第九章 偏倚及其控制概要5篇

第一篇：第九章 偏倚及其控制概要

第九章 偏倚及其控制

一、学习要求

1.应掌握内容 偏倚的概念，以及流行病学三种主要偏倚的概念；控制混杂偏倚的分层分析方法的基本思路。

2.需熟悉的内容 研究真实性的概念，分类；选择偏倚、信息偏倚及混杂偏倚产生的原因及对结果真实性的影响。

3.需了解的内容

研究结果变异的概念及来源；分层分析的计算方法。

二、学习要点

（一）研究结果的变异性

1.变异性的概念

研究结果包括描述性和分析性数据（指标）的变动或波动，称为研究结果的变异性（variability）。

2.变异性的来源与水平

（1）变异的来源：包括生物学真实变异和测量误差，其中测量误差可再分为随机误差和系统误差。

（2）变异的水平：包括个体水平、群体水平和样本水平三个层次。个体水平的变异性是指某个体特征测量值的变化，它可以是个体真值随时间的改变，也可以是由于测量误差引起的变化。群体水平的变异性可以看成是各个体的累计变异，因为构成群体的各个体具有不同的遗传素质并受到不同的环境影响。样本（研究）水平的变异性是指通过不同样本的研究所得结果的差异性。

（二）研究的真实性

1.真实性的概念及与研究变异性的关系

（1）研究的真实性或效度（validity）是指研究收集的数据、分析结果和所得结论与客观实际的符合程度。

（2）研究的误差是研究真实性的反面，反映了研究数据的测量误差的程度，因此包括系统误差和随机误差两部分。研究中的系统误差部分称为偏倚（bias）。研究中的随机误差大小用信度（reliability）来反映，信度越高则随机误差越小，反之则随机误差越大。

2.内部真实性和外部真实性

（1）内部真实性（internal validity）：是指研究结果与实际研究对象真实情况的符合程度，它回答一个研究本身是否真实或有效。

（2）外部真实性（external validity）：是指研究结果与推论对象真实情况的符合程度，它回答一个研究能否推广应用到研究对象以外的人群。

（三）研究的偏倚

1.偏倚（bias）的概念

研究误差中的系统误差部分称为偏倚。2.偏倚的分类

（1）选择偏倚（selection bias）：是在研究对象的选取过程中，由于选取方式不当，导致入选对象与未入选对象之间存在系统误差，由此而造成的偏倚成为选择偏倚。选择性偏倚的来源及控制方法见表9-1。

表9-1 不同类型研究选择性偏倚的来源及控制方法

研究类型 描述性研究

选择性偏倚的表现 样本对总体的代表性不强，结果外推局限

分析性研究 进入或不进入研究对象的人群特征与研究暴露因素或处理因素存在关联，增大或减少研究因素与结局效应的关联

控制措施

随机抽样；特定人群研究结果

外推应谨慎 注意样本的代表性；

增加应答 减少失访 严格遵循对象选取原则

（2）信息偏倚（information bias）：信息偏倚又称测量偏倚或观察偏倚，是来自于测量或资料收集方法的问题，使获取的资料存在系统误差，又称为错分偏倚（misclassification bias）。错分偏倚的分类、表现及控制方法见表9-2。

表9-2 错分偏倚的分类、表现及控制方法

错分偏倚分类 无差异性错分偏倚

偏倚的表现

控制措施

暴露或疾病的错误分类在研制定判断暴露或疾病的公究分组间分布均衡

使研究效应的估计值偏低

认（或“金”）标准

差异性错分偏倚 暴露或疾病的错误分类在研盲法调查

究分组间分布不同，效应的估控制回顾调查期限，使用计值被高估或低估。包括回忆生物学标志物测量暴露或偏倚和调查者偏倚

结局效应

（3）混杂偏倚（confounding bias）：是指暴露因素与疾病发生的相关程度受其他因素的歪曲或干扰。混杂偏倚的判断原则为：比较混杂因素控制前后的暴露因素效应估计值，如果存在有意义的差异，则认为产生了混杂偏倚。在因果关联分析中混杂偏倚可能引起两种假关联即继发关联和歪曲直接因果关联。

1）继发关联（secondary association）：即怀疑的病因（暴露）E与疾病D并不存在因果关系，而是由于两者（E，D）有共同的原因C，E，D同C存在关联，从而继发产生E与D的关联。

2）歪曲直接因果关联：暴露因素可通过直接关联和间接关联两种途径影响结局，如果分析时将间接关联的效应综合在直接关联中，则就会歪曲暴露因素与结局的直接关联，即出现混杂偏倚。混杂偏倚在研究各阶段的控制措施见表9-3。

表9-3 混杂偏倚在研究各阶段的控制措施

研究阶段 设计阶段

控制措施 随机化 配比 限制

分析阶段

标准化率分析 分层分析 多变量分析

（4）混杂偏倚的分层分析步骤

1）对可能的混杂因素进行分层，计算各层的ORi或RRi

2）判定层间ORi或RRi是否相等或相近；若相等或相近，则可判断层间同质，否则不同质。

3）层间同质的资料，可以用M-H法将各层的ORi或RRi综合起来，即得到控制混杂后的调整RR或OR。（层间不同质的资料则可能存在交互作用，应对交互作用进行估计。）

4）层间同质的资料，将调整RR或OR与分层前的粗RR或粗OR（cRR或cOR）进行比较，一般而言，如果差值有0.5以上的改变（RR或OR>1时）或者有0.1以上的改变（RR或OR<1时），就可以下“存在混杂偏倚”的结论。

三、典型试题分析

（一）单项选择题

1.有关混杂因素和混杂偏倚的说法正确的是

A.有混杂因素存在一定会产生混杂偏倚

B.混杂因素主要指年龄、性别、职业这些人口学特征因素

控制原理

人为使得混杂因素在研究分组中分布一致，则该因素对结局的效应为“零”

