第一篇：操作风险题库及答案
操作风险防控知识题库
一、判断题
1、操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（×）
2、操作风险管理体系的具体形式不要求统一。（√）
3、高管层应制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。（×）
4、监事会应当定期审阅高级管理层提交的操作风险报告。（×）
5、操作风险管理体系应确保接受本行监察部门的有效审查与监督。（×）
6、在操作风险日常管理方面，高管层对董事会负最终责任。（√）
7、高管层应尽可能地确保本行从事的各项业务面临的操作控制在可承受范围内。（×）
8、董事会应明确界定各部门的操作风险管理职责。（×）
9、商业银行应指定部门确保操作风险制度和措施得到遵守。（√）
10、商业银行指定部门负责全行操作风险管理，并定期向董事会汇报。（×）
11、内部控制措施是商业银行操作风险缓释措施的一种。（√）
12、高管层应建立适用于全行的操作风险基本控制标准。（×）
13、内审部门直接参与其他部门的操作风险管理。（×）
14、高管层应制定适用于全行的操作风险管理战略。（×）
15、操作风险管理政策包括操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率等。（√）
16、收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对地进行管理是一种定性评估方法。（×）
17、操作风险内部控制措施包括建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度。（√）
18、商业银行采取了缓释操作风险的方法后控制措施的作用会有所下降。（×）
19、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。（√）
19、与操作风险有关的报告应该向中国人民银行及其派出机构进行报告。（×）
20、委托社会中介机构对其操作风险管理体系进行审计的，还应向监管部门提交外部审计报告。（√）
21、高管人员一旦违规就应该作为重大操作风险事件对外部机构报告。（×）
22、涉密资料外泄或被盗窃即造成重大操作风险事件。（×）
23、造成在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上的事件是重大操作风险事件。（√）
24、柜员之间不得“空调”现金，不得空库、白条抵库或挪用库款，并做到“一日四碰库”。（×）
25、网点存放空白重要凭证的库房、场所需要配备防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控设备等安全设施。（√）
26、本行签发的空白重要凭证，可由客户签发使用。（×）
27、会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员能够为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。（×）
28、空白重要凭证的出售柜员不得兼办账户密码的预留、重臵等业务及支付密码系统的管理、操作。但可预先在空白重要凭证上加盖印章备用。（√）
29、银行机构印章的交接要纳入会计要素系统控制。（√）
30、查库制度要求相关部门和人员严格按照出纳制度的有关规定，落实每季度一次查库工作，每次查库后都要按程序及时碰账。（×）
31、对账单由柜台接柜人员（记账人员）直接向开户单位财务人员发放和回收。（×）
32、金融机构向关系人发放信用贷款予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。（√）
33、银行应及时发出对账单，客户收到银行对账单之后，银行对账人员应要求其妥善保管并逐笔勾对核实。（√）
34、办理授权业务时，可由委托被授权人自行办理授权业务。（×）
35、柜员可以为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款。（×）
36、营业终了柜员要将预留印鉴入箱加锁并入库保管。（√）
37、办理银行承兑汇票业务时应认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。（√）
38、金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，给予警告，没有违法所得的，处10万元以上30万元以下的罚款。（×）
39、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。（√）
40、办理理财业务操作的既要负责业务操作的又要掌握客户信息准确营销。（×）
41、理财业务中柜员可以接受客户委托决定交易品种、数量、价格等。（×）
42、经办柜员未受理代理开办网上银行的，必须客户本人同意后 3
才能注册网上银行。（√）
43、不得向客户作出代理业务虚假承诺，由客户自主决定是否成交，严禁误导客户，坚持银行的中间代理地位。（√）
44、银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程称为汇茹汇款。（×）
45、打包放款、出口押汇、福费廷等业务品种均属于贸易融资业务。（√）
46、泄露或丢失银行卡大额编密参数或发、校卡密钥、算法是违法保密制度的行为。（√）
47、金库安全监控中心实行24小时人工值班，且不得少于2人。（√）
48、金库钥匙实行单线、交叉传递，管库员换人时须更换密码。（×）
49、不良贷款的抵债资产原则上以公开拍卖的方式进行处臵，并实行专人负责，严格保密制度。（√）
50、加强抵押物审查把关，要建立抵押物评估预审核机制，由银行内专业的评估人员进行预审核的责任人和责任部门。（×）
51、计算机设备应采取有效的安全防范措施，将业务用机与国际互联网或其他外部计算机系统相连，保障计算机系统正常运行。（×）
52、金库的枪支弹药管理要求县级支行以下机构应配备不多于1辆运钞车。（×）
53、营业网点安全包括网点非营业期间和网点营业期安全，营业网点应安装防入侵报警装臵。（√）
54、营业终了网点寄库现金，双人核实、业务主管监督、双人上锁。网点柜员对日间现金的真实性负责.（×）
55、理财服务人员不得向客户提供委托理财或代理客户理财服 4
务，提供投资收益的保底承诺（√）
56、对应核销的呆账贷款，隐瞒不报，长期挂账的，给予主管人员和主管人员和其他责任人经济处罚或者警告至记过处分。（√）
57、银行承兑汇票应该按规定逐笔开立保证金分户，建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用同一个保证金账户。（×）
58、理财服务人员（不包括柜员）不得进行临柜业务操作，代客办理存款、汇款、投资交易，拥有柜员号及授权卡。（√）
59、内勤主任（主办会计）对柜员现金、重要空白凭证应进行每月见底清查。（×）
60、事后监督要求相关部门和人员充分发挥业务条线监督检查职能，按照上级行监督检查有关要求，抓好事后监督检查工作，扼制操作风险的发生。（√）
二、单选题
1、商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的（D）A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任
2、操作风险包括（C）
A.声誉风险 B.信用风险 C.法律风险 D.策略风险
3、商业银行（C）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险。
A.行长 B.副行长 C.董事会 D.监事会
4、（A）应制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设。
A.董事会 B.监事会 C.行长 D.股东
5、商业银行相关部门对操作风险管理承担（A）
A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任
6、（A）定期检查并分析业务部门和其他部门的操作风险管理情况。
A.指定部门 B.高管层 C.董事会 D.监事会
7、商业银行相关部门的职责包括（B）
A.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险 B.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险
C.建立适用于全行的操作风险基本控制标准 D.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
8、操作风险管理政策的主要内容不包括（D）
A.操作风险的定义 B.操作风险管理组织架构、权限和责任 C.操作风险的报告程序 D.各部门操作风险管理职责
9、操作风险管理评估及评价实施者不包括（D）A.本行内部审计部门 B.银行监管部门 C.会计师事务所 D.审计署
10、以下哪家银行在对操作风险进行管理时最该采用更加先进的风险管理方法。（A）
A.中国建设银行 B.吴江农村商业银行 C.南京银行 D.润丰村镇银行
11、应针对潜在损失不断增大的风险，商业银行应早期加以防范，及时采取（B）降低风险和损失程度。
A.控制程序 B.控制措施 C.数据分析 D.评估手段
12、以下哪项不属于操作风险内部控制措施。（C）
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估
D.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
13、操作风险内部控制措施要求针对案件查处建立相应的（D）A.考核制度 B.保护制度 C.激励机制 D.信息披露制度
14、以下哪项不是商业银行在将相关业务进行外包时应该确保业务外包应具备的条件。（D）
A.严谨的合同 B.服务协议 C.各方责任 D.风险管理政策
15、以下哪种方式可以作为一种有效缓释操作风险的方法（A）A.购买保险 B.业务外包 C.内控措施 D.提取拨备
16、以下哪项构成重大操作风险事件（A）A.营业部柜台遭抢劫
B.柜面人员发现20万元现金丢失被盗窃
C.客户经理参与非法集资，涉案金额达到100万元 D.个金部员工被诈骗10万元
17、涉及损失金额只要达到商业银行资本净额的（B）就被定义为操作风险事件。
A.0.5‰ B.1‰ C.1.5‰ D.2‰
18、发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失（D）万元以上的事故、自然灾害，是重大操作风险事件。
A.300 B.500 C.800 D.1000
19、下列事件不构成重大操作风险事项的是（B）
A.高管人员严重违规 B.涉密资料泄漏但不影响金融稳定 C.运钞车遭抢劫 D.重要空白凭证丢失
20、涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内商业银行业务中断达（C）小时以上的事件为重大操作风险事件。
A.1 B.2 C.3 D.4
21、商业银行操作风险指引不适用于以下哪个机构（C）A.上海国际货币经纪有公司 B.中信信托投资公司 C.金桥融资担保有限公司 D.中国移动集团财务公司
22、以下哪一事件是重大操作风险事件造成的？（D）A.上海市某股份制银行响应“地球一小时活动” 中断业务65分钟
B.新疆自治区某信用社因信息系统不完善业务中断5小时 C.某省发生地震灾害导致该省某国有银行经济损失800万元 D.浙江省和福建省受夏季强台风洪涝影响导致两省内某城商行中断业务4小时
23、以下哪类机构不适用于商业银行操作风险指引（C）A.城市信用社 B.政策性银行 C.农村小额贷款公司 D.村镇银行
24、柜台业务管理中柜员、出纳钱箱现金应每日未核对(D)次、登记三次.A.1 B.2 C.3 D.4
25、针对柜台业务，机构或部门负责人对库存现金（C）要进行一次见底清查核对。
A.每日 B.每十五日 C.每月 D.每季
26、对转帐业务授权抹帐操作时，授权人应对（D）进行认真核对。
A.当日流水 B.现金收付 C.错账处理 D.资金去向
27、重点账户每年至少要进行____次面对面的对账，月均存款余额在（D）万元以上的账户每年至少要进行一次面对面的对账。
A.1；5 B.1；10 C.2；5 D.2；10 8
28、贷款调查人员不尽职的表现有（B）
A.故意避重就轻、不揭示风险 B.客户提供虚假资料；客户经理参与资料造假
C.未能发现担保与贷款的不匹配 D.贷款合同存在瑕疵
29、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。
A.3 B.6 C.9 D.12 30、以下哪项措施不会造成操作风险（D）。A.网点业务印章名称与网点名称不一致。
B.单人领取印章、压数机或由他人代领印章、压数机。C.同一网点使用几套印章或多人使用同一（套）印章。D.印章丢失并进行上报
31、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。
A.3 B.6 C.9 D.12
32、发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行（A）核实。A.电话 B.邮件 C.面对面现场 D.短信
33、信贷经营部门和会计部门权责明确，确保汇票到期前（A）天经营部门及时通知会计部门办理委托收款。
A.15 B.30 C.45 D.60
34、当日发生的错账业务，柜员应该向（B）申请抹账处理。A.授权主管 B.会计主管 C.网点主任 D.储蓄出纳
35、银行卡业务中对（A）万元以上的代销户业务应与委托人联系、确认，发现隐患及时纠正。
A.1 B.2 C.3 D.4
36、以下哪项不属于理财业务操作风险的表现形式（D）
A.未与委托单位签订委托协议，客户授权委托书未经本人签字 B.对批量入账的未进行笔数和金额的核对 C.账务处理不及时，占用客户资金
D.客户信息管理风险，有随意泄露客户信息的现象
37、以下哪项属于网上银行业务操作风险表现形式（A）A.客户证书未双人及时发放给客户
B.对违反常规涉嫌套取现金交易未及时监控 C.办理书面挂失未填写相关申请书 D.申请人提供虚假资料欺诈
38、以下哪项不属于信用证操作风险的表现形式（D）A.未及时将来证通知经办行和客户。
B.客户未提交正本信用证即办理信用证项下交单。C.未按有关规定及国际惯例审核信用证项下出口单据 D.未按规定整理、保管档案，造成单据和委托书缺失
39、信息资源安全管理不善导致的操作风险有（A）A.信息科技组织架构和制度建设不合理 B.信息资源安全性保障不力，容易遭受破坏 C.员工素质不符合岗位要求 D.业务系统稳定性不够
40、以下不属于汇款业务可能产生的操作风险的有（D）A.汇出汇款（T/T）未审核申请书。
B.个人汇兑未认真审核汇款人的有效身份证明。C.信汇、票汇的签字不符合有权签字权限的规定 D.未及时将来证通知经办行客户
四、多选题
1、高管层应该明确操作风险报告的（ABC），促进各部门切实履行操作风险管理职责。
A.路径 B.频率 C.内容 D.权限
２、董事会应审批检查高级管理层有关操作风险的（ABD），确保全行操作风险管理的有效性。
A.职责 B.权限 C.体系 D.报告
3、商业银行操作风险管理指引适用于（ABCD）。A.中国工商银行 B.江苏长江商业银行 C.泰州农村商业银行 D.花旗银行（中国）有限公司
4、高级管理层的操作风险管理职责包括（BCD）
A.制定操作风险管理战略 B.定期审查操作风险管理政策 C.执行操作风险管理程序 D.监督具体的操作流程
