关于制定《班组预算管理方案》的情况汇报

第一篇：关于制定《班组预算管理方案》的情况汇报

***队

关于制定《班组预算管理方案》的情况汇报

公司领导：

为进一步深化“降本增效”活动，从源头上加强成本；按照公司“把预算指标分解到班组和个人，做到班班有预算、事事要预算、人人会预算”的方针，我队召开了“班组预算管理”专题会议，按照区队实际，讨论制定了《班组预算管理方案》，现将方案内容汇报如下：

班组预算是企业预算管理的综合性基础工作，是企业搞好降本增效工作，全面完成各项生产任务的的落脚点。为深入推进我队班组预算管理工作，加强区队成本费用控制，提高预算管理水平，特制定如下方案：

一、指导思想

继续把学习贯彻公司“6.30”工作会议精神和开展降本竞赛作为当前和今后一段时期工作的重中之重，积极推进班组管理和技术创新，进一步提高班组职工的节约意识，确保公司的安全生产和经济效益稳步增长。

二、组织机构建设

（一）区队指定技术员郑海建全面负责各班组预算工作。主要工作职责如下：

1、组织班组预算的编制、汇总、上报、下达、分解等工作。

2、跟踪监督班组预算的执行情况，及时分析反馈预算执行情况，并对预算执行情况提出考评意见。

3、协调处理预算执行过程中存在的问题。

4、提出预算调整意见。

（二）每个班组设置一名材料员，负责班组材料的领取、管理、交回工作。材料员由班组职工选举产生，每季度根据工作情况适时调整，对于无法胜任工作，造成材料浪费流失的，予以更换。

三、内容及参考方法：

（一）材料领取、发放制度：

合理制定月度物资计划，降低物资库存。在施工过程中，每月初根据工作任务制定所需材料计划。严禁单方面的满足作业计划需要，不根据现场所需及盘查库存量，盲目计划，造成物资材料堆积浪费。

1、支护材料的计划；

月初依据作业计划由区队指定专人定期对井下支护材料库存进行盘点，根据迎头进尺速度结合料场库容，上井后开据支护材料计划单交运搬队，有运搬队从供应科领取装运到施工现场，由区队跟班队长清点后交接。

2、易耗材料的计划；

月初由工具员依据作业计划计划领取。易耗材料包括：金刚石钻头、风钻钻头、风钻钎子、锚索钎子、钻车钎子、接箍等。

3、支护材料的使用与管理；

在使用过程中，严格按照施工措施打设，对不按措施施工造成材料浪费的，按浪费材料单价进行加倍处罚。对材料乱扔乱放发现一次扣本班200-500分；

4、易耗材料领用制度；

（1）实行内部领料单管理制度，有班长填写当班需要的易耗易损材料，由队长或书记根据现场施工需要核对后签字，方可到工具房领取。

（2）严格执行易耗材料交旧领新制度，避免材料浪费流失。易耗材料价值高，物件小，易丢失和损坏。因此班组领取易耗材料时，必须以旧换新，并将交旧领新的数量及领取人姓名，统计在班组领料统计表中，对于未提供旧材料的，一律不予发放。此项工作由值班人员负责日常监督，每月底根据材料消耗情况，实行节奖超罚。

（3）对钻头打入岩石中不能退出需领取新钻头时必须由跟班队长给予证明并签字，制定使用周期（每循环进尺消耗金刚钻头0.8个、风钻头1个、锚索钎子0.3米、钻车钻头0.3个、钻车钎子0.3米），凡是不到期领用的，将按比例对其进行处罚。