控制混杂因素的效应，估计研究变量的真实效应量 C.混杂偏倚引起的继发关联是典型的混杂偏倚类型，而引起的间接关联则不是混杂偏倚

D.在分析阶段控制混杂的方法多采用多元分析，不仅能分析暴露因素的效应也能估计混杂因素的效应

E.暴露因素和混杂因素的概念是绝对的，有些因素只能是暴露因素，而另一些因素一定是混杂因素 答案：D [评析] 本题考点：混杂偏倚产生的原因及效应。

混杂偏倚是混杂因素在比较组间分布不均时产生的。在设计阶段认识到混杂因素，通过限制、匹配、随机化等方法加以控制则可以避免混杂偏倚，故[A]不正确。混杂因素不是特定的某些因素，也不是绝对的概念。而是可能与研究结局相关的因素，只是在研究中不再关注这类因素的效应。因此[B、E]不正确。若暴露因素与结局存在直接关联和间接关联的因果联结方式，则混杂因素引起的间接关联会歪曲直接关联的效应，因此[C]不正确。多元分析的原理即是控制了其他因素的变化后，其中一个因素变化一个单位引起结局变量变化的大小。因此，在多元分析模型中，纳入模型的自变量（暴露因素或混杂因素）的效应均能估计出来，[D]正确。

（二）多项选择题

1.关于真实性与变异性的关系说法正确的是

A.真实性的反面是变异性，因此，真实性高的研究是无变异的 B.内部真实性高的研究应能反映的是样本来源人群的生物学变异 C.外部真实性高的研究应该能反映推论人群的生物学变异 D.真实性高的研究系统变异和随机变异均应较小

E.信度反映的是随机变异的大小，同时也反映研究的真实性的一部分 答案：BCDE [评析] 本题考点：研究的真实性和变异性的关系。

研究的真实性是指研究收集的数据、分析结果和所得结论与客观实际的符合程度。[A]真实性的反面是研究误差，包括系统误差和随机误差两部分，而变异性除了系统误差和随机误差外，还包括研究对象的生物学变异，这部分变异是真实的，且应为研究所揭示。故A不正确。[B]内部真实性是指研究结果与实际研究对象真实情况的符合程度。[C]外部真实性是指研究结果与推论对象真实情况的符合程度。它回答一个研究能否推广应用到研究对象以外的人群。[D]正确，理由同前。[E]正确，研究的可靠性或信度，是反映研究结果中随机误差大小的程度，随机误差小则研究信度高。

四、习题

（一）单项选择题 [A1型题] 1.个体水平的变异不可能来源于以下哪个方面

A.个体真值随时间改变 B.仪器标度或精密度差 C.抽样方式误差 D.环境因素改变 E.测量者记录误差

2.以下关于研究真实性的描述正确的是

A.研究的真实性反映了结果随机误差的大小 B.内部真实性高的研究结果结论外推具有普遍性 C.外部真实性回答了一个研究本身是否真实或有效 D.真实性的反面是研究误差, 主要是系统误差

E.真实性好的研究能反映研究对象及目标人群的真实变异 3.The corporate reason between exposure and disease is A.Accidental association B.Secondary association C.Indirect causation association D.Direct causation association E.Statistical correlation 4.某研究者对女性被动吸烟与乳腺癌的关系进行研究。随机选取现患乳腺癌患者300人（年龄40~65岁），同时在健康体检人群中选取同一年龄段并且职业相同的女性400名进行调查。采用这种方法选择样本人群的目的及方法是

A.控制年龄和职业的混杂偏倚，限制 B.控制年龄和职业的选择偏倚，限制 C.控制年龄和职业的混杂偏倚，匹配 D.控制年龄和职业的选择偏倚，匹配 E.方便调查，限制纳入标准

5.未采用盲法收集资料的临床药物疗效实验研究，最容易产生的偏倚是

A.选择偏倚

B.无差异错分偏倚

C.有差异错分偏倚 D.混杂偏倚

E.以上都是

（二）多项选择题

1.以下关于信息偏倚的描述不正确的是

A.无差异错分偏倚因其错误分类与研究分组无关, 故不需要控制

B.差异错分偏倚因其错误分类与研究分组有关, 故需要控制

C.差异性信息偏倚通常来源于回忆偏倚和调查者偏倚

D.无差异偏倚通常是分类标准误差造成的

E.盲法收集信息是控制信息偏倚的有效且实用的方法

2.关于混杂因素的描述正确的是

A.混杂因素是观察结局效应的危险或保护因素 B.混杂因素存在时一定干扰研究的真实性

C.混杂因素的效应可以通过配比、随机化、限制等方法消除 D.混杂因素是判断是否存在混杂偏倚的唯一标准 E.混杂因素可以通过增大样本量控制

（三）名词解释 1.validity

2.internal validity

3.external validity

4.bias

5.selection bias

6.information bias

7.confounding bias

（四）简答题

1.Take an example to describe the connection and significance of internal validity and external validity.2.举例说明无差异错分偏倚和差异性错分偏倚的原因及控制方法有何不同。3.Please describe how to control confounding bias.（五）论述题 1.Please describe false association of confounding bias in causal association study, take an example.五、参考答案

（一）单项选择题

1.C 2.E 3.B 4.A 5.C

（二）多项选择题 1.AE 2.AC

（三）名词解释

1.效度（validity）：是指研究收集的数据、分析结果和所得结论与客观实际的符合程度。

2.内部真实性（internal validity）：是指研究结果与实际研究对象真实情况的符合程度。

3.外部真实性（external validity）：是指研究结果与推论对象真实情况的符合程度，外部真实性又称为普遍性（generalizability）。

4.偏倚：研究误差中的系统误差部分称为偏倚（bias）。

5.选择偏倚（selection bias）：是在研究对象的选取过程中，由于选取方式不当，导致入选对象与未入选对象之间存在系统差异，由此造成的偏倚称为选择偏倚。

6.信息偏倚（information bias）：又称测量偏倚或观察偏倚，是来自于测量或资料收集方法的问题，使得获取的资料存在系统误差。

7.混杂偏倚（confounding bias）：当我们研究某个因素与某种疾病的关联时，由于某个既与疾病有制约关系，又与所研究的暴露因素有联系的外来因素的影响，掩盖或夸大了所研究的暴露因素与疾病的联系。这种现象或影响叫混杂或混杂偏倚，该外来因素叫混杂因素。

