简论如何有效开展岗位反洗钱工作（大全）

第一篇：简论如何有效开展岗位反洗钱工作（大全）

简论如何有效开展岗位反洗钱工作

“洗钱”(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。而通过金融机构洗钱是犯罪分子最常用的洗钱方法，也是目前国际银行界面临的最为普片和严重的问题之一。

近年来人民银行不断加大反洗钱工作力度，深入到各个商业，全面开展反洗钱工作早已成为金融行业中的一个重点工作。洗钱犯罪是经济可持续发展的绊脚石，反洗钱工作是一项长久的无烟“战争”。商业银行以盈利为目的，但前提要在稳定健康的金融秩序下才能开展，做好反洗钱工作是所有金融从业人员的工作责任和义务。作为银行从业人员，笔者从以下几个方面进行了思考：

第一，营业网点应深入了解工作职责和明确岗位责任，筑好反洗钱工作的第一道防线

我行从总行到每个网点形成了一个有力的反洗钱网，做为一线员工我们是最先直接接触到客户的，最基本的就是要了解客户，对于重点客户要全面深入了解，时刻保持高度警惕，深知需要报告的可疑资金交易的标准，清楚典型的洗钱活动中的处置阶段、离析阶段和归并阶段的特征。不能有事不关己的心态，要做到有疑必查认真分析客户风险系数，及时与后台负责反洗钱工作的主管分析并做好反洗钱上报

工作。

在日常工作经常发现有些企业资金收付量与企业规模完全不相符，其中一个注册资本只有10万元的某店面经营部在短短几个月内和一家异地贸易公司经常有超过100万元到200万元的资金往来，并且该经营部每个月都以工资和奖金形式大量提取现金。为减少柜员的警惕，单位负责人用现金购买大量理财产品进行资金分解。这引起了我们的关注，主管主动与客户沟通询问，发现该单位员工不超过10人，而且经营规模根本达不到其资金结算量，经营范围与其往来贸易公司并无直接关联。支行了解了具体情况之后及时打印了单位帐户资金交易明细做好上报工作。客户方面也发觉银行开始关注其帐户，在之后的交易中明显减少了资金往来和资金数目，也不再频繁提取大额现金。这个事件中该企业明显符合标准中的第二条“短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，交易金额接近大额交易标准”。

在很多时候有同事面对熟悉的老客户往往会放松警惕，有时候为了完成考核业绩明知可疑也不愿意做好反洗钱工作，只追求短期效益对反洗钱工作的重要性认识不足。更有为了完成工作不进行风险排查而滥报。一线柜员一定要牢记岗位职责做到排查一切疑问及时准确上报可疑和不明大额不错报不漏报，配合上级部门把好这至关重要的第一道防线，如果柜台人员的放洗钱工作把控不好将直接影响这个放洗钱部门的工作，影响和损失无法计量。

网点应进一步加大对反洗钱系统已抽取的大额和可疑交易数据的识别和分析力度，完善可疑特征的描述，重点监控高风险客户及其

资金交易情况，提高可疑交易的上报质量，及时、有效排查洗钱风险。对于经分析有理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应及时向当地公安机关或当地人民银行和总行有关部门报告。

第二，完善反洗钱内控，解决反洗钱工作中存在的问题

一、在实际的工作中反洗钱内控机制并不完善，容易被洗钱犯罪分子抓住空子从而利用进行洗钱，工作人员对反洗钱工作不够重视，制度了解不够深入，客户尽职调查的工作不到位，建立客户身份识别制度和风险归类并不够完善，是目前反洗钱工作中的一个盲点。

因此，金融机构应当建立健全反洗钱内部控制制度。金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。其中内部控制制度应包括：金融机构按照规定建立的客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度等反洗钱预防、监控制度。

再者，大力进行反洗钱专业知识培训，经常走进社区做反洗钱知识的宣传，提高让社会公众对这项工作重视起来，在建立健全内部控制机制的中培养专门的反洗钱负责人，加强同事的分析甄别能力，提高反洗钱工作的手段加强监管力度。

二、在实际工作中现金缴存是反洗钱一个空白地带很难进行监控，甚至有些客户非常清楚银行现金存取的规定，关于现金的去向和正真用途难以辨别，就算发觉客户现金流动异常但是没有明确的规章

制度去限制也只能受理。目前工作中我们能做的就是尽量去了解客户现金业务的实际需求，判别其资金量是否合理。建议在这方面工作制定一个明确的制度，让工作人员有一个参照的标准，提高工作的执行力。

第三，关于反洗钱工作的其他要求与建议

一、以风险为本，提高员工主动发现案件线索的能力

根据人民银行的要求，反洗钱数据报告应逐步扭转“防卫性”报告行为，强化风险为本的可疑交易报告机制，提高报送质量。我们应在客户风险分类的基础上，进一步加大对反洗钱系统已抽取的大额和可疑交易数据的识别和分析力度。配合人民银行建立洗钱案件线索库，深入挖掘涉嫌洗钱线索来源。