5、加强设备配件使用的跟踪管理，杜绝消耗漏洞。

（1）严格审核设备配件的使用情况，根据现场设备需要，有计划的下井备用，严禁井下配件积压浪费，发现一次扣除责任者当月安全奖励。

（2）设备所需配件由维修人员携带，到达现场及时更换，如果未能更换必须放置在指定的配件架，做好交接班工作。

（3）建立健全配件管理台帐，技术员每旬对配件使用情况进行汇总，并找出配件使用、管理中存在的漏洞，反馈给区队，为完善管理制度提供可靠准确的依据。

（二）物料回收标准：

1、在撤头搬家时，做好各种设备设施及原材料的转运工作，对随意丢失、损坏材料和设备设施，致使不能正常使用的，按照所损坏设备设施的原价，对责任者进行处罚，并连带跟班队长及班组长责任。

2、建立设备可利用台帐，按照能用则用、可用则留的原则，实行完好材料、待修的材料和报废材料分类、分项进行管理，并做到帐、物相符。

3、建立材料回收奖励制度，对回收后能修复利用的材料，按材料原价的20%，折算成工程分，奖励给回收者。

（三）设备使用、维修及养护制度：

1、从日常保养入手“防微杜渐”。对每台设备实行包机管理，及时进行日常维护保养，及时发现消除设备隐患，防止因设备损坏进行大修，减少维修费用的投入。

2、加强南轨岩石作业线设备液压油消耗管理，杜绝跑、冒、滴、漏现象。定期对设备液压油消耗情况进行分析对比，发现异常情况要及时分析原因并采取相应的措施。

3、减少设备空载运转时间，最大限度提高设备利用率。检修、交接班及空闲时间，凿岩钻车、扒渣机要及时停机，梭式矿车、电机车要根据生产情况，集中运输，减少空载损耗，提高设备利用率。每发现一次设备空运转超过10分钟，扣当班司机100

元、当班班长100元。

4、加大处罚力度，杜绝设备操作失误。严细机械设备操作管理，按照“谁使用、谁负责”的原则，落实设备包机制度。对因误操作造成的设备损坏，压坏电缆等现象，必须召开分析会，找出责任人进行处罚。

（四）其他方面：

1、各作业地点供、排水系统必须保证管路、阀门、截止阀完好，出现跑冒滴漏每次罚责任人100元。

2、必须使用喷浆落地灰打水沟、打台阶，严禁使用喷浆料。

3、加强工程质量管理，杜绝返工浪费现象。对出现的返工工作量不予支资，扣罚到班组和责任人，并连带跟班队长责任。

***队

2012.08.31

第二篇：项目管理心得—制定预算

项目管理心得—制定预算

2016年7月，我作为项目带领项目技术骨干，完成了广州市越秀区某局综合监控系统项目创建WBS（工作分解结构）后，由项目团队各工作包负责人对工作包的成本进行预估，项目经理将各工作包成本进行汇总，并充分考虑项目具体需求、实施变更、未知风险损失等可变成本，初步编制项目实施成本估算表。

项目经理结合实施成本估算表，按照公司预算管理制度，增加项目管理成本、采购成本、公司后台管理成本、实施风险成本及验收成本和税金等成本，编制项目实施预算表初稿。实施预算表初稿，需要项目经理与公司高层、财务、采购人员共同对预算表进行审核评估，审核评估后，由各方签字确认，作为项目实施启动阶段的重要组成文件。

经过多个项目的实施，我认为制定预算阶段，需要在充分对项目任务分解后，对各个工作包进行成本估算，并且在项目估算成本的基础上，充分考虑项目项目管理成本、采购成本、公司后台管理成本、实施风险成本及验收成本和税金等成本，只有这样编制出来的项目预算表才算是完整的。另外，在实施阶段需要定期（月/季度）结合实施进度及里程碑完成情况，对预算表进行重新评估和及时更新。（慧翔天地广州学员黄贤裕）

第三篇：车间班组安全管理制定

德宏奥环水泥有限公司

车间班组安全管理制度

车间作为生产第一现场，车间领导是否认真履行安全生产责任，车间班组是否严格落实安全生产工作，关系到公司安全生产及各项目标的顺利实现。为了建设平安和谐企业，防止各类事故的发生，安全工作从基层抓起，特制定本办法。

