推动指标投入的经费及成果）

5．实施两个规划及妇女儿童发展中存在的问题。

6．在制定新一轮妇女儿童发展规划时，要解决的问题、具体 措施。

附件3：

市(地)、县(市、区)、乡(镇)、村现场考察内容

一、市级现场考察内容

1．社区(重点考察社区为妇女儿童提供的综合服务情况)。

(1)听取汇报。该社区工作特别是妇女儿童参与社区工作、生活情况的汇报。

(2)查阅相关资料。社区妇女儿童享受社区服务的情况；流动妇女儿童享受社区服务的情况；儿童安全设施情况；卫生保健设施情况；便民服务网点情况；家庭暴力投诉站(点)。

(3)召开座谈会。在流动人口较多社区，通过座谈了解社区工作，特别是妇女儿童参与社区工作、生活情况，深入了解流动人口中妇女儿童的生活条件、接受教育、卫生保健、计划生育以及权益保障情况。

(4)入户访谈。2--3户，包括户籍所在地居民家庭、流动人口家庭两种情况。

2．中、小学校。

(1)硬件设施和教学环境。

①校舍：操场、围墙、厕所等设施的安全性，有无供水设施、清洁用水和卫生厕所，查看学生体育及娱乐设施。

②食堂：查看食谱，了解学生营养状况；查看食品炊具、贮藏和操作，了解学生饮食卫生状况。③班级：查看桌椅、教具、取暖、卫生等状况，了解考勤簿和出勤情况，班额是否超标、学生性别比 8 例是否均衡。

④考察计算机信息技术及远程教育设施并了解使用情况。

⑤考察有无残疾儿童随班就读。

(2)学校管理情况。

①查看学生花名册了解学生在校人数，男、女学生所占比例及性别比，出勤情况，年级数，班级数，每个年级学生转学手续及记录，学生流失情况等。

②查看教师队伍基本情况表、学历合格率、教师教研及培训情况等。

③查看课程表课时分布、作息表。

④查看课本及课程改革情况，地方课程建设情况。

⑤查看控辍文件及执行；两免一补助学金发放情况；了解是否实行一费制。

⑥查看操场、图书馆(图书种类、册数、开放时间、借阅登记)实验室、电脑室、宿舍、食堂(食谱、卫生)、厕所。

⑦访谈老师，了解教师的培训和工资情况，留守儿童情况。

⑧访谈学生，了解学习压力、体罚、校园暴力、安全等。

⑨访谈管理人员，了解学校经费使用、教师学生流动、心理课程及咨询、特殊学生随班就读。

(3)学校周边环境情况。

①了解学校周边是否有网吧、电子游戏厅、录像厅等文化娱乐场所，距离远近。

②学校周边环境治安情况。

3．幼儿园。(1)硬件设施。

①校舍、操场、桌椅、教具、取暖、水电、卫生、安全等状况。

②查看食堂食品炊具、贮藏和操作，了解学生饮食卫生状况和营养状况。

③查看医务室，了解儿童保健检查等情况。

④查看儿童体育、娱乐等设施的安全性以及玩教具、图书种类和数量是否符合儿童年龄特点。

(2)园所管理。

①考察是否提供适合儿童年龄段的课程和活动，是否符合新的幼儿教育的原则要求。

②考察班额是否符合当地教育局的规定。

③考察教师队伍建设情况。

④考察园所收费情况。

4．妇幼保健院、医院产科、儿科。

(1)资料室。

①了解市(地)妇幼保健指标进展情况及数据资料来源及可靠性。

②了解5年内孕产妇和围产儿死亡例数、死亡登记卡(册)，死因构成比、死亡地点及死亡评审结果。

③了解上年市(地)活产数及5岁以下儿童死亡数、儿童死亡报告卡、5岁以下儿童死亡原因分析及死亡资料收集方法及漏报控制措 施，了解上年分性别儿童死亡人数及构成比例。

④了解市(地)低出生体重数、数据来源及称重工具、低出生体重发生率、全县住院分娩数、住院分娩称重情况、分性别婴儿活产数和分性别低出生体重数。

⑤了解上年全年妇女、儿童体检人数及分性别的5岁以下儿童中、重度营养不良患病数。

⑥了解市(地)出生缺陷儿数、出生缺陷发生率及数据来源。

⑦了解市(地)对县级业务指导、例会纪录。

⑧了解上年市(地)及各乡上报的妇幼卫生年报资料。

⑨查看住院登记本，了解住院病种及工作量。

⑩查看孕产妇死亡登记。

(2)产房。

①查看产房设备、接生水平及条件。

②查看接生登记本(了解上年活产数、低体重儿、窒息、死胎死产、早期新生儿死亡、剖宫产率、产后出血及并发症)。

③查看产房婴儿磅秤。

④了解新生儿死亡数及死亡原因，询问死亡新生儿资料收集上报情况。

⑤了解母乳喂养情况。

(3)门诊。

①查看急诊抢救及危重病登记本，调查急诊运转程序。

②了解高危管理、性病、艾滋病发病情况。

③了解产前保健情况、收费标准及生殖健康知识宣传普及情况。

(4)儿科病房。

①查看住院登记册，了解上年儿童死亡数、死亡儿童报告卡、死亡原因以及新生儿破伤风病例及死亡例数。

②询问儿童死亡资料上报情况、收治儿童传染病例数及死亡例数资料上报情况。

5．疾病控制中心。

(1)查看预防接种上报资料，了解上年预防接种婴儿数，疫苗接种率(四苗、乙肝等)、传染病的发病和死亡情况，了解接种针管和针头的管理情况。

(2)了解冷链设备转运情况及问题，查看冷链设备、疫苗保存及相关登记资料。

(3)了解艾滋病、性病、结核病等传染性疾病宣传、防治情况。

6．非公企业。

(1)了解企业有关女职工劳动保护的情况。

(2)查阅相关资料。

①查看企业集体合同、女职工劳动合同签订和执行情况。

②考察女工劳动报酬、参加社会保险特别是生育保险情况。

③考察女职工特殊劳动保护法律法规落实情况。

④考察女职工特殊劳动保护设施及工作场所。

⑤考察女职工参与企业管理情况。

7．就业指导培训中心、劳动力市场。

(1)考察再就业培训中女性所占比例，考察培训对妇女再 就业能力的提高程度和求职效果。

(2)考察公益性岗位是否优先安置就业困难的女性。

(3)考察税收、贷款等再就业的各项优惠措施是否落实。

(4)考察下岗失业人员中的女性所占比例，是否存在更多 裁减女性的情况和就业不平等问题。

8．统计局。

查看妇女儿童发展规划监测统计数据库是否建立、监测指标 体系是否建立和完善、每年度的监测统计报告、培训情况记录。

9．妇儿工委办公室。

查看办公室201 1—201 5年工作档案管理情况、各项工作制度 建设情况、机构人员编制批件、办公条件及工作经费情况、有关会议记录和2011年以来政府工作报告等工作资料、终期监测评估报告。