5、操作风险管理应配备适当的资源，包括（ABCD）A.提供必要的经费 B.设臵必要的岗位
C.配备合格的人员 D.为操作风险管理人员提供培训
6、操作风险损失事件包括（ABCD）、员工及外部事件和其他因素。A.内部程序 B.产品 C.业务活动 D.信息科技系统
7、商业银行指定部门专门负责全行操作风险管理体系的实施，包括（ABCD）
A.拟定操作风险管理政策 B.指定具体的操作规程和程序 C.协助其他部门缓释操作风险 D.建立全行操作风险报告程序
8、在制定本部门业务流程和政策时应保证各级操作风险管理人员参与（ABD）。
A.评价总体风险管理政策的一致性 B.各项重要程序的审批 C.评价总体风险管理政策有效性 D.内控措施和政策的审批
9、商业银行（ABCD）等部门应在其职责分工和专业特长范围内为其他部门提供管理操作风险的资源和支持。
A.法律 B.合规 C.人力资源 D.信息科技
10、内审部门在操作风险管理方面应承担（ABC）职责。A.定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况 B.监督操作风险管理政策的执行情况
C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，评价总体风险管理政策的一致性 D.向高管层报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。
11、操作风险管理政策应当与商业银行的（ABD）相适应。
A.业务性质 B.规模 C.人员结构 D.风险特征
12、负责全行操作风险管理体系建立和实施的部门有（ABC）职责。
A.为各部门提供操作风险管理方面的培训 B.协助各部门提高操作风险管理水平C.履行操作风险管理的各项职责 D.监测关键风险指标
13．应针对现有和新推出的（ABCD）等因素及时评估操作风险的各项要求。
A.业务活动 B.业务程序 C.人员管理 D.信息科技系统
14、商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告（AB）。
A．操作风险状况B．重大损失情C．风险指标D.控制措施
15、商业银行应在本行操作风险管理政策中规定出现重大操作风险事件时应及时向（ACD）报告。
A.董事会 B.监事会 C.行长 D.风险总监
16、以下属于操作风险管理内部控制措施的有（ABCD）
A.员工具有与从事业务相适应的业务能力并接受相关培训 B.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品 C.定期对交易和账户进行复核和对账
D.查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度
17、操作风险内部控制措施对主管及关键岗位在（ABC）方面制定了一系列制度措施。
A．轮岗轮调 B．强制性休假 C．离岗审计 D.双重考核
18、管理信息系统至少应当能够（AB）与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息。
A．记录
B．存储 C．支持
D.监控
19、管理信息系统应该支持操作风险和控制措施的（CD）等有关内容。
A．风险报告生成 B．业务培训 C．自我评估
D．监测关键风险指标
20、商业银行应当制定与其业务规模和复杂性相适应的应急和业务连续方案，具体包括（ABC）
A.建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制 B.定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制
C.确保在出现灾难和业务严重中断时此方案和机制正常执行 D.查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度
21、商业银行操作风险指引适用于以下哪个机构（ABCD）A.交通银行 B.上海通用集团汽车金融公司 C.中信信托有限责任公司 D.海尔集团财务有限责任公司
22、以下哪项是检查评估商业银行操作风险政策和程序的主要内容（AD）。
A.商业银行监测和报告操作风险的方法
B.高级管理层的主要职责
C.因操作风险事件导致的经济损失数额 D.商业银行操作风险管理程序的有效性；
23、商业银行操作风险指引不适用于（CD）A.国家开发银行 B.华融资产管理公司
C.小额贷款公司 D.中国平安集团股份有限公司
24、柜员之间空白重要凭证的发放与领用、上缴与收回以及柜员间的往出往入必须做到（ABCD）
A.逐份（个）清点、核对编号 B.当天发放的当天领用 C.当天上缴的当天收回 D.当天办理、当天完成
25、对于各类空白重要凭证和对应构成支付要素的会计印章、机具、各级机构必须做到（BCD）
A.分人领用 B.分人保管 C.分别存放 D.分开使用
26、商业银行特殊业务包括（BCD）业务。
A.挂账 B.抹账 C.授权 D.各项工作登记
27、以下哪项操作风险表现形式属于贷款审批人未尽职（AD）A.未能对关注环节作详细调研 B.未能发现担保与贷款的不匹配 C.隐瞒资产质量、放贷收息 D.超授信额度审批、分拆审批
28、合理确定抵押物价值要充分考虑抵押物评估价值与（ACD）之间的关系，合理确定抵押物价值
A.取得价 B.重臵价 C.市场价 D.处臵价
29、信贷业务档案可以是与信贷客户相关的（ABCD）等资料。A.重要文件 B.凭据 C.图表 D.声像
30、以下哪些控制措施属于不良贷款抵债资产管理环节（ABCD）
A.抵债协议要经同级或上级法律部门审查认可并及时办理过户手续
B.由双方认可的有资格的评估机构进行评估或要求法院以最后一次拍卖流拍的价格为基础合理裁定抵债 C.落实抵债资产保管责任人，建立相关工作制度
D.项目审查、复核、集体审批，原则上以公开拍卖方式处臵抵债资产
31、金融机构对违反票据法规定的票据，予以（ABCD）的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款。
A.承兑 B.贴现 C.付款 D.保证
32、商业银行开展个人贷款业务时会面临的风险有（ABC）。A.个人住房贷款假按揭 B.借款行为不真实，出现冒名贷款、借名贷款 C.贷款用途不实，贷款资金被挪用于其他用途 D.贷款人为个体经营户，经营状况一般，能偿还本息
33、商业银行开展银行承兑汇票业务时会面临的风险有（ABCD）A.承兑申请人不符合条件。
B.未足额收取保证金，保证金账户串用挪用，保证金是否原路退回。
C.银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。D.承兑业务未纳入统一授信管理，未遵循“真实贸易背景”原则。
34、目前商业银行开办的代理业务主要有（ABCD）等。A.代发工资 B.代保管业务 C.代理证券 D.代理保险
35、以下哪项属于代理业务操作风险的表现形式（CD）
A.片面宣传，未进行风险提示 B.理财柜员和现金柜员职责不分
C.推销保险产品时未与客户充分沟通、未经客户同意、误导客户
D.磁盘、票据或清单的传送及数据传输环节泄漏客户信息
36、理财业务人员在向客户推介投资性产品时，应了解客户的（ABCD）。
A.风险偏好 B.风险认知能力 C.承受能力 D.财务状况
37、办理（AC）时要充分、清晰、准确地向客户揭示投资存在的风险性，并以醒目、通俗的文字表达。
A.理财业务 B.代理业务 C.信用卡业务 D.网上银行业务
38、以下属于网上银行业务操作风险的表现形式的有（BC）A.向客户随意透露或传播非正式消息，带来信誉风险 B.业务代理网点在无授权书情况下批复授权成功 C.网络系统安全性不够，客户资料泄漏 D.替客户保管存折、存单、密码
39、托收业务中的当事人主要由几个面组成，具体包括（ABCD）和付款人等。
A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.提示行
40、以下不属于贸易融资业务的操作风险表现形式的有（CD）A.因对客户资信情况审核不清，导致融资后由于客户违约产生损失；
B.由于非真实贸易背景，客户骗逃外汇； C.未及时将来证通知经办行和客户 D.未及时查询、催收未收款项
第二篇：柜面操作风险题库
第一部分：人民币结算账户管理 单选：
1.注册验资的临时账户在验资期间如何运作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付
理由：注册验资的临时账户用途唯一，是为了单位注册验资，在验资期间只能用于注册资金的现金或转账存入，不得办理支付结算，验资成功后方能一次性转出至基本户。验资不成功的按照要求提供工商行政管理部门等相关证明方可把注册资金原路返还给出资人。
2.存款人的工资、奖金等现金支出可以通过（D）账户支取？
A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户
理由：根据人民币结算账户管理办法第三章第三十三条规定：基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
3.单位申请撤销账户，以下不需要进行核对的环节有：（B）
A．销户申请书上公章与电子验印系统预留公章、纸质印鉴卡背面公章的核对。B．核对授权经办人同开户时经办人员是否一致。
C．法定代表人或单位负责人身份证的核对。D．单位未缴回空白重要凭证的核对。E.结算账户余额的核对。
理由：1.撤销账户时只有通过核对销户申请书上的公章才能确定单位销户申请的有效性，如果电子验印系统预留公章不清楚或提取不上的，必须同原预留印鉴卡背面公章进行核对，避免操作风险。
2.销户时的经办人可以不是原开户经办人，根据结算账户管理实施细则第38条规定：必须提供授权经办人有效身份证件，同时提供法人或单位负责人身份证件。
3.人民币结算账户管理办法第五十四条 规定：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
多选
1.下列人员可以办理结算账户开户手续：（ABC）A．单位法定代表人 B.单位负责人
C.授权经办人员。D.负责营销的客户经理。
理由：开户经办人必须为单位法定代表人或单位负责人或其授权人员直接到本行柜台办理，不得由其他未经授权人员或本行营销人员办理。
2.河南省永久公司前来开户，必须审核的事项包括：（ABCE）
A．开户申请书上的公章与印鉴卡背面公章一致性的核对。B．营业执照上单位名称与公章名称的核对。
C．开户申请书上单位名称同营业执照上单位名称。
D．单位营业执照内容同工商局网站所列信息的一致性。E．备案类账户信息同人行账户管理系统信息的核对。
理由：开户环节是认真识别客户身份的过程，必须确保各类资料的真实性、有效性、合规性和完整性，不得提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立各类账户。如果能够确定资料真实、完整、合规，可以不通过工商局网站核对信息，因为该方法只能作为辅助手段进行客户身份识别。另外，（2006）71号文规定：存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。如果开户单位存在久悬账户，人行账户管理系统会禁止录入账户备案信息，所以，对备案类账户要先进行账户管理系统的信息核对。
3.以下可以调阅账户资料的人员有：（BCD）
A．支行行长 B.会计主管 C.经办对公柜员 D.分行检查人员
E．带客户前来柜面开户的本行资深业务人员
理由：非相关会计人员不得擅自查阅客户开户资料；内部人员确需查阅开户资料时，应办理调阅手续，查阅时账户管理人员应在场。
判断：
1、某单位注册资金300万元，2010年8月至2011年4月未发生业务，2011年5月4日，该账户转入资金1060万元，当天又转出，经查，该单位法人同转入单位法人为好朋友，只是临时借用一下账户，又是行长推荐的客户，所以经判断该账户使用情况不算异常。（×）
理由：人民币结算账户管理办法罚则第六十五条规定：存款人使用结算账户不得有出租、出借银行结算账户的行为。而且该单位账户长期未使用，突然启用，资金也较大，存在较大的嫌疑，应作为反洗钱对象做重点关注。
2、某单位在办理银行账户撤销时有10份转账支票未交回，经会计主管授权后，柜员将未交回凭证号码填写在撤销结算账户申请书上进行标注。（×）
理由：人民币结算账户管理办法54条中规定：存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。
3、柜员在办理银行结算账户业务时，如果发现伪造、变造开户证明文件的，可以留臵开户申请书及伪造、变造的证明文件原件。（√）
理由：银发（2006）71号文第四大项明确规定了对伪造变造开户证明文件事件的处理要求：银行应该留臵伪造、变造的开户证明文件，复印留存其他开户资料，并及时报送当地人行分支机构进行进一步核实。
简答：
1、某单位持名称预核准通知书开立注册验资账户，柜员将需要填写的授权书、开立结算账户申请书等资料交与经办人员填写办理，因对公柜台客户较多，为了提高业务处理效率，经办柜员一边让该客户填写，一边又招呼另一客户办理其他业务，几分钟后，注册验资单位经办人员将填写好的授权委托书、各出资人的身份证、经办人身份证、开立结算账户申请书等资料交与柜员，柜员审核无误后办理开户手续。问：该柜员办理注册验资账户的手续是否合规、完善？缺少哪些环节？
答：不合规。授权书上需要出资人本人签字按指纹，但柜员未能当面确认出资人签名、按指纹的有效性。
2、开户单位进行户名变更时柜员需要审核哪些手续？ 答：（1）名称变更的相关证明文件（全套开户资料）（2）工商局提供的户名变更证明。
（3）印鉴变更时新旧印章的核对。（印鉴变更申请书）（4）若旧印章销毁需要提供销毁证明。
（5）授权委托书、法人及授权经办人身份证。
第二部分：预留签章卡管理 单选：
1、营业终了，负责保管支行签章卡的主办柜员做完日终结帐后，将印鉴卡册放入 保管。（B）A、日常放臵登记薄的档案柜中 B、保险柜中
C、随款箱入库 D、抽屉并锁好
2、下列哪些人员可以办理企业财务印鉴的变更 D。
A、客户经理 B、该单位财务负责人 C、分行指派的银行工作人员 D、经单位授权的该单位工作人员
3、接到经过分行审批通过后印鉴变更资料，经办柜员在电子验印系统中办理变更手续，复核柜员应在 做复核的相关手续，旧印鉴卡随新印鉴卡启用当日即通常为 会计凭证摆放。（A）
A、当日，次一工作日 B、均为次一工作日 C、均为当日 D、次一工作日，第11天
4、变更后的预留签章启用日期为申请日次日或申请单位指定的日期。对在新印鉴启用日期之前签发的，且在有效提示付款期内的支付结算凭证，按 办理。（B）
A、新预留签章 B、原预留签章 C、申请单位指定签章 D、开户银行指定签章
5、开户手续完成后，应退还企业的开户申请书、印鉴卡等有关资料一律直接交给（），（C）A :法定代表人 B:财务负责人 C:授权经办人 D:客户经理
多选：
1、存款人为单位的，其预留签章为该 或 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（A、D）
A、单位公章 B、合同专用章 C、发票专用章 D、财务专用章
2、客户变更印鉴时无法提供原预留公章或财务专用章，要求其出 具 等相关证明文件。（A B C D）A、原预留签章卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明
3、对于新开立的对公账户其预留印鉴在电子验印系统中建库的时间不正确的是 B C D。A、开户当日 B、开户次日 C、集中审批通过后 D、客户发生第一笔付款业务时
判断
