试析我国商业银行等金融机构诉讼成本构成及降低成本对策5篇

第一篇：试析我国商业银行等金融机构诉讼成本构成及降低成本对策

试析我国商业银行等金融机构诉讼成本构成及降低成本对策

作 者单 位部 门职 务

不灵鸡汤

市农村信用合作联社 信贷

信贷客户经理

XX 论 文 摘 要

商业银行等金融机构的诉讼成本由经济成本，时间成本和声誉成本构成。经济成本是往往是商业银行等金融机构首要考虑的要素，而时间成本也是我们诉讼中极易忽视且又无时无刻不困扰金融机构资产保全效果的重要因素，声誉成本则是金融机构胜诉与败诉所带来的影响。

我国诉讼成本的高代价，尤其是诉讼代理费的高昂在世界上屈指可数；而律师方面素质的低下和目前律师收费状况的混乱更造成商业银行等金融机构的诉讼成本大大增加。面对这些问题我们提出了降低诉讼成本，强化诉讼外纠纷解决机制，完善商业银行等金融机构的诉讼体制等一系列降低诉讼成本的对策，望本文能给金融机构的诉讼成本高的问题提点粗露意见。

一、诉讼成本概述

（一）诉讼成本的概念界定

诉讼成本在世界上一直是影响多数国家司法正义的难题，经济学言，一个最基本的理性人，他应该是自利的，当然这里的自利并非自私，而是一个正常普通公民所追求利益最大化的一个最中性的心理。“人是其自利的理性

[1]最大化者这一概念的暗示。”告诉我们：诉讼成本高一直是公民诉讼热情的最大心病，高的诉讼成本使一些没有经济基础的人往往采取一些非司法乃至极端影响社会秩序的手段解决各种纠纷，从而最后影响着社会的稳定，因此，降低诉讼成本是我写课题的最主要的内容，它也是促进社会主义社会和谐发展的一剂良药，那么什么是诉讼成本呢？理论学上观点不一，这里我们采取了这样的一种观点：“诉讼成本是指在诉讼法的制定和诉讼机制运行等整个过程中所发生的直接成本和相关成本的总和。”[2]

在民事诉讼中，根据诉讼成本的主体不同，我们可以简单的将诉讼成本分为国家讼诉成本和当事人诉讼成本，前者指国家为解决民事纠纷而在诉讼中所投入的金钱，时间，设施等等„后者则是指当事人利用诉讼制度所承担的各种费用的总和。我们这里所要讨论的主要是当事人诉讼成本，因为我们的主要目的简而言之就是让老百姓愿意打官司，打得起官司。所以作为社会的强势主体—国家，这里我们暂不讨论。

（二）金融机构诉讼成本的研究意义

法律所追求的三大基本要素是：自由，正义，秩序，而效率则是影响三大要素的最重要的一个要素之一，如果没有一个快捷而实用的效率，则也就谈不上正义与秩序，正如曾经有人这样说：“迟来的正义非正义。”“诉讼的[3]目的是为付出成本得到价值和权益的实现，”漫长的诉讼时间，高额的诉讼成本都是增加了商业银行等金融机构的经营风险，增加了商业银行等金融机构的运营成本，降低了商业银行等金融机构的经济效益。久而久之就会增加商业银行等金融机构的信贷资产的坏账率。不但商业银行等金融机构不良率会增长，而更会促使借款人滋生拖欠无严重后果的想象，严重的会对社会信誉产生更多的负面影响。

二、商业银行等金融机构的诉讼成本的构成

商业银行等金融机构作为当事人在参加民事诉讼过程中需要多种成本支出。其中最重要的成本支出有：经济成本，时间成本和声誉成本。

（一）经济成本的试析

经济成本这里又分三个部分，分别是：诉讼费用，律师费用和其他支出。首先我们理解一下诉讼费用的概念，它是裁判费用和非裁判费用的总称。裁判费用，从字面就可以理解出就是当事人参加诉讼过程中所要交纳的案件受理费，这部分费用因国家的不同而不同，一种收费模式是英美等一些国家的按件收费模式。而另外一种模式则是德国，日本和我国这样的大陆法系国家主要采取按诉讼标的额收费和固定收费额俩种方式。对于财产案件就是采用的诉讼标的额收费模式，裁判费用随着诉讼标的额的增高而减少，而人身案件等一些非财产案件则采用固定的收费标准。第二就是非裁判费用，它是指当事人向法院交纳的，在诉讼过程中实际产生的费用。包括勘验费，鉴定费，公告费，证人，鉴定人，翻译人员的差旅费和误工补贴等等。这些费用和裁判费用有所不同，前者是由法院强制征收的用于法院的费用；而后者则是法院代为向其它诉讼参与人补偿的诉讼开支。中国目前是法治建设飞速发展，然而就在这些边角角落里仍然规定的较为模糊，一般由法院自行根据案件的实际情况决定了。最后在不少案件中还涉及到强制执行的情况,当事人在申请强制执行的时候，是要交纳执行费的，这个即使在司法高度免费的法国也避免不了。在我国，所采用的收费标准依然是2007年制定的《诉讼费用缴纳办法》中规定的强制执行收费标准（较案件受理费略低），并在《<人民法院诉讼收费办法>补充规定》中增加了执行法院生效判决，裁定，调解书和支付令的实际支出费用为：人民法院执行人员异地执行本案时按国家规定标准所支出的差旅费用；有人民法院或人民法院委托其它单位和个人进行的与本案执行有关的勘验、鉴定、评估、拍卖、仓储、变卖、运输、保管等实际支出费用。

第二个便是律师费用，当前诉讼越来越专业化，这就是我们普通公民无法应付纷繁复杂的诉讼程序，而需要一些专门提供法律信息服务的人员（即律师）来为我们诉讼，因此，律师费用也是当事诉讼费用很重要的一块，在这个问题上各国依然采取了不同的做法：律师的收费标准由统一的成文法规定；美国的律师费用则由当事人和律师商定，并实行所谓的“胜诉酬金制”。具体意思就是，律师在诉讼中先不收取费用，在胜诉后待败诉方履行判决的时候提取约定的报酬；在日本，律师的收费标准则是由律师协会制定，但也仅仅是参考性指标，一般协议的金额不要超过诉讼标的额的30%。在我国，当事人委托律师代理的比例并不高·，律师的收费标准缺乏统一的收费准则，基本由各省制定，费用则根据所代理的案件的性质决定。因材，不同的案件类型在我国的收费差异会很大。

第三个就是其它费用，金融机构作为当事人为达到某种诉讼目的，而在诉讼以及申请执行过程中所产生交通、住宿、招待、找关系等支付的一些费用。这也在当事人所考虑的诉讼成本当中。而这一部分，有人定义为“非法秘密开支[5]”。

（二）非经济诉讼成本探索

这里我们把时间成本和声誉成本放在一块说，这里的成本是隐形成本的典型，像这样的成本我们无法直接用金钱去衡量，但是对于银行来说影响更不能小觑，所以这里我们有必要用一些辅助的手段去具体分析一下：