（四）简答题

1.内部真实性和外部真实性是考察研究结论真实度的两个方面，其中，内部真实性反映的是研究结论对研究对象的符合程度，要达到内部真实性好则需要研究对象的特征尽可能相同，干扰因素尽可能少，如选择同一年龄段、同一种职业或同一地区居住的居民等；而外部真实性反映的是研究结论对样本所代表的总体情况的符合程度，要达到外部真实性好则要求样本对总体的代表性好。二者是对立统一的，对象选择限制条件越多的研究，同质性高，内部真实性越好，但外推的人群局限，则外部真实性较差。

2.无差异错分偏倚主要是由于判断暴露或结局的依据发生了偏差，而导致分析时观察结果与真实结果不符，但这种偏差在研究分组间无差异，即两组发生误判的概率是一样的。如对观察肥胖组与正常体重组血糖异常率的差异时，若血糖异常的标准低于或高于公认的金标准，发生误判的概率是10%，则在肥胖组和体重正常组均有10%的对象会发生误判。有差异错分偏倚主要来源于被调查者和调查者。如实验研究中容易发生的霍桑效应，以及实验研究的调查者对研究对象有差异性地收集信息均会导致信息偏倚，并且这种信息误判率在分组间分布不均。鉴于两种信息偏倚的产生原因不同，采取的控制方法也不同，在制定划分结局或暴露的标准时采用公认的金标准，以控制无差异的错分偏倚；采用盲法调查，加强调查中的质量控制则可以控制差异性错分偏倚。

3.混杂偏倚的控制可分为两个阶段，在研究设计阶段，可采取随机化、配比和限制的方法进行控制，使混杂因素在研究分组中分布一致，从而不会干扰暴露因素对结局的影响。此时，混杂因素在研究中与结局的关联被人为控制为“无关联”，值得注意的是这种无关联的现象并非混杂因素的真实效应。在分析阶段，可通过标准化率、分层分析以及多变量（多元）分析方法控制混杂因素。其中标准化率计算和分层分析均是以混杂因素在不同研究组间的构成不同，赋以不同的权重，再计算暴露因素调整的关联度（如调整OR或RR），一般不估计混杂因素的作用大小。而多变量分析是通过统计分析模型，将混杂因素和暴露因素对结局的独立效应均估计出来。

（五）论述题

1.因果研究中由混杂偏倚引起的假关联包括继发关联和直接因果关联被歪曲。①继发关联是一种纯粹由混杂偏倚产生的关联，即怀疑的病因（暴露）E与疾病D并不存在因果关系，而是由于两者（E，D）有共同的原因C，E，D同C存在关联，从而继发产生E与D的关联。②直接因果关联的歪曲

如果怀疑的病因（暴露）E与疾病D既存在直接关联，又存在间接关联或与其他危险（保护）因素F存在相关，E与D的总关联等于E-D直接关联 同 E-F-D间接关联之和。如果直接关联与间接关联混在一起，而将其作为直接关联的估计，就会出现混杂偏倚。

（四川大学华西医学院

李佳圆 栾荣生）

第二篇：第七章 成本控制概要

第七章 成本控制 第一节 成本控制概述

一、成本控制的意义

二、成本控制的要求

三、成本控制的原则 小结 学习自测题

第二节 定额成本计算方法

一、定额成本计算方法概述

二、定额成本的计算

三、定额差异的计算

四、定额变动差异的计算

五、定额成本计算法举例 小结 学习自测题

第三节 标准成本制度

一、标准成本制度概述

二、标准成本的制定

三、标准成本差异的计算

四、标准成本计算举例 小结 学习自测题

第四节 作业成本法和倒推成本法

一、作业成本法

二、倒推成本法 小结 学习自测题

第四节 基层成本控制

一、班组成本控制

二、车间成本控制 小结 学习自测题

第三篇：SiteView TC流量控制概要

SiteView TC流量控制

概述

今天，信息技术在中国各个行业中的应用都得到了前所未有的重视，“以信息化带动工业化”已为各级决策部门所共识,各个行业在IT方面都有很大的投入，进行了大量的系统建设和应用开发。在实际情况中，用户长时间的下载、上传文件，占用大量的带宽，影响正常的Email收发、实时视频会议等及时通信或商务活动。因此，有效地管理IT资源，合理的分配利用网络资源，已经成为一件刻不容缓须要解决的事情。为保证企业合理使用Internet资源，通过带宽监视和流量限制技术，能有效防止对Internet资源的滥用。合理分配每个IP使用流量。

SiteView TC是基于Linux操作系统的网络流量监测与管理系统，适用于各种规模的企业和政府的网络，能有效解决网络应用性能问题，保护IT投资，降低运营成本，从而提高用户的生产力。SiteView TC解决方案提供了直观的界面使网络管理人员能够随时随地了解网络带宽使用情况，而且能对网络用户进行分组上下行带宽限制。并且，一旦系统出现可疑异常状况，预警可通过声音、E-mail、滚动消息等方式及时通知相关人员或自动进行常见故障处理，从而最大限度的降低系统平台出现故障的可能，减少可能给企业带来的损失。完善的日志分析报告，更能帮助网络管理人员预防可能出现的故障，为企业网络的战略规划提供依据。

易用快捷的操作方式，SiteView TC采用Web界面，“一键一击”的引导式界面设计，全面提升用户体验。

成熟稳定的系统平台，基于Red Hat Enterprise Linux开发，内核性能优秀稳定，经过全面严格的网络性能测试，对于各种网络环境进行特别参数优化，使得系统可用性大大加强，最大程度上避免产品当机状况的发生，减轻网络管理员繁重的维护及管理工作。