一、车间主任（副主任）安全职责

1、车间主任对车间安全生产全面负责，是车间安全工作的第一责任人。

2、保证公司各项规章制度的贯彻落实。

3、组织制定且实施车间安全管理规定，安全操作规程。

4、组织对新工人、转岗、复工员工进行车间级安全教育。

5、每月组织一次车间安全检查、落实隐患整改，保证生产设备安全装备、消防设施、防护器材和急救器材等处于完好状态，并且每个员工都能正确使用。

6、组织开展各项安全生产活动，总结系统安全生产经验，表彰并奖励先进班组和个人。

7、对本车间发生未遂事故、安全事故坚持“四不放过”原则，及时报告和处理，负责保护事故现场、查明原因、分清责任、采取防范措施。

8、加强危险源（点）、危险作业、特种设备的管理，做到落实到班组和个人。

9、负责一级动火、动焊的申请，审批二级动火、动焊，落实动火安全措施。

10、建立健全车间值班制度、做到24小时有人值班。

11、建立本车间责任网，配备专（兼）职安全员，充分发挥车间和班组的作用并做好生产记录。

二、班长安全职责

1、认真贯彻执行车间有关安全生产的指令和要求，对班组员工在生产过程中的安全和健康负责。

2、指导和督促员工认真遵守各项规程制度和安全操作规程，正确使用设备和工具，要求员工按规定穿戴劳保用品。

3、负责对新工、转岗工、复岗人员的班组安全教育培训，对不合格员工不安排上岗工作。

4、坚持班前讲安全，班中查安全，班后总结安全，杜绝“三违”行为。

5、检查维护安全生产设备设施，做到安全可靠。

6、负责班组安全检查，及时排除安全隐患。

7、一旦发生安全事故，做到第一时间组织疏导和抢救、抢险，在保护好现场的同时，及时向车间领导汇报。

8、对未遂事故和违章、违纪要做到“四不放过”使班组全体员工吸取教训。

9、做好安全生产记录工作。

三、员工安全生产职责

1、严格执行公司各项安全生产规章制度，不违章作业，并制止他人违章行为。

2、严格执行安全生产操作规程。

3、认真执行生产制度，发现隐患及时处理，不能及时处理的要及时反映。

4、特种设备操作，必须经持证上岗，杜绝无证操作。

5、危险作业必须坚持确认制度，未经确认禁止擅自进行作业。

四、安全管理措施

1、危险性较大的工程项目应落实可靠的安全防范措施，确保安全施工。爆破、吊装、清库、窑炉砖或者浇注料的挖补、在禁火区动火等危险性作业应当安排专门人员进行现场安全管理，确保操作规程的遵守和安全措施的落实。

2、一切电气安装和维修必须由持证电工操作。

3、任何电气设备在没有验明无电之前，一律认为有电，不得随意触摸。

4、有较大危险因素、有触电危险的场所、容易产生误操作的地方和有关设备、设施上要设置明显的安全警示标志。

5、电气设备和线路的安装符合安全要求，绝缘良好。电源线要按规定使用插头，不得直接把导线插入插座内或刀开关上。

6、电气设备的外壳、布线用的金属管、金属开关、电缆的金属外皮等必须根据技术条件采取保护性接地或接零的措施，接线牢固，接地电阻应符合标准要求。

7、按照《漏电保护器安全监察规定》对有关设备、场所配用符合标准的漏电保护器。

8、插座、开关应完整无损、安装牢固，操作灵敏，接头可靠，有操作通道。露天灯具开关应采用防雨式。

9、配电箱、开关所用的保险丝应与负荷电流相适用，不得使用任何金属丝代替保险丝。

10、按规定办理停电、送电手续。

检修设备之前，检修部门必须按规定办理停电手续，由电工到电房停电，并挂好安全标志牌。从事停电的电工要认真负责，要清楚停哪台设备的电源，禁止停错电。检修人员在电房停电后，要把检修设备的现场紧停开关断开之后才能开始检修。

