第一篇：中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法
中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法
（１９９１年２月７日发布）
第一章 总则
第一条 为了贯彻“区别对待，择优扶持”的信贷原则，优化贷款投入，促进企业改善经营管理，提高信贷资金使用效益，特制定本办法。
第二条 凡在农业银行开立基本帐户的国营工业企业、城镇集体工业企业、乡村办工业企业、各类联营及股分制工业企业（以下简称企业）都须按照信用等级标准评定信用等级，并按企业信用等级的管理政策办理贷款。
关停企业、新建未投产企业、投产不足１年的新企业不评定信用等级。
第三条 按企业信用等级办理贷款，必须遵循国家的经济和金融政策、法规；必须坚持贷款的基本原则；必须坚持科学公平、扶优限劣讲求效益的原则。
第二章 信用等级标准
第四条 企业信用等级评定以定量分析为主，定量与定性相结合、静态数据与动态情况相结合、现实状况与发展条件相结合。企业信用等级评定标准主要内容：
一、资金信用。资产负债率；自有流动资金比率；到期贷款偿还率；贷款挪用率；应付货款清偿率；自有流动资金补充率。
二、经营管理。产值销售收入率；完成计划利润率；资金利税率；销售收入占用流动资金率；全部流动资金中三项资金（产成品、发出商品、应收款）占用率。
三、发展条件。执行国家产业政策情况；产品市场前景；原材料（含能源）的保证程度；生产设备的先进程序；企业领导人和职工的素质。
第五条 信用等级评定实行“百分制”。资金信用和经营管理以定量评定为主。资金信用为总分的５０％；经营管理为总分的４０％。发展条件以定性评定为主，为总分的１０％。（附：工业企业信用等级评分指标及计算说明）
第六条 企业信用等级分为四级：即特级信用企业、一级信用企业、二级信用企业、三级信用企业。
第七条 具备下列条件者可评为一级信用企业：
一、总积分在８０分以上（含８０分）；
二、年末逾期贷款率低于５％，并且无呆滞贷款；
三、产销率在８０％以上；
四、产品符合国家产业政策；
五、各分行根据评定原则和具体情况确定的其他条件。
第八条 具备下列条件的一级信用企业可评为特级信用企业：
一、总积分在９０分以上（含９０分）；
二、年末无逾期贷款；
三、全部资产负债率在５０％以下；
四、自有流动资金占定额资产的５０％以上；
四、产成品、发出商品、应收款在全部流动资金中的比例低于４０％；
六、产销率在９０％以上；
七、各分行根据评定原则和具体情况确定的其他条件。
第九条 总积分在６０至７９分者可评为二级信用企业。
第十条 总积分在５９分以下（含５９分）或有下列情况之一者，应评为三级信用企业：
一、全部资产负债率超过７０％的；
二、亏损并无弥补来源的；
三、不符合国家产业政策的；
四、各分行根据评定原则和具体情况确定的其他情况。
第三章 信用等级评定
第十一条 评定方法。在主管行长领导下，由农业银行工业信贷职能机构结合贷款管理，自下而上地逐级评定。
第十二条 评定组织。省、地（市）、县三级行分别成立企业信用等级评审组。评审组设组长１人，副组长１至２人，组员若干。组长原则上由主管行长兼任，副组长由１名信贷处（科、股）长担任，组员由同级行的（或吸收下级行的）信贷业务骨干组成。评审组原则上要有半数以上的具有中级技术职称的专业人员。
第十三条 评审权限。特级信用企业在国家或省区内影响较大的重点骨干企业，均由省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行的评审组评定，特级信用企业报总行备案（备案表式样附后）。一、二、三级信用企业的评审权限，由各分行确定。
第十四条 评定程序：
一、县级行工业信贷职能机构协助同级评审组组织对企业信用等级进行初评，测算企业评级指标，提出企业等级的评审意见，并将测算结果、初步意见连同有关资料报上级行审定。
二、省、地级行评审组，在同级信贷职能机构协助下，对上报的评审材料，逐个对照条件进行审定。
第十五条 评审材料。对被评审的企业均应逐个写出书面评审报告，内容包括：
一、企业概况（包括评定年度各类经济指标计划安排情况，评定期上一年的基本经济指标实际数）；
二、资金信用评定；
三、经营管理评定；
四、发展条件预测；
五、企业信用度综合评价；
六、各类有关的附件说明。
第十六条 评定的结果要分别通知企业及其主管部门。对评定为特级和一级信用的企业，可以发给相应的“信用等级证书”。
第十七条 评定时效。企业信用等级一年评定一次，时效期为１２个月。
第十八条 评定费用。评定企业信用等级需用的表格、证书等的印刷费用，可适当向企业收取成本费。
第四章 信贷管理
第十九条 严格按企业信用等级管理贷款。
一、对一级信用企业积极给予贷款支持。
（一）优先供应正常生产、经营活动所需的流动资金贷款，并按年核定企业贷款最高限额，由企业周转使用；
（二）优先安排固定资产贷款，解决企业技术改造、设备更新的资金需要；
（三）优先办理商业汇票的承兑与贴现；
（四）对流动资金贷款利率优惠；
（五）对流动资金贷款原则上实行信用贷款方式。
二、对特级信用企业除按一级信用企业管理贷款外，还可提供下列优惠：
（一）流动资金贷款可以实行信用贷款方式；
（二）企业可根据结算制度灵活选择结算方式；
（三）优先办理企业经批准发放的股票、债券。
三、对二级信用企业适当控制贷款。
（一）发放流动资金贷款实行以销（产品销售）定贷，以清（清理不合理资金占用）定贷和以补（补充自有流动资金）定贷；
（二）流动资金贷款实行逐笔申请、逐笔审批发放；
（三）流动资金贷款原则上实行抵押、担保贷款方式；
（四）严格控制固定资产贷款。
四、对三级信用企业严格控制贷款。
（一）原则上停止发放新贷款，逐步收回旧贷款；
（二）对确特殊需要而发放的新贷款，原则上须经县级支行审批，并实行抵押、担保贷款方式。
第二十条 企业信用等级评定后要加强对借款企业的管理与监控。