先进的远程协同工作方式，方便多用户操作，当系统遇到突发状况，网络管理员可以通过系统的远程技术支持模块获取技术支持工程师实时在线支持。

完善的系统修复设计，网络管理员可以通过一键备份和一键修复模块，将系统配置自动还原到以前所定义的还原点，更可以通过系统操作记录，获知以前可能存在的误操作，对操作进行修正。

丰富的报警方式，无论系统管理人员身在何处，都能及时了解网络系统可能出现的故障。系统的各种日志报告，更能帮助网络管理人员快速追踪问题根源，找到网络误配置部分，从而杜绝日后出现同样问题。

全面的日志分析报告很好的满足了不同网络管理人员的需求，详尽的文本报告和直观易懂的带宽图表，方便网络管理人员对网络流量状况的了解。对于高层决策人员而言，更能从中提前发现隐患,给企业信息建设战略规划提供依据。功能介绍

1.工作原理 所用的数据包都会流经SiteView TC,通过流量分析引擎按照IP地址，或是协议对数据包进行分类，打上标记。然后，通过流量分析引擎，每三分钟对每个IP的上行流量，下行流量总的统计，以及细化到每个IP的几种基本协议流量统计，并以报表的形式把统计结果保存下来。在通过流通量控制引擎，检查已经受到限制的IP的流量，是否已经达到管理员所限制的最大值。如果已经达带到上限，则通过我们制定的算法对数据包发送的速率进行有效的控制、及整形。

1.1实时流量监控

通过实时获取流过SiteView TC的所有IP地址网络传输速率和流量，为网络管理员的网络建设和管理工作提供参考，并能从异常流量中，分析网络中存在的隐患。在对传输流量监视基础上，可以进一步对单个IP的上下行传输速率进行手动控制，为网络用户区分优先级，对不同优先级的用户提供不同的网络服务，同时SiteView TC还支持按协议控制流量，比如对常见的http、ftp、telnet、ssh、p2p等协议进行流量控制，保证正常的企业上网流量。

另外SiteView TC也可以通过以组的方式或者以一个网段的方式对用户的流量设置，进行统一的管理.2.系统管理

SiteView TC多功能网关不仅功能十分强大，而且通过Web界面进行操作也十分易用。2.1支持远程启停机 可以远程控制机子的关机。2.2网关状态查看 可以很方便地查看网关的硬盘空间、CPU利用率、系统授权文件情况等等。2.3支持远程启停网关各功能模块

以直观的方式提供网关各功能的状态的查看。

管理员可通过点击按钮来完成重启、停止、启动各功能模块。2.4 开机和关机设置 网关重启或关闭时，需要预先启动或关闭的服务，都可以在这里设置。2.5 修改密码

登陆用户可以随时修改登陆密码，增加系统安全性。2.6 计划任务

类似Windows操作系统的计划任务程序，可以通过定义这个模块来定时进行一些自定义任务，比如数据库统计，信息搜集等等。

2.7 支持本地DNS SiteView TC可以缓存查询过的DNS充当本地DNS域名服务器，更快地解析域名。2.8支持DHCP 在255台以下机器的企业网络中，客户机器只需设定自动获取IP地址，就可以通过DHCP服务 获得可以上网的IP地址。

2.9 网络工具

提供PING、TraceRoute、WEB执行命令窗口等日程命令工具集，避免管理员在多平台间切换，直接在Web页面查看输出结果。

2.10 实时连接查看 SiteView TC可以保存所有通过TC的内网机器连接状态，通过SiteView TC进行的数据分析，可以实时查看内网机器的当前状态，比如访问的外网IP地址以及对应的地理位置，端口，标志位等信息。

2.11网络隧道配置

在中大型企业网络中，当企业各组织机构被划分到不同的网段中时，可以通过配置网络隧道，在两台SiteViewTC系统或者一台SiteViewTC系统和一台支持GRE格式封装的路由器之间进行网络隧道对接，轻松实现各部门互访，如同在同一子网。

2.12日志文件大小监控

对系统日志磁盘使用状况进行监控，当日志文件大小超过定义的阀值时，系统会自动发送E-Mail到管理员邮箱提醒注意。

2.13一键备份与恢复

提供对系统配置文件的备份与恢复，可以一键点击备份所有配置文件，也可单独选择特定配置文件进行备份，这适用于重装或升级系统时，大大减少网络管理人员重复工作量，提升工作效率。2.14在线技术支持

这是游龙科技提供给正式版用户的特有服务，每个正式版License都会附送一年的技术支持服务，遇到重大问题无法自行解决时，网络管理人员可以通过点击连接按钮，使得SiteView TC自动连接远程服务器通知游龙科技技术人员，技术人员会进行在线实时维护修复。

第四篇：控制物流灭大户(DOC 14)概要

控制物流灭大户 作者 喻祥 蒋云飞

谁见过这样牛的大户

镜头一：梁佳汇怎么都不会忘记他第一次去广州，当飞机降落在白云机场，他从旋梯下来，一辆奔驰600就停在旋梯前，周人法笑眯眯地看着他。梁佳汇明白，那是来接他的车，他更明白的是：能将车开到这个地方接他的周人法比他想像中还不简单，这个笑眯眯的下马威不轻。

镜头二：在白天鹅的豪华包厢里，接风宴席已经是接近尾声，周人法除了劝酒让菜，说明游玩安排外，生意上的事情他只字不提。可是梁佳汇此行却有一个重要的目的，周人法将货窜到福建，几乎将福建经销商的市场全部揽到自己名下，这个事情到底该怎么协调？但话几次都到了嘴边，却被他硬生生地堵了回去。这个周人法真精明。

镜头三：国际酒店的桌球室，周人法和梁佳汇玩斯诺克。一杆78分的高分之后，周人法笑着说：“梁老板，你看我做福建市场，一下子将销量提高30%，是不是针对福建市场再给我一点优惠？”梁佳汇有点傻了。

……

AWORD的老板梁佳汇怎么也没有想到这辈子会遇见周人法这么大的腕。AWORD是国内白酒业的知名品牌，周人法更是白酒业内的代理大腕，至少AWORD的老板梁佳汇怕他，理由很简单： •周人法销售了梁佳汇50%的产品； •周人法的销售网络是全国性的；