10．妇女儿童活动场所。

了解设施和人员配备情况、妇女儿童参与活动情况、是否纳入城镇建设总体规划、工作经费情况。

11．儿童保护或福利机构。

考察儿童福利院、流浪儿童保护中心、残疾儿童康复中心、工读学校、少管所、少年法庭、儿童校外教育场所等(鉴于各地情况不同，只选其中1—2个考察点)，了解该机构设施、在院儿童的性别分布情况、在院儿童的教育、医疗、生活情况等。

12．法律援助机构。

了解法律救助妇女儿童人数、案件类型等情况。

二、县(市、区)现场考察内容

1．中、小学校。

内容同市(地)中、小学校。

2．幼儿园。

内容同市(地)幼儿园。

3．妇幼保健院、医院妇产科、儿科。

内容同市(地)妇幼保健院、医院妇产科、儿科。

4．疾病控制中心。

内容同市(地)疾病控制中心。

5．特殊学校。

查阅资料；访谈老师，是否参加过特教培训等；参观校园设备设施安全，如无障碍设施、特殊运动器材等。

6．县劳动保障部门。

妇女再就业情况、问题、建议；妇女再就业和创业培训内容、人数、比例、培训后就业率、创业成功率；公益性岗位安置女性 困难群体就业情况；女职工劳动保护工作开展情况；女性参加养 老、医疗、失业、工伤、生育保险情况。

7．就业指导培训中心、劳动力市场。

内容同市(地)就业指导培训中心、劳动力市场

8．妇儿工委办公室。

内容同市(地)妇儿工委办公室

9．妇女儿童活动场所。

内容同市(地)妇女儿童活动场所

10．儿童保护或福利机构。

内容同市(地)儿童保护或福利机构

11．法律援助机构。

内容同市(地)法律援助机构

12．公安机关。

考察派出所，了解当地治安情况，打击侮辱妇女、卖淫嫖娼、拐卖妇女儿童等侵害妇女儿童权益违法犯罪活动等情况。

三、乡(镇)、村现场考察内容

1．中心校、中心幼儿园。

内容同市(地)学校、幼儿园

2．卫生院。

…考察乡(镇)妇幼保健情况。

…查看孕产妇保健表(册)及孕产妇死亡登记报告卡(册)。

…对开展接生的卫生院查看是否执行了卫生部制定的乡(镇)卫生院十条标准。

…查阅对村级保健员管理、监督、指导、培训等记录。

…查阅乡(镇)卫生院住院分娩记录本，了解孕产妇住院分 娩情况。

…查看5年来活产婴儿数、性别比，儿童死亡登记上报资料、儿童死亡报告卡及登记上报情况、艾滋病防治工作等。

…查看儿童保健卡(册)、儿童体检工具及儿童体检记录。

…考察儿童预防接种登记和冷链设备(冰箱、冷藏包、针、管、消毒锅等)。

…产房、病房查阅内容与市(地)相同。

3．乡镇企业。

…听取有关女职工劳动保护工作的汇报。

…查阅企业集体合同、女职工劳动合同签定和执行情况；劳 动报酬、社会保险是否存在性别差异；女职工特殊劳动保护执行 情况；生育保险执行情况。

4．村卫生室。

…查阅有关表(册)。

…查阅孕妇产前记录。

…了解接生员职能转变情况及问题。

…查看接生员持证上岗情况和接生包管理使用情况。

…考察儿童卫生保健方面工作情况及资料上报情况。…查看儿童出生、死亡登记情况。

…查看儿童保健卡(册)和儿童体检工具情况。

…查看儿童预防接种登记卡(册)。

…了解药品使用情况。

…了解农村合作医疗情况。

…了解接生员职能转变或持证上岗、接生包管理使用；合作 医疗及村医报酬。

…了解村环境卫生总体情况和管理制度，污水、粪便、垃圾 等管理情况

5．访谈村干部、妇女代表、村医、妇联计生干部及3岁以下 儿童家长。

…了解保障农村妇女土地承包权益情况。(了解该村妇女拥有土地的人数及所占比例；村规民约是否有歧视女性问题；询问有关保障农村妇女土地承包权益情况。)

…了解农村妇女参与基层民主管理情况(了解村民委员会选举情况，是否直选、参选代表的产生、参选人员(代表)的性别状况、候选人的产生等；了解村干部和群众对女性参政的看法和妇女参与村务决策的意愿；了解村务决策过程中妇女的参与情况)。

…了解有3岁以下儿童的家庭情况。(了解家庭人口经济、生活状况；了解母亲分娩情况(是否住院分娩，胎产次，是否顺产，婴儿出生体重等；了解儿童接受体检情况，查看儿童保健手册或卡片；了解儿童预防接种情况，查看儿童预防接种手册或卡片，是否患过传染病；了解儿童喂养情况(母乳喂养，辅食添加情况)，观察儿童生长发育及动作发育情况，检查是否有佝偻病；了解家庭及周围环境是否安全；分性别了解学前儿童入园情况；考察。一3岁儿童的发展情况及家庭环境，如儿童有无一定数量的玩具和图书，父母是否知道有关孩子心智发展的基本知识，是否知道游戏的重要性，有无儿童玩耍的安全场所等。)

…了解考察家长对自己负有送儿童接受义务教育的态度及儿童 就学状况和入学(园)缴费情况。

…了解本村环境安全情况。

…了解村里儿童是否有未入学现象，了解有无残疾儿童未入学情况。

…考察扶贫开发、小额信贷等项目中妇女的参与情况。

…考察农业技术推广中妇女的参与情况。

6．入户走访。

…考察卫生厕所情况。了解有无户厕、厕所类型、修建时间，户厕的密闭和清洁情况，厕所有无围护墙、门及顶盖，能否防雨 水，粪便怎样处理使用，是否发酵等情况。

…检测是否食用合格碘盐以及家中食用盐的主要购买地点。

…了解安全饮用水情况。饮水类型、取水地点、水源防护情 况，是否消毒饮用、有无消毒药品情况。

第二篇：整体资产评估方案(终稿)

潍坊市潍城区农村信用合作联社、潍坊市奎文区农村信用合作联社、潍坊市坊子区农村信用合作联社和潍坊市寒亭区农村信用合作联社清产核资、资产评估及净资产处置

工作方案

为做好潍坊市潍城区农村信用合作联社、潍坊市奎文区农村信用合作联社、潍坊市坊子区农村信用合作联社和潍坊市寒亭区农村信用合作联社（以下简称“四区农联社”）组建农村商业银行过程中的清产核资、资产评估及净资产分配工作，保证清产核资工作质量，根据•农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引‣（银监合„2004‟61号）、•中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法‣（中国银监会令2008年第3号）等监管部门有关文件要求，按照山东省农村信用社联合社和潍坊市政府的安排部署，结合四区农联社实际情况，制定本工作方案。

一、清产核资的对象

潍坊市潍城区农村信用合作联社、潍坊市奎文区农村信用合作联社、潍坊市坊子区农村信用合作联社和潍坊市寒亭区农村信用合作联社。

二、清产核资及资产评估的目的

清产核资和资产评估工作主要是适应深化农村信用社改革、组建农村商业银行的需要，带有终止清算性质，是一项基础性的工作。其 根本目的：一是全面审计评估四区农联社及所辖机构的资产、负债及所有者权益，摸清家底，充分反映经营风险。通过清产核资，评估认定净资产、明晰产权，以保障四区农联社原有股东及拟设立农村商业银行股份募集后新股东等各方的合法利益；二是全面准确清查四区农联社的资产、负债及所有者权益，正确评估四区农联社风险状况，包括资产损失风险和管理风险。针对风险和损失状况，落实防范化解措施，为农村商业银行开业后的健康平稳运行打好基础。