一、及时对借款企业逐个建立“工业贷款企业信用等级管理卡”（式样附后），作为银行内部记录企业信用等级的档案资料和贷款管理的重要依据。
二、对评审中发现企业在资金信用、经营管理和发展条件中存在的主要问题，要督促企业做出改进计划，促进企业达标升级；发现有违反银行制度、规定的，视其情况及时纠正或给予信贷制裁。
三、对企业定期进行信用等级检查，每季至少检查一次。检查出企业弄虚作假、骗取信用等级的，要撤销原评定等级，并给予信贷制裁；发现企业信用等级标准实绩下降，应及时进行调整，并通知企业及其主管部门，银行按新等级管理贷款。第二十一条 银行依照本《办法》对评定出的企业信用等级，只限于在开户行作为信贷管理的依据，适用于本《办法》规定的信贷政策。
第五章 附则
第二十二条 本《办法》由中国农业银行制定，解释、修改亦同。
第二十三条 外商投资工业企业可参照本办法进行信用等级评定和贷款管理。
第二十四条 各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行可根据本《办法》制定实施细则，并报送总行备案。
附：
工业企业信用等级评分指标及计算说明
一、资金信用评分指标满分为５０分
（一）资产负债率＝（借入资金＋结算资金及其他资金来源＋有偿性投资）÷（专项资产＋固定及长期资产＋全部流动资金－未补亏损－待处理损失及待摊费用虚数）×１００％
此项指标满分１０分。资产负债率低于５０％者为满分，高于５０％者按下式计算：
应得分值＝（１－实际比率）÷５０％×１０
（二）自有流动资金率＝自有流动资金平均余额÷定额流动资金平均余额×１００％
此项指标满分为１０分。企业自有流动资金达到规定比例者为满分，否则按下式计算：
应得分值＝实际比率÷规定比率×１０
（三）年末到期贷款偿还率＝年偿还到期贷款累计额÷年到期贷款累计额×１００％
此项指标满分为８分。到期贷款偿还率达到１００％者为满分。否则按下列公式计算：
应得分值＝实际到期贷款偿还率×８
（四）贷款挪用率＝年挪用贷款累计数÷年累计贷款数×１００％
此项指标满分为７分。贷款挪用率为０得满分，大于０的按下式计算：
应得分值＝７－（贷款挪用率×７）
（五）应付货款清偿率＝本期清偿货款累计÷本期到期货款累计×１００％
此项指标满分为７分。应付货款清偿率达到１００％的为７分，否则按下式计算：
应得分值＝实际应付货款清偿率×７
（六）自有流动资金补充率＝自有流动资金实际补充数÷规定自有流动资金应补数×１００％，此项指标满分为８分。自有流动资金补充率达到１００％的为满分，否则按下式计算：
应得分值＝自有流动资金补充率×８
二、经营管理评分指标满分为４０分
（一）产值销售收入率＝实现产品年销售收入÷实现年产值（现行价）×１００％
此项指标满分为８分。企业产值销售达到９０％（含９０％）的为满分，低于９０％的按下式计算：
应得分值＝企业实际产值销售率÷９０％×８
（二）资金利税率＝本期实际利税总数÷（本期固定及长期资产平均占用＋本期全部流动资产平均占用）×１００％
此项指标满分为８分。企业资金利税率达到本地区同行业、同规模企业平均水平的为满分，低于平均水平的按下式计算：
应得分值＝企业实际资金利税率÷本地区同行业、同规模企业平均水平×８
如在本地区没有可比对象，可比照邻近地区的平均水平，也可比照本企业前３年的平均水平计分。
（三）完成计划利润率＝年实现利润额÷年计划利润总额×１００％
此项指标满分为８分，企业完成计划利润得满分，否则按下式计算：
应得分值＝完成计划利润率×８
（四）销售收入占用流动资金率＝全部流动资金平均余额÷销售收入总额×１００％
此项指标满分为８分。销售收入占用流动资金率达到本地区同行业、同规模企业平均水平的为满分，高于平均水平的按下式计算：
应得分值＝本地区同行业平均水平÷企业实际销售收入占用流动资金率×８
如在本地区没有可比对象，可比照邻近地区平均水平，也可比照本企业前三年平均水平计分。
（五）三项资金占用率＝（产成品＋发出商品＋应收款）÷全部流动资金×１００％
此项指标满分为８分。占用率低于５０％的为满分，高于５０％的按下式计算：
应得分值＝５０％÷实际比率×８
三、发展条件评分指标。满分为１０分
（一）产业政策执行情况。满分为２分。
（二）企业产品市场前景。满分为２分。
（三）原料能源保证程度。满分为２分。
（四）设备工艺先进程度。满分为２分。
（五）企业领导及职工素质。满分为２分。
工业企业信用等级管理卡
一九
年度
中国农业银行
支行
──────┬────┬──────┬──────┬────┬──────── 企业名称 │法人代表│企业信用等级│固定资产原值│企业性质│主管信贷员──────┼────┼──────┼──────┼────┼────────
│
│
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│──┬───┴────┴─┬──┬─┴──────┼────┴─┬─────考核│
评 分 项 目
│得分│ 第 季度检查 │第 季度检查│
季度检查内容│
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│资 金 信 用
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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│资产负债率
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│资 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│自有流动资金率
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│金 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│到期贷款偿还率