1、存款人预留签章可直接到本行营业机构柜台办理，也可由客户经理带至客户单位进行相关办理。（错）解析：预留签章必须在柜面加盖
2、柜员办理现金支票取款时，客户支票加盖的财务印鉴目测不清晰，有重影现象，但是经过电子验印系统审核2枚印章均是自动通过，柜员当即办理取款业务。（错）3、4月1日周五班后柜员收到分行传回已审批通过的企业变更印鉴的资料，由于对公柜员已经日结签退，并且看到分行集中审批人员加盖的戳记是4月4日启用新章，柜员未作任何处理，与4月4日周一一早办理验印系统中印章变更手续，老印鉴卡放入4月4日周一柜员的传票中。(错)解析：分行要求应于审批后资料传回的当天在验印系统中做变更操作，旧印鉴卡随新印鉴启用日会计凭证摆放。
简答：
1、客户到我行柜台办理对公客户开户手续，在单位预留印鉴环节应注意哪些核对哪些要素？ 答：（1）严格审查单位预留签章的真实性、有效性、合规性。
（2）预留签章必须经过客户的确认，在预留签章卡背面“授权证明书”栏加盖单位公章和法定代表人或单位负责人私章予以确认；
（3）预留签章卡上必须加盖与户名名称一致的印鉴；
（4）签章卡上的其它要素应与开户申请书上的有关内容一致；（5）柜员审查无误后与会计暨合规主管共同签章确认。
2、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，应向开户银行提交哪些资料办理变更预留签章？ 答：应向开户银行出具加盖单位公章的书面申请、营业执照正本、开户许可证、司法部门等相关证明文件，开户银行按照预留签章的变更手续办理。
3、案例：3月25日，支行客户经理到柜台告知由于某某单位审计，需要查阅该单位在我行的预留印鉴卡，由于该单位留存的印鉴卡丢失，为了满足审计部门的要求，到我行柜台复印预留在我行的印鉴卡片，经请示支行主管行长，主办柜员将该单位的预留签章卡复印后将复印件交于支行客户经理。请问主办柜员的做法对吗？请说明原因。
答：主办柜员的做法不对，在任何情况下，不允许无关人员（其中包括客户经理）调阅、影印、复印、出借客户的资料，其中包括印鉴卡。
第三部分：会计印章管理 单选：
1、关于印章保管，说法正确的有（C）
A支行《印章保管使用登记簿》保管人为印章保管员。
B某支行因柜面对账业务较多，为方便客户，支行自行刻制了银企对账专用章一枚。
C某机构有未启用的会计印章一枚。机构会计主管会同指定人员双人签字封包后入库妥善保管，并于当日至迟次日上缴分行会计结算部。
D柜员张某的个人名章破损严重。张某自行在刻章店刻制了一枚名章启用。
解析：A《印章保管登记簿》保管人为会计主管；B银企对账专用章仅用于分行集中制作打印的银企对帐单。支行无权使用且不能私刻；D柜员不得自行刻制个人名章。
2、各机构会计主管每（B）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。
A旬 B月 C季 D半年
3、分行会计结算部每（C）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。A旬 B月 C季 D半年
4、会计公章如发生丢失，以下做法正确的有（A）
A应于30分钟内上报所属机构负责人和分行会计结算部，B接到机构报告后，分行会计结算部应立即上报分行行长及总行相关部门。
C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计结算部。
D柜员张某个人名章丢失，为避免发现，张某立即在刻章店刻制新名章并启用。
解析：B会计结算部应逐级上报主管行长、分行行长及总行相关部门。C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计主管。D柜员不得自行刻制名章。多选：
1、由总行统一刻制和颁发的印章包括（ABC）
A汇票专用章 B结算专用章 C信用证专用章 D本票专用章
2、营业机构领取会计印章时，做法正确的有（ABCD）A由分行会计结算部通知营业机构印章管理员双人领取。
B领取时应出具会计印章领用申请和领取人的个人身份证件。
C领取人应逐一核对印章的数量、名称，由分行填制“发送目录单”并加盖分行会计结算部公章，交领取人签收后，第一、三联分行存根，第二联和印章交领取人。
D营业机构印章管理员收到第二联后凭以记载“印章保管使用登记簿”，其中领用人签章栏为双人签章，并将发送目录单粘贴在“印章保管使用登记簿”相应页次背面。
判断题：
1、柜员小王为新上岗员工。自行刻制了一枚个人名章，在《柜员登记簿》上记载之后生效。（错）解析：个人名章由分行或所属营业机构统一刻制，柜员不得自行刻制（对）
3、柜员小李晚上封箱时会计印章未随尾数箱入库。为规避风险，小李将会计印章与重要空白凭证一起放入密码保管箱打乱密码，臵入保险柜妥善保管。（错）
解析：营业日终会计印章若不随尾数箱入库，必须与重要空白凭证分开入保险柜妥善保管。
简答题：
1、请描述以下会计行为中违反会计印章保管要求的作法有哪些：
柜员小张和小李同时上岗，因支行会计印章数量不足，小张和小李共同储蓄业务公章一枚。业务中途，小张起身为客户复印证件，因没有离开营业厅，就将个人名章放臵在自己的抽屉内。
答：作法错误的有：
1、双人共用一枚印章。
2、临时离岗，虽在营业厅，但不在个人视线范围内时，印章必须收至印章箱，拨乱密码，放入抽屉或款箱加锁保管。
2、个人名章如发生丢失应采取何种措施？
个人名章由本人妥善保管，柜员个人名章若发生丢失，应立即汇报会计主管，在《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。会计主管个人名章丢失，需立即报告分行会计结算部负责人及印章管理人员，在分、支行《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。
第四部分：银企对账
1、根据账户性质、余额、活动频率等不同特点，对账账户分为（ABC）A：重点账户B：普通账户C：不对账账户。
2、对账人员应在余额对账单发出后及时催收，重点客户应于发出对账单的（B）完成余额对账单回执的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：无时间限制D：隔月末前
3、对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账经办人员和对账主管应及时与单位共同查找原因，于（B）内落实未达款项。
A：3个工作日
B：5个工作日 C：7个工作日 D：10个工作日
4、我分行银企对帐工作中属于各机构前台业务中心主要负责以下工作（ABCDEF）
A：负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。
B：指定专人（原则上为会计主办）为机构对账人员
C：根据会计结算部提供的“风险提示书”对连续两次不能有效对账的客户的支付结算业务采取限制措施。D：负责打印、发送月结对账单。
E：负责打印网上银行企业对账单回执并及时送交分行集中对账机构。
F：负责在客户销户前出具“余额对账单”，与客户对账无误后方可办理销户手续。G、负责核对对账单上单位的签章
5、简答：在银企对账工作中，出现客户地址等信息更新不及时造成邮件误递，影响对账时效。各机构前台业务中心应做好哪些工作？
答：各机构前台业务中心负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。
2、个人名章：原则上每个会计人员刻制壹枚（扁章），确因业务需要的经分行会计结算部负责人同意可增加壹枚方章。第五部分：授权管理
一、单选
1、一个授权柜员原则上只允许拥有（）张授权卡。A、1张 B、2张 C、3张 D、4张 答案：A
2、开立人民币50万的个人时段存款证明，应填写《兴业银行个人存款证明申请审批表》，审批表最终由（）审批。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人
答案：B，原因：对于开具金额在20万元（含）人民币（或等值外币）以上的个人存款证明，由会计主管审核并在《兴业银行个人存款证明申请审批表》上签署意见后，附身份证件复印件和存款凭证复印件报支行领导（分行营业部负责人）最终审批。
3、一笔50万的个人电汇，在ACE系统使用1637操作，需要（）授权。
A、业务主办 B、业务主管 C、主办主管都可以 D、不需授权 答案：D，原因：100万以下不需授权，100万（含）以上需要主管授权。
二、多选
1、下列哪些业务由分行作业中心集中办理：（）ABDE A、贷款下柜 B、商业汇票业务
C、开立保证金账户 D、抵质押物品的管理 E、银行承兑汇票解付 F、贷款结清 答案：ABDE，原因：C和F应该在支行办理。
2、需要机构会计主管审批的业务有（）A、开立单位结算账户。
B、使用万能交易（1101、1102）的业务。C、自助长款入客户账。
D、长期不动户和久悬未取专户款项的支取。
E、对损益类收入账户进行支出的处理。
答案：ABCD，原因：E需会计结算部负责人审批授权。
3、TELLER系统中下列哪些业务需要业务经理授权。（）
A、金额超过五万以上（含）且自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印 B、自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印
C、单笔金额五万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 D、单笔金额二十万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 答案：AD
5、下列说法不正确的是（）
A、单位客户持转账支票转款，收款人为个人，金额15万，用途支付货款，并提供完整的供销合同，柜员验印通过后即办理了转款。
B、某授权人员，因授权卡遗忘在家里，这一天全部采用手输密码的方式进行授权，但在授权时能很好的做到有效遮挡。C、周六，两个窗口，A柜员受理一笔取款5万元的业务，需授权。B柜员正在办理业务，为作好柜面服务，不让客户久等，B柜员快速输入密码完成授权后，继续办理业务。
D、营业结束后，柜员持传票找某授权人员对当天授权事项盖章，此授权人员正在处理其他事务，故把私章交与柜员，要求其自行盖章。
答案：ABCD，原因：A单位转个人15万需要填写《转入个人结算账户款项审批表》，经主管审批后方能办理业务。B严禁授权人将授权卡随意摆放，营业终了，授权卡应入保险柜或入库保管。CB柜员授权时未对授权内容进行审核，使授权流于形式。D授权人员不得将私章随意交与他人使用，同时未尽责对授权记录进行审核。
三、判断
1、授权人员应妥善保管授权卡或授权密码，但特殊情况下，为了提高工作效率，可将授权卡交与柜员使用，自行授权。（错）
原因：授权人员不得将授权卡交与他人使用或泄露密码，以免形成越级授权，造成风险隐患。
2、TELLER系统中客户助理不能进行业务授权，业务经理不能进行业务办理。特殊情况需要轮班替岗的，必须在TELLER系统中改变替岗人员的身份方可进行相关的业务办理。（错）
原因：必须在TELLER和ACE系统中同时改变身份。
3、会计暨合规主管应对周末授权记录进行审核，并签章确认。（对）
4、授权卡可以交接使用，但需在重要物品登记簿上登记，同时在ACE系统里重臵密码。（错）原因：授权卡不可交接使用，如人员变更，应将旧卡作废上缴，同时领取新卡。
四、简答
1、以下是抽调某支行的监控情况，请指出有哪些违规点。
（1）某月某日，周二，A柜员受理一笔现金支票取款业务，金额五万元（此单位核定的备用金额度为五万元），A柜员拿到支票后，先验印后使用1612操作，主办授权，刷卡授权后随即离开，柜员配款交予客户。
答：有两点：基本户取现，五万元需经主管审批，但A柜员未经主管审批即支取；授权人员应对大额取现进行复点，主办未对五万元现金进行复点。
（2）周六，A柜员受理一笔柜面通取款业务，客户填写一张取款凭条，金额8万元，B柜员手输密码授权。答：有两点：B作为授权柜员未对业务进行审核，柜面通单笔取款不得超过5万；授权时手输密码未遮挡。
第六部分：客户大额款项支付管理
一、单选题
1、使用支付密码办理支付结算业务的客户，大额款项支付核实标准是：单笔金额在等值人民币（）万元（含）以上的本外币转账支付；单笔金额在（）万元（含）以上的本外币现金支取。答案：A A、100万 20万 B、50万 10万 C、100万 10万 D、50万、20万
2、客户在柜面办理对外汇款金额超过5000万元，柜员记账完毕后还需要向（C）申请授权，此笔对外汇款业务才能发起成功。
A、会计结算部 B、零售事业部 C、计划财务部 D、信息科技部
3、客户取款超过5万元，因身份证丢失，客户向柜面出示了户口簿和身份证复印件，请问柜员可以受理此笔业务吗？（B）
大额取款客户应出示身份证件的原件，如原件丢失，可以向派出所申请临时身份证件。因户口簿柜面无法核对照片，故不能作为大额取款的依据。
A、可以B、不可以 C、以上答案都不对
二、多选题
1、除本行与客户另有约定外，符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认(ABCDEF)A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； C、客户从企业网上银行发起的支付指令；
D、同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； E、转入保证金业务；
F、发工资业务；
2、以下哪些是业务联系书能够填写的大额核实时特别约定的金额起点（ABD）A、转账40万，现金5万 B、转账1000万，现金50万
C、转账1100万，现金50万 D、转账900万，现金5万
理由：特别约定金额起点有上限，但未规定下限，上限是转账1000万元、现金50万元，只要不超过此上限都行。
三、判断题
1、个人账户一日一次性从柜面提取现金5万元，代办只需出示代办人的身份证件。（错）需同时出示卡主和代办人的身份证件。
2、大额走款与单位联系人电话核实，必须与客户出具的“业务联系书中的单位法定代表人（负责人）或企业财务负责人联系核实。（对）
3、对未签约使用一票一密的客户，进行大额核实的起点金额为单笔金额起点：人民币转账支付为50万元；现金支取为10万元。（对）
4、在ACE系统处理的大额款项支付业务，电话核实人员与经办人员为同一人。（错）ACE办理的，按总行规定，核实人员需与记帐人员分开，以做到真正防范大额款项支付的风险。
5、约定的客户联系人亲自到我行网点办理转款200万元，经办柜员确认其身份，客户离开后柜员想起客户忘在凭证背面签字了，于是柜员在凭证背面签上该客户姓名，标注“柜面”。（X）原因：必须由客户亲签，任何情况不得代客户签名。如此笔业务发生纠纷，则无法判断此票是否与该名联系人核实确认。
6、基本存款帐户甲单位经常来柜面办理现金支票取现业务，这天拿来一张现金6万元支票，柜员张X核实印鉴、票面填写各要素无误后办理了支取。（X）原因：未执行审批即办理支取是错的。
四、简答题
1、某单位大额转出200万元，柜员与单位指定的联系人电话核实时应注意核实哪些要素？
至少包括：核实接电话人员是否为该联系人，并要说出姓名全称，走款金额细数，收款人名称等，有其他异常情况的同时核实。
2、请列举4项不需柜面进行大额核实的情况。
同一营业机构同户名活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； 单位客户代发工资业务；
开通三方存管业务的单位转至证券公司；
财政预算类账户资金上缴国库； 购买我行的单位理财
在本营业机构办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转； 客户从企业网上银行发起的支付指令；
外汇结汇、售汇、套汇业务以及客户外汇待核查账户转入外汇结算账户等外汇业务；