三、清产核资及资产评估工作的原则

此次清产核资及资产评估本着“实事求是、客观公正、真实准确、全面彻底”的原则，审计评估四区农联社表内外全部资产、负债及所有者权益。本方案已经四区农联社社员代表大会审议通过（2012年2月4日经潍坊市奎文区农村信用合作联社第二届第六次社员代表大会、潍坊市坊子区农村信用合作联社第二届第七次社员代表大会审议通过；2012年2月5日，潍坊市潍城区农村信用合作联社第二届第七次社员代表大会、潍坊市寒亭区农村信用合作联社第二届第六次社员代表大会审议通过），由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组聘请具备审计资质和评估资质的中介机构承担清产核资及资产评估工作。清产核资及资产评估工作结束后，潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组组织相关人员进行复查，并协调监管部门，开展验收、整改、复查、出具验收报告等工作，保证清产核资及资产评估结果真实有效。

四、清产核资及资产评估基准日 清产核资基准日：2011年12月 31日。资产评估基准日：2011年12月 31日。

五、清产核资及资产评估工作程序

（一）准备阶段

工作内容：按规定完成清产核资及资产评估前期各项准备工作，包括制定清产核资及资产评估工作方案、聘请中介机构、召开理事会和社员代表大会通过清产核资决议、完成自有房产土地确权办证工作、准备相关业务数据等。

（二）实施阶段

1、现场清查

工作内容：潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组通知中介机构带齐相关资质证明及政策依据进场，实施核实账务、评估资产负债、函证相关债权债务等工作，并针对清查评估情况出具•清产核资报告‣、•资产评估报告‣。

2、净资产认定及处臵

工作内容：潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组、四区农联社、中介机构各方按资产评估结果确认净资产并出具•净资产确认书‣。在此基础上，由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组提出净资产分配方案。方案内容包括：净资产的认定及处臵。方案中需说明：净资产认定不包括历年国家政策扶持而实现的积累（包括 专项央行票据、保值贴补利息、减免税金等）。

按风险管理及审慎性要求，在资产、负债及所有者权益各项目全部充分评估的基础上确认净资产。净资产由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组根据社员代表大会依照法定程序表决通过的•净资产处臵方案‣进行分配。按照中国银行业监督管理委员会•农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引‣（银监合„2004‟61号）文件精神，由国家明确的减免税收入专项用于核销挂账亏损或增加拨备，不得分配给职工和折股量化给股东。

（三）复查阶段

工作内容：根据中介机构提供的•清产核资报告‣、•资产评估报告‣，由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组拟定清产核资复查方案，对四区农联社清产核资工作进行复查。经复查后，中介机构出具•清产核资报告‣及•资产评估报告‣，由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组向监管部门申请验收。

（四）验收及整改阶段

工作内容：潍坊银监分局进场验收，潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组及中介机构根据监管部门在验收工作中指出的问题及整改要求进行逐一整改，并就整改落实情况形成书面报告。潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组要及时将整改报告报送监管部门，由监管部门出具验收报告。

（五）结果确认阶段 工作内容：经监管部门验收后，由中介机构对四区农联社清产核资情况分别出具最终的•清产核资报告‣、•资产评估报告‣、•净资产确认书‣，其中•净资产确认书‣由四区农联社、潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组、中介机构各方签章确认。

最后，中介机构出具四区农联社合并的•清产核资报告‣、•资产评估汇总报告‣和经筹建工作小组和中介机构确认的•净资产确认书‣。

（六）清产核资的账务调整

清产核资只作评估而不做真实的调账，但必须与真实调账的依据一致。在四区农联社自主决定范围内的调账，如：账务核算错误，由四区农联社自行纠正；需要协商财务主管部门（如税务部门）的，协商一致后再做真实调账。

六、清产核资及资产评估工作的基本方法

（一）资产项目的清查评估

资产清查评估的重点是充分反映贷款、抵债资产、投资、票据业务的风险状况及实际价值，冲销各项损失、充分计提各项准备、剔除虚收利息、审慎进行固定资产评估。

1、现金

现金资产包括库存现金、经费现金。以营业网点为单位实地盘点清查日库存现金，并倒推清查基准日库存现金是否与账面数相符。如发生现金盘亏、盘盈，应逐笔登记清单，经批准后相应计入营业外支 出（收入）。现金金额按查实数确认。

2、存放中央银行款项

（1）按人民银行对账单确认存放中央银行款项余额；（2）对缴存中央银行款项逐户进行清查核实，按规定计算应缴存款准备金，存款准备金缴存不足或多缴的，应作出披露。

3、存放同业款项

指存放在其他金融机构用于清算、结算的款项。（1）按存放单位作出分类披露；

（2）按同业对账单确认存放同业款项余额。对存放的定期存款，应根据其持有的有价单证，检查与账面余额是否一致，必要时可与对方金融机构进行面对面核对。对结算往来款项，按有关结算办法规定进行核对，并对未达账项进行重点清查，对不正常的未达账项必须逐笔查清原因。对于存放金融机构款项中存在纠纷并经法院判决或有权部门确认无法收回的，认定为损失；

（3）核定存放同业业务的性质，属于拆放同业行为的应调整到拆放同业科目。

4、拆放同业款项

指拆放给其他金融机构的款项。

（1）逐笔登录拆出资金。发出函证，就拆借合同要素、拆借逾期原因及还款保证等内容实行独立调查，确认债权的真实性，未回函的应查明原因，督促回函；（2）审查合同是否有效，确认拆放行为的有效性及账务的准确性。逐笔核对调剂、拆放资金分户账与总账、拆借合同是否相符，会计科目使用是否正确。对利用调剂、拆放资金科目发放贷款的，将其调整到正确科目反映；

（3）评价拆借风险。按照拆借行为的真实性、拆借对象的资信程度、拆借资金的逾期时间、逾期原因及还款保证等进行评价。拆借一旦逾期，就意味着高风险。期后到期的，应注明是否已收回。

5、信贷资产

信贷资产审计评估是本次清产核资的重点，其核心为风险评价。风险评估按照五级分类（正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款）进行分类评估。中介机构就贷款情况进行全面严格的独立函证，取得评价信贷资产相应的外部证据，结合四区农联社账面贷款五级分类结果对信贷资产的风险状况做出公允的评估。

（1）清查会计核算的准确性

根据•农村合作金融机构信贷资产风险分类指引‣（银监发„2006‟23号）和•关于印发†山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）‡的通知‣（鲁农信联办„2009‟366号）文规定的标准，正确划分五级分类贷款形态，分类作出风险评估。基准日后至中介机构外勤工作结束前已收回的不良贷款，在清产核资报告中予以说明。

（2）贷款的函证及外核

本次清产核资，应对所有贷款发出函证。对未回函及回函不认证 的贷款，应履行审查借款合同、向信贷员了解贷款过程、向借款人核实差异形成的原因等实质性审查程序，查清未回函及回函不认证的原因。对小额农户贷款以外的不良贷款即使回函确认，须逐笔做出风险评价，做进一步风险评估。具体函证标准：