•其销售网络成员大都是周人法的死党，很多是他的亲戚； •周手中代理了众多品牌，完全能够玩品牌相互打压的游戏； ……

很少有这样的大户——AWORD对周人法的依赖程度可想而知。梁佳汇与周人法合作时间不长，但周人法硬是在短短一年时间里将AWORD的销量做了起来。由此而来的是，周人法牛到了能够在市场上销售出货价比厂家直营店更低的产品。

梁佳汇郁闷坏了

开始和周人法合作，梁佳汇看见AWORD的销售飞速上升，很高兴，但很快这种高兴就被郁闷替代。

郁闷一：营销部门功能丧失

由于周人法拥有自己的销售队伍和庞大的销售网络，在周人法的市场区域里，所有和下家的业务都是由他自己的销售队伍解决，根本不允许AWORD的业务人员插手。AWORD完全丧失了对市场的控制，市场信息严重受阻。

周人法对于AWORD企业派驻的业务人员，只要求他们为自己做一些助销、促销、处理消费者抱怨等服务性工作，而且时常通过代理的其他品牌对AWORD品牌进行打压，叫AWORD的业务人员投鼠忌器。

这样，梁佳汇的营销队伍得不到实实在在的市场锻炼，销售人员变成了服务人员，营销功能的丧失使他们完全失去了市场的主动权，由此对市场的掌控能力几乎为零。

郁闷二：直营店受到冲击

为了摆脱周人法对市场的控制，梁佳汇在很多主要城市开了自己的直营店，但是效果不明显，被周人法冲击得一塌糊涂。

因为周人法得到的价格是全企业能够放出的最低价格，而且周人法的渠道运营成本比厂家要便宜很多。AWORD开直营店，店面成本、人员成本、管理成本都要从自己单一品牌上赚回来，而周人法的一个业务员做的是多个品牌，相对来说单位成本要低很多，而且有能力牺牲一个品牌，在其他品牌上赚取利润。

最终的市场反应是：周人法卖AWORD的产品，给出的价格比直营店还低。

郁闷三：窜货严重，难以摆平其他经销商

周人法的市场区域很大，他的下家组成结构非常有特点，几乎不是他的死党就是他的亲戚，这些人对周人法的忠诚度很高，跟着他一起壮大，经营着周人法经销的多个品牌。

周人法在各厂家拿的货价格都很低，给他窜货提供了便利，又加上有这样的下家，自然窜货就不在话下。周人法的窜货，引起AWORD其他经销商的强烈不满，梁佳汇很难摆平这样的关系。郁闷四：厂家的政策打死了自己

由于周人法销量的分额大，迫使AWORD制定的很多促销政策都是围绕着周人法的销售计划开展，甚至很多销售政策都是直接根据周人法的要求制定，这让厂家对他的依赖越来越大，很多政策几乎就在打死自己。例如：自己的业务人员只做客户服务，不做客户。

撬动周人法的渠道、斩杀这样的大户势在必行，但是怎样在市场不受到很大震荡的情况下完成渠道的重新布局呢？

破局： AWORD具备什么？

破局有多种方法，但是一个重要的前提是：不能引起市场很大的震荡。特别是面对这种对企业来说如此重要的大户，一个不慎，可能导致企业整个市场的崩盘。面对这样牛的经销商，要实现破局很难，但是，机会同样存在：

AWORD的老板梁佳汇还是有实力的：

经过这么多年的摸爬滚打，梁佳汇积累了不少资金实力，整个企业的运作处于良性的状态，完全可以拿出资金用作市场的投入，把市场继续做大。而且企业管理井井有条，企业的抗风险能力还是很强的。梁佳汇也不是营销的门外汉：

当年一个人提着包打下了AWORD的天下，梁佳汇对白酒行业的了解和对营销的理解都比较深，实战经验还是比较丰富的，他不仅有继续做大的愿望，也在不断琢磨着怎么做大的思路。

事实上，只要AWORD将自己的市场做大，就相对来说降低了单个经销大户的份额。

二级市场存在着与周人法下家分庭抗礼的经销商：

斩杀大户，最主要的是要有一批很好的二级经销商。刚才说了，周人法的下家很特殊，几乎实力都不错，而且对周人法的忠诚度极其高，所以向这个网络渗透对于企业来说风险很大，对AWORD来说一定要在二级市场存在一批能与周人法下家分庭抗礼的经销商。

事实上，除了周人法的二级分销商，众多同样有实力的经销商还是比较多的，只是比较分散而已，若能整合起来、团结起来，一样是非常强大的分销力量。

AWORD品牌在市场上有着良好的上升空间：

AWORD一直表现出较快的上升势头，这十分关键，也是吸引其他经销商的必要条件，没有人愿意卖一个“狗类”产品。这个方面AWORD要感谢周人法，他一直将AWORD产品卖得很好，并保证了该产品有一个快速上升的趋势。和周人法的矛盾没有激化：

即使梁佳汇对周人法有着很多不满，但是这样的矛盾几乎没有显现。几乎周人法的所有要求都得到厂家满足，梁佳汇对他的不满更多地是放在肚子里。这暂时稳定了周人法的心，让他觉得厂家对他没什么“脾气”，也不敢有什么“脾气”。大户本身存在着致命的弱点：

像周人法这样的大户其实是有致命的弱点的，那就是习惯了被厂家哄着，对厂家牛烘烘地惯了，认为厂家不敢拿他怎么样，同时赚钱也赚得“顺手”了，很容易被麻痹。这往往是大户在和厂家打交道的致命弱点。

有能力迅速将新的经销商扶植起来：

一旦大户被斩杀，企业能否在短时间里将新的经销商迅速扶植起来将最终决定渠道变革的成败。周人法不让AWORD直接插手市场开拓，要那些厂方业务人员做服务，正好让AWORD有了一支很强的助销、协销队伍，扶植经销商成为了AWORD的强项。

