做银行报表应把握的14个财务指标

第一篇：做银行报表应把握的14个财务指标

做银行报表应把握的14个财务指标

银行报表要把握好的14个财务指标

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）

2.资产负债率必须小于70%，最好低于55%，偿债能力

3、流动比率在150%~200%较好

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%

5担保比例小于0.5为好

6、现金金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%

以上

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该

比率低于-5%，说明该产品

将进入生命

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企

业应收账款平均收款期越

短，资金回笼的速度也就越快

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资

带来的回报越高，股东们

收益水平也就越高。

14、利息保障倍数应大于400%

_利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用

（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息

第二篇：(银行贷款)报表主要财务指标要求

一、偿债能力

1、资产负债率不高于40%

2、流动比率不低于140%

3、速度比率不低于120%

二、财务效率：

1、净资产收益率不低于14%

2、销售利润率不低于20%

3、总资产报酬率不低于9%

三、资金营运

1、存货周转率不低于62、应收账款周转率不低于6

四、发展能力

1、销售增长率不低于11%

2、三年利润平均增长率不低于6%

注：红色为硬性指标，其他指标请尽量满足。

第三篇：银行财务指标注释

不良贷款余额=按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和

不良贷款率=不良贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

次级类贷款率=次级类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

可疑类贷款率=可疑类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

损失类贷款率=损失类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

拨备覆盖率=贷款损失准备余额 / 不良贷款余额 × 100%

净利润=扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额

资产利润率=净利润/ 资产平均余额 × 100% × 折年系数

资本利润率=净利润 /（所有者权益 + 少数股东权益）平均余额 × 100% × 折年系数

净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产平均余额 × 100% × 折年系数 非利息收入占比=（手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 投资的非利息收益）/ 营业收入 × 100%

成本收入比=（营业支出-营业税金及附加）/ 营业收入 × 100%

流动性比例=流动性资产 / 流动性负债 × 100%

存贷比=各项贷款余额 / 各项存款余额 × 100%

人民币超额备付金率=（在人民银行超额准备金存款 + 库存现金）/ 人民币各项存款期末余额 × 100%

核心资本=包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权 附属资本=包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务

资本扣减项=包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资等

表内加权风险资产=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表内加权风险资产

表外加权风险资产=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的表外加权风险资产

市场风险资本要求=按照《商业银行资本充足率管理办法》和其他相关监管规定计算得出的市场风险资本

资本充足率=资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100%

核心资本充足率=核心资本净额 /（加权风险资产 + 12.5倍的市场风险资本要求）× 100%

累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸 / 资本净额 × 100%

现场检查平均机构覆盖率=被检查机构数 / 辖区内机构总数 × 100%

第四篇：银行报表统计业务流程

#####金融统计业务流程（暂行）

为规范开展统计业务，保证统计业务的正常有序，特制定本业务流程。

一、数据统计流程

1、计划财务部牵头，组织总行数据统计相关部门，按照国家和监管部门金融统计规定，制定全行本年统计工作的相关制度及规定。

2、统计相关部门和人员按照确定的统计工作相关制度及规定，及时、准确、完整地报送数据。

3、总行数据统计人员对数据复核，汇总数据指标，并进行分析。

4、复核无误的数据，生成报送数据，报送监管部门。

5、当统计内容、规则等发生变动，总行统计部门需要及时更正相关制度规定、进行报送系统的调整及测试，并向全行统计人员提供培训。

二、会计数据金融报送流程

1、监管报送系统自动采集数据。

2、基层行、总行相关部门根据会计报表复核系统生成的统计数据，复核无误后系统数据达到计划财务部。

3、总行计划财务部对各部门/基层行复核后的数据进行 核对。

4、核对有误的及时纠正并对相应部门/基层行内控扣分；核对无误的，生成报送数据。

5、向人民银行报送数据，并备份数据。

三、信贷数据金融报送流程

1、监管报送系统自动采集数据。

2、监管报送系统无法自动采集的数据，由相关部门或基层行统计人员，按照卡、账、登记簿和业务报表，手工填报数据。

3、基层行、总行相关部门对报送数据确认无误后，报送到总行风险管理部。

4、总行风险管理部对各部门/基层行确认后的数据进行核对。

5、核对有误的及时纠正并对相应部门/基层行内控扣分；核对无误的，补充完整金融统计集中报送系统的数据并生成报送数据。

6、向人民银行报送数据，并备份数据。

统计业务流程有变更的，总行将更新统计业务流程，各部门、基层行须遵照执行。

第五篇：企业向银行贷款应注意的财务指标

银行贷款企业要把握好的14个财务指标

财务结构：

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。

偿债能力：

3、流动比率在150%~200%较好。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

5、担保比例小于0.5为好。

630%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债

现金流量：

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。经营能力：

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

经营效益：

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

14400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用

=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）