①自然人贷款可采取表格汇总，借款人签字认可的方式，确认信贷资产真实性及余额的准确性；

②企业法人贷款按照合同要素及账面记录逐一函证，贷款函证采用发函的方式按户进行函证；

③单笔800万元（含）以上的企事业贷款、高风险行业贷款以及出现垫款的承兑汇票贴现，取得借款及担保合同、贷款卡信息查询记录、近两年和基准日的会计报表等资料复印件，逐户填写贷款分类认定表，逐笔实施实质性审查，对不良贷款进行重点审查。

（4）对于超比例大额贷款、股东、关系人、关联企业贷款、逾期贷款、诉讼贷款等应予重点审查，对前十户贷款、单户贷款比例达到资本净额5%以及单户贷款800万元以上（含）的贷款和前述分析确认的重点审计贷款户，填制贷款分类审计调查表，全部下户调查，实施实质性审查，逐笔对借款人经济状况、风险情况进行分析；小额农户贷款以外的不良贷款，填制贷款分类审计调查表，实施实质性审查，逐笔对借款人经济状况、风险情况进行分析；

（5）对200万元以上（含）800万元以下的较大额贷款，填制贷款分类审计调查表，逐笔实施清查审核的实质性程序，对借款人经济 状况、还款能力等风险情况逐笔进行分析，分析选取重点贷户下户调查，下户调查比例不低于40%；对于其它小额贷款和自然人贷款，根据清查明细表，对贷户的信用等级、担保情况、逾期天数等风险因素进行综合风险分析评价，评价中应侧重于小额贷款中的较大贷款、正常类贷款中存在“潜在缺陷”的贷款以及列入不良类的贷款。

（6）重点清产股东、内部人及与股东、内部人有关的关系人、关联企业贷款、股东担保贷款等情况，根据•商业银行与内部人和股东关联交易管理办法‣进行审查；

（7）重点对政府融资平台贷款进行审核，严格按银监发（2010）110号文进行审核、分类和披露。

（3）不良贷款的认定

不良资产包括次级类贷款、可疑类贷款与损失类贷款。对不良贷款需评价其风险及损失情况。不良贷款的函证分为两部分：一是对农户信用评定贷款采取表格汇总，借款人签字认可的方式，确认信贷资产真实性及余额的准确性；二是对除小额农户贷款以外的其他不良资产，须逐笔做出风险评价，做进一步风险评估。未回函及回函不认定的贷款，应做出详细说明。不符合贷款管理要求的贷款，如无效担保、无效抵押、超诉讼时效贷款、违规贷款等，应详细提示。

①对符合•关于企业资产损失税前扣除政策的通知‣（财税„2009‟57号）、•企业资产损失税前扣除管理办法‣（国家税务总局公告 2011年第25号）规定的呆账条件的，当前在正常、关注、次级或可疑类 贷款核算的，转入损失贷款核算；

②对损失难以断定的不良贷款，按风险成因及风险大小分类披露风险状况。

（4）呆账贷款核销

符合呆账核销标准，履行了呆账核销程序的呆账，从资产方核销，同时核减贷款损失准备，符合税前扣除条件的一次性进行税前扣除。未履行呆账核销程序的，按100%提取贷款损失准备，不在清产核资时核销，待符合呆账条件，履行核销程序后再予核销。

提取贷款损失准备的会计核算处理方法：将补提贷款损失准备在资产减值损失科目列支，通过本年利润结转到未分配利润项目，从而减少净资产。

6、抵债资产

（1）对抵债资产进行逐笔清查，核查其取得手续是否合法合规，取得后是否按有关规定进行管理，账实是否相符。符合抵债资产核算界限的不良贷款，如协议、法院判决、仲裁，可转入抵债资产科目核算；

（2）了解抵债资产入账基础及所属权状况；

（3）按照基准日可变现值，评估抵债资产损失程度。抵债资产的变现损失,计入营业外支出；毁损、评估减值的，按减值额相应足额计提减值准备；

（4）抵债资产一般不进行评估增值。如果重估增值的应有充分 依据，详细说明，例如房地产应两证齐全，并提足各项税费；评估价值高于清产核资后账面值的，两证不全的以清产核资后账面值确认评估值。

（5）已转为自用的抵债资产是否经有权部门批准并作账务处理，对未经批准自用的逐笔列出清单；

（6）全面清查抵债资产的变现程序、过程和变现资金归位情况；（7）对难以变现的抵债资产，根据认定标准重新准确界定，但暂不作账务调整；

（8）在附表中分类反映抵债资产状况。

7、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：

（1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；

（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

（3）属于衍生金融工具。

对于此类金融资产，应当采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

8、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且 本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

对于此类金融资产，应当采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，应当计入当期损益。

9、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，应当计入当期损益。

10、长期股权投资

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。（1）了解投资行为发生时间、投资对象和投资性质，评价风险，已经损失的作减值处理；

（2）入股联社资金单独披露。

11、资产减值准备

（1）贷款损失准备。按照清查后关注类贷款2%、次级类贷款25%、可疑类贷款50%、损失类贷款100%的比例计提。拨备覆盖率必须达到150%。未提足部分减少未分配利润，提足超额部分增加公共积累；

（2）其他资产减值准备。包括坏账准备、固定资产（在建工程）减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备、长期股权投资减值准备等，有市价的债券投资按照基准日银行间债券市场价格下跌造成的浮动亏损计提投资减值准备；无市价的债券投资和其他非信贷资产根据清查后非信贷资产五级分类结果，按照关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%的比例提取资产减值准备。

公共积累余额不足以充分提取呆账准备的，将公共积累（扣除公益金）全部计提作为专项准备，公共积累为零，净资产分配时只保留原股金与公益金，不再作其他分配。

12、应收利息

应收利息包括贷款应收利息、拆放同业应收利息、存放央行款项应收利息和存放同业款项应收利息。

（1）贷款应收利息。按企业会计准则规定和权责发生制原则，依据借款合同逐笔计算到基准日（2011年12月31日）。应纳入表外核算的应收利息转入表外核算。在附表中，应收利息作为贷款的一项要素登记；

（2）拆放同业应收利息。按拆放资金余额及合法利率逐笔计算至基准日（2011年12月31日）。拆出资金本金逾期的不计算应收利息；（3）存放中央银行款项、存放同业款项应收利息。依据上个计息日至基准日（2011年12月31日）积数和适用利率计算。

13、其他应收款

审核科目核算的正确性；审查应收款项的真实性及风险，有疑问的发函询证。债权已经悬空或无法收回的款项应作为减值处理。

14、固定资产

包括用各种资金购臵、融资租入和接受捐赠形成的固定资产。未入账的固定资产，以取得时的原值冲减按规定计提折旧后的净值作为新增固定资产在清查登记表中反映，固定资产清理应逐项清查。（1）核查账实相符。对固定资产账、簿、卡、实物逐一进行核对；（2）清查固定资产核算范围是否准确，属于低值易耗品的，转到表外管理；