企业原有的营销队伍稍加培训转型，前期注重其区域开发的能力。这样，既能开发市场，快速挖掘经销商，又具有帮扶经销商的能力，这支队伍还是靠得住的。

为什么替经销商做物流？

企业具备了以上条件，为斩杀大户提供了机会。这里的关键是――不惊动大户，同时能够提升企业长远的市场竞争力。斩杀大户的方法很多，比如招商、直接停大户的货等等。但这些方式都过于张扬，很容易让周人法警觉，给周人法这样的大户反击的机会。一旦造成瞬间的合作崩盘，对于企业也是巨大的损失，市场不好控制，企业就会得不偿失。

又想破局，又想悄悄地进行，前期麻痹大户，到底应该采用什么方法呢？这个突破点就成了破局的关键。在找到这个点之前，我们先看看大户的特点：

一般而言，一级分销的基本利益在于稳定而大量的货物流转。对于他们而言，还有一个潜在的利益就是，快速进行资金周转，无库存压力，无资金压力，这就需要他们具有稳固的二级经销商。

促动他们的长期欲望是：拥有自己独立品牌的产品，和自己独立运作的市场。

那么除了让利以外，还有什么东西能够打动他们呢？无非有两点：一是减少风险，主要是减少库存的压力；二是继续加大对他的二级分销商的帮控，使他的二级网络更强大。

通过上述分析，一个词汇突然凸现出来：物流。

企业如果想办法把物流控制住，作为一个起点，能不能既麻痹大户，又为斩杀大户起到关键的作用呢？让我们分析一下：

1.做物流的根本是控制渠道：

牢牢控制物流的企业当然掌握了叫板大户的重要筹码，企业之所以选择大户，好处有两个：一是其分销能力强，二是其具备资金实力和仓储实力。与之相对应的是：二级经销商之所以愿意和一级经销商合作，还不是因为自己的实力不济，而大户却能够很好地给他们运输产品，提供各种服务？如果失去了资金、仓储和物流的优势，大户就像被砍了一只胳膊。实力弱化了一半。2.做物流，打服务牌完全可以麻痹大户 大户自己控制物流肯定也是双刃剑，一方面，大户可以有更多的实力和企业叫板，更好地控制下级经销商，可另一方面确实也存在巨大的资金压力和风险，所以很多大户面对这个问题都非常矛盾。如果企业能够打消大户的疑虑，打出更好地服务大户和减轻经销商资金压力的牌，把企业来建立物流当成一个美丽的幌子，周人法难免不心动。

由于周人法经销品牌很多，仓储压力和资金压力都很大，他也想解决这个问题。同样，他对下家要不就是送货，要不就是下家自己提货，时常出现下家断货的情况。

由企业直接做物流，对此，周人法自然十分满意，AWORD缓解了他最头痛的仓储和资金压力，同时又是在几乎没有资金投入的情况下赚钱。

这是一剂最好的麻痹剂，也给他画了一张美丽的饼。3.做物流，控制下游经销商，不能让周人法警觉

周人法一直不允许企业业务人员和二级经销商直接发生业务上的接触，企业当然要继续配合周人法的想法。

可是，物流建了起来，厂家的人总要送货吧，这样以送货为由，业务人员有了直接和下一级经销商接触的机会，拉近了厂家和基层经销商的关系，同时业务人员可以为二级经销商的替换做大量的市场摸底和遴选工作。

周人法想不让业务员和二级经销商接触也不行，二级经销商和厂家有了合作，当然就有了进一步发展的可能。4.做物流，企业的触角深入到了终端

酒业的二级经销商大多对仓储、铺货、终端配送等物流环节的管理并不了解，极其需要企业在这方面的服务和指导。这又为企业将触角深入到终端提供了条件。

5.做物流，树立了企业的竞争优势

能很好地在物流配送上为经销商服务的企业很少。大多数竞争企业的竞争手法都是围绕着促销、价格进行，AWORD替经销商做物流，不但减少了经销商在物流环节的投入，降低了经销商的成本，同时也提升了AWORD企业的市场竞争力。6.做物流，降低了货款风险

企业直接做物流，使原先零散地分布在市场上的货款大大减少，通过快速的货物流转达到经销商和厂家资金的快速流转，降低了货款风险。

总结：AWORD企业为周人法做物流，看上去是继续在周人法仓储和资金等最薄弱的环节上，加强对其服务，实际上是向其网络渗透乃至最终斩杀他的杀招。

说到底，一方面，通过打造物流麻痹了大户，甚至得到大户的配合和支持；另一方面，是逐步提升企业在渠道上的竞争力和对二级分销商的影响力。

痛灭周人法

组建物流虽然作为斩杀大户的一个点，但也必须和诸多因素配合，才能达到最终的目的。重新建立营销队伍

这是一项极其重要的工作。AWORD原有的营销队伍的营销功能几乎丧失，尽管可以参与斩杀大户后的助销活动，但在斩杀阶段，作为熟面孔，他们不宜出现。因此，重新建立一支富有战斗力的营销队伍十分关键，在大户被灭的过程中，迅速运作新的渠道完全要靠这些人。为此，AWORD企业精心招聘了一批酒业一线高手，被针对性地派往周人法最大的11个市场区域，他们各自对被派往的区域十分熟悉，有很多老关系。他们的身份是“物流服务专员”，但实际上他们都是这些大区的经理。给周人法一个美丽的幌子

“零库存和零资金”是AWORD给周人法的一个美丽的幌子。以对他提供物流支持为由，在其他政策不变的情况下，为他的主要市场区域建立配送中心，为下一级经销商送货和配货。

这样周人法在经销AWORD的产品时，几乎可以实现“零库存和零资金”的经销方式，条件是厂家不再给周人法提供铺底的支持，很好地解决了对周人法货款回收的问题。全面建立配货中心

选择周人法最大的11个区域建立配货中心，并为配货中心配制专门的物流管理人员和一些运营设备，如汽车等。

其实，酒业配货中心的建立并不难，AWORD企业无非是在这11个地区租用了当地的仓库和一些办公场所。发掘可替代的二级经销商

表面上，“物流服务专员”是在为周人法做物流，实际上他们的首要任务是为企业物色经销商。由于他们都是酒业的老江湖，又熟悉区域，加上AWORD品牌良好的发展势头，可替代经销商寻找得十分顺利。对二级经销商施行软政策