设备检修完毕后要清理现场，检查工器具和人员是否全部撤离，之后恢复现场紧停开关，填写送电单交给调度。

电工接到调度的送电单，按送电单要求送电。

在试机过程中需要重新修理的，必须重新办理停电手续。

11、检修高压电气设备之前必须按停电、放电、验电的作业程序操作，确保无电之后方可进行维修。

12、不得乱拉乱接电线，生产需要的临时线应办理申请手续，按规定安装、架设。

13、工作手提行灯、机床局部照明、Ⅲ类手持电动工具等必

须采用36伏安全电压，在特别潮湿场所、容易触电的金属容器等采用12伏安全电压，在水下作业必须采用6伏安全电压。安全电压由双绕组变压器降压获得，变压器要接地。行灯有灯罩。

14、凡是高压变配装置必须符合有关规定，装设遮栏、栅栏和围墙等屏护设施。如果没有安全防范措施，任何人不得移开或越过屏护。高压绝缘工具应按规定检验，存放符合规定。

15、架空导线与地面之间，工作人员与带电体之间必须符合安全距离的要求。

16、易燃易爆场所，如炸药库、油库等地方，必须按危险区域等级安装相应符合国家标准规定的防爆电气设备和线路。

17、设备的紧停开关应便于操作，灵敏可靠，不得随意拆除。紧停开关并未安全切断设备电源，仅仅切断电机启动器的控制回路电源，检修设备前应按要求办理停电手续。

18、设备在运转中不能进行修理或移动，危险部位不准触摸。禁止跨越皮带输送机等转动设备。加油要按规定操作，不能停机加油的，要有防范措施，采用长嘴加油器。

19、传动装置，如传动带、联轴节、飞轮等危险部位应设置防护装置，螺旋输送机、运槽、电缆沟等应有盖板或防护罩，设备检修需拆除的，事后一定要恢复。

20、起重机械在使用前必须检查制动器、控制器、联锁装置等安全设施，检查挂钩、钢丝绳是否符合起重重量要求，不能超负荷使用，不能斜吊，禁止任何人站在吊物上面或在吊物下面通过和停留。

21、电葫芦操作场所要配有醒目的安全操作规程，指定专人操作。操作人员必须掌握安全操作技能，按照规程作业。

22、砂轮机符合安全要求，安装地点不能对着人行通道附近的设备及操作人员，托架牢固可调，操作场所配有醒目的安全操作规程。未经许可，闲人不得操作砂轮机。

23、焊接设备符合安全要求。焊机两边的接线点有防护罩，焊机有接地或接零保护。不得利用厂房金属结构、管道、轨道或

其他金属物搭接起来作为导线使用。

24、各种气瓶的储存、使用符合《气瓶安全监察规程》的安全要求，气瓶配有瓶帽、防震圈等附件，禁止抛、滑、滚、碰，吊运时严禁使用金属链绳捆绑气瓶。

25、焊柜、控制阀要密封可靠，软管耐压合格，乙炔瓶不得卧放，要配有防回火装置，气瓶与明火的距离、氧气瓶与乙炔瓶的距离要符合要求。

26、焊接作业场所应通风良好，在有燃烧物的场所要配灭火器材，不准用氧气吹身，不准用气焊火光作照明之用，焊接结束后不留下火种。

27、两米以上（以坠落最低点为基准面）的作业为高空作业，应有防范措施，如挂安全带、搭棚架等，作业人员不准穿硬底鞋。有禁忌症者不得从事高空、高温作业。

28、作业过程中不得抛掷工具或物件。高空作业的工具要放好，以免掉落伤人，作业面下方应有防护栏和标志牌。

29、有易燃易爆物品的场所需禁止烟火、配置灭火器材，用易燃物体清洗物件时应远离高温、火种。

30、房、屋建筑结构牢固安全，有检查和维护。需要土建施工时，事前应与有关部门联系，弄清土建区域的电缆、管道等设施的情况，不准盲目施工。

31、现场管理达到6S标准，不阻碍操作和通行。

32、道路、通道要畅通，工作场所有足够的照明。检修平台、人行通道、升降口等有跌落危险的地方要有栏杆。上人楼梯应有扶手，直立爬梯在两米以上处应有护笼。坑、壕、沟、池等容易使人跌落危险的地方应有围栏或盖板。