（3）审计固定资产折旧的计提是否准确，不准确的予以调整；（4）认定固定资产所有权。固定资产没有所有权证的，应立即补办。如手续暂时不能办完，应开具证明和其他方法落实所有权。不能落实所有权的,不得进行重估。中介机构应就固定资产所有权及使用权状况作出披露；

（5）固定资产减值的，计提固定资产减值准备；

（6）地方政府扶持注入的固定资产或土地，应对真实价值进行审计并落实相关手续；

（7）固定资产重估要明确重估的范围以及相关依据；对明确拥有 所有权的固定资产，按市场法或成本法进行重估；所有权未落实的固定资产不予重估增值，但重估价值低于账面价值的，应重估减值。固定资产重估的，评估增值部分，在增加固定资产科目余额的同时，相应记入“资本公积”科目。对拥有房屋所有权证、国有土地使用权证的营业用房、办公用房和其他房屋建筑物主要采用市场法进行重估，对于两证齐全的可以评估增值；对于两证不全、产权归属不明晰、不能落实所有权和使用权的固定资产，不得进行评估增值，但评估价值低于账面价值的，应重估减值。对设备类固定资产，按清产核资后账面值确定评估价值，不予评估增值，但重估价值低于清产核资后账面值的，予以重估减值；

（8）职工宿舍、食堂等属于职工福利的房屋建筑物按清产核资后账面值确定评估价值，不予评估增值，但重估价值低于清产核资后账面值的，予以重估减值。经过房改，所有权已经转移到职工的宿舍从固定资产中剔除；

（9）逾期使用和一次性列入成本的固定资产，按取得时的原值和按规定计提的折旧转入固定资产核算。按清产核资后账面净值作为评估值；

（10）盘盈或无论何种资金购臵的固定资产，凡没有登记入账的，均应按照评估值纳入账内核算，并相应记入“营业外收入”科目；盘亏的固定资产，计入当期损益。对盘亏的固定资产，要明确划分，分类递减该项固定资产账面原值和累计折旧，损失部分计入营业外支 出。对固定资产盘亏净值和固定资产清理认定为损失，应逐笔抄列清单并进行说明；

15、在建工程

审核在建工程的有关报批手续是否完备，投资的所有权是否确定。原则上按账面值作为评估值。

16、无形资产

认定土地使用权。已领有土地使用证，并在有效期内的，按土地证记载的数量确认土地数量；未领取土地使用证的，应办理有关手续，补办证明。明确拥有土地使用权的可选择市场比较法、基准地价系数修正法、成本逼近法、收益还原法等评估方法进行评估。对于房屋所有权证、国有土地使用权证两证不全的不予评估增值。通过交易获得，但暂不能办理手续、未明确拥有的土地使用权可视为暂付款项按账面值评估，不得评估增值。

17、长期待摊费用

长期待摊费用包括开办费、租入固定资产改良支出。要核实长期待摊费用的归属及总额，审查已摊销金额的准确性。

18、票据业务

贴现与应收承兑汇票与负债方的保证金等项目对应审查。（1）贴现。是否存在逾期未兑付的问题，风险状况如何；（2）应收承兑汇票。对开出银行承兑汇票合规性进行审查。对票据管理的操作风险进行测试;审查银行承兑汇票保证金比例；对票据 承兑的潜在风险进行评价；对利用票据套取资金的状况进行审查；承兑汇票到期兑付后不能收回资金的，逾期金额多少，是否已在逾期贷款中反映。

19、拨付营运资金

与负债方的拨入营运资金对应审查，做合并内部往来项处理。20、其他

评估增值的资产，需计提递延税款。

21、表外科目

对四区农联社提供的对外担保进行全面清理，确认担保责任，评估担保风险；全面清查重要空白凭证、有价单证。重要空白凭证、有价单证丢失的，应切实查明原因及去向；对抵押及质押有价物品进行清查。根据抵、质押贷款合同记载的物品名称、数量、金额与登记簿核对，并实地盘点有价物品是否账实相符，抵押品是否已超期；对表外应收利息、已核销呆账、表外低值易耗品管理进行审查。低值易耗品不得纳入表内增加净资产，不予重估；对已臵换不良贷款进行审查。

（三）负债项目的清查评估

负债审查的重点是应付利息是否充分提足，各项负债是否真实合规。

1、各项存款

（1）根据四区农联社的客户特点、存款结构等情况，对活期（定期，保证金）存款单户余额100万元（含）以上的存款实行独立函证；（2）清查各种类存款及余额，分类登记造册。

2、同业存放与同业拆入

就同业拆入资金的真实性及完整性实行独立函证；审查合同是否有效，确认拆入行为的有效性及账务的准确性；评价拆入行为的合规性；核定同业存放业务的性质，属于同业拆入行为的应调整到同业拆入科目。

3、应付利息

包括存款应付利息、同业拆入应付利息、同业存放应付利息、保证金应付利息、长期借款应付利息。

（1）存款应付利息的计算。计提范围包括活期储蓄、活期存款、定期储蓄、定期存款等各项存款。按权责发生制的原则，计提至基准日（2011年12月31日），利息按分档汇总计算法核算；

（2）拆入资金应付利息按拆借合同记载的金额、利率计算，并与拆出方进行函证核对。对核对不符的，应查实处理；

（3）同业存放应付利息。依据上个计息日至基准日（2011年12月31日）积数和适用利率计算；

（4）保证金应付利息。按照逐笔积数法计提至基准日（2011年12月31日）；

（5）长期借款应付利息按合同利率计提。

4、其他应付款

（1）审查应付款项债权人的真实性，查清应付款项的性质，审核 科目核算的真实性、合规性及准确性。债权人不真实的应查明债务的来源。对应该支付但未入账的应付款项，作相应调增；

（2）在清产核资中按政策规定补提的款项，应说明政策依据，并附相关政策文件复印件。

5、应交税费、应付职工薪酬、应付股利等其他负债

主要对账务准确性进行清查，并对照相关制度核实计提是否准确；股东分红在应付股利中予以提取。对已退休和内退员工享受的补充退休福利（项目统筹外补贴），需一次性按现值全额提足；对在职员工享受的补充退休福利（项目统筹外补贴），按现值全额的25%提取。

（四）所有者权益项目的清查评估

对所有者权益的清查，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积（含法定盈余公积、一般盈余公积）、一般风险准备、未分配利润等。当资产负债评估发生变动时，账面所有者权益会相应发生调整。调整确认的所有者权益即为评估后的净资产。

1、实收资本（股本）

实收资本（股本）为四区农联社股东缴纳的货币资金。确认股东身份的合法性，审查是否存在存款化股金；确认股东的入股金额、入股时间及入股方式；查清历次股权变更的时间、金额及入股价格。

2、资本公积

审查其形成是否符合有关规定，并核实金额。对资产评估增值形成的资本公积单独披露。

3、盈余公积

按历次财务会计制度规定，审核法定盈余公积及一般盈余公积的形成及使用，正确计算法定盈余公积及一般盈余公积的余额。

4、一般风险准备

审查其形成是否符合规定，提取不足的应予补足，一般风险准备余额应不低于风险资产余额的1%。

5、未分配利润

（1）资产负债清查评估过程中对损益进行增减，相应影响本年利润的，相应调整本科目；

（2）按分红政策提取的股金分红，转入应付股利；

（3）对当年收入费用是否准确、是否充分计提进行财务清查。

七、净资产处置

（一）净资产含义

1、净资产

净资产等于资产评估确认的所有者权益，为资产评估后的总资产减去总负债，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等项目。其中资产方应已经剔除各项损失、提足资产减值准备，负债方应已经按权责发生制提足各项应付款项；