对于替代经销商，AWORD企业给出更低的价格（当然这个价格要高于原来给周人法的价格，但低于周的出货价）、更灵活的促销、更多的人员培训、更到位的铺货补货服务„„

这些软政策，对替代经销商有着很大吸引力，一个替代性销售网络很快建立。

一夜之间断了周人法的货

在各方面准备到位的情况下，这包括： •周人法货款结算清楚；

•周人法销售网络的存货几乎为零； •各配货中心货源充足； •替代经销商准备就绪； ……

AWORD企业几乎是在一夜之间将周人法的货给断了，痛灭周人法就此结束。

因为，就在给周人法断货的第三天，在企业最大的市场，也是周人法销售最好的市场，企业开了一次成功的招商会。二级经销商哪个不愿意直接和具有强大物流支持的强势厂家合作？对于商人而言，惟有利益是永恒的，企业的渠道开发很快就接上了。

企业不是简单地灭了一个大户

AWORD企业的渠道实现重心下移，企业和各级经销商的利润都得到很好的改善。更重要的是，AWORD企业借助痛灭周人法的机遇，基本上建立起了自己的物流系统，对经销商的掌控更加有力，对市场的反应也更加迅速，企业的市场竞争力得到迅速提升。

此后，周人法多次找AWORD企业老板梁佳汇，要求再次经销AWORD企业的产品，梁佳汇笑而婉拒，这样的客户他惹不起，总躲得起！

实际上，梁佳汇最后还是很感谢周人法，没有他，自己的市场不会发展得那么快，没有他，自己也不会建立起现在这个物流体系。想着，想着，他就会心地笑得„„

联纵智达的几个思考

这个案例的关键点在哪里？

痛灭周人法之后，企业如何迅速将新加盟的经销商扶植起来？这个过程是本次运作最后的工程，也是AWORD企业新渠道成败的关键。

如果说，通过控制物流来灭周人法是一个思路的话，如何建立和运作物流系统，以及扶植经销商迅速成长就是两个相对完整体系。我们认为：这两个体系的各个细节的执行到位才是我们本次作业成功的保证。

每个案例肯定有它的现实基础：

每个案例都没有可复制性，梁佳汇之所以能将物流这个点作为破局的关键点，当然有很多现实基础。

首先，构建物流体系是企业现实的需要：已经具备较大市场规模的AWORD，大经销商制和省级代理制已经不适合企业的发展要求，企业要做大，必须摆脱大户的控制，要逐步自己控制市场，按照自己的策略去规划市场，进行布局，斩杀大户只是早晚的事。配图：（AWORD企业的物流发展变迁表）

同时，由于有了一定的企业规模和利润的支撑，与其让大户叫板，不断地让利给大户，不如自己控制网络。把让给大户的利润作为自己组建渠道和物流的投入，是长远发展的基础，也是符合现实状况的。在对市场进行分析时，我们认为，渠道扁平化一定是该企业发展的趋势，现在做的，也是为未来做准备。

其次，企业也要能支撑这个方案。由于企业有一定的资金实力且处于良好的管理运作中，另外企业招到较好的营销队伍，这些资源都良好地支撑了企业的这种行动。

作业之外的附加收获：

在总结本次作业时，我们还有一个体会十分深刻，在为企业服务时，如果能给作业结果带来更多的附加值，或许这样的作业才更加有意义。

正如本次作业，企业对我们的要求仅仅是要我们扭转不合理的厂商关系，建立新的渠道体系。但是，作业结果是：企业有了另一个收获——基本建立起了自己的物流系统。

有了这个砝码，企业还会害怕大户的叫板吗？

第五篇：内部控制(418个文件 55MB)概要

内部控制(418个文件 55MB)

|----广东雪莱特光电科技股份有限公司内部控制的自我评价报告(pdf 15)|----内部审计实务标准导读（PDF 54）

|----管理阶层应体认内部控制制度之重要性(ppt 18)|----公开发行公司建立内部控制制度处理准则修正重点(ppt 31)|----财务会计教程--第四章-内部控制与现金管理（DOC 56）|----廉洁有效财务管理指南（pdf 52）