1、时间成本

即商业银行等金融机构为民事诉讼所耗费的时间量。在经济学的意义上讲，“一切节约都意味着时间的节约。”[4]时间的增加就会变相的导致，时间成本的价值耗费。以美国的诉讼模式最为典型和费时，“据不完全统计，伦敦郡法院审理前一件案件的平均准备时间为53周，而审理阶段也要17周。

[6]而伦敦以外的其它郡法院则更甚达到了65周和26周的长久时间。”换言之，在英国任何一件案件的初审时间都要达到一年以上。而且英国的审级制度设为三审终审制，并且上诉审要比初审耗费时间久的多。在我国，一审普通审理期限为6个月，二审为3个月，而且可以延长和无限期的申诉，所以其耗费时间的成本也是可想而知的。一个普通的民事案件经过一审，二审，再审。托上个几年是一点都没有问题的，即使是胜诉法院下达支付令，由商业银行等金融机构申请执行，再到法院执行，这又是一个可能更加漫长的过程。可见现代诉讼中时间成本的耗费量是无法估计的。所以时间成本也是我们诉讼成本中不可估量的重要因素。

2、声誉成本

这里所说得声誉成本也是我们最容易忽略的成本要素，商业银行等金融机构的名誉。中国人的思想是凡是诉讼者，无论原被告我们心里对它多多少少都有一种抵触，那么当它考虑是否要诉讼时，就要考虑一些名誉的问题，尤其商业银行等金融机构一般都是大型的企业，它还要用这些名誉成本和商标的信誉去换取更多的经济成本，良好的信誉就是它们成功的重要保证，既然诉讼要影响社会认可度，也就是声誉成本，那么它们对于通过诉讼来达到资产保全的目的的同时，更加要注意金融机构在当地的声誉，所以，这也声誉成本也是不可忽略的重要因素。

三、诉讼成本概况与降低成本对策

（一）中国诉讼成本概况

诉讼费用方面案件受理收费过高

下面请看一个表格[4]

表1—1 中国 日本 台湾

案件受理收费方按争议的价额或按诉讼标的额的诉讼标的之金额法 金额，照下列比例一定比率计算：诉或价额在新台币交纳：不满一万元额为五万至三十十万元以下的部的，每件交五十万日元按百分之分，征收一千元；元；超过一万元至一缴纳；超过三十逾十万元至一百十万元的部分，按晚到一百万日元万元部分，每万元百分之二点五交的部分按千分之征收一百元；逾一纳；超过十万至二八缴纳；超过一百百万元至一千万十万元的部分，按万到三百万的部元部分，每万元征百分之二；超过二分按千分之七缴收九十元；逾一千十万元至五十万纳，超过三百万到万元至一亿元的元的部分，按百分一千万的部分按部分，每万元征收之一点五交纳；超千分之五缴纳；超八十元；逾一亿至过五十万元之一过一千玩到一亿十亿元部分，每万百万元的部分，按的部分按千分之元征收七十元；逾百分之一点五交四缴纳；超过一亿十亿元部分，每万纳；超过一百万元到十亿的部分按元征收六十元；其至二百万元的部千分之三缴纳；超畸零之数不满万分，按百分之零点过十亿的部分按元着，以万元计九交纳；超过二百千分之二缴纳。算。万元到伍佰万元的部分按百分之零点八交纳；超过五百万元到一千万元的部分，按照百分之零点七交纳；超过一千万元到二千万元的部分，按照百分之零点六交纳；超过二千万元的部分，按照百分之零点五交纳。

从上述表格可以看出，我国案件受理费要明显高于日本，台湾。

（二）对策的提出

面对目前商业银行等金融机构资产保全诉讼成本概况，我简要提出几个意见：

1、降低诉讼成本

从以上的分析不难看出，目前我国商业银行等金融机构的资产保全诉讼成本无论从经济成本和非经济成本来说，都是要当事金融机构付出巨大代价的。高额的诉讼成本必然会使通过法律途径来保全资产的商业银行或者金融机构付出的成本更高，所以降低高昂的诉讼成本是降低商业银行等金融机构营业支出的重要内容，当然诉讼费的收取由国家相关部门制定，而我国商业银行等金融机构如联合联网共同开发出一条非诉资产保全道路的话就会大大节约经营成本，比如加强个人信用报告管理，做到不良信用记录实时更新，银行业各金融机构黑名单共享，加大对有逾期不良行为的客户办理银行金融业务的限制，并扩大对其信用影响，从另方面对有逾期不良行为的客户施压等，减少采取诉讼保全的业务量，更便捷的达到资产保全的目的。

2、加强诉讼外纠纷解决机制

诉讼成本高昂虽然是个短时间内无法攻克改变的难题，我们可以完善诉外纠纷解决机制来提高银行金融机构的资产保全效率。完善盛业银行金融机构的资产保全制度，建立健全自身的资产保全机制，加强资产保全部门的业务管理，做到自身的专业化、精细化，打造一支更专业的资产保全队伍，在诉讼外解决问题，达到资产保全的目的。

[参考文献] [1]波斯纳：法律的经济分析 中国大百科出版社1992年版 第4页 [2]常怡： 比较民事诉讼法 中国政法大学出版社 2002年版 第22页 [3]邹兆洲：民事案件诉讼成本现状透视—以中部某地区为分析视角 2006年9月

[4]余冠鹏：当事人诉讼成本研究—以民事诉讼为中心 2005年4月 第10页 第23页

[5]方流芳：民事诉讼收费考 人大法律评论，2000年第一辑，中国人民大学出版社 第137页

[6]齐树洁：民事司法改革研究 厦门大学出版社 2000年版 第336页 [7]刘林： 论简易程序的完善 文海艺苑，2009年第五期，第89页

[8]王万堃：试析我国当事人诉讼成本构成及降低成本对策

第二篇：我国商业银行存在的问题及其对策

我国商业银行风险管理存在的问题与对策

摘要：《巴塞尔协议III))出台后，商业银行的定位也有了新的变化，其功能不再是原来简单的金融服务和信用中介，而是风险管理。因此可以说，风险管理成为现代商业银行的核心功能和基本任务。花旗银行总裁沃尔特·瑞斯顿也表示说银行家主要从事的就是经营风险的职业，非常直白地印证了风险管理的重要性。就微观上而言，商业银行风险管理的出发点应该是防止或减少损失，以保障商业银行经营活动得以顺利进行，因而处置和控制风险则显得尤为重要；就宏观而言，商业银行风险管理的出发点要保证整个商业银行体系的正常运转，确保金融秩序的稳定，以促进国民经济的健康持续发展，这就需要单个商业银行保证自身的稳健经营，防止单个商业银行倒闭的多米诺骨牌现象的发生。我国商业银行一个主要特征是长期属于国有，政策保护下的运行模式，造就了风险意识淡薄和风险管理的实践与经验匮乏的现象。尤其是与西方国家的商业银行比较起来风险管理意识和风险管理水平方面有着不小的距离，有待于更大水平的提高。因而，分析我国商业银行风险管理的现状及所存在的问题，同时借鉴国际商业银行风险管理的成功经验，有针对性的提出提高我国商业银行风险管理水平的方法和措施，已经成为我国商业银行面临的重大、紧迫的现实课题。