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│信 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│贷款挪用率
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│用 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│应付货款清偿率
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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│自有流动资金补充率 │
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│经 营 管 理
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│经 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│产值销售率
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│营 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│资金利税率
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│管 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│完成计划利润率
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│理 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│销售资金率
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├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│三项资金占用率
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│发 展 条 件
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│发 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│产业政策执行情况
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│展 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│企业产品市场前景
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│条 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│原料（能源）保证程度│
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│件 ├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│设备及工艺先进程度 │
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│
│
├──────────┼──┼────────┼──────┼──────
│企业领导及职工素质 │
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│──┴──────────┼──┼────────┼──────┼──────
得 分 累 计
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│───┬─────────┴─┬┴────────┴──┬───┴────── 检 │第季度
│ 第季度
│第季度 查 ├───────────┼────────────┼────────── 意 │
检查人签章 │
检查人签章 │
检查签章 见 │
日期
│
日期
│
日期───┴───────────┴────────────┴──────────
第二篇：企业信用等级评价管理办法
信用资质等级评价管理办法
第一章 总则
第一条 为规范企业信用评级工作，根据国家有关法律、法规，结合企业信用评级工作特点和实际，制定本企业信用评级管理办法。
第二条 企业是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。
第三条 企业信用评级是信用评级服务专业机构根据规范的评级指标体系和标准，运用科学的评级方法，履行严格的评级程序，对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、研究分析后，就其在未来一段时间履行承诺的能力、可能出现的各种风险作出综合判断。
第四条 企业信用评级工作实行由北京质协信用评价中心（以下简称中心）统一监管、社会力量参与，各负其责的管理模式。
第五条 企业信用评级不得损害企业合法权益，不得妨碍社会公共利益和安全，按照自愿原则进行。
第二章 信用评级方法和内容 第六条 中心按照独立性、客观性、公正性、科学性、审慎性的原则设定指标体系，确保信用评级的科学性。