五、其它要求

车间副主任兼车间安全员，主抓安全工作。班长兼班组安全员，直接抓班组安全工作，为车间主任负责。

德宏奥环水泥有限公司

二〇一一年八月十一日

第四篇：预算管理方案

关于***有限公司 实行预算管理工作的基本思路

由于****有限公司（以下简称本公司）目前尚未进行系统的预算管理，使得公司每年的经营目标与绩效情况难以量化考核，从而不利于公司资源的能效最佳发挥和费用成本的有序控制，尚没有真正按规范管理模式建立规划、预算、执行、监控、考核、反馈、评估的有效管理。为加强企业预算管理，实现企业的经营战略目标，现将我公司实行预算管理工作的基本思路汇报如下：

一、目前本公司实现预算管理的积极意义

随着市场环境变化加快、不确定性增加，企业的管理者必须应对越来越复杂的决策并提高及时调整的能力来保障企业的灵活性。这需要企业建立全面预算管理体系。全面预算管理体系是当今国内外大中型企业普遍采用的现代管理模式。全面预算管理从公司的发展战略出发，设定适度的经营目标和宏观发展目标，科学地测算预算期内将要发生的各项生产经营业务、投资业务、资产运作业务所需的资金和费用投入，综合平衡，形成预算。有效避免公司盲目发展，减小公司的经营风险和财务风险。

预算也是用来实现企业既定的战略目标的一种系统方法，企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。预算本身并不是最终目的，而是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。

本公司目前尚无具体的管理体系来预防经营与财务风险，也没有一套管理工具来保证公司战略目标的实现和经营绩效的量化评价，由此可见公司实行全面预算管理意义重大。

二、预算管理的组织机构

企业预算管理由本公司统一组织实施，分级归口管理。设立由董事长或总经理直接领导的预算管理委员会，保证预算管理的权威性。在预算管理层次上，本公司为预算编制和执行的决策管理机构，直属单位（或二级成员企业）为预算编制和执行的控制中心，三级单位为预算编制和执行的基本单位。预算管理委员会（或预算审批委员会）要吸收投资经营、综合事务、财务审计、基建管理、人力资源等负责人担任委员，在预算委员之下，要增加业绩考评和内部稽查工作职能。

三、公司进行预算管理的基本路径

根据本公司的实际情况，因在预算管理方面尚没有十分丰富的经验，本着从点到面，从易到难，层层推进的原则，建议实行以经营业务预算为基础，以现金预算为重点，以实现资产经营责任目标利润为中心的全面财务预算管理。对生产、经营成本、现金收支以及重大投资等各个方面进行预算与决策，并据此编制出现金流量预算表，利润预算表，资产负债预算表。

围绕目标利润，编制财务预算。企业的财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、对各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

围绕实现财务预算，提高财务的控制能力。财务预算一经确定，在企业内部便具有“法律效力”。各职能部门和责任中心要紧紧围绕实现财务预算开展工作，使财务预算渗透到哪里，财务管理就延伸到哪里，形成全员和全方位的财务管理局面。

围绕效益实绩，兑现财务预算控制职能。企业每期的财务决算要和财务预算相对比，并根据各责任部门对预算的执行情况，提出绩效考核意见，同时，要及时对预算执行情况的正负差异，分析主客观因素，适时提出纠正对策和方案。

四、预算管理基本目标的制定原则

一般资产经营责任制考核的关键指标是资本保值增值率，这也是我们制定预算目标的基础。通过预算将资产经营责任制目标与本公司资源进行有效整合，并使之量化，层层分解到各直属企业的全部经营活动过程中去。通过预算执行，使各企业步调一致，实现本公司的预算总目标。具体参考方法如下：