1、我国商业银行风险管理存在的问题

我国还没有实现完全的市场经济，金融体系也不够完善。发展到今天，对我国商业银行来讲，尽管发展趋势已经逐渐清晰起来，但是仍然存在很多问题，风险状况并不乐观，风险管理经验还不成熟，缺乏风险管理方法。与国外发达国家比起来，我国商业银行风险管理水平远远落后，许多问题亟待解决。为解决我国商业银行风险管理存在的主要问题，就必须对我国商业银行的风险管理现状有个清晰的认识才能够有效的找出存在问题的原因，才能够找出行之有效的对策建议以改善我国商业银行的现状，提高风险管理水平。

《巴塞尔新资本协议》颁布实施，其创新之处在于对操作风险关注起来，并进行银行资本监管。自此开始，商业银行等金融机构关注的不再只是针对信用风险和市场风险的风险管理而是对同样关键的操作风险在内的三大主要风险的监督控制。在这样的前提下，本文主要根据收集的数据列举出这三大风险管理在我国商业银行的具体表现，了解我国商业银行风险管理的现状，以便于实现对风险管理所存在的问题逐个进行具体分析。

1．1信用风险管理存在的问题

合约的一方当事人由于本方不愿或无力履行合约规定，这种违约行为会造成合约的另一方付出损失即信用风险，又可以直接理解为违约风险。

1．1．1不良贷款率

信用风险主要表现为不良贷款率。不良贷款比率是银行财务指标，不良贷款与总贷款之比，其高低与银行经营稳定性成反比。通常，不良贷款率应小于5％。在我国不良贷款存在的问题，不仅对单个银行和银行业发展的构成隐患，也使得金融市场甚至是宏观经济都面临危险发生的可能。如果市场经济环境有所改变，难免商业银行不会面临信用风险的威胁。如今，通过我国主要商业银行持续摸索发展，不良贷款率有了很大的改善，己经从2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具体不良贷款余额变化和不良贷款率变动的情况见下图：

从上表我们可以看出，从2008年至2012年五年间，我国商业银行不管是在不良贷款余额的年末存量上还是在不良贷款率上都表现出了明显的减小趋势

1．1．2资本充足率 计算公式为：

资本充足率=(核心资本+附属资本)／加权风险资产总额×100％(≥8％为达标)

从上面的统计图中，可以清晰的看到，我国商业银行资本充足率达到8％的银行数在03年仅为8家，截至2010年12月份末，我国281家商业银行资本充足率水平全部超过8％。从数据上来看，我国商业银行已经达到在《巴塞尔协议Ⅲ》中对商业银行资本充足率的要求，在风险管理方面取得了可喜的成绩。然而事实上，为了达到监管要求的目标，商业银行对资本市场进行过度依赖的再融资，使得目前银行资本金不足的现状暂时得到缓解。然而这种治标不治本一次又一次的大规模融资只是缓兵之计，看似达标的资本充足率存在隐患，要真正实现资本充足率监管满足要求，商业银行最关键的不是单纯的追求数量上的增长，而是应该增强自身核心竞争力，我国商业银行的抵御风险能力才能真正得到提高。

2、商业银行风险管理问题的原因分析

尽管我国商业银行监管风险的能力有了一定的提升，但也不得不面对严峻的事实，在第二章中对我国商业银行风险管理的现状分析后，可以看到长期以来不良资产率居高不下、资本充足率低下等，这就足以说明我国的商业银行风险管理方面不容乐观，依然面临着很多问题，有待于改善和提高。下面就从银行的内部和外部两个角度着手分别对存在问题的原因进行归纳分析。2、1银行外部原因 2．1．1一金融体制不健全 2．1．2金融监管不到位 2．1．3经济增长模式差 2．1．4社会诚信水平低 2．2银行内部原因 2．2．1风险管理文化缺失 2-2．2高素质风险管理人才匮乏

2．2-3风险管理方法单一，风险管理工具少 2、2．4风险管理组织构架还不够完善

l、缺乏有效的公司治理结构

2、内控管理机制不完善

4、风险宏观控制和微观管理

5、风险管理内容简单

6、滞后的风险管理信息系统

3、完善我国商业银行风险管理的对策 3．1营造良好的风险管理外部环境

由于我国特殊的国情，在1992年之前一直实行的都是以计划经济为主体的经济体制，相比较市场经济发育比较成熟的国家，我国商业银行的外部环境则较为特殊，为帮助我国商业银行摆脱外界环境中消极因素的负面影响，保证其能够集中精力专注于完善自身内部组织体系以增强抵风险能力，那么，创造一个良好的利于发展的趋向宽松、公平、透明的风险管理环境的措施

3．2制定明确的风险管理战略

在前面我们知道银行的高级管理层负责银行的经营发展，需要依赖于的经营战略和风险管理战略。因而为促进银行更好的经营发展，银行董事会应该根据经济环境和市场状况，做出一定时期内清晰的符合自身发展的经营规划和风险管理规划。做好风险规划首先要进行的就是要确定其所要实现的目标，准确掌握风险可承受范围，制定并把握好相关的依据标准；其次是对资本金方面做好规划以及规划实施过程中的成本做好预算。

3。3完善商业银行的公司治理结构

完善公司治理结构，要求对所有权和经营权予以分离，在此基础上，提高董事会的决策和监督的力度，以实现内部人控制行为得到有效遏制，进而有效监督和制衡银行经营管理层的经营执行权。

3．4建立独立的风险管理组织体系

在树立完善公司治理结构的意识并提出相关建议的基础上，应该付诸行动。并以此为后盾，服从董事会、风险管理委员会和监事会共同领导，我国商业银行的风险管理体系具体从总行、分行和基层行三个层面进行构建。

3．5健全风险管理理念，充实风险管理文化 3．6完善风险内部控制管理体系

创建适应当前社会经济发展的新的风险内部控制体系代替过去旧的落后的体系，结论

商业银行风险管理绝不是一项简单易做的事情，增强风险管理能力、提升风险管理水平、完善商业银行风险管理体系也不是一蹴而就的事，是一项长期重大的意义深远的艰巨任务。一方面要有科学合理的理论做基础予以支持、指导、配合，另一方面要配合现实经历，在发展中不断总结经验、探索前进。商业银行风险管理工作是一项持久的系统的不易简便操作的工作，由此观之我国商业银行风险管理工作复杂而艰巨，仍有诸多问题需要并值得我们继续深入研究。

第三篇：浅析我国商业银行信贷风险的防范和对策

浅析我国商业银行信贷风险的防范

和对策

内容提要

在我国商业银行现行的各种风险中，信贷风险仍是主要风险。信贷市场份额的多少，管理水平的高低，风险控制能力的强弱，将直接关系到各行核心竞争力的高低和战略目标的实现。这些都使得信贷风险防范管理已经成为商业银行所面临的首要的战略问题。作为商业银行主要面临的风险，其风险管理存在不足会导致商业银行的竞争力下降，同时给银行的发展造成很大的障碍。本文就信贷风险产生的原因和信贷风险防范的对策两方面提出一些信贷风险的解决方案及方向。