二、落实客户风险分类管理制度，推进客户风险等级划分工作 严格落实反洗钱工作客户风险分类实施细则，在“了解你的客户”的基础上，准确划分客户风险等级。

三、加强反洗钱非现场监管工作，提高监管报表的填报质量 非现场监管报表是人民银行对商业银行非现场监管的重要工具，是人民银行用于分析评估反洗钱法律制度执行情况，并据以采取相应监管措施的重要依据。因此必须高度重视非现场监管报表的填报工作，务必保证报告填写内容的准确性和报送时间的及时性。

四、开展大额现金交易监测工作

在实际工作中应做好对数据的采集、审定、统计和管理工作，及时发现交易行为异常的个人和单位，发现涉嫌洗钱等违法犯罪

案件线索。

第二篇：反洗钱岗位工作人员培训心得体会

反洗钱岗位工作人员培训心得体会

通过十天在郑陪的学习，收获颇丰，做为一名反洗钱岗位工作人员在听取了总行反洗钱局鲁政处长《新形势下反洗钱工作现状及发展》的讲座，现结合工作实际，浅谈在反洗钱工作中的实践心得。

反洗钱工作在当今复杂的金融和社会环境下是一项重要而艰巨的工作，做好反洗钱工作是国家利益和人民群众根本客观要求，是维护金融机构诚信及金融稳定的需要，也是保证信誉支付稳定，促进金融系统健康发展的保证。随着《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相继颁布实施。反洗钱认识得到了进一步强化，初步建立和完善了反洗钱内控制度，明确了内部反洗钱操作流程，基本上能按规定开展反洗钱日常工作。但由于反洗钱工作还处于起步阶段,按照《中华人民共和国反洗钱法》要求，无论是工作力度、实效，还是长效管理机制建设，都未达到有关要求，亟待于在今后工作中进一步加强和提高。目前存在以下一些问题

（一）组织机构建设滞后，反洗钱工作缺乏力度。某些金融机构成立后，由于机构人员迟迟不能确定，时至今日，部分县市支行的反洗钱组织机构仍未组建成立，致使目前反洗钱工作处于尴尬境地，缺乏应有的力度。

（二）内控制度缺失，存在风险隐患。随着金融机构的挂牌上市成立，其业务范围和业务种类也将发生变化，因此，原有的反洗钱管理措施也将随之改变和完善。但从目前情况看，反洗钱方面的措施和办法尚未健全。内控制度的缺失，必将导致反洗钱内部管理“出现真空”，存在一定的风险隐患。

（三）客户身份识别制度落实不到位，反洗钱工作基础薄弱。从调查情况来看，一线工作人员在与客户建立业务关系时，<莲 山课件 >核对并登记的真实有效身份证件或身份证明文件，只有居民身份证及其号码，对客户的其他情况都没有相关的记录记载，就是已登记的客户身份证号还存在记录模糊、不完整等现象。分析原因认为客户都是自己的熟人或朋友，不会参与洗钱，为挽留客户，放松了对部分客户的身份识别，只登记了身份证明文件的编号，对大额的资金往来，根据现金管理的要求做一些工作。客户身份识别制度落实不到位，反洗钱工作基础薄弱。

（四）一线员工反洗钱意识淡薄，思想认识上存在偏差。一是普遍认为洗钱活动仅仅发生在经济发达地区、大中城市，对于经济发展较为落后的小县城、欠发达地区，洗钱的可能性极小；二是基层行一线员工认为其网点大部分分散在乡镇，农牧民收入来源较为单一，不会有人把“黑钱”拿到偏远的农村去洗；三是认为偏远乡镇的居民对洗钱一无所知，即便开展反洗钱宣传，也没有任何效果。

（五）人员素质不高，反洗钱履职不到位。人员素质较低，加之对反洗钱工作的认识不到位，对反洗钱相关操作流程及法规学习不够，与当前反洗钱工作要求有一定差距，特别是一线人员对反洗钱知识了解甚微，对有关的反洗钱操作程序掌握不熟练，在日常工作中，难以有效识别可疑交易。另外，基层管理人员重企业经营效益，轻员工反洗钱培训，造成一线人员反洗钱知识欠缺。

鉴于存在以上几个问题，我们应当采取相应的对策

（一）加强制度建设，完善反洗钱工作体系。

要进一步理顺关系，根据当前机构改革的现状，尽快组织人员安排落实辖区各级支行的反洗钱组织机构建设，建立健全反洗钱组织体系，及时调整反洗钱组织领导机构，确定反洗钱工作的负责部门，配备业务素质较高的管理人员，制订严格的工作职责，确保反洗钱工作的有效开展。