以现有资本金效绩评价标准确定预算目标体系，即以全行业平均净资产收益，总资产报酬、销售利润率等指标确定主营业务预算目标利润和息税前预算目 2

标利润；以市场需求为基础，结合本公司效益、资产营运状况和发展能力，编制业务与经营收入预算；以内部加强管理为基础，以全行业平均成本费用利润率编制成本核算、费用预算；以寻求潜在获利机会为基础，编制投资预算；以寻求现金收支平衡，以全行业资产负债率标准值，资本周转率优良标准编制筹资预算和现金预算。

各直属企业可根据本公司目标利润与各直属企业的资本总额之比（具体比率根据本公司内部不同行业确定）确定目标定位；各直属企业根据本公司下达的资产经营责任与本直属企业外部环境、内部资源，编制直属企业预算方案。本公司及各直属企业应按股权投资核算办法、《企业财务报告条例》和合并会计报表编制办法的口径要求，编制预算报表。

五、预算管理的具体步骤

预算编制应“预算目标自上而下下达，预算编制自下而上体现目标具体落实”。具体分五个步骤完成：

第一步，由本公司按照工作要求，确定预算目标，并分解目标，确定各直属企业及公司本部预算目标；各直属单位分解自身预算目标，确定下属企业或部门的分目标。具体如下：

公司本部：根据本公司总的经营目标，如资产保值增值率（或亏损指标），计算出具体的效益数据（如利润额、亏损额、经营收入、费用总额、成本总额、资金需求额等）。根据一定的原则分配到各单位。将公司下属企业划分为利润中心与费用中心。

第二步，各直属企业依据分目标的要求，以及对预算相关业务的预测，寻求实现目标的具体途径，形成预算草案上报。

如利润中心要根据分配的指标进行销售、成本、采购、费用、资金等多方面的预算；费用中心主要是分配的费用指标的预算。利润中心要将总部的分配指标进行进一步分解，分别分解成销售指标、生产指标、费用指标、成本指标、采购指标、资金指标、固定资产投资指标、对外投资指标等各个指标，然后将这些指标分别下达各车间、各职能部门。让他们根据自己的实际情况，结合努力的可行性标准进行重新的修改补充。

第三步，各直属企业汇集所属单位或部分的预算草案，与分部目标对照，通过 3

或驳回重编后，形成各直属企业预算草案并报本部。

各直属企业和部门对内部各单位的预算指标和数据进行多轮的磋商与论证后，要基本形成一个共识，直属企业应力求保持公司本部的预算水平，而不应为低水平的预算标准迁就内部单位。如果出现直属企业与总部预算指标较大差异，公司总部可以派员直接参与预算编制。

第四步，本公司综合各直属企业预算初稿，讨论通过或驳回编后，汇总形成总部预算草案并报本公司预算委员会审核批准。

公司本部收到各直属企业的预算文件应为预算的损益表、预算的现金流量表、预算的资产负债表及附属的相关报表（也包括公司本部）。本部将下面上报的数据进行审核对比，看总体上是否合理，如果与公司下达的指标差异较大，则应与直属单位再次进行沟通，确认指标的合理性。如此往复，直到双方基本达成共识为止。

第五步，经本公司预算管理委员会审核批准后形成预算方案，下发执行。

预算管理委员会是预算下发的权力单位，也是预算执行后的考核单位与监督单位。因为各个职能部门均属于被考核单位，所以原则上不能将职能部门列为预算考核单位。

六、预算的执行、监控与考核（1）预算执行要细化与硬化

细化：首先是细化预算管理的基础工作，包括有五个方面：第一，制度细化，全面制定“游戏规则”。没有制度或且没有可操作性很强的制度，是无法推行预算管理的。要详细制定如《预算管理委员会议事规则》、《财务预算管理办法》、《财务预算实施细则》、《财务预算管理考核办法》、《成本费用支出管理规定》等等制度。第二，表格细化，要设计年表、季表、月表、部门表、项目表等。在各种主表后还要有若干附表。第三，预算责任细化，就是要确定预算责任单元。预算单元必须层层确定，直至最末端（到具体的人）。第四，费用归口管理细化，要细分费用的科目、细目，并具体归口给各个部门管理。第五，费用定额要细化，原则是部门总控，定额到人。