关键词：商业银行;信贷风险;防范对策

浅析我国商业银行信贷风险的防范和对策

信贷风险是指银行信贷资金发放出去后，不能按期收回，造成资金损失或支付危机的可能性，他是客观存在的一种经济现象，贯穿于贷款从发放到回收的全过程，受各种各样的主客观因素影响。银行信贷是高风险高收益的业务，在银行业务中占据主要地位。社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机，但由于现代市场经济条件下，银行信贷是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是商业银行最大、最突出的风险，尽管商业银行采取了许多措施，加强对信贷风险的控制与防范，但问题没有从根本上得到解决，商业银行的不良资产扔居高不下，这使商业银行的经营面临较大困难，解决这个风险，不仅能缓解银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改善负债经营的状况。反之银行在经营中一旦疏于防范，出现大量不良信贷资产，当不良资产超过自身的承受能力，出现支付困难，信用发生危机，就会引起人们的恐慌，演变成挤兑风潮，导致银行破产。为此，我们要深刻的认识和分析国有商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作

一、信贷风险的成因

信贷风险是由多方面原因相互作用而形成，本文由以下三个方面阐述信贷风险的成因。

（一）银行自身的原因

1、贷款制度执行不严。商业银行贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，尤其对“知名企业”有所倾斜。

2、内部控制体制不健全。商业银行普遍内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成独立的风险管理部门和管理体系。

3、缺乏贷款风险评估机制。风险管理需要管理人员具备很高的素质和专业训练，否则很难采取适当的风险防范措施。

4、《贷款证》登记不全、审查不严、执行不力，信贷风险管理存在制度方面的缺陷。

5、担保风险。信贷担保作为一种补偿功能，客观上可以分散信贷风险，然后担保本身就存在风险。

6、金融体制改革进程缓慢，理论认识不够完善。商业银行的工作人员的风险意

识较为薄弱，商业银行的信贷活动未完全基于市场经济规律运作。

7、商业银行的经营管理工作仍需要进一步加强。如今，我国的金融制度依然不够完整。

8、高级人才的缺失

（二）政府、企业方面的原因

1、企业转轨变制不规范，造成资金分流及承贷主体难以落实，导致大量贷款债务“悬空”，形成了许多不良资产。

2、信用观念淡薄。在计划经济的体制影响下，需要企业的一把手认为企业和银行都是国家的，企业发生亏损，则通过向银行贷款以保持企业的继续经营，甚至不考虑企业长期负债经营和不能偿还贷款的后果。

3、企业经济效益较低，资金利用率不高。企业产品销售遇阻，使得企业流动资金不够，经营亏损，使企业难以偿还因银行贷款，不良债务大量积聚，最终形成信贷风险。

4、政府干预。行业主管部门和地方政府基于本位主义的考虑，采取行政手段获取银行贷款，促使企业扩大规模和发展速度。致使其贷款形成滞涨，难以收回。

5、国家政策的变更、经济环境的发展，对银行的信贷问题也会造成一定的影响

（三）其他原因

1、法律保障方面制度的不健全和不够完善，使得商业银行信贷资产的安全得不到法律的保障，贷款的担保流于形式，加大了商业银行的信贷风险

2、信息闭塞。商业银行对企业整体情况及关联企业缺乏信息的沟通与了解，以及商业银行之间对该企业及其关联企业的信息缺乏交流与共享。

3、利益驱动，导致商业银行之间的国度竞争和无序竞争。有的商业银行为了达到以贷引存，扩大结算量，从而放松信贷风险管理，滥发贷款，造成了很大的信贷风险。

4、信用风险。信用风险具有长期的潜在性，由于种种原因，债务人无法按期还本付息，甚至拒绝履行债务契约。

二、我国商业银行风险的防范对策

（一）关于银行自身在思想意识方面的对策

1、商业银行要树立正确的指导思想，增强风险意识。一是要牢固确立信贷风险 的指导思想，不能急功近利，只追求结果而忽略了其他外在因素。二是办事需谨慎，贷款业务的安全应是第一位，信贷人员应有计划地进行培训与考核，增强风险意识，对风险具有清醒的认知。三是要完善信贷政策。不同的时期，需要不同的信贷政策来指导，从而保证本行信贷业务的健康、稳定发展。

2、商业银行应在了解客户的基础上谨慎贷款。在贷款人来经办信贷业务之后，商业银行应对客户的经营状况，其中包括现金流量、财务状况、盈利状况和偿还能力进行调查，核对客户提供材料的准确度，制定一套符合本行的分析方法，充分对客户偿还能力及意愿进行评估，谨慎地确定贷款金额，不能盲目地听之信之。市场是瞬息万变的，需要根据市场和客户经营的整体变化、资金的流通等方面进行适当的调整贷款金额，每隔一段时间就对计划进行一次调整，保持贷款的安全和流动。

（1）借款企业财务状况的好坏对贷款质量有重要的影响。虚假或经过掺水的财务报表是造成不良贷款的重要原因之一。如果借款企业没有提交财务报表的审计报告，不能保证借款企业财务报表的真是程度。注册会计师对借款企业的财务报表出具了无保留意见审计报告后，一旦由于财务报表不实造成不良贷款，该注册会计师将负法律责任。

（2）分析借款企业的会计政策或会计处理方法，对于判断企业财务状况是十分重要的。如果借款企业本期与上期使用不同的会计处理方法，得出的财务数据不具有可比性，对于同样的会计原始数据，使用不同的会计处理方法，财务数据是不同的。借款企业可能使用某些会计处理方法得出理想的财务数据。

3、商业银行应合理使用现代化科技，对信贷信息进行全方位的了解，然后进行分析预测，对风险要有严格的防范措施。一是定期开展市场和行业调查，对各个企业的发展和还款能力进行了解，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策；二是使贷款风险分类工作制度化、经常化。三是银行要与各个执法部门保持密切联系，可以因这些部门反馈来的关于借款企业的相关信息，及时了解和发现问题，主动转移和规避风险。只要还有信贷业务的发生，那么信贷风险就是不可避免的。我们无法消除信贷风险，但是可以通过风险防范的一系列措施，控制风险的大小与范围，在经营业务的同时，可以促进金融业的健康、稳定发展。

4、商业银行要加强内部风险管理。完善授信业务程序，进一步健全审贷分离制度。审贷分离是提高新发放贷款质量的基本保证。实行民主科学的授信决策。商业银行要对贷审工作进行严格的规范，将贷款进行合理的运用。要做到有章可循，规范运作、严格管理。而各个地区的实际情况是不同的，这就要求当地的银行信贷业务的管理部门对当地的信贷管理制度进行相应的调整。