注：见总行文件《兴业银行关于加强对单位客户大额款项支付核实管理的通知》（兴银[2009]657号）
3、柜员打电话与单位指定联系人进行大额走款核实时，该联系人表示不清楚，随后柜员记录电话号码及录音序号，给予走款。
错误，此种应该引起柜员足够的注意，必须核实清楚再走款，如：该单位联系人落实清楚，柜员稍后再打电话。
第七部分：空白重要凭证管理
一、单选
1、以下关于空白重要凭证的说法不正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算
B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理
C、营业终了，可将空白重要凭证存放在办公抽屉、橱柜内，锁好 D、空白重要凭证专库专柜保管
正确答案：（C）C选项正确应为：营业终了，空白重要凭证必须按要求随现金入库或放入机构保险柜保管，而不能存放在办公抽屉或橱柜内。
2、对公账户新开户领用印鉴卡时应加盖（），经办柜员以（）为依据“十字”交叉核印无误后办理预留签章卡出售手续，要求核印痕迹体现在空白凭证领用单上。
A、预留印鉴，空白凭证领用单
B、预留印鉴，开户申请书
C、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，开户申请书
D、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，空白凭证领用单
正确答案为：（C）单位账户新开户时领用印鉴卡加盖公章，变更印鉴或公章领用是应加盖财务印鉴。
二、多选
1、关于分、支行执行查库制度说法正确的是（）A、支行主办柜员每周至少查库一次 B、会计主管每月至少查库一次
C、基层行负责人每月至少查库一次 D、分行对各支行每季度至少查库一次
正确答案为：（ACD）B选项会计主管每月查库应为每月两次。
2、以下关于空白重要凭证的说法正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算
B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理 C、借记卡可以依据情况跳号使用 D、空白重要凭证专库专柜保管
正确答案为：（ABD）C选项正确应为空白重要凭证的使用不能跳号使用。
三、判断
1、客户经理李某，持领购单替客户来柜面领用支票、单位汇款委托书，柜员以非单位指定人员为由婉拒。（对）
2、出售支票原则上每次每种一本，确需多售须经会计主管签章批准。（对）
3、办理个人定期开户时，若个人存单打印失败，经主管同意，可以手工补写定单交于客户，且主管在定单上审批签章。（错）
正确的应为：若打印失败时，应告知客户冲账后重新办理，而不能向客户出具手写定期存单。
四、简答
1、我行向客户出售重要空白凭证时，对领购人做何要求？ 答：领购人，要求为客户业务联系书上指定人员。
2、对公账户销户时，尚有未使用的支票、汇款委托书怎么办？
答：客户办理销户时，应将客户账户下未用的空白重要凭证全部收回并注销、客户无法交回的，为了分清责任，必须由客户另行出具书面说明。
3、为什么向单位出售支票时必须加盖领用单位的账号章？
答：如不加盖账号章易造成开户单位在本行开立多个账户时串用，或者被不法分子恶意串用，用以行骗。
第八部分：营业场所管理 单项选择：
1、通勤门的开启应严格执行（）的规定。
A．“从现金区内出通勤门，自己按动内门上按扭打开内门，关闭内门，再按动外门上按扭打开外门，关闭外门” B．“非营业厅人员不得进入”
C．“回避外人、保证安全”、“关闭一扇，再开一扇” D．“没有外人，迅速双开” 答案：（C）
原因：A营业期间通勤门必须保持锁定状态，出入通勤门必须由另一人在旁操作；B履行手续后非营业厅人员可以进入现金区；D通勤门营业期间内严禁双开
2、关于密码管理的规定，正确的是：
Ａ．为防止业务系统密码忘记，柜员长期使用固定密码
Ｂ．柜员交接保险柜密码时，由于不会更换保险柜密码，就继续使用原密码 Ｃ．保险柜密码记不住，不拨乱密码或者只拨乱最后一位密码
Ｄ．授权人员原则上使用授权卡进行授权，手输授权时必须进行遮挡 答案：（Ｄ）
原因：A柜员密码必须按照时限经常变更，而不得使用固定的某几个，特别是不得使用生日、身份证、111222等容易破解的类型；B保险柜换人保管密码时，必须变更密码，才能做到实际上一人掌握密码；C每次使用完保险柜，必须打乱密码，做到下次必须重新识别密码才能打开保险柜。
３、以下符合风险管理规定的有：
Ａ．周末当班时午间无客户的情况下，２名当班柜员可以轮流休息，但休息时间不得超过半个小时
Ｂ．存放在现金区内柜员的现金等私人物品不得裸露在客户视线范围内，应放在现金区内自己的手提袋内 Ｃ．对公柜员无款箱，故日终后应将印章及重要凭证一并放在监控下保险柜内妥善保管 Ｄ．本支行营业厅非当班柜员进入现金区也应该执行审批登记制度 答案：（D）
原因：A一人休息另一人单独临柜虽然只有半小时仍属于单人临柜；B手提袋、个人现金等物品严禁带入现金区；C印章与重要凭证如放臵在行内则应分别放臵在两个保险柜内。
多项选择：
1、每日营业结束后，当班柜员应做好各项整理及后续工作，并由会计主管或指定人员进行班后检查，检查内容包括以下项目： A．营业结束后，桌面物品是否除显示器、打印机等固定设备外，其他物品入抽屉保管，是否保持桌面整洁；桌椅、器具是否归位；
B．检查库款是否全部随款车入库，重要空白凭证、单据、印章、磁盘、防范器材等是否按规定入库、入保险柜保管，并将保险柜密码打乱；
C．检查柜员是否及时退出显示器屏幕，抽屉是否及时落锁，钥匙有无随意放臵；各种电子设备、器具是否切断电源，营业厅是否关灯落锁。
D．检查是否有个人钱物滞留在办公区域。
答案：（ABCD）
２、下列营业厅管理哪些是不正确的：
Ａ．为防止保险柜密码忘记，不应随意拨乱保险柜密码；
Ｂ．支行库管员放臵库存凭证的保险柜，应由库管员独立保管钥匙及密码，防止他人取得库存凭证； Ｃ．扎捆机放臵到角落，虽然监控照不清楚，但是避开客户视线，营业厅较整洁
Ｄ．保险柜臵于监控下使用，但该监控设备长期损坏待修。
E．因支行小保险柜短缺1个，1名柜员的印章日终放臵在小推车内，小推车钥匙妥善保管以防失控。
F．张三是现金区柜员，上倒班，昨天张三把东西遗忘在了现金区，今天休息时间来到现金区取回，因张三是现金区柜员，未履行登记审批手续。
答案：（ABCDEF）原因：CD监控探头必须覆盖营业厅，扎捆机是重要机具，一定要能监控到；E印章日终必须入保险柜保管；F现金区柜员当日不当班的仍需登记进出营业厅登记簿的“非营业时间”部分。
判断：
1、为防止钥匙丢失，经管钥匙的人员应该加配一把备用钥匙已备在紧急情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等）时使用。
答案：错误。正确应为：支行前台钥匙严禁擅自配用，封包保管的备用钥匙在紧急（突发）情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等），经前台业务中心主任请示机构负责人后，才能开封启用。
2、营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）为避免丢失，日间必须放入大厅的密码保险柜内，并牢记随手打乱保险柜密码。答案：错误。正确应为：营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）日间不准放入大厅的密码保险柜内，而要放在现金区内，指定人员保管，营业终了营业厅钥匙放入密码保险柜内后，必须切记随手打乱保险柜密码。
3、由于保安每日当班，将通勤门钥匙交由保安保管。错误
简答：
1．请分析以下现象存在的风险问题，说出3条即可：
柜员张某周末当班时，联系原支行同事王某为其送午饭。王某目前已经调至另一支行做柜员。王某将午饭送至柜台后，由于柜面客户较多业务繁忙，张某让王某自行从营业大厅密码保险柜中取出通勤门钥匙，进入现金区放下午饭后离开。
答：（1）柜员王某从该支行交接离岗后，该支行放臵通勤门钥匙的密码保险柜密码未及时修改，导致离职人员知晓保险柜密码，可轻易取出钥匙；
（2）该支行通勤门钥匙日间不应放臵在营业大厅密码保险柜内；
（3）非本支行营业人员未经审批登记直接进入营业现金区；（4）王某独自进出营业厅，不符合通勤门管理规定。
２、简述非本行人员进入支行通勤门的审批管理规定：
答案：原则上非本行人员营业时间内不得进入支行通勤门内。特殊情况下需要进入的，前台业务中心主任应验明所有进入人员的身份和有关证明原件，报经网点负责人审批同意后，安排专人全程陪同和监控，并在《进出营业厅登记簿》上认真记录进入人员的姓名、身份证号码、工作单位、联系电话、事由和处理结果等相关事项。
3、周日，张三与李四双人上班，因款车到达时间8：10分，还没换工装，于是二人先后去营业厅外面换工装，因避免款箱无人看管，二人先不开启款箱，一人换装另一人值守。简述是否正确，原因是什么？
答案：错误，任何时侯，只要款箱在现金区，即使未开款箱，也必须保证至少双人值守。
4、周日，张三与李四双人上班，李四想要去外面拿个东西，张三正在接待客户，李四拿着通勤门钥匙自己出去了，1分钟后自己开门返回。简述是下正确，原因是什么？
答案：错误，营业期间通勤门钥匙严禁带出现金区。
5、周日，张三与李四双人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱时用为周某的锁具，为了不影响上班，李四将款箱锁别开。简述是否正确，遇到此种情况应该怎么做？
答案：错误，应该报告主管（原因之一是主管需要审批不当班的周某进入现金区），联系周某，由周某开锁。
第九部分：现金出纳管理 单选
1、营业机构办理上门收款等业务时，可携带___。(C)A、业务公章 B、转讫章
C、受理凭证专用章 D、现讫章
2、日间库的备用密码、钥匙分别由（B）和会计主管共同加封后，入库保管。A、经办柜员 B、支行负责人
C、主办柜员 D、综合人员
3、非正常营业时间收款，须经（B）批准，可作为次日的业务款处理。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人 D、分行主管行长
判断
1.交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不得超过次日）再点细数，多退少补的办法。（正确）
2.营业网点对不当班的现金尾箱不得出库.（正确）
3.营业期间，柜员尾箱应随启随闭，短时离开经管现金时，装有现金、有价单证的抽屉和尾箱必须加锁，臵于录像监控范围内。（正确）
4.发现现金短款时，当天不能查明原因的，应经有权人审批后在“161199其他应收款”列账待查。（错误）
三、多选
1、尾数箱管理中以下___说法正确。(ABD)A:对尾数箱备用金规定日均限额
B:尾数箱必须随启随闭,经办柜员离开岗位时，必须锁好尾数箱
C:营业终了经主办柜员卡大数复核无误后由经办柜员封箱交管库员或押运员入库保管 D:尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续
2、现金长短款处理正确的是：(ABD)A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报
C、可用长款补短款 D、长款不得溢库，短款不得空库
四、简答
1、客户张三到我行柜台兑换1000元零钞，柜员李某在点钞过程中发现有一张假币,马上对客户说是假币要没收。张三十分不满要求不换了，李某当时退还给客户。请分析以上现象存在什么不妥之处？
答：收缴假币应在监控下双人复核.收缴的假币不能再退还给客户,应开具假币收缴凭证,履行告知义务.2、客户李四持20万元的现金支票和15万元现金到我行办理业务,要求存35万元的定期存款.柜员王某暂时没有那么大的库存现金.直接为客户存入定期存款,然后清点现金和取支票.请分析以上存在什么问题? 答:未按现金收付管理规定,收款时,先收款后记账.现金收付未做到一笔一清。可能会被客户恶意利用，存在风险隐患。
第十部分：会计档案管理
1、个人存款证明资料保管年限是（D）
A、15年 B、20年 C永久 D5年
2、我行会计档案保管年限分为（ABD）
A5年 B15年 C20年 D永久
3、会计暨合规主管（A）要对会计档案检查至少1次。
A每月 B每季 C半个月 D半年
4、现金区柜员张某当天最后一个下班，当天的个人开户资料放在桌面上。（错）应锁入抽屉、柜子里妥善保管。
第十一部分：交接管理 单选
1、对未了事项的交接，应-----C-------，并登记会计交接登记簿。A 口头传达 B 以OA形式发给接替人员及监交人
C 写出书面材料 D 上报会计结算部
2、工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人---B----A 业务主办 B 业务主管 C 会计结算部负责人 D 支行行长
3、下列哪种情况必须办理交接手续-----ABCD-------A 强制休假 B 支行内轮岗
C 经分行向外发出信件 D 向法院递交查询结果
判断题
1、收到法院的冻结通知，冻结手续办理完毕后，在法院的送达回执上签字即可。错，还应在我行的协助查询、冻结、扣划款项登记簿上让法院方双人签字。
2、存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，如遇人员调离，须更改密码后再重新封包交支行综合保管。错，存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，不得封包。
3、对公柜员交接时，由于账户资料过于琐碎，清点账户资料份数无误即可。错，交接时，接收方需将账户资料逐份清点，对其中资料不完整、有特殊情况或存在其他未尽事宜的账户逐户注明情况。
简答：
1、对于交接工作中存在的未了事项，应如何处理？
答 ：对于未了事项，包括暂时缺资料等事项，原则上要求于交接时完善整改完毕，对特殊情况需延时解决的，需写出书面材料，登记会计工作交接登记簿，并由接交方与移交方共同负责督促完善整改。
2、分行对照支行的重要物品登记簿检查重要物品时，发现主管名下缺少一份预留作业中心印鉴卡，主管称交接时就未见，一直未找到，可是登记簿上有主管的接收签字，从此得出什么教训？
答：主管交接时要将名下的重要物品清点清楚，清点后再在登记簿上签章。主办对主管的重要物品需要每月对照登记簿进行检查，主办检查流于形式或隐瞒不报。
第十二会计岗位职责、十三部分会计人员管理 单选：
1、对于业务量较大的营业机构，前台人员的设臵以下表述正确的是：（D）A：可实行同城系统中录入与复核为一个人 B：密押经办卡与授权卡可一人保管 C：事后监督可由主管与主办轮流兼职 D：对业务量较大的岗位，可一岗多人
2、对公柜员在同一机构同一岗位上持续工作时间最长不得超过（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限
3、支行的对账人员可以为（B）
A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员
4、支行的档案管理员可以为（B）
A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员
二、多选题
1、经管重要事项的有关人员必须实行严格分离，严防出现业务一手清的情况，以下说法正确的是：（ABDE）A：（汇票、本票等）印、押（压）、证三分离； B：密押经办卡与授权卡相分离；
C：对账人员不必和记账人员相分离，但必须与业务拓展人员相分离；
D：记账录入与授权或复核相分离（包括核心业务处理系统、同城票据交换、现代化支付系统等）； E：会计核算与事后监督相分离；