|----桂东电力规章制度内部控制制度(pdf 32)|----华润啤酒风险管理与内部控制培训资料-终稿之二--第三部分 目标、风险和内部控制-附件(pdf 33)|----华润啤酒风险管理与内部控制培训资料-终稿之二--第三部分 目标、风险和内部控制(pdf 97)|----2008年3月企业内部控制和风险管理讲义资料(ppt 58)|----风险管理与内部控制基本概念(pdf 54)|----应收帐款信用风险的防范与控制初探(doc 6)|----财政支出增长及其控制(ppt 48)|----试论内部控制与企业文化的关系(doc 4)|----企业内部控制的强化取决于经营者(doc 4)|----浅谈企业内部会计控制制度(doc 9)|----内部控制与实务之探讨(ppt 40)|----加强内控建设 规范采购管理(doc 5)|----现代企业内部控制（ppt 53）|----风险与内部控制(ppt 77)|----内部控制-为何需要控制--确保目标之达成(ppt 116)|----现金及內部控制--內部控制之目的(ppt 35)|----内部控制及其评审--内部控制概述(ppt 25)|----商业银行风险管理与内部控制(ppt 15)|----审计学教程--内部控制制度及其评审(ppt 17)|----内部控制及其测试与评价--内部控制定义与内部控制目标(ppt 22)|----财务控制方案---财务信息的需求与供给(ppt 21)|----内部控制制度完善项目计划(ppt 24)|----内部控制作业之探讨-销货及收款循环控制作业(ppt 28)|----如何做好公司內部控制(ppt 18)|----内部控制-信用控制(ppt 65)|----案例分析--内部控制在合资公司的应用(ppt 24)|----国有商业银行内部审计质量控制制度的构想(doc 7)|----企业内部会计控制制度研究(doc 11)|----加强企业内部控制-提高资金使用效益(doc 9)|----内部控制及控制风险评价(doc 21)|----证券公司融资融券业务试点内部控制指引(pdf 7)|----会计电算化及其对财会业务内部控制的影响(doc 5)|----XX证券股份有限公司内部控制制度(pdf 10)|----内部会计控制规范-货币资金(pdf 4)|----内部控制与内部会计控制(doc 22)|----内部控制与公司治理(ppt 86)|----内部稽核与海外检查(ppt 42)|----了解内部控制结构和评估控制风险(ppt 12)|----内部控制的核心就是会计控制(ppt 5)|----内部控制制度及控制风险评价(ppt 46)|----内部控制测试与评价(ppt 21)|----内部控制与ERP(ppt 60)有效的内部控制(目标)|----内部会计控制建议书（PDF 139）|----企业运作之内部控制(pdf 26)|----内部控制审计的程序和方法(doc 4)|----对内部控制审计的几点认识(doc 5)|----公共部门内部控制(doc 5)|----运用内部控制测评的做法(doc 6)|----内部控制和风险管理的说明-状况与评价(pdf 10)|----内部控制研究-监督是对内部控制质量进行评价的过程(ppt 36)|----内部会计控制-内部会计控制的概念(pdf 34)|----内部控制审计-目标-程序与方法(pdf 34)|----内部控制制度调查问卷(xls)|----现代内部审计的十大理念(ppt 42)|----内部控制制度修订稿(pdf 23)|----内部控制管理及检查监督办法(pdf 14)|----财务内部控制制度-基本制度(pdf 5)|----存货内部控制制度(doc 4)|----内部控制理论与实务(ppt 60)|----内部控制审计实施细则(doc 8)|----内部控制测试程序和一般性内部控制测评(doc 28)|----关于制定公司内部控制制度的议案(pdf 4)|----CASH 内部控制和现金(ppt 43)中英文版 |----企业内部控制科研课题管理办法(doc 14)|----企业内部控制具体规范第xx号--担保(doc 6)|----XXXX集团财务内部稽核制度(doc 5)|----内部物资调拨调出签审流程(ppt 72)|----控制工作基础-控制工作的主要功能(ppt 15)|----政府投资项目资金支付内部控制体系(ppt 12)|----上市(柜)公司内部控制制度缺失汇总与检讨(ppt 14)|----内部控制的评审--内部控制的调查内容(ppt 12)|----内部控制及其评价--内部控制的产生与发展(ppt 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11)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第6部分－附则（F）--附则4：员工守则(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第6部分－附则（F）--附则3：内控配套规章制度目录及索引(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第6部分－附则（F）--附则2：业务流程适用单位(xls)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第6部分－附则（F）--附则1：内控业务流程联系人(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第5部分－检查评价办法（E）--内部控制检查评价与考核办法(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第5部分－检查评价办法（E）--检查评价办法附件汇总(xls)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第4部分－权限指引（D）--权限指引说明(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第4部分－权限指引（D）--权限指引(xls)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--财务报告计划矩阵(xls)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--15,1一般合同管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--14,1税务管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--13,1安全环保管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--12,3生产经营统计业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--12,2成品油调运业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--12,1生产调度运行业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--11,6信息批露业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）-11,5基础设施IT一般性控制内部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）-11,4应用系统IT一般性控制内部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）-11,3ERP系统IT一般性控制内部控制(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--11,2信息资源管理业务内部控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--11,1信息系统管理业务内部控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--10,3利率汇率风险管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--10,2担保业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--10,1石油保值业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--9,1编制财务报表业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--8,2非持续性关联交易业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--8,1持续性关联交易业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,6无形资产管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,5固定资产业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,4油气资产管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,3长期股权投资管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,2存货管理业务内部控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--7,1应收款项管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--6,3工程项目管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--6,2勘探开发投资业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--6,1资本支出业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--5,4承兑汇票管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--5,3资金收、拨款管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--5,2货币资金管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--5,1筹资业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,11成品油出口业务内部控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,10加油卡管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,9润滑油销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,8燃料油销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,7成品油直销及分销业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,6成品油零售管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,5化工产品销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,4一般产品出口业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,3一般产品销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,2天然气销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--4,1原油销售业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--3,3科技开发费管理业务内部控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--3,2人工成本管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--3,1修理费用管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--2,3商品流通费用管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--2,2炼化成本管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--2,1油气生产成本管理业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,6进口成品油业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,5成品油采购业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,4一般物资采购业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,3原油配置、运输业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,2进口原油采购业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第3部分－内控矩阵（C）--1,1原油采购业务控制矩阵(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--9,1编制财务报表业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）-8,2非持续性关联交易业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--8,1持续性（经常性）关联交易业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,6无形资产管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,5 固定资产业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,4油气资产管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,3长期股权投资管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,2存货管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--7,1应收款项管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--6,3工程项目管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--6,2勘探开发投资业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--6,1资本支出业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--5,4承兑汇票管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--5,3资金收、拨款管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--5,2货币资金管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--5,1筹资业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,9润滑油销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,8燃料油销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,7成品油直销及分销业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,6成品油零售管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,5化工产品销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,4一般产品出口业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,3一般产品销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,2天然气销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,1原油销售业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,11成品油出口业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--4,10加油卡管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--3,4营业外支出管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--3,3科技开发费管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--3,2人工成本管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--3,1修理费管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--2,3商品流通费管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--2,2炼化成本管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--15,1一般合同管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--2,1油气生产成本管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--14,1税务管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--13,1安全环保管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--12,3生产经营统计业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--12,2成品油调运业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--12,1生产调度运行业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,6信息批露业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,5基础设施IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,4应用系统IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,3ERP系统IT一般性控制流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,2信息资源管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--11,1信息系统管理业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--10,3利率汇率风险管理业务(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--10,2担保业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--10,1石油保值业务流程(doc)|----XX石油化工有限公司2008年内部控制手册第2部分－业务流程（B）--1,6 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