5、建立先进的风险管理文化“树立风险管理理念形成于思。建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念，是建立风险管理体制的基础，同时更要优化风险管理理念。风险管理体系的科学性和有效性关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求。目前，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辨证关系，核心是采取差别化管理的原则。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程，任何业务都是有风险的。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的风险管理文化。

（二）关于银行自身在制度改进方面的对策

1、构建先进完善的风险管理体系。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑商业银行内部风险控制体系，是商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调审贷分离而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但巴林银行、大和银行、亚洲金融危机等一系列事件说明：目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整个风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略，偏好构架过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好，完善的管理架构全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

2、加强对宏观经济政策和经济运行的前瞻性研究。商业银行应加强宏观经济和 5

产业政策等业务培训，建立健全专门的研究机构，深入研究分析国家宏观调控政策。行业的盈利能力与经济周期息息相关，商业银行应着力提高对行业、结构和区域经济调整的预 和把握能力，把总量控制和结构调整有机结合起来。立足于商业银行自身发展与改革策略，密切关注国家产业政策变化，准确把握贷款市场、行业和不同客户的发展前景，尤其要注重在经济下行背景下盈利能力的持续性。

3、建立贷款风险预警机制。一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力、生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录、企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险；二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为；三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能出现的风险，并提出防范措施和防范机制。

4、建立信用风险评估机制及风险动态监测。依据借款人的经济实力，资产负债情况，管理层的管理水平及管理能力、经营业绩，市场进入情况及其产品的市场均衡性和互补性等来确立企业的风险等级。除对信用优良的企业可发放部分信用贷款外，其它均采取担保、抵押贷款等方式。商业银行不仅要计量某一个“时点”上商业银行的信用风险。更要随时关注风险随宏观经济周期波动如何变化，提高风险管理的前瞻性和适应性，切实增强对经济波动风险的预判能力。加强风险管理人员水平，研究建立对银行机构和体系的风险评价体系及模型，完善信贷资产质量动态监测体系，坚持对贷款客户的动态管理和复测制度，及时发现问题，调整信用等级，实现宏观经济风险的早期预警。

5、完善银行信贷的投放和退出机制。市场经济的实质就是要将有限的资源优化配置，实现资产的保值和增值。商业银行应按照宏观调控方向，通过择优进入和加快退出，不断优化行业结构、产品结构，促进银行业务持续健康发展。信贷投向政策的研究，从未来发展趋势、行业的成熟度和成长性等方面进行分析，在准确判断风险的基础上，有选择性地进入一些市场发展潜力大的新兴产业。新兴产 6

业尚处于起步发展阶段，规模较小，发展此类贷款要充分考虑到我国银行业特殊的经营体制背景，大部分商业银行的贷款经营模式更适用于大型企业，对中小企业贷款的经营缺少经验，银行应尽陕建立具有中小企业特点的贷款经营和风险防控体系，通过充分调查企业主个人资信、素质、偿债能力等，并进行有效资产抵质押等方式，在拓宽业务范围，提高经营收入的同时，有效降低贷款损失。根据行业周期和企业成长性把握银行贷款介入经营的时机。对新兴产业成长过程中蕴藏着阶段性风险，商业银行贷款投放的新兴行业对象的选择上，不仅是有增长潜力的企业，而且该企业应该已经进入相对稳定经营的阶段，具有稳定的现金流保证偿贷能力。对于国家政策和监管要求明确限制或退出的行业进行严格管控，对信贷风险较高的行业实施差别化的退出政策。对双高、产能过剩、产能潜在过剩行业，从严控制贷款投放，加紧收回前期贷款，防止企业进入衰退期引起经营收益下降，对前期投放贷款造成损失；对房地产开发经营企业客户、由盛转衰的优势企业和发展前景不大的企业实施选择性退出政策。通过贷款的有序退出和有效的进入，盘活贷款存量。

6、建立完善的风险准备制度，提高风险应对能力。风险准备金是银行风险管理的重要手段，实际是一种风险补偿方法，是商业银行从利润中提取的，用来弥补资产损失的资金，是银行风险补偿的最后手段。在经济繁荣时期，银行应把握盈利增加的有利时机，增加风险拨备，提高拔备覆盖率和资本充足率，从而为经济下行周期补偿不良资产损失提供足够的资金，减轻银行经营压力，为银行应对经济周期波动形成资本缓冲。

7、完善信贷制度建设。完善信贷制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险。继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对企业出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险；实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度；实行企业贷款预交风险保证金制度，进一步完善贷款证制度建设。

8、建立健全社会信用体系，净化信用环境。良好的信用环境是银行持续健康发展的基础。通过建立信用记录，跟踪记录社会个体信用状况，加强企业和个人的征信系统建设。建立和完善适合中国国情的企业信用评级和授信制度，银行根据 7

借款人所获收益是投资收益还是投机利益，确定借款人的风险等级。尽量降低信息不对称导致的风险，为银行进一步发展提供有力的外部保障环境。

（1）建立银行信贷信息网络系统，形成开放的信息共享资源，防范信贷风险。要建立信贷管理数据库和每个客户信用信息资料库以及每个客户的基本资料库，特别关注客户的组织机构和股东机构。通过了解和掌握客户及其关联组织的贷款信息和信用记录，就能避免重复抵押、连环担保、多头贷款的情况发生。（2）建立完善的预警制度和“黑名单”制度。由人民银行牵头，在全市范围内（或全省、全国范围内）收集具有信贷风险的企业名单，将其有关资料编制成册，再分发给各金融单位，各金融单位对这些企业采取停止或严格控制发放贷款的措施，以确保金融资产的安全，被划入“黑名单”的对象是：还款逾期时间超过1年，资产负债率在90%以上的企业和个体工商户；信用卡恶意透支的客户；借兼并、分立、破产或股份制改造等途径，逃废金融债务的借款人；有严重过失造成企业破产，导致贷款巨额损失的企业；有诈骗、转贷牟利等劣迹的借款人；用贷款进行股本权益性投资或在有价证券、期货、房地产等方面从事投机经营的。通过建立“黑名单”制度不仅可以制约多头开户企业的交叉贷款现象，减少新增贷款的风险，而且促使一些原本想逃废债的企业主动还清贷款。

9、完善经营人员激励机制，强化风险管理人员的素质。要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。内部控制要由事后补救向事前防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。建立一支优秀的管理队伍在风险的管理中”人才是关键!我国商业银行同国外相比“人才相对不足”尤其是风险管理的高级人才相当匮乏“这制约了商业银行风险管理的强化与发展”一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果!解决这一问题“ 一方面应加紧人才的引进充实风险管理的各个阶层”尤其是基层“另一方面应加紧提高现有职员的风险管理意识与能力!这样”既可以从源头上降低贷款风险的发生“又可以建立一 8

支优秀的清收不良资产队伍”加大对不良贷款的清收力度“加快对不良资产的迅速处理”以活化不良资产!事实上“事前的控制同事后的控制一样的重要!一般来说”不良资产形成的背后都有某些不良的人#不健全的规章制度#不良的理念!如果还用不良的人进行放贷与清收“很可能助长这些行为!因此”要把优秀人才吸收到放贷与清收盘活队伍中来“这样”有一支优秀的队伍“再配以科学合理的激励约束机制”不良贷款产生将会更难"而其清收将会更易!