（2）净资产盈余（公共积累）：指净资产中的股金增值部分，即股金以外的资本公积、盈余公积、未分配利润等项目；

（3）一般风险准备：一般风险准备是从净利润中提取的、用于 弥补尚未识别的可能性损失的准备，一般风险准备按照承担风险和损失的资产余额的1%提取。

（二）净资产处臵

1、净资产在资产、负债及所有者权益各项目全部充分评估的基础上确认。净资产分配不再调整资产、负债项目。净资产分配的核心意义是调整四区农联社老股东、职工以及拟设立的潍坊农村商业银行股份有限公司新股东之间的利益。具体分配办法由潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组提出方案。净资产小于股本总额的，只保留股本金，落实损失挂账的弥补化解措施；

2、净资产确认书。在清产核资、资产评估及净资产分配工作结束后，由中介机构按每家联社•资产评估报告‣结果分别出具•净资产确认书‣，由四区农联社、筹建工作小组、中介机构三方签章确认。主要内容：账面所有者权益构成；评估确认的净资产构成，与账面所有者权益有调整的，说明调整原因；净资产分配项目，有股金增值的，增值比例；期后重大影响事项，如政策扶持措施注入资金等。

中介机构根据出具的每家联社•清产核资报告‣、•资产评估报告‣、•净资产确认书‣，出具四区农联社合并的•清产核资报告‣、•资产评估报告‣、•净资产确认书‣，其中合并的•净资产确认书‣由筹建工作小组和中介机构签章确认。

清产核资基准日后，有国家扶持政策或者地方政府扶持政策到位的，在潍坊农村商业银行股份有限公司筹建工作小组出具的•净资产 分配意见‣中的净资产分配项目后，单列一段说明扶持政策的项目和金额，以及对净资产的影响。

3、净资产分配的内容与顺序：（1）按股本账面价值1：1留下股份；

（2）对净资产低于股本，除按股本账面价值留下股本外，剩余作为未弥补亏损，筹建工作小组制定相应的损失弥补方案进行弥补；

（3）对净资产高于股本的，首先提取一般准备金，根据银监会规定，将国家历年减免税明确为国家扶持基金的部分及央行票据等扶持政策到位后形成的净资产全部转为一般风险准备，不得分配给职工和折股量化给股东；前述一般准备金不足风险资产1%的，提足至1%；

（4）上述提取后仍有剩余的，作为可供股东分配的净资产，折算到原股金增值，归属原股东；

（5）整个净资产分配过程只作账务处理

八、工作安排

1、筹建工作小组以公开招标方式聘请经验丰富、资质优良的中介机构。（工作时间：2012年2月5日）

2、配合中介机构以2011年12月31日为基准日对四区联社的资产、负债、所有者权益等进行全面清查核实和评定估算，出具初步的清产核资报告、资产评估报告，并经筹建工作小组复查。（工作时间：2012年2月中旬——2月下旬）

3、筹建工作小组提请山东省银监局对清产核资和资产评估结果进行检查验收，并由山东省银监局出具资产评估验收意见书。（2012 年2月中旬—3月初）

4、针对山东省银监局在检查验收中发现的问题，配合中介机构对存在的问题进行认真整改，向山东省银监局报送整改落实情况报告，并提请山东省银监局复验。（工作时间：3月上旬）

5、通过复验后，由中介机构重新调整、补充并完善了清产核资报告、资产评估报告，并出具净资产确认书。（工作时间：3月中旬）

附件:清产核资参考文件

1、•金融企业财务规则‣，2006年财政部令42号；

2、•国家税务总局关于农村信用社体制改革中有关税务处理问题的通知‣，国税发„2004‟46号；

3、•企业会计准则‣；

4、•农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引‣（银监合[2004]46号）；

5、•农村合作金融机构信贷资产风险分类指引‣，银监发„2006‟23号

6、•农村金融机构非信贷资产风险分类指引‣，银监发„2007‟29号

7、•关于企业资产损失税前扣除政策的通知‣（财税„2009‟57号）

8、•企业资产损失所得税税前扣除管理办法‣（国家税务总局公告2011年第25号）

9、•关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知‣，财税„2009‟64号

10、财政部国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税„2009‟99号）

11、•金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）‣，财金„2010‟21号

12、•金融企业呆账准备提取管理办法‣，财金„2005‟49号

13、•财政部关于呆账准备提取有关问题的通知‣，财金„2005‟90号

14、•银行抵债资产管理办法‣，财金„2005‟53号

15、•商业银行内部控制指引‣，银监会令„2007‟6号

16、•关于印发†山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）‡的通知‣，鲁农信联办„2009‟366号

17、•国务院关于关于印发农村信用社改革试点方案的通知‣，国发„2003‟15号

18、•中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法‣，银监会2008年第3号令

19、•中华人民共和国公司法‣ 20、•商业银行资本充足率管理办法‣

21、•山东省农村信用社内退福利、补充退休福利会计政策‣（鲁农信联办[2011]388号）

第三篇：两纲终期评估方案[定稿]

附件9：

《阿勒泰地区〈新疆妇女发展纲要〉(2001-2010年)和〈新疆儿童发展纲要〉(2001-2010年)

实施规划》终期监测评估方案

一、监测评估背景

根据国家和自治区《妇女发展纲要》和《儿童发展纲要》（2001--2010年）的目标，阿勒泰地区制定了贯彻实施“两纲”规划，确定了2001--2010年妇女儿童发展的总目标、优先领域、主要目标和策略措施。今年，纲要实施周期即将结束，根据纲要监测与评估的有关规定，国务院和自治区妇儿工委将于今年开展两纲终期评估工作。现根据阿勒泰地区实际，特制定本评估工作方案。

二、监测评估工作指导思想及目的

对纲要实施过程进行全面评估，既是推动纲要目标实现的重要手段，也是纲要实施过程的必要环节。因此，监测评估工作坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，通过了解和掌握各地纲要的实施进程，实事求是地反映妇女儿童发展目标的达标状况；针对纲要实施中遇到的困难和主要问题，提出建议，为制定和完善相关政策措施、修订行动计划提供依据，进一步推动纲要的实施，如期完成纲要确定的各项目标任务，促进妇女儿童与经济和社会协调发展。