2、柜员张某是对公区柜员，保管有银行汇票1份，以下不能由其保管的重要物品机具有（ABC）A、密押器 B编押卡 C汇票专用章 D汇款委托书
三、判断题
1、强制休假结束后，应由替班人员填写《强制休假替班人员检查报告表》。（对）
2、张三是清算系统的录入员，上午家里有急事从单位赶回，因情况紧急，将密码告知清算系统的复核员，由复核员进行录入操作。（X）解析：此种情况必须办理交接。
第十四部分：支付结算管理 单选
1、（C）可签发现金银行汇票。A、王某为申请人，付款给B公司 B、A公司为申请人，付款给李某 C、王某为申请人，付款给李某 D、B公司为申请人，付款给A公司
原因：签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人
2、下列关于提示付款期说法不正确的有（）：
A.银行汇票自出票日起1个月 B.银行本票自出票日起最长不得超过1个月 C.支票自出票日起10日 D.商业承兑汇票自到期日起10日
答案：B。原因：银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。
3、以下说法正确的是（）
A、支票的大写日期未按要求规范填写的银行不予受理； B、背书不得附有条件。背书附有条件的，背书无效；
C、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章； D、银行汇票更改实际结算金额的需要出票人在更改出签章确认。答案：C。原因：A中支票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。B背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。D银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实
4、持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并提交汇票和解讫通知，银行汇票的权利时效为（D）
A自票据出票日起2年 B见票即付的汇票,自票据到期日起2年 C 自出票日起6个月 D见票即付的汇票，自出票日起2年
5、关于汇票挂失业务，对于持票人提交的挂失申请书，承兑银行经办人员应严格审核其合规性，挂失通知书记载的事项下列哪一项不是必须记载的：（D）A、票据丧失的时间、地点、原因；
B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；
C、挂失止付人姓名、营业场所或者住所以及联系方法。D、付款人账号、收款人账号
6、支票的持票人应当自出票日起（C）内提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日
7、可挂失的票据丧失后，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。同时应当在通知挂失止付后（B）内，依法向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。
A、1日 B、3日 C、5日 D、10日
8、票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（C）内没有收到人民法院的止付通知书的，次日起，挂失止付通知书失效。
A、5日 B、10日 C、12日 D、15日
9、见票即付的汇票，自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１个月 D、6个月
多选
1、以下可以挂失止付的票据包括：（）
A、已承兑的商业汇票 B、支票 C、银行汇票 D、填明现金字样的银行本票
答案：ABD。原因：支付结算办法中第四十八条规定： 已承兑的商业汇票、支票、填明现金字样和代理付款人的银行汇票以及填明现金字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。
2、下列出票日期和金额大写，银行可以受理的是（）A、贰零壹零年壹拾月贰拾日 B、贰零壹零年零壹月贰日 C、人民币壹万贰佰元整 D、人民币壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C应为：人民币壹万零贰佰元整
3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）
A、用途 B、出票日期 C支付密码 D小写金额 理由：如更改用途，需单位签章确认
4、汇票必须记载的事项包括：（ABCDE）
A、确定的金额；B、付款人名称；C、收款人名称；D、出票日期；E、出票人签章。
5、票据上的签章，可以为：（ABC）际结算金额的银行汇票无效。A、签名 B、盖章 C、签名加盖章 D、指印
判断
1、票据的原记载人可以对票据的金额、日期、收款人名称进行更改，更改后由原记载人签章证明，票据有效。（错）
2、票据中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。（错）
3、票据出票日期应使用大写填写，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。（对）
4、申请人由于短缺解讫通知要求退款，于3月10日备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，该笔汇票出票日期为2011.2.22，出票行当天比照退款手续办理退款。（错）应于提示付款期满1个月后办理退款。
5、支行进行自查时，发现支行库管保管汇票密押器及压数机，同时又保管支行的银行汇票凭证，保管不符合分管规定，要求库管立即整改。（对）
6、银行汇票的实际结算金额可以大于等于出票金额。（×）
原因：银行汇票的实际结算金额可以小于等于出票金额。
简答题
1、郑州汇阳有限责任公司于5月9日在银行开立一个一般结算账户，5月11日向银行申请办理一笔银行汇票，汇票申请书上汇款人处填写“郑州汇阳有限公司”临柜人员验印后即签发了该笔银行汇票，签发手续完毕后交付给客户，请说明该临柜人员哪些环节有误？
参考答案：
1、该一般结算账户还不能办理对外付款业务，5月12日方能办理对外付款业务（存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务），2、未认真核实所签发汇票要素与委托书是否一致，汇款人要素不符，3、签发汇票后未核实领用人身份办理签收手续。
2、某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审查的内容？（请任意答出其中3条即可）
答：（1）是否超过提示付款期
（2）填写的收款人名称与支票背面第一手背书章是否一致
（3）大小写金额是否一致
（4）支票的必须记载事项是否齐全，（5）不得更改的要素是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
（6）背书是否连续，粘单使用是否正确，是否作成委托收款背书。
3、签发支票的六项必须记载事项是哪些？
答：（1）表明支票的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。
第十五部分：会计账务核算 单选：
1.营业机构应至少（C）将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年两次
2.抵质押权利凭证的入库封包由（C）在封包粘接处签章确认。A、信贷经办人员和管库员 B、管库员和会计主管
C、信贷经办人员、管库员和会计主管
D、信贷经办人员、信贷主管、管库员和会计主管
解释：信贷部门收妥相关凭证后填制一式四联的代保管收据，经信贷主管签章后在一至三联上加盖机构公章，将代保管物品装入专用信封，将信封和收据二至四联及相关代保管物品一并交会计部门入库：入库封包时由信贷经办人员、管库员和会计主管三方共同在封包粘接处签章确认。第四联加盖业务公章后返还信贷人员。
3．以下关于柜员日结的说法，哪些是正确的？（C）
A．柜员使用9101交易查询ACE系统中库存金额，然后照此金额输入后提交，以核对当天库存是否相符。B．柜员使用9104交易打印交易日志与账务流水，并根据交易日志勾对凭证是否齐全，不必勾对账务流水。
C．柜员使用9104交易打印交易日志和账务流水，并勾对凭证是否齐全，账务流水与实际凭证逐张勾对，加盖柜员私章后交由主管或主办复核签章。
D．换人核库时，复核人员核对凭证时只须将实物和柜员尾箱交接单（9111）相核对，无须核对重要单证存量清单（2402）。解释： A.柜员碰库时须输入实际清点现金数提交，以核对当天库存是否相符。
B.柜员勾对流水时不仅需要勾对凭证是否齐全，而且要将账务流水与实际凭证逐张勾对，并由主管或主办复核签章。D.复核人员核对凭证时不仅要核对凭证数量，还要核对凭证号码。4.收款清点过程中发现客户现金与缴款凭证金额不符时，应（A）。A.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，可退回缴款人
B.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，需日终平账后退回缴款人 C.待日终平账后再与缴款人核实
D.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，应直接拒绝 5.发现长款，当天不能查明的，应该（D）A.将长款存在主管存折或卡上
B.经办人员经业务主办授权直接作挂账处理 C．经会计主管审批后在“其他应收款”列账待查 D.经会计主管审批后在“其他应付款”列账待查
原因：发生长款不得侵吞，短款不得自赔不报，不得以长补短。长款不得溢库，短款不得空库。发现长款，应尽快查明退还原主，当天不能查明的，应报告主管审批后挂账。
6.以下哪项金融资产可在我行开立存款证明（C）。A.兴业卡内定期存款
B.办理质押的定单定期存款 C.本行签发的凭证式国债 D.本行保本型人民币理财产品
原因：人个存款证明的对象为在我行存有本外币储蓄存款和购买凭证式国债的个人客户，A项兴业卡定期必须移户至定单才可开立存款证明，另以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。
7.次日发现表外科目错账进行冲账时，应填制（D）
A、错账冲正凭证 B、特种转账凭证 C、一般转账凭证 D、表外收入（或付出）凭证
原因：隔日错账冲正经办柜员应填制错账冲正借贷方传票（同方向红蓝字冲正或借贷方红字冲正），经本支行会计主管审批签章后办理，并在原凭证上注明冲账日期，表外科目应使用表外收入（或付出）凭证。
8.以下关于错账冲正错误的说法是：（C）
A、隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” B、隔日冲账需业务主管审批
C、属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，无需填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” D、隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，无需填制“错账冲下借（或贷）方凭证”，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证
原因：属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，也应填制“错账冲正借（或贷）方凭证”，写明冲正有关内容（在金额栏写-0-），经业务主管审批签章后办理。
9、单位办理预留印鉴挂失，应于（）个工作日后启用新印鉴。(C)A:1 B :2 C:7 D:10
10、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户行所在地的（）申请办理继承权证明书。（D）
A：检察院 B：公安局 C：区一级民政局 D：公证处
11、柜员密码管理要求1、2、3级柜员至少（）天修改一次密码，4级柜员至少（）天修改一次密码。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天
12、作废的授权卡应（），并由（）组织销毁。（D）A、直接扔掉、总行 B、剪角保管、总行
C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行
13、银行承兑业务手续完成后，银行承兑汇票交还客户时，客户需在（C）上签字，与柜员办理交接签收手续。A、重要空白凭证领用单
B、表外付出传票
C、已签发重要单证客户签收登记簿 D、银行承兑汇票卡片账 多选题：
1．函证业务存在下列情况之一的，经办柜员不得受理（ABC）A.验资询证函缺少增资验资单位公章或验资单位预留签章；
B.被函证单位名称和账号与本行开立的账户名称和账号不完全相符； C.验资询证函存在其他违反法律、法规内容。D.询证函业务由会计师事务所人员前来办理。2．以下关于表外账冲账，说法正确的有：（AD）
A．控号重要空白凭证冲账时需使用2400交易冲账，打印表外收（付）凭证。B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1120交易反方向记账。
C.非控号重要空白凭证当日发现记错，用2400交易冲账。
D.非控号重要空白凭证与一般表外账隔日冲账，填写红字的表外收入（付出）凭证，使用1101交易红字记账，再填写蓝字的表外收入（付出）凭证，使用1120交易兰字补记账。
解释：
B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1106交易冲账后重记。
3、以下关于单位转个人的表述错误的有（BC）
A、工资、劳务报酬、住房补贴、农副产品销售收入允许开户单位转帐至个人帐户
B、5万元（含）—30万元应附有关单据或证明材料，由会计主管审批后可办理。
C、30万元（含）—100万元应附有关单据或证明材料由前会计主管、分行会计结算部副总经理审核同意后办理转账； D、100万元（含）以上应附有关单据或证明材料由前台业务中心主任、分行会计结算部总经理审核同意后办理转账。
4、信贷资金不能用于（ABCD）
A、弥补借款人的客户保证金缺口 B、支付股本权益性投资
C、划入投资公司、信托公司、证券公司等 D、归还贷款利息
原因：柜台人员应按照我行关于信贷资金流向控制的要求严格监控资金流向，防止出现客户挪用资金的现象，特殊情况汇报风险管理部。在办理具体业务时要注意禁止条款。
5．使用交易处理中心系统处理系统内汇出汇款业务时，须业务经理进行授权的业务包括（AB）
A、交易金额在20万元（含）以上 B、取款方式为“7-其他” C、交易金额在5万元（含）以上 D、凭证系统自动验印未通
6、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具（ABCD）A、原电汇回单 B、付款单位正式函件 C、收款单位同意退汇的证明文件 D、办理人有效身份证件原件
7、存款人申请变更账户名称的，应向开户银行提交（ABCD）A、变更银行结算账户申请书
B、上级主管部门或工商行政管理机关出具的公函证明 C、企业法人执照或营业执照及本人身份证件 D、更换印鉴申请书
二、判断
1、异地查询、冻结、扣划单位存款受辖区范围限制。（×）
2、被冻结的款项，在冻结期间不计付利息。（×）
3、单位账户申请撤销，如未缴回各种重要空白票据及结算凭证的，可直接在销户申请书上由我行人员在系统中查询后填写。（×）
4、对于到期的单位定期存款，既可将定期存款转入其基本存款账户，也可将定期存款直接用于结算。（×）