（三）关于银行和政府方面的对策

1、深化政治体制改革，加强与政府的沟通，增强政府为银行创造宽松环境的积极性，减少因行政干预而带来的信贷风险针对不正当行政干预对国有商业银行产生的不利影响，可采取以下措施：深入改革政治体制，减少硬性行政干预。在经济体制改革逐步深入的形势下，我国的政治体制改革相对滞后，现行的政治体制显然不能适应市场经济发展的要求。上级机关对地方政府及干部的政绩考核，不能只看吸收资金多少，上项目大小，应主要通过资金使用效益和项目投产后的社会效益来衡量，以此奖优罚劣，促使地方政府改变思路，变对银行的硬性干预为服务指导，进而减少不当的行政干预行为。

2、加强宣传，统一认识，理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。银行应加强宣传，做好对地方政府的解释工作，互相体谅，共同支持地方经济。地方政府更要大力促使企业改革创新，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。

3、强化中央银行的独立性，树立央行的监管权威。从近期看，应在《中国人民银行法》中补充规定“中国人民银行的分支机构直接对人总行负责，凡涉及金融有关事宜，地方政府必须通过当地人民银行协商解决”。这样，基层人民银行可以和地方政府处在平等位置上，自主开展工作。从长远来看，中央银行应脱离政府领导，独立地运用经济手段对金融业实施监督管理，从根本上消除行政干预。完善央行的监管内容，除了审批、稽核等合规性检查外，还应进一步开展非现场、不定期的多样化监管，强化对最低资本金、资本充足率、资产负债比例、信贷资产质量及信贷资金投向、财务、利率等诸方面的监管。

4、加强与政府的沟通。加强与政府的沟通，提高政府为银行创造宽松环境的积极性，减少因政府行政干预带来的信贷风险。针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，应保障商业银行的自主经营；划清信贷资金与财政资金的界限，加强宣传，统一认识，理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标是一致的。但划清资金，坚持商业性资金的有偿性、流动性、盈利性原则，减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预，保证金融机构的经营自主权，也是防范信贷风险的重要措施。同时，银行应加强宣传，做好对地方政府创新的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，可以适当对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。随着经济的不断发展，全球化已经成为必然趋势。在经济的国际化、自由化、市场一体化进程中，国际资本的流动越来越脱离实体经济运行，导致资本大规模无序流动，金融风险日渐突出，主要表现为世界各地银行业的危机和动荡。金融是经济的核心，而商业银行又是金融体系中最重要的组成部分，商业银行的安全与稳健运行将直接影响一个国家金融的稳定和可持续发展

（四）关于银行和企业方面的对策

1、建立新型的银企关系，为企业提供优质的服务。善于运用法律手段保护信贷资产安全。对某些用经济手段无法解决的经济纠纷，特别是对一些破产、拍卖的企业，应严格按法律程序收回相应的信贷资产；要积极参加地方经济改革，更好地为企业服务。主动的与地方政府和相关部门协作，参与企业的转制方案及协议、合同的制订，特别是要主动参与有关企业财产、资金、债权债务的清理、划转、落实和重组工作；根据国家相关政策法规，对不良资产以呆账准备金等形式进行合理核销；通过多方合作、整顿、重组，理顺遗留事项，建立新型的银企关系，为企业发展提供优质服务。

2、完善对企业的制度建设，实施银企共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险由于国有商业银行的信贷资金发放对象大约为国有企业，因此搞好两者之间的 10

关系，完善对国有企业的一系列制度建设就显得尤为重要。

（1）积极参与企业改制，牢固确立国有商业银行在企业改制中的主导地位。根据企业转制改革过程中的不同形式，采取不同措施，加强银行的债权管理。企业在转制改革过程中采取的形式多种多样，银行应根据不同的形式与不同情况，采取不同对策，要一厂一策，一户一策，落实好贷款的清偿责任。

（2）企业转制必须重新签订借款和抵押合同。新的借款合同内容要以原借款合同为基础，要保证原有的贷款担保和财产抵押的有效性，对原来未办理担保、抵押的贷款在重新签订合同时，也要办理抵押。改制企业贷款无论由原担保人担保，还是改为其他人担保，银行都要及时同借款人、担保人重新签订合同，落实其担保责任。

（3）加强组织领导，建立健全资产保全机构。银行各级机构要成立支持企业改制领导小组，要有专门机构和具体人员负责做好这方面的内外部协调配合工作，配合当地政府按照国务院有关文件精神，最大限度地保全银行信贷资产。（4）提高认识，转变观念，积极参与，做好金融服务工作。只有熟悉并掌握国家的法律、法规、政策、规定，加强调查研究，及时了解和掌握企业改革动向，制定相应的措施、办法，才能掌握工作的主动权，在资产评估、清产核资、项目论证、信息咨询、资金结构等方面为企业提供全方位的金融服务。对于危及银行信贷资产安全的问题，应据理力争，严格按照有关政策法规执行，确保信贷资产安全。

（5）建立健全债权管理责任制。各行行长和有关人员都要明确责任，银行资产保全责任人员及时了解掌握企业改制情况，提前介入，依法参加改制企业的资产清算工作。制止企业抵估或少报财产价值等逃债行为，要按资产转移比例分摊债权债务，并重新签订还款合同，落实银行债权。资产重组后，要跟踪调查，及时收回债权。

（6）继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化贷款增量。国有商业银行对国有企业改制中的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。要改进服务，对优质企业要主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，要积极推行“支、帮、促”活动，实行“一厂一策”。对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债 11

务落实到新的经济主体，明确承贷主体。要想方设法盘活现有信贷资产，严把新增信贷资产质量关，多渠道、多方式提高资产质量，降低经营风险。

（7）实行企业与银行信贷风险共担制度，降低银行信贷风险。可供选择的对策有：实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。应规定凡企业新上固定资产项目，必须自筹，并存入主办银行账户，由银行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予贷款。这样既可防止企业盲目投资上项目，扩大基建规模，造成资金短缺的半拉子工程，又能有效防止地方政府强令银行贷款的做法，使银行获得择优放款自主权，真正做到风险共担；实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从银行取得贷款，应扣贷款的留存银行作为风险保证金。这样做，从企业来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力；从银行来讲，可以降低风险，补偿可能出现的贷款损失。进一步完善贷款证制度。贷款证是企业法人向金融机构申请借款的资格证明书。贷款证的实施，增加了企业负债的透明度，有助于国有商业银行信贷决策，提高贷款的科学性，优化贷款结构。

2、完善并强化内部信贷制约机制，让《贷款证》管理落到实处，充分发挥其监管作用。商业银行须认真贯彻执行《贷款证》的管理规定，准确、完整地记录企业及其关联组织的银行负债数据、还款数据和担保情况。