三、监测评估原则

1、全面与重点相结合的原则。对纲要所有重点领域，进行从执行过程到实施结果的全面评估；对各个领域的重点指标进行重点评估，突出妇女儿童发展中的重点、难点问题。

2、定量与定性相结合的原则。在评估过程中，既进行定性分析，侧重质的描述，又进行定量分析，侧重量的说明，做到定性评估与定量评估有机结合。

3、静态与动态结合原则。既运用静态评估对指标的现状进行分析判断，横向比较，看是否达标；又通过动态评估对指标的发展状态进行分析评估，纵向比较，看指标的发展趋势。

4、评价与指导相结合的原则。在评估工作中，既对规划实施进行全面评价，又将评价的结果上升到一定的理论高度认识和总结，对纲要实施提出具体的指导意见。

四、监测评估内容

1、基本情况。包括当地人口、国民生产总值、城镇和农村家庭人均收入、财政年增长速度、财政预算内教育和卫生经费的投入、妇女儿童的基本情况以及现状的总体评价等。

2、组织领导情况。包括领导重视、规划制定、政策规定、工作机制、宣传培训、监测评估、组织机构、人员编制、经费投入等。

3、纲要目标落实的情况、取得的经验以及存在的问题。妇女纲要主要包括妇女获得经济资源，妇女就业，妇女的社会保障，女职工特殊劳动保护，减少妇女贫困，妇女参

与行政管理，妇女参与居、村民委员会比例，妇女参与企事业管理，妇女终身教育，成人妇女识字比例，妇女接受中、高等教育，妇女预期寿命，流动人口妇女卫生保健，预控妇女艾滋病，妇女生殖健康，妇女计划生育，妇女身体素质，制定男女平等法律法规，宣传与妇女相关的法律法规，妇女人身和财产权利，维护妇女在诉讼中的权利，妇女法律援助，妇女发展的社会环境，妇女参与环境保护及决策，妇女的社会福利，共25个主要指标。

儿童纲要主要包括出生缺陷，孕产妇死亡，婴儿死亡，5岁以下儿童死亡，5岁以下儿童中、重度营养不良，低出生体重儿，儿童患艾滋病数量，儿童卫生保健教育，学龄儿童接受义务教育，0-6岁儿童接受学前教育，学龄儿童接受高中教育，健全和完善儿童法律法规，儿童权益保护，查处使用童工，预防和控制未成年人犯罪，在诉讼中依法维护未成年人合法权益，儿童法律援助，改水改厕，儿童校外教育活动场所建设，儿童食品、用品质量与安全，儿童出版物及媒体宣传，残疾儿童康复，孤儿、弃婴康复、养护和教育，共23个主要指标。

五、监测评估标准

1、效能标准。包括效果和效率两个方面，效果标准要求从工作效果的角度确定评价标准；效率标准要求根据投入和产出的比例来衡量工作成果。评估标准的设定，以效果标准为主，以效率标准为辅。

2、工作标准。主要看各级妇儿工委及办公室机构设置、人员编制、经费投入、职责落实、制度建设、工作进展、各成员单位和有关部门所承担任务的完成情况和工作措施等。

3、经济社会标准。主要看妇女儿童发展与当地经济、社会发展是否协调同步。

六、监测评估方式方法

纳要终期评估，由各县(市)妇儿工委成员单位及有关部门对承担的纲要目标进行自我评估→地区妇儿工委对纲要(规划)完成情况进行自我评估→迎接自治区妇儿工委的评估检查→迎接国家评估组检查。具体评估方法采用如下形式进行：

1、对纲要的总体评估，采用分析评价法和综合评价法。对妇女儿童发展纲要中的主要指标、实施纲要的组织领导、与妇女儿童发展相关的经济社会发展指标三方面内容进行综合评价。

2、对具体指标的评估，采用相对评价法和绝对评价法。对能够确定统一客观评估标准的指标，采用绝对评价法进行；对无法确定统一客观评估标准的指标，采用相对评价法进行。

3、比较评价方法。主要通过对纲要执行前后各项指标的定量、定性评价进行数据、性别的比较和对比，最好用图表法描述（指标→现状→目标→差距），做到有数据、有分析。

七、监测评估要求

1、建立健全评估工作机构。各县（市）、各成员单位根据两纲监测与评估的要求，建立健全评估工作机构。地区各成员单位牵头、各县（市）政府妇儿工委主任总负责，妇儿

工委办公室协调督促，地区、县（市）两级统计局具体负责业务指导。

2、制定监测评估方案。各县（市）、各部门要按照本方案的具体要求，根据当地实际情况，制定本地、本部门的评估工作方案，突出地方特色。

3、形成评估报告。

（1）评估报告主要内容：①基本情况；②评估的背景、目的、方法和局限性；③定性、定量分析说明；④分领域妇女儿童发展纲要目标、指标达标情况报告；⑤存在的重点难点问题及直接、间接原因和影响因素；⑥结论和建议，包括改进的方法和经验教训；⑦制定实现目标的具体措施，形成妇女儿童发展纲要评估报告。

（2）各县（市）、各成员单位评估报告要按要求及时报送同级政府、妇儿工委和地区妇儿工委。

4、宣传转化和利用评估成果。各县（市）要对评估得到的资料及时分析利用，向政府提交有关意见建议，促进政府进一步重视两纲实施，加大干预力度，推动两纲重难点指标的突破。同时要抓住契机，大力宣传两纲所取得的进展和成效。通过宣传使全社会进一步关心、重视和支持两纲实施工作，形成两纲实施的良好社会氛围。

八、监测评估时间安排

1、准备阶段（1月10日至1月31日）

主要任务目标：建立健全评估机构，制定监测评估方案

2、自我评估阶段（2月1日至3月15日）

主要任务目标：收集资料，落实地区实施两纲的基础性指标，确定当前发展水平，找出存在的问题，并确定优先领域。各县（市）妇儿工委组织工作组开展自我评估工作，3月15日前将本县(市)两纲统计监测报告及终期评估报告报送本级政府和地区妇儿工委办公室。

3、督导阶段（3月16日至3月31日）

主要任务目标：地区妇儿工委办公室组成由各成员单位及有关部门人员、专家参与的地区评估工作组赴各县(市)进行评估检查。在综合分析各县（市）评估报告的基础上，形成地区评估报告，并向本级政府和自治区妇儿工委办公室报送。

4、整改阶段（4月1日至4月20日）

主要任务目标：召开专家组联席会，针对地区完成纲要的情况提出两纲实施的可持续发展建议，为迎接国家、自治区的检查做好准备。

第四篇：妇女儿童发展规划终期评估报告

**市人口和计划生育局

实施2001-2010年妇女儿童发展规划终期评

估报告

我局认真贯彻落实《**市妇女发展规划（2001-2010年）》和《**市儿童发展规划（2001-2010年）》的要求，加大工作力度，提高工作水平，富有成效地推进规划的实施，加快了妇女儿童工作进程，促进了妇女儿童事业的发展。按照我市妇女儿童发展规划监测评估工作会议的要求，现就我局情况汇报如下：

一、实施规划组织领导情况

**市及我市相继颁布了《**市妇女发展规划（2001-2010年）》和《**市妇女发展规划（2001-2010年）》，我局领导高度重视，专门多次召开局长办公会和干部职工大会进行讨论研究，同时采用多种途径向不同层次的社会群众征求意见，成立了由局长任组长，分管局长任副组长，相关科室股长为成员的领导小组，并下设办公室具体组织实施开展相关工作。

二、规划实施评估情况

进一步深化宣传教育，营造了一个良好的人口和计划生育舆论环境。促进了科学、文明、进步的生育文化和婚育观念进一步形成，使得育龄群众生育观念发生了明显转变，实行计划生育自觉性有较大幅度的提高。到2010年建立起“协调有序、内容求实、载体创新、资源共享、群众参与、保障到位”为主要内容的宣传教育工作新机制。