第七条 评级要采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法评定企业信用等级。
第八条 信用评价内容包括对受评企业全面考察宏观经济背景、产业政策导向、行业发展趋势、监管运行环境、企业基本素质、企业竞争地位、法人治理机制、经营和履约能力、现金流及偿债能力、特殊事件风险等。
第九条 中心将按不同行业与开展工作需要分别制定相应的评级体系、方法和标准。
第十条 评级机构向受评企业及相关部门征集但不限于如下信用信息：
(一)基本信息：工商注册信息、税务登记信息、组织机构代码信息、各种特别许可信息、资格认定证等信息；
(二)生产经营和纳税信息：主要产品、业务的种类和数量、纳税信息等；
(三)财务和资信信息：财务数据、会计核算方法和金融机构的资信证明等；
(四)无形资产信息：各种奖励情况、驰名、著名和重点保护商标、专利、著作权等信息；法定代表人主要简历和荣誉记录等；(五)不良行为信息：偷、逃、骗、抗税信息；制假、贩假信息；虚假出资信息；恶意逃废债务信息、受行政处罚信息等；(六)其他信用信息。
第三章 信用评级程序
第十一条 企业信用评级的基本程序：
(一)评级机构与受评企业签订“信用评级委托合同书”，并交纳评级技术服务费；
(二)信用评级工作进入网络工作平台申请受评企业信用档案编号；
(三)受评企业按合同规定向信用评级机构提供所需的真实、完整的有关资料、报表，支付评级费用；
(四)评级机构收到受评企业资料、报表后，在规定期限内按照评级体系、方法和标准对信用信息进行加工、处理；对受评企业的生产、经营、服务的现场进行调查和核实；
(五)评级机构将搜集宏观、行业等与受评企业有关的信息资料，经分析判断后撰写企业信用评级报告；
(六)召开信用评级专家评审委员会会议，评定企业信用等级；
(七)评级机构向受评企业反馈评级结果和评级报告。如企业有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向评级机构提出复评申请；受评企业对复评结果仍有异议的，可要求评级机构再评，受评企业不能提供充分证据的，评级机构将不接受受评企业的复评或再评申请；
(八)评级机构向北京质协信用评价中心报送评级结果，中心对受评企业评级结果在有关媒介上向社会公示；
(九)对公示公告无异议的，颁发信用等级证书和授牌；(十)在企业信用等级有效期内，对发生的失信违约等情况足以影响信用等级变化的企业，中心取消其已获得的信用等级，并在有关媒体上公布。
第四章 信用等级
第十二条 企业信用等级分为三等九级，分别用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等符号表示，目前评级工作只受理和公示A级及以上级别，含义如下：
AAA级：信用卓越。企业信用程度高、债务风险小。该类企业资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标明显处于行业领先水平，经营状况佳，盈利能力强，经济效益明显，发展前景广阔，清偿支付能力强，不确定性因素对其经营与发展的影响极小，企业陷入财务困境的可能性极小。
AA级：信用优良。企业信用程度较高，债务风险较小。该类企业资金实力较强，资产质量较好，主要指标明显处于行业领先水平，经营状况较佳，盈利水平较高，经济效益稳定，发展前景较为广阔，有较强的清偿与支付能力。不确定性因素对其经营与发展的影响很小。A级：信用尚佳。企业信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业资金实力、资产质量尚可，各项经济指标处于行业中上等水平，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿债能力。
BBB级：信用较好。企业信用程度一般，偿还债务的能力一般。该类企业资产和财务状况一般，各项经济指标处于行业中等水平，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。
BB级：信用一般。企业信用程度较差，偿债能力不足。该类企业资产和财务状况差，各项经济指标处于行业中偏下水平，未来发展前景不明朗，清偿与支付能力不佳，容易受到不确定因素影响，有风险。该类企业具有较多不良信用纪录，含有投机性因素。
B级：信用较差。企业的信用程度差，偿债能力较弱。该类企业一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生逃债，风险较大，但目前尚有能力还本付息。
CCC级：信用很差。企业信用很差，企业盈利能力和偿债能力很弱。该类对投资者投资安全保障较小，存在重大风险和不稳定性，几乎没有偿债能力。
CC级：信用极差。企业信用极差，企业已处于亏损状态，对投资者而言具有高度的投机性，没有偿债能力。C级：没有信用。企业无信用，企业无力偿还债务本息，亏损严重，频临破产。
第十三条 等级控制标准：
（一）企业有下列情形之一的，其信用等级不能被评为A级及以上：
1、上工商年检为B级的；
2、上经营性亏损，本扭亏无望的；
3、近二年内被税务机关处罚的；
4、近二年内因产品或服务质量被有关部门处罚的；
5、法定代表人被判刑出狱未满一周年的；
6、未制订本单位治安保卫制度，或对重点要害部位未落实“人防、物防、技防”等安全防范措施，或对发现的安全隐患未能及时整改的；
7、创立不足一周年的；
（二）企业有下列情形之一的，其信用等级不能被评为AA级及以上：
8、近三年有非客观原因造成合同违约的；
9、近三年法定代表人有违法犯罪记录，或职工违法率超过千分之十，或犯罪率超过千分之三的；
10、近二年有欺骗消费者行为被有关部门记录的；
11、近二年有拖欠职工工资的，或近二年有劳资纠纷并负有责任的；
12、近二年有逾期贷款及欠息的；
13、近一年单位内部发生10万元以上侵财型案件和恶性案件，或万元以上侵财型案件超过职工总数的万分之二，或刑事案件数超过职工总数的千分之五的；