（五）其他方面的对策

1、开办保险贷款业务。保险贷款即保险公司承保的贷款, 指借款人失去偿还能力, 银行确定贷款为损失类后, 所欠全部贷款本息由保险公司直接向银行偿还的贷款。

（1）办理保险贷款的前提条件保险公司开设贷款保险业务, 银行优先发放承保的贷款。保险公司与银行同为金融企业, 双方同样以服务社会经济, 追求利润的最大化为经营目标, 但两者经营的业务是背离的, 不可预测的风险的存在是保险业生存和发展的基础, 而金融风险存在的危害性能够使银行业破产倒闭。因此, 两者应在政策法规允许的业务范围内, 本着优势互补、互惠互利的原则, 积极合作开辟新业务, 共同促进发展。（2）保险贷款运作方式

保险贷款的关系人有借款人、保险公司、银行三方。具体运作程序①借款人确定 12

采用保险货款方式向银行贷款,首先应向保险公司提出贷款保险申请, 征得保险公司同意受理后, 再向银行申请贷款②借款人向银行申请保险贷款时, 申请书中应明确已征得保险公司同意受理, 银行按照《贷款通知》的要求, 进行贷前调查、审查, 看是否符合银行贷款条件, 双方明确贷款金额、用途、期限、还款方式、保费支付等内容, 并签订贷款合同③借款人凭借款合同到保险公司进行本息投保, 具体办理保险投保的有关手续后, 再把贷款合同, 保险单一并交由银行审查④银行按照审贷分离的原则, 对贷款合同、保险单等有关手续审查后发放贷款, 贷款发放后, 银行应加强贷款管理, 做好贷款的监督使用和贷款的催收工作⑤借款人应按合同签约时限和方式归还银行本息。如不能的按期归还, 符合展期条件的可以申请展期⑥对借款人失去了偿还能力, 无法收回, 银行确定为损失类的贷款, 保险公司核实后应无条件直接向银行归还所欠本息。

2、强化法律意识和职业道德建设。

（1）从《公司法》、《合同法》、《商业银行法》等相关法律法规方面重新具体规定，使逃废债务责任人须承担的责任得以明确和延续。（2）加强对中介机构特别是会计师事务所和资产评估。

（3）提高企业财务会计人员的业务水平和职业道德水平，从而使企业提供的或经中介结构鉴定的财务会计报表能真实客观地反映企业经营状况和经营成果。（4）加强理论学习和强化经纪人职业道德建设。对企业高级经管人员和企业法定代表人的思想道德和职业道德素质的提高应更加重视。

3、加强法制建设，创造良好的法律环境

要化解和防范信贷风险，必须加强法制建设，创造良好的法律环境。通过法律法规形式规范信贷行为，以明确相关的法律责任；加速市场法制化建设，对不适应市场发展的法律法规尽可能修改；加强对消费信贷的立法，从源头上遏制恶意消费行为。

4、充分发挥新闻媒体等大众舆论的监督作用，重树诚信理念。对逃废债企业或长时间逾期不还贷的企业，在整个金融系统进行内部通报，并通过媒体向社会公众进行披露。有助于重树诚信理念。与国家行政管理部门通力合作，建立企业基本情况动态信息网。通过该动态信息网及时准准确地获取和掌握企业基本情况的变化，及时把握企业的动向，并作出理性的分析判断，这样才能把信贷风险消灭 13

在萌芽之中。这样才能规避信贷风险，实现经营利润最大化

在我国金融体系中，随着金融行业的改革不断深入，城市商业银行逐渐薪露头角并迅速发展，在我国金融体系中的地位不断上升。城市商业银行承担着支持地方经济发展、为中小企业和小微企业融资的重担，也使我国金融业改革也走上了“双轨制”的道路。通过引进城市商业银行，能有效打破既有的国有银行框架，推动我国金融业的进一步改革。因此，城市商业银行的持续发展，有利于促进银行业的改革开放，有利于提高金融资源的配置效率，也有利于发展地方经济、服务小微企业。而对于目前国内城市商业银行来说，尽管自股份制改革以来，其在加强内部治理、外部监管等方面取得了一定的成效，但由于其自身的定位和规模限制，可能会为了实现利润的高速发展和规模的快速扩张而疏忽了信贷基本信息的审核和内部的监管，其信贷风险比外资大银行以及国有四大银行可谓有过之而无不及，信贷风险防范就显得无比重要。

参考文献：

1、王洁：商业银行信贷风险研究。现代经济信息，2009

2、李金玲：论我国商业银行信贷风险产生的原因及对策，2009

3、郑洪涛：我国商业银行信贷风险研究，经济论坛，2010

4、沈红梅，胡士平：商业银行信贷风险防范策略。合作经济与科技, 2009 15

第四篇：我国国有商业银行风险管理对策探讨

我国国有商业银行风险管理对策探讨

摘要：我国国有商业银行的繁荣稳定是影响我国企业风险两大类。其中，道德风险来源于信息不对称，即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

(3)流动性风险。

商业银行将面临市场流动性风险和现金流风险，前者是由于市场交易不足而无法按照当前交易价值进行交易所造成，后者是指现金流不能满足债务支付的需要，迫使机构提前清算，从而使账面上的潜在损失转化为实际损失的风险。目前，上述特点还未暴露在我国国有商业银行的经营管理中，但是随着国有商业银行向独立经营、自负盈亏型企业的转变，流动性危机出现的可能性加大。

(4)经营风险。

经营风险是指由于不规范的内部操作流程以及人员、系统或是突发外部事件导致的直接或间接损失的可能性。我国金融业所实行的分业经营，导致了商业银行具有经营对象同质性，贷款对象单一性等特点。我国商业银行的贷款对象大多限定于国有企业，并且具有一定的专业贷款方向。20世纪90年代，国有企业和集体企业的倒闭、重组、改制等原因，使得国有商业银行难以收回贷款。我国国有商业银行风险管理中存在的问题

(1)银行风险管理权力责任制度模糊，缺少必要激励约束。

我国国有商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。权力责任制度的缺陷，是指目前贷款权力的分布完全根据行政级别而不是根据风险管理能力来划分；而激励约束制度的缺陷则表现在激励不足、约束过度时银行信贷人员会选择消极怠工，而激励过分、约束不足时则会选择铤而走险。

(2)银行风险衡量方面存在缺陷，风险量化体系有待完善。

商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制

约，我国的信用评级的其他重要作用发挥不够：在信用评级方法上，目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距；在信用评级的组织和程序方面，存在分工不明确等问题。尤其是在进行风险量化时，计量分析不足，缺乏量化手段；现有量化指标不能体现出行业和规模之间的差别；指标的调整速度和行业风险的变化不协调。使计算结果失真。

(3)社会经济环境有待加强，外部作用加剧商业银行风险。

目前，我国的信用评级机构的信用评级业务尚处于起步阶段，大多数信用评级机构的影响力不大，社会各界对信用评级的重要性认识不够。由于信用中介行业发展滞后，已有信用数据库小、覆盖面窄，无法对市场主题的信用级别做出公正、客观、真实的评估。我国国有商业银行增强风险管理的可行性对策