硬化：是预算管理的钢性特征。如果没有“钢性“，随意变动预算或随意调整预算，预算管理将成为空话。硬化包含了以下几个方面的要求：一是硬化预算 4

约束控制，不准变通，不准擦边，不准放任，没有预算的，坚决不准开支。二是硬化资金的集中管理，资金跟着预算走，资金开支只有一个“放水龙头”。如果有多头资金就不是预算管理了。三是硬化预算的执行，丁是丁、卯是卯。四是硬化预算调整的程序。在实际中，有些项目的预算是要进行调整的。但是，必须严格预算调整条件的界定，严格预算调整的权限和程序，从申请调整到审议调整到预委会的审批都要严格执行程序。必须注意到，调整是万不得已的事情，应当尽量避免调整。五是硬化预备费的开支审批。一些项目是必须留预备费的，但预备费的使用往往成为扼杀预算管理的元凶。因此，所有的预备开支都必须经过预委会的批准，任何个人都不得自行决定。

（2）下一级预算的执行由上一级预算管理主体来实施监控，监控的依据是预算具体执行结果。各级预算管理相应职能部门是各项预算单位预算编制、执行、监督的主体，各预算单位须严格按照本单位编制的预算目标执行。各预算单位必须在每季结束后25天，将上季度的预算执行情况，认真填写《预算执行进度表》并上报；如果预算与实际执行差异率在10%以上的项目，应详细说明原因、存在的问题及补救措施。

（3）建立严格、规范的调整审批制度和程序，并按规定的程序进行调整，在变化中求不变，编制预算的前提条件和具体假设如发生重大变化，应适时调整预算。当企业内外发生较大变化，即出现偏差15%以上，如涉及某一范围（一子公司或分部）而不涉及其他主体的预算调整，可以由该范围拥有预算决策权的经营者来进行调整，但必须上报公司本部；如涉及多方主体的预算变动，必须由各主体在本公司协调的基础上重新修正预算，批准后下达执行。

（4）建立财务预算分析制度，由本公司预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，全面掌握预算的执行的情况，研究、落实解决执行中存在问题的政策措施，纠正预算的执行偏差。针对预算的执行偏差，本公司财务管理部门及各预算执行单位充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议，提交董事会研究决定。

（5）预算执行情况的考核与奖罚。

考核：是一个控制环节。没有控制的运行机制都将是不成功的。预算管理的考核要全面，包括了对预算编制的及时性和准确性的考核、预算执行的考核、预 5

算调整的考核和对预算执行情况分析的考核。考核可以采用加减分方式。考核应当实行月度预考、季度兑现、清算的办法。值得强调的是必须在预委会之外建立一个考核督查机构，由这个机构行使考核权，以求公正，不能由预委会自己考核自己。

奖罚：这是确保正常运行的手段。奖罚的标准应当事前决定，切不可心血来潮，乱奖滥罚，既不能随意设奖或随意提高奖励标准和程度，也不能随意豁免该罚的对象。

第五篇：制定预算方案　让村民定夺

制定预算方案　让村民定夺

党的十六大报告中提出了全面建设小康社会的奋斗目标，而全面实现小康社会的重点、难点在农村。村级公益事业建设也是农村全面建设小康社会重要内容之一。好范文，全国公务员公同的天地www.xiexiebang.com农村税费改革后，规定村级兴办公益事业必须通过“一事一议”来解决。“一事一议”作为

税费改革后的新生事物，对于保护农民的合法权益，促进村级公益事业的发展，发挥了重要的作用。

但是，从调查的情况看，“一事一议”制度实施上的不平衡比较突出。有些地方做得比较好，特别是经济实力比较强，集体能够拿出引导和配套资金、村级干部作风比较过硬的地方，“一事一议”制度得以顺利实施，群众比较满意；而另外则有相当一部分地区实施比较差，出现了村民意见难统一，集中村民难；议事范围不明确，议事程序不合规等一些不容忽视的问题。针对“一事一议”中存在的问题，笔者提出以下对策：