5、出纳人员也可兼管会计档案。（错，出纳不可兼管）
6、对业务量较小的岗位，在不违反会计内控规定的前提下可一人多岗。（对）
7、客户签发使用密码支付的凭证，支付密码错误视同预留签章不符。（对）
8、因法院审判需要，会计档案经支行行长批准后可短暂借出。（错，不可外借）
9、柜员可以对信用卡隔日错账进行冲正。（错，不能）
10、一单位财务人员填写支票一连几张都填写错误，于是向经办柜员求助代为填写，为方便客户，提高工作效率此种情况下可以代客户签发支票。（错）原因：会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，规定由客户填写的，银行工作人员不得代办。
11、办理现金收付款业务，一笔款项未收妥时，现金柜员不可以离岗，付款过程中若客户要求可以办理票面调换。（错）原因：付款过程中不得办理票面调换，款已配好，客户要求调换票面时，按照票币兑换手续为客户办理。
12．应由客户填写的凭证不可由本行人员代填，各类应由内部人员传递的票据凭证在熟悉了解的情况下，可由外部人员在登记簿上签收后代为传递。（错）原因：内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。
13．个人时点存款证明的时点日期可以为本行受理日。（错）
原因：个人时点存款证明的时点日期为本行受理日之前。
14、客户丢失理财卡，又忘记密码的，可以当日重臵密码后办理书面挂失手续，必须本人持有效身份证件书面申请后办理，要求客户当面签名，该类业务可以提前解挂。（错）
解释：该类业务不得提前解挂。
15、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，银行才能对已经冻结的存款予以解冻。（对）
16、办理现金收付应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整，并做到当面点清，一笔一清。（对）
17、客户领用支票时，在支票发售给客户前，应在支票上加盖该单位账号和开户行全称章，不得交由开户单位自行填写。（对）
简答：
1、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，对于转账金额超过20万元（含20万元），用途为还个人款的转账，应提供哪些资料？
答：借款合同、股东会决议、借款时的借据、借款款项入账凭据。2.请指出以下操作的错误之处.某周六上午10:00，柜员王某和赵某当班，经常前来办理业务的客户张三来到柜台，要往自己卡上存1000元。柜员王某收妥现金后存入张三账户10000元，并将存款凭条交客户张三签字确认。张三还要往李四的兴业卡上存1000元。王某拿出“活期储蓄存款无折（卡）续存凭条”，让张三填写。张三说不太会填，把兴业卡号交给王某，由王某为其填写。当日下午17：00，柜员王某发现库存不符，经仔细检查后发现李四账户应存款1000元而误存为10000元，于是让赵某授权用1106交易将此笔账务冲掉，并重新为张三账户存入现金1000元。
答案：
（1）.王某未认真执行“一日三碰库”制度，中午未碰库。
（2）.王某为客户办理现金存款业务时未认真核对，造成客户缴存现金与柜员记账金额不符。
（3）.按照会计凭证填写规定，应由客户填写的内容，银行工作人员不得代办。王某不能替客户代填单。（4）.王某冲账时未收回客户原回单，且未经客户签字确认；赵某为王某授权时未认真履行复核职责。
3．哪些存款不能为客户出具存款证明？
以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。
4、若非单位财务人员要求购买凭证，前台如何处理？
答：必须核实来人身份，并通过身份核查系统进行核查，做法分为：1，若单位更换财务联系人，应要求单位更换业务联系书，则新的单位财务人员可购买凭证。2，单位出具授权书授权此人购买凭证。
5、作业中心发放贷款后，哪些资料会传递回支行？
借据2联、借款合同、加盖作业中心业务公章的下柜通知书复印件会传递回支行。
6、作业中心发放贷款借据、合同、下柜通知书复印件传回支行后，支行前台需对哪些内容加强审核？
答：支行需加强借据与合同内容、要素的审查，借据是否经有权人审批签字、是否加盖分行公章，核心系统中此笔贷款的数据信息如利率、期限、金额、浮动值等是否与借据合同保持一致，下柜通知书上主要审核信贷资金流向有关内容。
第十六部分：柜员操作号管理 单选
1、柜员号是柜员在业务系统的身份标识，以---B----为单位统一管理，在分行内实行终身制。A 总行 B 分行 C 支行 D 部门
2、柜员离开分行，在工作交接完毕后应将其柜员号作----D-----处理 A 迁出 B 休假 C 迁入 D 删除
3、三方驻点的柜员在ACE系统中部门组的分类应为----D-----A 综合 B 储蓄 C 单证中心 D 银证业务 多选
1、柜员号的增加、删除、迁入、迁出，由柜员----C------提出申请，经分行-----D------同意，书面通知分行----B------通过业务系统统一办理。
A 零售事业部 B 清算中心 C 所属机构 D 人力资源管理部
2、柜员暂时离开柜台时，应---CD--------A 将业务系统最小化 B 关闭显示器电源
C 临时签退 D 将印章、现金、凭证收起
判断
1、为便于后续营销，三方驻点柜员可收取一万元以下现金存入当天客户新开卡内，当天证券闭市后及时返回支行办理交库手续即可。错。驻点人员可以处理开卡、签约的工作，不得进行账务处理。
简答：对于有些柜员名章、密码管理不善，出现泄露现象，你认为应该如何进行防控？
答 ：柜台人员的名章、操作密码、授权卡等实行个人负责制，妥善保管，按规定使用。柜员对自己的密码应严格保密，定期变更，不得泄露，严禁借用、使用他人的柜员号和密码进行业务操作，离岗时必须及时签退。
第十七部分：个人结算账户管理
多选：
1、客户办理业务未签字柜员省事未联系本人亲签，而是柜员代客户签名，可能存在的风险有？（ABC）
A开卡客户未签字，柜员代签，后此账户发生问题，经查非客户亲自签字，客户起诉此卡非本人办理，经办人员承担相应责任
B取款客户未签字，数月后客户来银行查该笔账务，经查为柜员代客户签名，客户起诉银行未尽责
C存款客户未签字，后客户投诉95561存款金额不符，经查存款条非客户本人签字，最终证明为客户记错金额，经办柜员因未合规操作全行通报批评
D后督看票发现两笔同客户业务签字不同，且柜员签字比客户签字漂亮百倍，要求代签字柜员帮其设计个性化签名。
2、以下哪些结算业务需出示身份证：（ABCD）
A个人开立储蓄存款账户、个人结算账户、存单（折）、银行卡 B密码、存单折卡挂失解挂 C定期存款提前支取
D个人大额现金支取6万元 E 本人持卡办理4万元存款
3、军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，其实名身份证件包括：（ABCD）A、离退休干部荣誉证 B、军官退休证 C、文职干部退休证 D、军事院校学员证
判断：
1、所有护照均可做为有效身份证件开户。（错）中国人实名证件为身份证
2、可以做为有效证件开户的有：身份证（含临时身份证）、外国人的护照、港澳居民身份证、军事院校学员证、军官退休证等。（X）
港澳居民身份证不是有效实名证件，应该是港澳居民往来内地通行证
问答题：
1、请列出不同年龄段的身份证有效期：
16以下5年、16-25岁有效期为10年、26-45岁有效期为20年、46岁以上有效期为长期..2、一熟人A代他人B开卡并开通网上银行业务，由于网银业务必须本人办理，为规避后督采取申请单只由A代B签名而未标A代理，后柜员受理此业务并开通网上转账等功能，请问此业务是否存在风险？如存在风险请描述可能发生何种情况。
答：存在风险。可能发生A在B不知情的情况下开通网上银行而不告知B，在B存款后A将资金通过网上银行转移。
3、前期客户开卡有时在填单台填写到柜台办理时柜员未核实是否本人签名，已存在隐患，现在能否避免此现象？请指出最佳途径。
答案：新SGB系统开卡后打印零售业务凭条需客户签字，可予以核对开卡申请书是否本人填写。
第十八部分：代发工资业务管理 单选：
1、关于代发工资理财卡与密码信封管理，错误的是（）：
A．在为客户批量开卡后，必须使用相关建议打印理财卡密码信封，并将密码信封与理财卡分别保管，以保证卡的安全。Ｂ．柜员开立代发工资理财卡时需仔细核对代发工资单位提供的纸质和电子的代发清单，代发清单必须加盖代发工资单位公章或者财务专用章。
Ｃ．代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，直接交由代发工资单位工作人员。
Ｄ．柜员打印密码信封时，需认真核对理财卡卡号与户名，防止串户打印，并仔细查看密码是否正确打印到密码打印区。答案：（C）原因：C代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，需提交《单位代理开立个人账户签收单》，加盖委托单位公章，并由经办人员签章确认，办理交接手续，以防他人冒名领取。
2、关于柜员处理代发工资时，符合规定的是：
Ａ．代发工资单位已于我行签订《兴业银行郑州分行代发协议书》，但未开立单位结算账户，可直接开立代发工资户。Ｂ．在提交批量开户信息提交后台前，柜员应打印提交前清单，并核对是否与代理单位清单一致，确保所有提交数据域客户提供数据一致。
Ｃ．在处理代发业务前，我行需与每个代理单位建立代理关系，通过系统为每个单位分配单位编码，允许不同的代理单位使用同一单位编码。
Ｄ．因为卡号错误等多种原因代发不成功的，柜员查明户名实际应为：张三，客户提供资料为：张仨，按正确户名直接再次入账。答案：（B）C不同的单位不可使用同一单位编码；D卡号、户名错误的，需代发单位出具书面证明，才能入账，以防再次存错账户。
判断：
1、代发卡未能交由指定人员并办理签收手续，可能使领卡人员掌握他人密码，恶意支取，引发代发单位与银行纠纷，或形成损失。
答案：正确。
2、若代发单位经常有批量开卡业务，则每次批量开卡前要先审核专夹中客户留存资料是否已过有效期和年检期，如资料过期，可先予以办理，代发单位可后续提供新的相关资料。
答案：错误
正确应为：为防止为不合法的单位代发工资或代发款项来源不明和为不法分子变相洗钱、逃税或作案提供渠道，每次代发之前应先核对是否过有效期，如过期应要求代发单位出具在有效期内的相关资料，再办理相关业务。
第十九部分：借记卡（存折、个人定期存单）挂失业务管理
1、借记卡正式挂失（B）后，储户提供的挂失申请书与留存的底联内容验对无误后，方可办理补领新折或取现手续。A、3个工作日 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日
2、客户挂失申请书、挂失登记薄、挂失补卡登记簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管
释:若干年后客户有争议或司法机关查询，我行有据可寻。
3、持卡人在办理电话挂失或者口头挂失后，应在（A）天内补办书面正式挂失手续，否则口头挂失失效。
A、5天 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日
释：假如客户将卡和身份证一起丢失，又恰好将密码设为身份证号，5天后口头挂失失效客户资金很容易被盗取。
4、对于借记卡密码遗忘的，分支机构当场可以核实确认持卡人本人身份的，应当场为其办理密码重臵服务。(错)释：当日重臵密码可能使账户本人不能及时发现卡被盗走，而且给银行造成没有足够的时间核实客户的真实信息，必须也要5个工作日后。
5、凭密码支取的账户进行凭证挂失，如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理，但被委托人必须同时出示委托人及被委托人的有效身份证原件。(对)
第二十部分：网上银行业务管理
一、单选题：
1、我行个人网银是否可以自主开通查询及转账功能？（C）
A、可以 B、不可以 C、查询功能可自主开通，转账功能需本人柜面办理。
2、周日跨行汇款单笔5万元可通过网上银行哪种功能实现?(C)A 转账汇款 B 跨行转账汇款 C实时跨行转账 D银联跨行转账
二、多选题：
1、网银登录密码重臵有哪几种途径？（AB）A、网银 B、柜面 C、95561 D、ATM
三、判断： 1、16岁以下未成年人由其监护人陪同办理我行理财卡，同时要求开通网银业务，我行柜员为其办理。（√）
2、企业网上银行开户业务手续，因客户距离我行较远，单位法人亲自携网上银行相关资料前来办理网银业务，我行员工因法人到柜面办理业务，为其开通企业网银并领取密码信封及网上银行证书。（X）
3、企业网银客户开通费用管理功能同时需1242监控管理。（√）
4、集团网银建立时需将内部转账功能开通，否则无法实现集团内部资金归集。（√）
5、开通有企业网银账户的单位销户时，要先使用1249交易查询该客户是否存在多个网银客户号，对其进行逐一销户后，再进行结算账户销户处理。（√）
四、简述此笔业务可能出现风险点：
企业网银主管人员变更时，由新增主管和管理员双人前来办理网银变更业务，提交相关资料齐全且柜员同企业管理员较为熟悉，未对经办人身份进行核查，也未对提交资料加盖的印章进行验印处理即为客户办理了变更业务。
1、未对印鉴进行核实，可能造成不法分子伪造虚假印章窃取账户资金。
2、未审核变更资料，可能造成不法分子冒充该单位现有财务人员窃取账户资金。
五、网银登陆密码忘记时，可通过哪几种方式找回？
答：
1、通过网上银行，输入个人身份信息及银行卡信息，系统通过短信方式发送随机码至客户手机找回。
2、携带本人身份证通过兴业柜面“网上银行密码重臵”业务找回。
第三篇：银行操作风险题库
操作风险学习题库
（一）一、单选题
1.根据新协议和银监会指引，下列哪一项不符合对操作风险的定义？
A.由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险
B.包括法律风险
C.包括声誉风险
D.不包括策略风险
2.根据银监会指引，以下不属于风险管理部门主要职责的是：
A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程
B.建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序
C.定期检查并分析业务部门和其他部门操作风险的管理情况
D.为操作风险管理配备适当的资源
3.操作风险管理和控制过程中涉及到银行风险管控的“四道防线”，具体指：
A.经营部门和业务管理部门、法律合规部门、风险管理委员会
B.经营部门和业务管理部门、风险管理部门、法律合规部门
C.经营部门和业务管理部门、法律合规部门、内部审计部门
D.经营部门、条线管理部门、风险管理部门、内部审计部门
4.下列选项中，不属于银行操作风险损失的是：
A.因内部操作失误，业务人员丢失客户资料造成损失
B.因黑客攻击导致银行系统瘫痪，造成损失
C.因贷款客户违约导致银行损失
D.因大规模停电使银行不能营业所造成的损失
5.在新协议规定的操作风险的计量方法中，a.基本指标法b.标准法（含替代标准法）c.高级计量法，依照量化条件的复杂程度由易到难排列，正确的顺序是：
A.c/a/b
B.c/b/a
C.a/b/c
D.a/c/b
6.根据银监会指引，下列我国商业银行一般不采用以下哪种操作风险计量方法？
A.标准法
B.替代标准法
C.基本指标法
D.高级计量法
7.下列选项中，不属于操作风险管理流程重要环节的是：
A.识别
B.评估
C.控制
D.审计
8.“商业银行识别和评估潜在操作风险以及自身业务活动的控制措施、适当程
度及有效性的操作风险管理工具。”——描述的是以下哪一种操作风险管理工
具？
A.风险与控制自我评估
B.损失数据收集
C.关键风险指标