(1)培养和建立自身的风险管理意识，营造健康积极的风险管理氛围。

加强风险管理，应首先注意国有商业银行内部风险管理文化建设。即在国有商业银行内部形成积极应对，防患于未然的风险与内控管理文化，上行下效，落实到岗位落实到人，上级应鼓励基层工作人员及时揭示和报告风险。金融风险往往是动态的，商业银行业务层面的经营者和基层管理者对于具体业务中的风险往往最为敏感，了解的最为透彻。所以，每一位员工对风险管理工作都有足够的认识与重视才有可能使工作中的不良金融风险尽早暴露，使银行的可能损失降到最小。如此，把风险管理作为一项动态指标融入到商业银行的日常经营管理中，形成健康积极的风险管理氛围，在注意收益最大化的同时也关注风险的重要意义，使银行始终处于稳健经营，持续发展的状态。

(2)科学化治理结构，集中监督力量，树立正确的监督方向。

国有商业银行应当按照公司法的组建规定，结合现代公司治理结构的要求，在决策层、执行层、监督层和业务经营管理层的基础上，加强监事会职能，设立股东大会、董事会等监督机制。由此在商业银行的日常经营管理工作中，可以通过监督事权的内在集中统一，外在监督机制的引入，达到合理运行监督机构，理顺银行治理结构，有效制衡银行内部人员控制的目的，形成银行治理中股东大会、董事会、监事会、高管人员相辅相成相互制约架构。以保证银行的有效运作。

(3)强化内部控制建设，加强风险管理职能。

不同类型的银行风险，其产生根源、形成机理、特征和引起的后果各不相同则需要采取不同的防范和化解措施。为了有效解决这一问题，国有商业银行应建立识别、评估以及监控全面风险的内部控制结构，完善以风险管理委员会为中心，以总行、分支行的风险管理职能部门为执行机构的风险管理体系。在实际操作中，主要以风险防范为核心，加强业务标准化，实行有专门管理层负责的定期检查机制，建立起与商业银行日常业务发展同步延伸的反馈机制，系统地加强风险管理职能。

(4)运用科学信息决策系统，建立风险测评模型。

建立风险管理信息收集系统和决策支持系统，有利于将商业银行的信贷、会计、风险管理、市场拓展等部门搜集整理的信息汇集后自动分类、整理并分析，供内部人员作信贷审批、风险审查之用，以此给银行整个业务管理过程提供及时、完备、明晰的信息来源和传递渠道。同时借鉴西方风险管理的综合计量模型及量化计算方法。例如风险价值法、风险调整的资本收益法、信贷矩阵法、建立科学而实用的风险评测模型，以提高我国国有商业银行的风险管理和风险决策水平。

综上所述，我国国有商业银行应当建立完善的风险管理制度体系，进行整体管理策略，通过独立且权威的风险管理部门实现对银行内部各个机构的风险进行有机统一的管理，通过科学的风险管理模式实现对各种类型风险的全面、全程管理。通过合理明确的职能、权责划分，实现风险管理职责在各个业务部门之间有效协调和联动管理

第五篇：浅谈我国商业银行信贷管理问题与对策

浅谈我国商业银行信贷管理问题与对策我国商业银行信贷管理存在的问题

1.1管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约

银行为了从总体上控制信贷风险，信贷资金向大中城市、经济发达地区和大项目集中。在信贷资金管理上，建立了严格的授权、授信管理体制，贷款的审批权限逐步上收，基层行的贷款权被剥夺，基本上无贷款权。这在一定程度将加剧基层需要信贷资金的却没有审批权，而有审批权的却对实际要求情况不了解的矛盾。贷款权限的过度集中与信贷资金需求的广泛性不相适应，影响了对地方经济的信贷投放。

1.2没有明确的贷款风险管理机制

在贷款形成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。

1.3没有明确的认识——以为企业越大风险越小

企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢“ 贷” 行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。因为“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易得“大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。进一步完善我国商业银行信贷管理的对策

2.1转变思想观念，高度重视信贷管理，将信贷管理置于银行各项工作的重要地位。

各商业银行均把存款放在首位，主要业务科室和工作人员包括信贷员都有明确的存款任务和比较完善的考核方法。这些当然是无可置疑的，但相比之下，信贷管理没有得到足够的重视。举一个例子: 通过强化管理, 加大信贷工作力度, 收回某企业长期拖欠的贷款利息10 万元, 可直接增加当年效益10 万元;而吸收10 万元存款后, 只有先贷出去, 并及时收回利息, 才能实现效益, 而且扣除存款利息后, 年效益不到1 万元。所以说, 没有理由不把抓信贷管理与抓存款放在同等重要的地位。

2.2制定一系列与信贷工作有关的考核指标, 对信贷资产存量状况不断恶化的趋势进行有效的控制和约束。

为便于对信贷工作的管理和指导, 可以对防险、收息等目前信贷主要业务进行量化管理, 合理制定有关指标加以考核, 根据当前现状首先应制定以下指标: ①企业货币收入归行率;②贷款收息率(即实际收息与应收利息之比);③不良贷款盘活率;④挂帐利息收回率和增长率;⑤信贷资产损失率。对这些指标的考核, 要有奖有罚, 这样才能达到考核的目的。

2.3建立和完善有关制度办法, 促使信贷管理规范化。

要尽可能避免和减少贷款风险, 防患于未然, 必须对信贷进行规范化管理, 认真执行有关制度。一是真正实行贷审分离制度, 对每一笔贷款, 从不同角度进行全面考查和审查, 贷款经办员和审贷员彼此相互监督, 有利于对贷款进行正确决策。二是要实行信贷员内部岗位轮换制度, 即定期调换所分管的贷款单位, 一般情况下三到五年调换一次, 这样一方面有利于及时发现企业经营过程中隐藏的各种问题, 另一方面有利于信贷员全面掌握所辖贷款企业情况, 提高整体业务素质。三是要加强信贷档案的整理和保管制度, 这是贷款管理的重要方面, 只要这笔贷款的本息不收清, 与其有关的借款合同、借款申请审批手续等资料就要长期妥善保管, 所以最好设专人予以管理。

2.4提高银行信贷人员素质

提高信贷人员素质是个极为紧迫的问题。商业银行的信贷工作，需要信贷人员具备多方面的素质，要有较强的工作能力、较好的思想品质、丰富扎实的专业知识、创新意识、较高的宏观政策水平和较精的微观分析能力，这对于信贷业务的开展和信贷资产质量的提高至关重要。因此，要通过严格的教育和培训来提高信贷人员的素质，增强信贷人员的风险防范意识和工作责任感，创造以人为本、积极上进的企业文化，激发信贷人员的爱岗敬业精神。结 论

综上所述，对于我国商业银行而言，实施信贷管理是我国商业银行在激烈的竞争中提高自身实力，成为真正的国际性大银行的必然选择。在信贷管理项目前后，商业银行必须立足自身实际，全盘考虑，放眼未来，这样才能使信贷管理为商业银行发挥更大的作用。