14、近一年治安案件数超过职工总数的千分之十的；
15、近一年单位内部发生影响社会政治、治安稳定的群体性事件，或敏感时期有重点人员滋事事件；
16、近一年单位内部发生火灾、爆炸等治安灾害事故；
17、近一年内因安全生产事故造成人员死亡的；
18、法人治理结构存在较大缺陷的，或股东会、董事会、监事会不健全及职责不明的；
19、创立不足二周年的；
（三）企业有下列情形之一的，其信用等级不能被评为AAA级：
20、近三年有知识产权、商业秘密侵权责任事件的；
21、近三年平均资产负债率高于行业平均水平的；
22、近三年有不正当竞争行为的；
23、有环境污染，治理未达标的；
24、创立不足三周年的（高新技术企业不受此限）。
第五章 监督与管理
第十四条 中心对参加信用评价的企业，建立企业信用档案；提供社会公众公开查阅、查询。
中心对参加信用评价的企业在经营活动中的信用信息进行记录，归入该企业的信用档案。
第十五条 如发现企业在申报中隐瞒真实情况、弄虚作假的，中心认定或重新认定该企业为CC或C级，并在三年内不受理该企业信用等级认定的申报。
第十六条 未取得企业信用等级证明的企业，伪造等级证明从事经营活动的，中心予以记录并存档，三年内不受理该企业信用评级的申报。
第十七条 已取得企业信用等级证明的企业，冒用较高等级名义从事经营活动的，自律组织应予以记录并存档，三年内不受理该企业信用等级评价的申报。
第十八条 企业自取得信用等级之日起，有下列情形之一的，中心会及时对该企业信用等级进行再次认定：
（1）订立、履行合同过程中因自身严重过错，造成重大损失的；
（2）利用合同进行诈骗等严重违法活动的；
（3）其他严重违反法律法规规定的。
第十九条 中心向社会公示信用等级A级以上（含A级）的企业名单。
中心向社会公布第十四条、第十五条所列情形的企业有关情况。
第二十条 企业信用等级实行统一的监督检查制度。监督检查由北京质协信用评价中心组织进行，每年一次。
第二十一条 检查人员可以到企业进行现场检查，也可以根据需要要求被检查对象提供有关资料进行非现场检查。
第二十二条 信用等级认定三年有效。信用等级证书有效期为一年，每年年检时进行更换。获证单位应每年进行一次自查，并将自查结果报中心备案；中心对获证单位每年进行一次年检，每三年进行一次换证检查和必要的非例行监督检查。
第二十三条 北京质协信用评价中心在组织认定推荐过程中不收费用。按照市场机制，本着自愿原则，第三方信用评级机构的技术服务费由申报企业自行协商负担。
第六章 附则
第二十四条 本办法由北京质协信用评价中心负责解释、修订。
第二十五条 本办法自2010年1月1日起执行
第三篇：企业信用等级评价管理办法
企业信用等级评价管理办法
第一章 总则
第一条 为规范企业信用评级工作，根据国家有关法律、法规，结合企业信用评级工作特点和实际，制定本管理办法。
第二条 企业是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、试行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。
第三条 企业信用评级是信用评级服务专业机构根据规范的评级指标体系和标准，运用科学的评级方法，履行严格的评级程序，对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、研究分析后，就其在未来一段时间履行承诺的能力、可能出现的各种风险做出综合判断。
第四条 企业信用评级工作实行统一监督、各负其责的管理制度。
第五条 企业信用评级不得损害企业合法权益，不得妨碍社会公共利益和安全。
第二章 信用评级方法和内容
第六条 XX机构按照独立性、客观性、公正性、科学性、审慎性的原则设定指标体系，确保信用评级的准确性。第七条 XX机构对受评企业全面考察宏观经济背景、产业政策导向、行业发展趋势、监管运行环境、企业基本素质、企业竞争地位、法人治理机制、经营和履约能力、现金流及偿债能力、特殊事件风险等方面的内容。
第三章 信用等级
第八条 企业信用等级分为四级，分别用A、B、Ｃ、Ｄ符号表示，含义如下：
Ａ级：信用优良。企业信用程度高，债务风险小。该类企业资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标明显处于行业领先水平，经营状况佳，盈利能力强，经济效益明显，发展前景广阔，清偿支付能力强，不确定性因素对其经营与发展的形象小，企业陷入财务困境的可能性小。
Ｂ级：信用较好。企业信用程度较好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业资金实力、资产质量尚可，各项经济指标处于行业中等水平，但经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。
Ｃ级：信用一般。企业信用程度较差，偿债能力不足。该类企业一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生逃债，风险较大，但目前尚有能力还本付息。
Ｄ级：信用极差，企业信用极差，企业已处于亏损状态，对投资者而言具有高度的投机性，没有偿债能力。
第九条
等级控制标准
（一）企业有下列情形之一，其信用等级不能被评为Ａ级：
１、上工商年检为Ｂ级的；
２、上经营性亏损、本扭亏无望的； ３、近两年内被税务机关处罚的；
４、近两年内因产品或服务质量被有关部门处罚的； ５、未制定本单位治安保卫制度，或对重点要害部位未落实“人防、物防、技防”等安全防范措施，或对发现的安全隐患未能及时整改的。
第四章 监督与管理
第十条
XX机构对参加信用评价的企业在经营活动中的信用进行记录，归入该企业的信用档案。
第十一条 如发现企业在申报中隐瞒真实情况、弄虚作假的，中心认定或重新认定企业为Ｃ级或Ｄ级，并在三年内不受理企业信用等级申报。