D.行动计划
9.如果把银行的风险暴露状况比喻成人体的健康状况，那么下列选项中，对损
失数据收集（LDC）比喻最恰当的一项是：
A.病史记录
B.例行体检
C.血压监测装置
D.急救包
10.根据损失事件类型的定义，内外勾结盗取金库存款应属于以下哪一类损失事
件？
A.内部欺诈
B.外部欺诈
C.客户、产品和业务活动
D.以上皆非
11.产品销售时刻意隐匿产品风险，客户遭受损失后状告银行，导致银行赔偿客
户并支付法律诉讼的相关费用，上述事件属于以下哪一类损失事件？
A.内部欺诈
B.客户、产品和业务活动事件
C.执行、交付或交割、及过程管理事件
D.以上皆非
12.下列操作风险事件影响类型中，一般不会对财务报表造成直接冲击的是：
A.支付赔偿费用
B.声誉影响
C.支付诉讼相关费用
D.支付罚款
13.流程梳理工作属于操作风险管理流程中的A.风险识别
B.风险评估
C.风险控制与缓释
D.风险监测
14.对于不同频率和严重度特点的操作风险事件，以下哪一类事件适宜采用保险的方式进行风险缓释？
A.低危低频事件
B.低危高频事件
C.高危低频事件
D.低危低频事件
15.风险与控制自我评估（RCSA）中，对于固有风险暴露和剩余风险暴露的关系，以下理解不正确的一项是：
A.固有风险是假设不存在任何控制的情况下的风险暴露
B.固有风险的评分需要进行主观推断，现实中的风险暴露都是剩余风险暴露
C.剩余风险是目前的控制现状下的风险暴露
D.剩余风险是所有控制均在理想状况下的风险暴露
16.在RCSA中，某一个风险事件的风险暴露数值落在黄区，评分者注意到该事
件的间接损失非常严重，下列选项中，最恰当的做法是：
A.手工将落点调整到橙区
B.无需进行处理
C.调整风险地图界限
D.重新进行该风险事件的评分
17.下列机构中，需要对固有风险进行评分的是：
A.总行业务部门
B.分行业务部门
C.支行和网点
D.以上皆是
18.下列那个控制措施一般不会降低风险事件发生的频率？
A.复核制度
B.保险制度
C.培训制度
D.权限管控
19.根据新协议和银监会指引，商业银行采用标准法进行操作风险资本计量时，如某项业务无法 划入八大业务线，则其对应的计算系数为
A.10％
B.12％
C.15％
D.18％
20.根据新协议和银监会指引，商业银行使用高级法计量操作风险的内部损失数
据至少应符合：
A.商业银行应具备至少5年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，必须使用5年期的内部损失数据
B.商业银行应具备至少5年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商
业银行，可使用3年期的内部损失数据
C.商业银行应具备至少3年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，必须使用3年期的内部损失数据
D.商业银行应具备至少3年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用1年期的内部损失数据
二、多项选择题
1.在执行RCSA的过程中，需要对控制落实度进行评分的机构有：
A.政策制定部门
B.总行业务部门
C.分行业务部门
D.支行及网点
2.在对剩余风险暴露进行评分时，可供参照的依据有：
A.本行的历史损失数据
B.外部的历史损失数据
C.本流程的平均交易金额
D.本流程业务专家的经验
3.影响风险地图界限设置的主要原因包括：
A.评估对象管理层的风险偏好
B.评估对象的业务规模
C.历史损失数据
D.外部事件
4.以下事件中，符合LDC收集条件的有
A.某支行失窃现金20,000元，达到该条线LDC收集金额门槛
B.某省分行重要涉密资料被盗，损失金额未达到LDC收集金额门槛
C.某支行运钞车被歹徒抢劫，损失金额暂时无法估计
D.某支行广告牌掉落砸碎大门玻璃，损失未达到条线LDC收集金额门槛
5.下列事件中，属于银监会规定必须报告的重大操作风险事件的有：
A.高管人员严重违规
B.某金库失窃100万元人民币
C.重要空白凭证在运送途中被抢劫
D.省分行核心系统中断业务8小时
6.选择KRI的考虑依据主要有：
A.指标的个数
B.指标数据的收集成本
C.指标与风险要素的相关度
D.指标收集的频率
7.以下哪些损失属于间接损失的范畴？
A.无法追索资产或资金
B.广大客户服务质量受损
C.运营中断
D.员工人身安全受到威胁
8.根据银监会指引，操作风险管理系统应至少能够
A.记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息
B.支持操作风险和控制措施的自我评估
C.动态显示外部操作风险损失事件的情况
D.监测关键风险指标
9.下列选项中，属于LDC收集重要数据项的是：
A.事件发生的时间
B.事件发生的地点
C.事件责任人
D.事件预估的损失金额
三、判断题
1.商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
2.内部审计是操作风险管理不可或缺的重要一环，应直接对操作风险管理工作负责。
3.由于管理层经营策略的原因所导致的收入减少也是操作风险的一种。
4.应急和业务连续性计划是操作风险管理工作的重要组成部分，可以最大程度确保银行在经营遭遇严重的中断事件时继续运营并控制损失。
5.商业银行采用标准法计量操作风险资本时，如某个业务条线的资本要求为负值，则可抵消其他业务条线正的资本要求。
6.对某一个流程设计控制措施的原则是尽量增加控制措施的环节和数量以降低剩余风险暴露。
7.商业银行采用标准法计量操作风险资本时，如某一年各业务条线资本要求加总后为负值，则该年资本要求以负值乘以系数，并可扣减资本要求总数。
8.在执行RCSA工作时，各分行对剩余风险的评分简单加总即可得到总行对剩余风险的评分。
9.在规模相似的分行，同一种业务原则上应设置相同的风险地图边界。
10.操作风险损失一般来说遵从正态分布的特点。
11.新产品、新业务上线时，由于没有进行正式的业务经营，因此无需进行操作风险的评估。
12.为保证资本计量的可靠性，商业银行应尽量采用较为简单的资本计量方法。
13.保险是缓释操作风险的重要手段，但不应因此忽视控制措施的重要作用，且应制定相关的书面政策和程序。
14.对于跨部门或业务条线发生的损失事件，应由最先报告的部门或业务条线作为事件损失单位。
15.银行应对内部损失数据进行保密，禁止同业访问以防机密外泄。
16.在一定条件下，商业银行可对部分业务条线使用高级计量法，部分业务条线使用标准法。
17.如员工发现应汇报的损失事件，即使该事件并未发生在本人所在的部门或条线，也应该发起汇报工作。
18.商业银行运用外部数据估计潜在的操作风险大额损失时，应同时借助风险管理专家的主观情景分析。
19.RCSA和KRI分别是对风险暴露的评估和预警，在有必要的情况下，应根据两者的结果启动行动计划，而LDC是记录已经发生的操作风险事件，因此没有必要根据其结果启动行动计划。
20.推行良好的操作风险管理文化是操作风险管理的重要一环，操作风险管理工作的成果应与绩效考核体系相结合。
第四篇：全面风险管理题库及答案
全面风险管理题库
一、单选题
1、根据风险的定义，衡量风险主要有（B）个维度。A、3；B、2；C、4；D、5
2、风险可能性评价主要从风险发生（A）或频率评价。A、概率；B、次数；C、地点；D、时间
3、风险影响评价，因风险的影响与（C）紧密相关，目标的多样性决定了风险影响的多样性，特别是不同类型企业、不同的评估对象。A、方针；B、制度；C、目标；D成绩
4、按照评价标准，采用评价问卷、专家意见、集中研讨、专业定性及定量分析等方式确定风险的可能性与影响程度大小，并采用合适的（D）确定风险的等级和排序。A、评价方法；B、思维方式；C、计算方法；D、统计方法
5、正相关：两类风险的变化趋势（A）（竞争、市场）。A、同步；B、相同；C、相反；D、异步
6、负相关 两类风险的变化趋势（C）（信用、销售）A、同步；B、相同；C、相反；D、异步
7、风险管理效益的大小取决于是否能以最小风险成本取得（A）安全保障，同时还要考虑与整体管理目标是否一致以及具体实施的可能性、可操作性和有效性。A、最大；B、最小；C、最长；D最好
8、XX公司全面风险TOP10是指影响XX公司业务的即将发生或可能发生的最（A）风险，发生与否对调试领域工作有重大影响，需要XX公司领导层及相关方高度关注，组织各部门配合落实管控措施。
A、重大；B、较大；C、一般；D、严重
9、关键风险指标（Key Risk Indicator，简称“KRI”），指用于监控风险事件状况的、或能体现风险事件状况趋势的关键指标，是用来考察公司风险状况的统计数据或指标。关键风险指标（KRI）的变动对风险有（D），通过观察关键风险指标可达到监控风险的目的。A、示范作用；B、控制功能；C、监督作用；D、预警功能
10、对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，如风险准备金和应急资本金等。这种风险策略叫（C）
A、风险控制；B、风险转移C、风险补偿；D、风险对冲；
二、多选题
1、风险的类型：（ABC）
A、纯粹风险；B、不确定性风险；C、机会风险；D、人为风险； B、风险管理的主要价值：（ABCD）
A、提供决策依据和支持；B、提供企业业务和管理活动的基本依据；C、作为一个评价标准为管理提升提供方向；D、合法合规。
3、风险分析一般分析风险来源、产生的原因、发生的可能性、涉及的组织和流程分布、风险影响路径和影响关系等，主要包括：（ABCD）
A、风险原因分析；B、风险影响分析；C、风险责任分析；D、风险相关性分析。
4、风险相关性分析包括：（ABC）
A、正相关；B、负相关；C、不相关；D线性相关
5、风险承担主要是指（ABC）
A、被动接受风险，承担风险带来的后果。B。特别是影响小、但管理成本高的风险，C。以及企业没有能力管理的风险。
6、风险规避是指回避、停止或退出蕴含某风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的所有人，如:（ABC）
A、退出激烈竞争的市场；B、拒绝与信用不好的客户合作；C、停止生产潜在隐患的商品等。
7、风险转移是指通过合同将风险转移到第三方，企业对转移后的风险不再拥有所有权，但需支付转移成本。如：（ABC）
A、保险；B、风险证券化；C、融资租赁等。
8、风险对冲是采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是，使这些风险的影响互相抵消。如：（ABC）A、套保；B、投资组合；C、利用不同行业经济周期的对冲。
9、风险监控是指针对某一风险，（ABC）
A、通过对该风险的先行状态进行监控，B、对该风险进行持续评估，C、为企业相关决策提供支持的一种管理活动。
10、风险监控的基本内容包括：（ABCD）
A、前提条件；B、六要素；C、基本流程；D、难度
三、判断题
1、风险是确定性对目标的影响。（╳）
2、风险的影响可能是好的，也可能是坏的。（√）
3、风险是客观存在的，风险不以人们的意志为转移。（╳）
4、全面风险管理成立一个部门，由单一部门负责管理、控制企业的所有风险。（╳）
5、风险描述=风险因素+风险事件+影响。（√）
6、风险转换通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险，并会减少风险总和，如降低交易信用风险，抬高了应收风险。（╳）
7、风险预警机制是指预先发布风险警告的制度，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，实现信息的超前反馈，并按规定的步骤对问题采取针对性的处理措施，为及时控制、防风险于未然奠定基础。（√）
8、风险监控的六要素是指：1）预警主体；2）监控对象；3）关键风险信号和指标；4）预警标准；5）预警表示方法；6）处理预案。（√）
9、风险监控的基本流程是，1）确定监控目标；2）关键风险因素分析；3）建立预警信号指标；4）制定处理预案；5）实施风险监控和预警。（√）
10、预警信号指标预警信号指标的选取应符合灵敏性原则、超前性原则、稳定性原则、时效性原则、可行性原则。（√）
四、填空题
1、风险成本是指由于风险的存在和风险事件的发生所导致的企业经济利益流出，包括风险损失成本和风险控制成本。
2、企业风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
3、企业整体的经营目标一般可分为四类：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标，同时，也可适当拓展到企业的KPI目标、HSE目标等。
4、风险评价一般包括：确定风险评价标准和评价方法；评价风险发生的可能性和影响程度，绘制风险坐标图；实现风险排序，确定重大风险等三个步骤。
5、根据评估结果，一般选择风险等级最高（主要位风险坐标图红色区域）的若干项风险为重大风险，或者选择风险值最大的前几项风险为重大风险。
6、固有风险水平：通常指的是该事件未采取风险管理措施之前的风险水平。
7、剩余风险水平：指是的采取风险管理措施之后的残留风险水平。
8、XX公司风险评估标准中，如果风险定性描述为预期内大多数情况下会发生，定量描述为90%至100%的可能性。那么，可能性评估标准（P）取值应该是5。
9、根据风险管理策略，确定风险管理所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具（如关键风险指标管理、应急预案管理等）。
10、内部控制是针对业务/管理流程设计和实施的一系列政策、制度、程序和措施。
内部控制的对象主要是可控风险，如流程执行过程中的偏差、质量问题、财务报告的不准确及合规问题，主要实现了程序性的风险控制。同时，需要将非日常的风险应对落实在内控中。
五、简单题
1、风险管理的定义很多，其中：COSO（the committee of sponsoring organizations of the treadway commission，美国反虚假财务报告委员会发起组织）这个定义主要强调了哪三点？ 答： 1）、风险管理是一个流程，涉及风险评估、解决方案制度等。2）、它需要全员参与。3）、风险管理的目的不是消灭风险，而是使其处于偏好内，也就是可以接受的范围内。
2、全面风险管理的实质是什么？ 答：
1）将风险管理纳入企业战略框架之下，实现风险与战略和经营活动的统一。2）融入现有管理体系，持续的贯穿于日常业务和管理的活动。
3）强调企业对风险的关注、风险的优化管理、风险的全员管理和全过程管理、风险的系统管理，以及岗位制衡、合理的授权审批等管理原则。
4）强调一种经营理念，企业处于不确定的环境中，企业经营就是经营风险，保证企业目标的实施。
5）提供一种经营方法，为企业提供了关注风险与目标、经营策略之间的联系，通过强调目标、风险与经营策略的统一，对经营策略甚至目标进行动态调整。
6）是多种管理手段和方法的集成，要求企业的全体人员——从公司CEO到基层员工参与，并采取多样化、系统化的应对方法去管理企业面临的所有重大风险。
3、根据我们XX公司的实际情况，我们XX公司风险包括以下哪7类？ 答：
1）技术风险。
2）进度、计划控制风险。
3）预算、费用控制、合同管理风险。4）质量、安全控制风险。
5）人员、物资、行政后勤等综合管理类风险。6）财会风险。7）廉洁风险。
4、现场风险管控步骤包括哪些？ 答：
1）基础工作。2）风险辨识。3）风险分析。4）风险评价。5）风险应对。6）风险监控。7）改进提高。
5、试对XX公司风险评价影响程度评估标准（D）中严重性等级为严重的风险的严重性进行定性和定量的描述 答：
1）定性描述：