一、制定好预算方案、开好群众会议、控制好议事范围。议事时年初要编制好预算方案，由村委会本着实事求是、量力而行、先急后缓、分批实施的原则，经过论证制定出年内兴办的生产公益事业项目、范围和所需资金等方案，提交村民会议或村民代表会议讨论；由于目前农村外出务工、经商的村民较多，召开村民会议有时确有困难。针对这个实际，可召开村民代表会议对重大村务进行讨论、表决的办法加以解决。议事项目须征得过半数的村民或超过三分之二以上到会代表的签字认可决不能因为照顾个别几个人的利益而不顾多数群众的意见，使村民会议“议而不决”或者“决而难行”。通过“一事一议”筹资的范围，只限于村内兴办农田水利基本建设、修建道路、改水、血防等生产公益事业。不得把农网改造、弥补管理赤字和办企业亏损等列入“一事一议”。防止和纠正“反正只要人均不超过筹资标准，有事也筹，没事也筹；议也筹，不议也筹；同意也筹，不同意也筹”的强行通过、强行筹资的错误做法。

二、落实方案，做好归户工作。经过村民认真讨论通过的“一事一议”筹资方案，应填写省市农民负担监督管理部门统一制定的申报表，连同讨论议事记录、签字盖章、公平负担办法落实等相关资料报乡镇人民政府审批，并报县级农民负担监督管理部门审核批准，作为执法检查的依据。议事资料及附件尤其是村民签字盖章的真实性。经过上级审核审批的“一事一议”筹资方案，应通过广播或会议予以公布，并通过村务公开栏接受群众监督。按照上级审批方案，使用由县级农民负担监督管理部门统一印制的一事一议归户表进行归户，归户后再次送交乡镇农民负担监督职能部门审核并张榜公布，方可填入农民负担监督卡。对归户方案审核时，着重依据经过审批的方案，对照村民议事通过的条款，查看多负担部分、少负担部分和减免部分综合加总后有无突破每人平均筹资的政策标准，有无突破筹资审批总量，有无违背村民的意见，否则应予退回重新归户。村民对未经过讨论或虽已通过但又加码的款项，有权拒绝交纳或承担。

三、加强“一事一议”监督管理。为把有限的资金用到刀刃上，小钱办大事，调动农民兴办集体生产公益事业的积极性，必须加强对其所筹资金使用的监督管理。坚持“一事一议”筹资的集体资金性质，坚持由农经部门统一建账、统一核算、统一管理，接受财政监督，防止干部用钱没商量。一定要实行用钱报批制度，不得垫支或超前支付。聘请本村威望较高，群众基础较好的老干部、老党员、老同志，成立民主监督小组，对“一事一议”运作的全过程及后继工作进行监督、评议，以督促他们的工作和提高工作的透明度。对不符合有关政策法规的事要及时提出异议，及时纠正村干部在工作中的失误；对运作中的资金、劳务等情况，村干部要定时向民主监督小组汇报，提请审议，并及时将监督评议后的财务等情况公布于众。对违犯“一事一议”制度的违规者，民主监督小组要及时提出异议，并建议村委会作出处理，必要时提请上级主管部门采取措施，对“一事一议”违规者作出相应的处理。同时要完善一事一议筹资项目和预算、决算和审计监督制度，无论工程大小，手续一定要严密，并在经过上级审计的基础上，将一事一议筹资的提取使用、项目建设和落实情况向群众张榜公布，接受村民的监督。

四、实行公开招标活动。村干部在村民大会或村民代表大会作出决策之后，对重大的建设项目，在公开、公平、公正的原则之下进行公开招标。公开竞标后，村干部要及时公布中标人单位，姓名及有关的其他事项。