第十二条 企业信用等级实行统一的监督检查制度。监督检查由XX机构组织进行，每年一次。
第五章 附则
第十三条 本管理办法由XX机构负责解释、修订。第十四条 本管理办法自２０１５年９月１日起执行
第四篇：中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法(试行)
中国农业银行关于印发《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》的通知
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：
为规范和加强农业银行房地产开发贷款管理，提高贷款决策水平，现将《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》印发你们，请遵照执行。
如执行中遇到问题，请及时报告总行（信贷管理二部）。
附：
中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）
第一章 总则
第一条 为规范农业银行房地产开发贷款管理，完善贷款客户信用分类标准，优化客户结构，提高房地产贷款质量，特制定本办法。
第二条 房地产开发企业信用等级评定是指农业银行以房地产开发企业为评定对象，按照统一的财务指标和测算标准，对开发企业资信、经营状况进行综合评价和信用等级确定，从而区分企业信用状况的一种信贷管理方法。
第三条 房地产开发企业信用等级评定应遵循企业实事求是、公平合理、科学规范的原则。贷款企业必须进行信用等级评定，其他企业应遵循企业自愿的原则。
第四条 农业银行在评定房地产开发企业信用等级过程中，涉及企业有关资料，未征得企业同意不得对外提供。
第二章 评定对象和条件
第五条 农业银行房地产开发企业信用等级评定对象：
（一）已与农业银行建立了借贷关系的房地产开发企业；
（二）向农业银行申请建立信贷关系的房地产开发企业；
（三）需要农业银行提供资信证明的房地产开发企业；
（四）其他需要评级的房地产开发企业。
农业银行房地产开发企业信用等级评定对象不包括房地产开发项目公司。
第六条 农业银行房地产开发企业信用等级评定对象的基本条件：
1.具备企业法人资格；
2.具有有权部门批准的房地产开发资质证明；
3.从事房地产开发两年以上，且经营正常；
4.企业财务制度健全，财务报表真实。
第三章 评定指标
第七条 房地产开发企业信用等级评定指标为：到期贷款偿还率、贷款付息率、售（租）房款归行率、资质等级、资产负债率、应收账款周转率、利润率、总资产报酬率、投资进度完成率、开发产品销（预）售率、开发产品优良率、企业领导者素质及经营机制等。其中前5项指标为主要评定指标，后7项指标为辅助评定指标。
第八条 房地产开发企业信用等级评定实行百分制。依据评定指标及权重，根据企业信用的现实风险和潜在风险，确定各项指标的具体分值（见附表）。
第九条 房地产开发企业信用等级分为AAA、AA、A、B四个等级。
AAA级企业：得分在90分以上（含90分），且符合下列条件：
1.贷款付息率、到期贷款偿还率、资产负债率为满分；
2.参与同行业评定的，应为省级十强房地产开发企业；
3.有优秀的履约业绩，在同业与银行界具有较高的信誉；
4.有稳定的高于同业平均水平的获利能力；
5.领导者素质佳，经营机制好。
AA级企业：得分在80分－89分（含80分），且资产负债率不高于60％，贷款付息率、到期贷款偿还率为满分，为省级骨干企业。
A级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于70％，有良好的偿债能力；
B级企业：得分在60分－69分（含60分）。
第四章 评定组织和程序
第十条 房地产开发企业信用等级由各省、自治区、直辖市分行和直属分行（以下简称分行）集中评定，信贷部门（房地产信贷部）具体操作或委托有资格的咨询评估机构评定，省级分行以下无评定的权利。受托评估机构应按照本办法规定的指标和标准组织评定，评定结果须经农业银行信贷部门（房地产信贷部）认可。
第十一条 房地产开发企业信用等级评定程序包括受理申请、组织初评、组织评审、等级确认。受理申请、组织初评、组织评审的具体操作比照《中国农业银行企业信用等级评定办法》执行。信用等级AA级以上（含AA级）的房地产开发企业由分行贷款审查委员会确认。
第十二条 评定时效。房地产开发企业信用等级每年评定一次。评定的房地产开发企业信用等级有效期1年。房地产开发企业信用等级评定工作每年一季度进行。在征得开发企业同意后，4月份公布评定结果。
第十三条 各分行及所属分支行都要按审批权限对评定了信用等级的房地产开发企业分别建立经济档案。AAA级信用等级企业名单，要报总行信贷二部备案。
第五章 附则
第十四条 本办法由总行负责制定、解释和修订。
第十五条 本办法从发布之日起试行，试行期为一年。
附件一：
中国农业银行房地产开发企业信用等级评定考核计分表
企业名称：
标准分100阶段
实际得分：
评定级别：
┏━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━┯━━┯━━┓
┃序│考核指标│
计算公式及数据
│实际│ 标准值 │满分│实际┃
┃号│
│
│值 │
│
│得分┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃1 │到期贷款│
到期贷款偿还额／贷款额
│
│
100%
│10 │
┃
┃ │还率
│
│
│
│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃2 │贷款付息│
实际付息额、应付利息额
│
│
100%
│10 │
┃
┃ │率
│
│
│