（1）进度突破工程一体化三级进度计划/主线计划，严重影响项目关键里程碑；（2）或造成极大的费用超支；（3）或发生非常严重的质量事件；（4）或导致多位人员死亡；
（5）或造成无法弥补的环境损害及社会影响。2）定量描述：
（1）预计进度偏差＞90天以上；
（2）预计极大的财务损失，损失大于1500万。
6、调试实施阶段安全环境风险的内容及主要措施？ 答：
1）内容：现场安全管理；事故与应急；施工作业环境； 2）主要措施：
（1）现场安全管理、施工作业环境：现场建立安全管理体系、安全规章制度，建立安全管理部门，配备人员，安排经费，组织实施并接受上级部门监督、检查；
（2）事故与应急：执行项目现场应急管理要求，按照现场应急体系要求进行响应；
7、简述企业风险的类别（即：一级风险）？ 答：
企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。
8、全面风险管理要注重实效，全面风险管理不是？ 答：风险管理不是：
（1）成立一个部门，由单一部门负责管理、控制企业的所有风险；（2）一次“运动”；
（3）编制一堆手册和制度；
（4）购买一台大型计算机收集风险信息。
9、风险管理和一般管理、保险管理、危机管理等其他类型管理存在差别是？ 答：
一般管理的对象涵盖了企业所面临的所有风险，包括纯粹风险、不确定性风险和机会风险，而风险管理通常是针对纯粹风险。保险管理则强调可保风险，风险管理也包括不可保风险。
危机管理的出发点与风险管理不同
10、简述机会风险和不确定性风险的区别？ 答：
机会风险和不确定性风险是不同的，1）机会风险的意思是指有确定的好和坏的影响，比如股票，不是涨就是跌，虽然涨和跌是不确定的。2）而不确定性风险是指影响是不确定的，不知道会带来什么影响。针对这种风险，主要是思路就是缩小预警结果和实际结果的差异。
11、风险评估方式和方法有哪些？ （1）历史案例分析 （2）检查表分析
（3）故障树分析(ETA)（4）保单检视表分析
（5）资产风险暴露分析表分析 （6）财务报表分析 （7）流程分析 （8）现场检查 （9）风险趋势估计 （10）对标分析 （11）VAR分析
第五篇：关于操作风险
大额对公存款帐户和票据业务风险排查情况的自查报告
(2008-07-03 21:01:46)转载 标签： 分类： 报告
杂谈
xx信用社关于对大额对公存款帐户 和票据业务风险排查情况的自查报告
为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，打击不法分子利用银行结算帐户从事套取现金、逃债、逃税、洗钱等违法活动，按照x银监办发《关于开展大额对公存款帐户和票据业务风险排查工作的通知》要求，我社及时将文件精神传达到了每个营业机构，安排专人对银行结算账户管理、大额支付、票据业务、重空管理等工作进行了一次检查和自查，并提出了具体的检查完善要求。现将自检查情况汇报如下：
一、帐户开户及管理情况
我xx信用社所辖营业机构6个，从2005年1月1日止2006年12月31日，共计已清理及开立单位、企业存款帐户121户（其中：新开户36 户），已销不合规帐户 20户。通过清理，现有人民银行核发许可证的结算帐户56户，其中：基本存款帐户 49 户，有许可证的临时存款帐户 1 户，备案类的一般存款帐户5户，专用存款帐户1户，待撤消长期不动户 49 户。通过检查，我社能认真执行人民银行关于规范人民币银行结算帐户的管理内容和管理规定，服从市区联社对帐户规范工作的安排和指导。为抓好帐户规范工作，我社成立了以社主任为组长，副主任、座班主任、分社主任为成员的领导小组，并明确座班主任具体负责银行结算帐户的开立、使用和撤消的审查和管理工作。通过二年来的工作努力，帐户管理基本达到了规范化的目标。经查，开立帐户的单位提供的申请资料完整、真实、有效；信用社对结算帐户建立了开销户登记制度，开户申请资料保管齐全、合规；无违规为单位、企业及个体户开立各类银行结算帐户的行为；在帐户使用上，临时存款账户无超期使用，一般存款账户无违规支取现金的行为。所有帐户不存在存款人出租、出借银行结算帐户和利用银行结算帐户套取现金及公款私存的行为。
二、大额支付管理与控制
一是能够执行《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围办理现金收付业务。对一日一次性从储蓄帐户提取现金5万元（不含5万元）以上的，核实有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付；对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围审查报批支付，保证款项支付的合法合规性。同时信用社逐笔进行支付业务登记，并妥善保管有关资料，并按季向人民银行备案。二是对大额支付进行排查和帐户余额核对工作。核查2005年来“双百万”对公帐户2笔（一般帐户），支付方式为支票转账，款项用途是贷款支付工程款。经对帐户上门对账，列支项目用途属实。三加大帐户控制管理，推进反洗钱工作的开展。我社把反洗钱工作始终作为一项长期的重要工作来抓，严格执行大额和可疑交易报告制度，加大反洗钱培训的力度，确保全员树立应有的反洗钱意识，掌握必要的反洗钱技能，增强反洗钱工作的紧迫感、主动性；在日常处理业务过程中，做到逐笔登记上报可凝交易报告，审查登记客户基本资料，杜绝匿名和假名帐户。经排查，我社没有资金收付流向与企业经营范围明显不符的账户；没有出现存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符的现象等可疑支付交易。
三、重要空白凭证管理
从检查情况看，各网点都能按重要空白凭证的领用、保管、使用设立登记簿，网点主出纳负责保管重要空白凭证。全辖营业网点领用的各种重要空白凭证都能做到分类保管，并能按凭证号码顺序领取、使用，做到有序排列。同时能严格执行印章、密押、凭证的管理、使用交接制度，对重要空白凭证的领取、使用、保管、交接以及作废的程序严格按规定执行，无帐实不符的情况。信用社座班主任每月能够对重要空白凭证进行检查，检查结束后认真填写查库记录，对管理使用不规范的网点，当场提出了整改意见，要求马上纠正。
四、要害岗位任职情况
一是能不断完善监督制约机制，通过执行规章制度，加强对各岗位人员的相互监督，特别加强对信贷、会计等要害岗位人员的监督管理，实行以制管人、以制服人，从而达到“管住人，用好人”的目标。二是按照联社稽核监督部门的安排，信用社认真排查“九种人”，重点围绕参与赌博、经商办企业和经常出入高档娱乐消费场所，支出明显大于收入的要害岗位人员的基本情况、思想表现、社会交往及道德品质等情况记入备忘录,并将其作为重要监控对象，随时了解掌握其思想、工作和生活变化情况。三是以辖内全体干部职工为对象，以信用社要害岗位人员为重点，开展了“学规程、防案件、保安全”的竞赛活动，对上级文件通报和金融案例坚持每周学习制度，通过边学习，边讨论，边联系实际，边制定方案和措施，采取听、看、问、考“四结合”的方式以典型案例警示教育员工，有效增强了干部职工的安全防范意识和思想道德修养。
13个启示
1、操作风险事件往往十分复杂，寻找其原因不是件容易的事情
2、不仅仅存在于商业而且存在于非银行金融机构
3、不完善的公司治理，不健全的政策制度体系是造成风险发生的重要原因
4、不管操作风险的成因多么复杂，人员因素会牵涉其中，即人员不当。
5、造成损失的规模往往与犯罪者所处的职位有密切关系
6、违规操作往往发生在分行或偏远的附属机构，总行层面相对较少
7、银行对员工的信任是非常重要的，这可以使员工找到归属感和安全感，从而尽心工作。但信任要有度，必须有必要的监督和适当的控制作为补充。过度信任可能引发危机。因为员工作为理性人的行为准则是“自身利益最大化”，而银行追求的则是“利润最大化”，两者并非完全一致。加强对银行运作后续工作管理和定期进行形势评估是非常有必要的
8、如果发现某分支机构的回报长期大大高于平均水平，就值得引起关注和警惕。经济学早就告诉我们，从长远来看，超额利润是不存在的，企业所能获得的只不过是整个社会的平均而已
9、顺畅的内外部沟通非常关键，定期的内部沟通和顺畅的信息流动对于防范操作风险非常有效，如果银行管理人员能定期与员工尤其是一些关键岗位的员工进行沟通，就可以及时掌握员工的思想动态，将风险隐患消灭于萌芽状态。
10、为将操作风险损失降至最低，银行应制定一套突发事件的应急预案，应包括一支强有力的风险管理团队，必要的损失准备以及重要数据、信息的备份，系统的重新恢复等内容，同时设计出切实可行的突发问题应对措施。
11、在风险管理中模型并不总是值得信赖
12、资本金达到超过监管标准并非意味着万事大吉。加强内部控制和强化内部审计是商业永恒的课题。
13、当前及未来一些潜在的操作风险量化方法，如风险价值、末端价值理论以及混沌理论等，在风险爆发时并不总是能派上用声 操作风险的11个特征
1、具有很强的不可预测性
2、对于操作风险事件，发生频率较高的损失额往往较小；发生频率较低的损失额往往较大
3、在各种类型的操作风险中，人的因素引起的操作风险占了大多数
4、从商业银行的业务条线来看，操作风险主要集中在公司金融和个人金融条线
5、总体上看，商业银行操作风险的单笔损失额呈逐年上升趋势
6、在所有类型的操作风险中，无论是单笔损失金额，还是损失总金额，排在第一位的均为公司金融业务发生的操作风险
7、操作风险涉及的部门非常广泛，几乎囊括银行的所有部门
8、国内商业银行面临的操作风险形势日益严峻。或者说，随着银行规模的扩大、业务品种的增加以及操作技术的日益复杂，操作风险发生的频率逐渐上升
9、国内商业银行操作风险涉案人员的职务日渐升高
10、涉及高科技的操作风险数量增加
11、操作风险大多集中于基层分支机构 值得重视的结论
1、员工违法行为和外部欺诈是商业银行经常发生的操作风险，所占比例非常高，且危害性极大。特别是当银行内部员工参与作案时犯案得逞率较高，且潜伏期长，难以发现，往往给银行造成巨大损失。因此，关注内部人引起的操作风险尤为重要。加强内部控制的稽核监督是解决这一问题的有效手段，同时加强与员工尤其是关键岗位的沟通交流，常会收到意想不到的效果。
2、从操作风险发生的业务条线来看，商业银行应该密切关注公司金融业务和个人金融业务。这两个业务条线操作风险发生频率高，且带来的损失也最大
3、操作风险不仅仅存在于运营部门或操作部门，就连管理部门和后勤保障部门也不能幸免。鉴于此，成立一个操作风险管理委员会要比某个部门单独承担操作风险管理职责更为有效。因为牵涉部门越多，沟通就越困难，往往难以达成一致行动
4、操作风险的危害程度绝不亚于信用风险和市场风险，那种将风险管理等同于信用风险甚至于信贷风险管理的传统理念是错误的即使是将操作风险同信用风险和市场风险放在同等重要的地位是不够的因为一方面，操作风险更为复杂，更难以把握和管理；另一方面，突如其来的操作风险可以将银行置于死地，所以，将操作风险摆在风险管理的第一位是我们在本书中一直倡导的理念
5、基层人员可以引发操作风险，高层管理人员同样会发生操作风险，而且危害性更大。我们必须纠正过支那种“重视对基层人员的管理，轻视对高层管理人员监督”的传统管理做法
6、操作风险中的高科技因素日渐增多。我们估计，高科技方面的操作风险将会更多地发生。因为在未来几年内，国内商业银行将加快业务系统升级改造步伐，产品创新将层出不穷，这其中均蕴含着操作风险隐患 操作风险来自何处
存款及柜台业务操作风险易发点
1、开立、变更、撤销账户
应建立相应的复核、审批制度，已建立的未得到很好的执行，从而流于形式
2、大额存单签发、大额存款支取
应对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权与双签制度。大额存款支取管理不严，案犯惯用的手法是挪用客户资金，然后从某家分支机构取现。加强对大额存单签发、大额存款支以业务的管理将切断案犯直接获取现金的渠道，从而有效遏制操作风险事件的发生
3、对开销户登记簿、验印系统、印鉴卡等重要物品的管理
很多操作风险的发生常常是因为银行对重要物品管理不善。其中，尤其以印鉴卡最为突出，比如2005年2月22日曝出的建设银行吉林分行3。2亿元存款蒸发案，犯罪分子张雨杰就是利用银行印鉴卡管理上存在的漏洞，从内部员工手中取得某企业的印鉴，进而伪造企业公章，将企业的资金转出银行。可见，对重要物品实行专人管理，并实行定期检查核对是十分必要的
4、账户异常变动监控
账户的异常变动很可能是操作风险发生的信号。缺乏有效监控的情况下，银行很难及时发现这类事件
5、重要空白凭证管理工作
管理重要空白凭证管理制度的不健全，很可能出现凭证流失现象，进而成为不法分子的作案工具
6、印押证三分管
使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、押数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好和登记手续。人员离岗，印押证应当落销入柜，妥善保管
7、操作系统
操作系统的漏洞往往会被作案分子利用，比如通过虚存虚取掩盖挪用资金的真相
8、柜台人员名章、操作密码、身份识别卡等物品的管理
9、营业终了的账务管理
账务管理不善也会造成风险隐患，在缺乏定期、严格的对账制度的情况下银行很难防范内部人员作案。银行应当对每日营业终了的账务实施有效管理，当天票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票应履行内部审批、登记手续 会计业务操作风险抵押易发点
1、重要会计岗位
包括会计主管、会计负责人、联行、同城票据交换以及出纳等岗位。对于这类岗位应实行强制休假制度和定期轮换，并逐步推行离岗审计制度
2、授权
建立完善的授权制度
3、会计主管机管理
4、对账
会计账务应定期核对，确保账账、账据、账款、账实、账表内外账6项相符，并对账务处理、核对实行必要的监督。
5、会计岗位设置
对于会计岗位的设置应实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计过程的业务操作。中间业务操作风险易发点
1、支付结算业务
持票人提交的票据或结算凭证要素不齐全，提交变造、伪造的票据或结算凭证，委托收、付款指令不正确或超过有效期限以及银行员工操作失误
2、代理业务
银行办理代理业务应设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用。在该业务中银行尤其要注意两点（1）、严格遵循银行不垫款原则，（2）不介入委托人与其他人的交易纠纷。同时，银行要严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理人补截留或挪用。
3、贷记卡对申请人有关资料审查不严。未能有效揭示风险。贷记卡持卡人恶意透支。持卡人利用银行卡进行违法活动。应建立客户信用评价标准和方法对相关资料真实性、合法性、有效性进行严格审查，确定客户的信用额度，并严格按照授权进行审批。对持卡人的透支行为银行应建立有效的监控机制，并通过业务系统进行实时监督、超额控制和异常交易支付。
4、银行卡发卡机构与特约商户 对特约商户进行有效管理，规范相关的操作规程和处理手续，对特约商户的经营风险或操作过失应当制定相应的应急措施
5、基金托管
商业银行在人事、行政、财务上应独立于基金管理人，双方的管理人员不得相互兼任
6、咨询顾问业务 客户流失、银行与客户纠纷或银行声誉受损而间接作用于银行。应对客户提供真实和准确的信息，并承担为客户保密的责任
7、保管箱业务
场地设备或处理软件不符合国家标准，如突然倒塌或损坏，并因此毁坏客户保管的财物。操作不当将保管箱误作弃置保管箱，并当作废铁压扁致使客户寄存物品损坏。管理不当，发生客户利用商业银行场地保管非法物品的违法行为
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