优质服务水平进一步提高。深入实施计划生育优质服务，确保已婚育龄夫妇享有优质的生殖保健服务，努力提高育龄群众生殖健康水平和出生人口素质。

（1）孕产妇死亡率得到有效控制。通过开展妇幼卫生工作，提高了孕产妇保健服务水平，完善了出生人口素质，其中住院分娩率、农村孕产妇住院分娩率、农村高危产妇住院分娩率、孕妇产前医学检查率各项指标的完成率逐年上升，到2010年以上各项指标完成率达到了100%。2010年相关指标完成情况：孕产妇系统管理率**%，性病年报告病例数为**例，比2000年**例减少**例，出生缺陷发生率**‰，成逐年下降趋势。

（2）妇女享有计划生育的权利进一步得到保障。2010年，已婚育龄妇女综合避孕率为**%，比2000年的**%提高**个百分点；计划生育知识普及率达100%。

三、主要做法和措施

大力推进计划生育综合改革，深化宣传教育，新型生育文化建设稳步推进；严格依法行政，计划生育行政执法得到加强；完善优惠政策，计划生育利益导向机制初步建立；开展优质服务，育龄群众满意度得到提升；深化村(居)民自治, 基层基础工作明显加强;落实部门职责,综合治理人口问题的合力进一步增强。

1、推进“避孕节育／生殖健康工程”，提高技术服务水平。全面开展计划生育优质服务，推进和规范避孕节育方法的知情选择，抓好以避孕方法知情选择为重点的计划生育技术服务，积极引导群众落实长效为主的安全、有效、适宜的避孕措施，努力使工作更符合育龄群众在生殖健康方面的要求。实施避孕节育服务、出生缺陷干预、生殖道感染干预“三大工程”。抓好“三查”工作，积极推行分级随访和随访日记制度，使随访服务工作更系统、更规范。抓好生殖保健服务项目，积极开展以已婚育龄女生殖道感染干预为重点的妇科检查，开展青少年、男性和流动人口计划生育生殖健康服务，开展艾滋病预防的宣传、咨询等工作。深化计划生育药具工作改革，改革药具发放模式，确保供应渠道的畅通，在城区推广实施“一卡通”项目。将计划生育技术服务网络规划纳入社会发展总体规划，加强技术服务机构建设，探索建立与形势发展相适应的计划生育技术服务体系和服务机制，不断提高技术服务水平。

2、大力推进“计划生育、生殖健康促进工程”，把人口与计划生育工作纳入农村、社区基层管理和服务体系，积极推行避孕方法的知情选择，扩大计划生育技术服务领域，使人口计划生育基础知识知晓率达到85%以上，对已婚育龄妇女的技术服务随访率达到90%以上，对妇女广泛开展生殖健康教育，使育龄妇女对生殖健康知识的知晓率达到90%以上。全面实施计划生育家庭奖励扶助制度，为计划生育家庭提供养老保障支持。通过对独生子女家庭优先优惠政策、计划生育公益金制度、农村部分计划生育家庭奖励扶助制度及其他经济政策的倾斜，使计划生育家庭在经济上得实惠。提高人口素质。加强对出生人口缺陷的干预，增加优生监测和基本生殖健康检查项目，加强对优生的咨询、指导和服务，提高出生人口素质。

3、开展“关爱女孩行动”，综合治理出生性别比偏高问题，对妇女进行依法履行计划生育义务的教育，依法打击非法鉴定胎儿性别和选择性别的人工终止妊娠行为，形成标本兼治的综合治理工作机制，使出生人口性别比得到有效控制。

4、提倡婚前医学检查，加强婚检宣传，完善婚检服务，有条件的地区实行免费婚检。做好婚前保健、孕产期保健、新生儿疾病筛选等专项技术服务工作，降低孕产妇和新生儿疾病发生率，提高母婴健康水平。

四、下步工作措施

1、加强领导，提高实施规划的自觉性。在下阶段的工作中，要坚持以科学发展观指导妇女儿童工作的开展，站在妇女儿童事业可持续发展的高度，自觉把实施两个规划置于构建社会主义和谐社会的大局之中，进一步解放思想，更新观念，做到认识到位、领导到位、措施到位、投入到位，确保妇女儿童事业与经济社会协调发展。

2、加大工作力度，推进重点难点问题的解决。重点难点问题是制约妇女儿童发展规划实施的瓶颈，推进得越快，解决得越好，越有利于妇女儿童事业的全面快速发展。高度重视，加大投入，集中精力加以解决。

第五篇：梅毒规划终期评估报告

梅毒规划终期评估报告

2020年在上级主管部门的正确领导下，在科室全体同志的共同努力下，县疾控中心性病艾滋病防治科在全县性病艾滋病防治方面，做了大量工作，取得了一定成绩，现总结如下：

一、业务工作

（一）艾滋病监测报告工作

1、HIV/AIDS疫情收集、汇总和上报工作：截至2020年11月31日，全县累计报告HIV感染者 1267例，其中存活病例731例，死亡536例。

2020年新发现HIV感染者和病人44例，其中感染者29例，现症病人15例。对新发现的病例全部进行了流行病学调查。

2.感染者的随访：对感染者每半年随访一次，对现症病人每三个月随访一次，第一季度随访感染者212人，病人500人；第二季度随访感染者217人，病人501人；第三季度随访感染者227人

病人497人；第四季度：随访感染者人，病人人；

2、自愿咨询检测工作： 2020年11月底疾控中心VCT室自愿咨询613人次，检测613人次，初筛阳性20人次，阳性率3.26%。

（三）阳性育龄妇女随访：对于阳性育龄妇女每两个月随访一次，并填写随访表，2020年全县共有阳性育龄妇女110人，随访110人，随访率100%。

（四）单阳配偶随访检测：对于单阳配偶每半年随访检测一次并填写随访表，2020年全县共有单阳配偶255人，随访检测255人，检测率100%，无阳转病例的发生。

（五）艾滋病抗病毒治疗信息管理：全县截止到2020年底，累计抗病毒治疗993人，正在治疗671人，死亡322人。

（七）高危人群干预工作：截止2019年底，各种娱乐场所共月均干预暗娼165人，检测343人，无发现HIV感染者，同时还进行了艾滋病性病预防知识的宣传；安全套、宣传资料的发放等项工作。第一季度暗娼检测138人，第二季度暗娼检测58人，第三季度暗娼检测63人，第四季度半暗娼检测54人

（九）异性传播调查

截止到9月底我县异性传播病例共37例。调查37例，并把这些调查病例按双录入全部录入到数据库，圆满完成了工作任务。

（十）丙肝数据质量核查工作

2020年8—9月份在科室人员的共同努力下，按时完成了全县的丙肝数据质量核查工作。

（十一）、同性恋调查工作：第四季度完成了7例同性恋面对面的调查问卷，并把这些问卷按双录入的方式录入到数据库，按时完成了上级交给的任务。

二、下一步工作打算

1.进一步加大宣传力度，加大检测覆盖面

2.加大同性恋人群的干预。

平舆县疾控中心性艾科

2020年11月30日