│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃3 │售（租）│
售（租）房款归行额／
│
│ 90%以上 │10 │
┃
┃ │房款归行│（销售收入×农行贷款权重）│
│（含90%）│
│
┃
┃ │率
│
│
│
│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃4 │资质等级│ 一级12分、二级8分、三级4分 │
│
│12 │
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃5 │资产负债│
负债总额／资产总额
│
│ 50%以下 │15 │
┃
┃ │率
│
│
│（含50%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃6 │应收账款│ 销售收入／应收账款平均余额 │
│ 100%以上 │
5│
┃
┃ │周转率 │
│
│（含100%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃7 │利润率 │
利润总额／销售总额
│
│ 15%以上 │5
│
┃
┃ │
│
│
│（含15%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃8 │总资产报│（利润总额＋利息支出）／ │
│ 8%以上 │5
│
┃
┃ │酬率
│
总资产
│
│（含8%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃9 │投资进度│
实际投资额／计划投资额
│
│ 90%以上 │
4│
┃
┃ │完成率 │
│
│（含90%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃10│开发产品│当期开发产品销预售面积／当期│
│ 40%以上 │15 │
┃
┃ │销（预）│开发产品面积（含完工面积）│
│（含40%）│
│
┃
┃ │售率
│
│
│
│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃11│开发产品│完成的质量优良开发产品面积／│
│ 35%以上 │4
│
┃
┃ │优良率 │完成的开发产品面积
│
│（含35%）│
│
┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃12│企业领导│（1）好5分；（2）较好3分；（│
│
│5
│
┃
┃ │者素质及│3）一般1分；（4）差0分
│
│
│
│
┃
┃ │经营机制│
│
│
│
│
┃
┗━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━━┷━━┷━━┛
附件二：
房地产开发企业评级指标计分办法
分值
1.到期贷款偿还率
100％
10分
100％以下
0分
2.贷款付息率
100％
10分
100％以下
0分
3.售（租）房款归行率
90％以上（含90％）
10分
90％以下
0分
5.资产负债率
50％以下（含50％）
15分
50％－60％（含60％）13分
60％－70％（含70％）10分
70％以上
0分
6.利润率
（实际值÷标准值）×5
7.总资产报酬率
（实际值÷标准值）×5
8.应收账款周转率
100％以上（含100％）
5分
100％以下
0分
9.投资进度完成率
（实际值÷标准值）×4
10.开发产品销预售率
（实际值÷标准值）×15
11.开发产品优良率
（实际值÷标准值）×4
注：1.在计算1、2两个指标时，老企业按在农行的贷款计算；新企业按在其他行的贷款计算，若企业无银行贷款高1、2两个指标满分。
2.在计算开发产品优良率时，完成的质量优良开发产品面积和完成的开发产品面积是指截止到考察期累计的质量优良开发产品面积和累计完成的开发产品面积。
3.计算各指标分值时，均应采用年末结算报表。
4.对实际值大于标准值的，均按满分计算。
第五篇：中国农业银行县域医院贷款管理办法
中国农业银行县域医院贷款管理办法 第一章 总
则
第一条 为规范中国农业银行（以下简称农业银行）县域医院贷款业务经营行为，促进相关业务健康发展，根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理制度，制定本办法。
第二条 本办法所称的县域医院贷款指农业银行向县级公立（或国有资本占主导地位）医院发放的贷款。
第三条 发展县域医院贷款业务应坚持以下基本原则：
（一）择优支持。重点支持二级乙等（含）以上、在当地具有相对领先优势，或非限定性收入达到一定规模的公立医院。
（二）风险可控。根据客户偿还能力审慎确定贷款额度，科学约定贷款期限，有效防范信贷风险，保证县域医院贷款业务稳健发展。第二章 贷款对象、种类及条件
第四条 贷款对象。县域医院贷款对象为注册地在县域内（县、县级市）的县级公立或国有资本占主导地位的医院。
第五条 县域医院向农业银行申请贷款应同时具备以下基本条件：
（一）所有权性质为公立或国有资本占主导地位。
（二）医院等级在二级乙等（含）以上（未进行评级的医院，由有权卫生部门出具相应等级认定证明，也可同等对待），上年非限定性收入在３０００万元（含）以上或非限定性收入在县域排名首位。
（三）中医医院药品收入占医院年总收入的比率＜６０％，综合医院药品收入占医院年总收入的比率＜５０％。
（四）事业基金和待分配结余之和不小于０。
（五）信用等级在ＢＢＢ－级（含）以上。
（六）当期负债总额低于上非限定性收入。
（七）在农业银行开立基本存款账户或一般存款账户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督。
第六条 贷款种类。县域医院贷款分为流动资金贷款、一般固定资产贷款和项目融资。县域医院流动资金贷款是指为满足医院客户正常经营过程中药品采购、设备维修等日常经营周转需要发放的贷款。县域医院一般固定资产贷款是指针对医院扩建、改建、装修、医疗设备购置等固定资产投资而发放的贷款。县域医院项目融资是指针对医院整体搬迁建设而提供的贷款。
第七条 贷款种类条件。县域医院申请下列贷款种类，除具备第五条规定的基本条件外，还应同时满足以下条件：
（一）中期流动资金贷款。
１．信用等级原则上在ＢＢＢ级（含）以上。２．与农业银行合作关系良好，无不良信用记录。
（二）一般固定资产贷款。
１．信用等级原则上在ＢＢＢ级（含）以上。２．自有资金比例不低于３０％。
（三）项目融资贷款。除满足一般固定资产贷款条件外，还需同时符合以下条件：
１．上一非限定性收入大于５０００万元。２．提供符合农业银行要求的抵押（保证）担保。３．与农业银行签订事业法人《账户监管协议》。第三章 贷款额度、期限、方式及还款方式
第八条 县域医院贷款纳入客户授信额度管理，同时：
（一）上非限定性收入不超过５０００万元（含）的县域医院客户，贷款额度原则上不高于上非限定性收入的５０％。
（二）上非限定性收入超过５０００万元的县域医院客户，贷款额度原则上不高于上非限定性收入的７０％。
（三）项目融资贷款额度一般不高于上一非限定性收入的８０％。第九条 县域医院流动资金贷款期限原则上在１年以内，最长不超过３年。县域医院固定资产贷款期限按照《中国农业银行固定资产贷款管理办法》的规定，以经评估的借款人预计现金流情况合理确定，原则上不超过１０年，最长不超过项目建设期加上１５年。贷款期限超过１０年的应按规定报当地监管部门备案。
第十条 县域医院贷款分为信用贷款和担保贷款。担保贷款按照中国农业银行相关规定执行。
第十一条 借款人以信用方式办理医院贷款时，应同时满足下列条件：
（一）信用等级原则上在ＢＢＢ级（含）以上。
（二）项目贷款还款额低于前两年非限定性收入平均值的２０％。
（三）前三年经常性收支结余之和大于零。
（四）用信后资产负债率在５０％（含）以下。
（五）无恶意不良信用记录，无不良贷款余额。
（六）在借款主合同之外，同时签订《账户监管协议》并满足如下管理要求：
１．须将主要收费归集账户设定为监管账户。
２．监管账户余额原则上不得低于借款人在我行贷款余额的５％；存款份额不低于我行贷款份额。
第十二条 县域医院流动资金贷款还款方式应根据借款人现金流量和风险控制要求确定，期限在一年（含）内的，可采用到期一次性还本方式。
第十三条 中期流动资金贷款和固定资产贷款应采用分期还款方式，根据客户未来现金流状况，合理确定还款计划，并分别填写借款借据。还款方式原则上采用按季（半年）方式，不采用按年还款的方式。固定资产贷款提款有效期一般不超过１年，还款宽限期一般不超过项目建设期加上２年。第四章 贷款操作流程
第十四条 办理县域医院贷款业务的基本流程为：客户申请→受理→调查（评估）→审查→审议（合议）→审批→（报备）→贷款发放→贷后管理→贷款收回。
第十五条 贷款调查（评估）、审查、审议（合议）与审批。在县域医院贷款调查（评估）、审查、审议（合议）与审批过程中，除遵照农业银行法人信贷业务相关管理规定外，还应重点关注以下内容，科学评估影响。
（一）借款人借款行为是否已取得主管部门批准；过去３年和未来３年内是否有大型固定资产项目支出；当地政府财力和信用状况，借款人主要领导个人信用状况。
（二）有效资产是否虚高。应收医疗款中是否存在大量坏账未剔除；主要固定资产是否以原值计入报表或资产减值有没有合理反映。
（三）贷款品种、额度是否合理。根据借款人资产、负债、收入、结余、预期收入增长情况，确定投资规模、贷款额度是否合理。
（四）除迁建项目外，一般固定资产贷款评估可不做项目内部收益率、净现值分析。
（五）盈利能力分析。可参照净资产的增加额确定，具体为事业基金、固定基金、专用基金的修购基金、待分配结余四项增加额。
（六）同业分析。医疗水平、条件和非限定性收入在当地行业地位如何，对药品收益的依赖性是否过高。
（七）借款人自有资金来源分析。除外部拨款外，主要资金来源于事业基金、专用基金的修购基金、待分配结余、建设期收支结余。
（八）市场容量分析。当地人口、辐射人口、与大中城市的距离、参加新农合人数是否还有增长幅度。
（九）合理预测收支变化情况。主要参照前几年收支变化趋势及同业、市场容量分析预测今后收支情况。
（十）科学制定还款计划。项目贷款还款额是否低于前两年非限定性收入平均值的２０％。
第十六条 贷款发放。经营行根据审批内容、合同约定、项目进程和借款人商定项目用款计划，并根据贷款人受托支付的有关规定发放贷款。第十七条 贷后管理。客户管理行和经营行应严格按照农业银行贷后管理规定和借款合同约定进行贷后管理，建立风险预警制度和重大风险报告制度。在借款期限内，出现下列情况及农业银行贷后管理规定中列明的风险预警信号，危及信贷资金安全的，要按规定及时预警和报告，并采取相应的风险控制和化解措施。
（一）院长、主管财务副院长和财务负责人发生变动的。
（二）由于国家医改政策和医保调整，导致借款人收费水平下降，可能对贷款还款资金来源产生不利影响的。
（三）借款人有新建项目对贷款还款来源可能产生重大不利影响的。
（四）借款人向其他金融机构贷款，且其总负债额超过我行授信额度理论值。
（五）借款人或担保人涉及诉讼，可能影响贷款安全的。
（六）县域内其他医院发展导致借款人竞争力下降的。
第十八条 贷款收回。经营行应于还款日前３０个工作日向承贷主体发送还款提示。第五章 附
则
第十九条 本办法适用于已纳入三农金融部管辖的各分支机构。第二十条 本办法未尽事宜按照中国农业银行相关信贷制度办法执行。
第二十一条 本办法由中国农业银行总行负责制定、解释和修订，自印发之日起执行，原《中国农业银行县域医院贷款管理办法（试行）》（农银办发〔２００９〕８２３号）同时废止。
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