（二）完善内控制度建设。根据业务的实际情况，进一步完善反洗钱内控制度，个金机构应根据自身业务特点，参照《商业银行内部控制指引》，制定履行反洗钱义务的组织保障制度、业务流程制度、岗位责任制度、内部审计制度等，构筑严密的反洗钱制度防线，同时根据反洗钱岗位责任制，量化工作任务，使反洗钱工作进一步规范化、制度化。

（三）加强落实客户身份识别制度。在与客户建立业务关系时，应认真核实并登记有效身份证件或身份证明文件，详实记录客户姓名、住址、职业、联系电话、清晰的有效身份证件复印件等。在为客户提供服务时，客户身份识别资料有变化的，要及时补充完善原有记录。要舍得投入，购买“居民身份证识别器”，验证身份证的真伪；购买复印机将客户有效身份证件或身份证明文件复印，并在“客户身份识别登记簿”上登记保存。严格执行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，对规定金额以上的现金存取业务、转账业务认真核对客户身份，并登记公民联网核查系统进行核查。

（四）加大培训力度，提升反洗钱队伍素质。加强基层网点的反洗钱工作，充分认识反洗钱工作的重要性和必要性，采取有力措施，加大培训力度。反洗钱培训应结合实际，注重反洗钱操作技能的有效提高，培训工作要分层次开展，首先要加强对管理人员的培训，通过培训进一步提高其思想认识，提升管理水平；其次要强化对具体操作人员的培训，重点是制度法规和日常操作，尽快提高个金机构一线反洗钱岗位人员的工作水平和操作能力。

（五）加强指导和监督检查，规范反洗钱操作行为。金融机构是反洗钱重要组成部分，基层行网点众多，加之体制因素的影响，很有可能成为犯罪分子进行洗钱的“温床”。因此，加强监督检查，进一步规范农行反洗钱操作行为非常重要。一是请基层人民银行指导和监督反洗钱工作。首先通过开展业务指导，使正确认识和理解反洗钱工作，不断完善反洗钱组织体系和内控制度，严格履行反洗钱义务；其次依法开展反洗钱现场检查，加大检查处罚力度，督促把反洗钱工作制度落到实处，严格规范反洗钱工作行为。二是金融机构内部自上而下要建立反洗钱定期不定期检查制度，督促辖区各支行，及时向反洗钱监测中心上报大额交易和可疑交易，有效落实反洗钱操作规程，认真履行金融机构反洗钱职责。根据央行的反洗钱报告，我们发现：中国反洗钱制度的漏洞仍然存在于银行，未来银行仍然面临着巨大的反洗钱压力。所以我们要切实加强反洗钱规章制度的执行力度，弥补银行在反洗钱执行情况过程中存在的几大漏洞。首先是客户身份识别制度。“了解客户制度”作为反洗钱的一项基础性工作，其执行效果的好坏直接关系到反洗钱后续工作的顺利开展。因此，强化反洗钱“了解客户制度”，成为当前反洗钱工作亟待解决的问题。当前，银行只能在柜台办理业务时向客户了解客户信息，但这种方式效果不尽人意。一是客户往往以属于公司秘密和个人隐私为由拒绝透露或提供相关信息；二是客户愿意提供，但无法核实该信息的真实性。有效证明文件种类较多，识别难度较大。目前我国的有效身份证件主要包括：居民身份证、临时身份证、户口簿、护照、军人及武装警察身份证件、港澳及台湾居民往来大陆通行证等。柜面人员在缺少有效识别手段的前提下，对于如此多的有效身份证件，很难识别其真伪，因此难以确保对客户身份的真实性、合法性进行核实。建议尽快建立与人行、公安、工商、税务等政府管理部门的信息共享平台，及时获取企业、个人的相关资料，有效确认客户身份，准确核实客户资料，为识别洗钱犯罪活动提供真实的基础信息，为反洗钱工作及时、高效地开展提供有力的信息支持。

第三篇：论反洗钱工作的有效实施

论反洗钱工作的有效实施

金融机构的内部控制就像人体器官的免疫系统，一套完整有效的免疫系统可以阻止病菌的侵害，保持人体健康以及各项功能正常。反洗钱内部控制是金融机构内部控制的组成部分，而洗钱犯罪就像是病菌，在反洗钱内部控制缺失或不完善的情况下，洗钱犯罪一旦进入金融机构，在客观上，就为犯罪分子提供便利，会损害金融机构的良好声誉，而且有可能影响到整个金融体系的稳定，因而建立健全反洗钱内部控制既是金融机构履行反洗钱义务的基本要求，也是金融机构预防洗钱风险，审慎经营和稳健发展的有力保障。金融机构应当根据国家的法律规定并结合自身的具体情况，制定完备的内部控制制度，构建科学合理，控制严密，运行高效的反洗钱内部控制制度。结合我国常见的一些洗钱犯罪情况，我觉得金融机构应该从以下几个方面着手进行反洗钱工作：

一、对反洗钱从业人员履行能力的建设

无论做什么工作，我认为都应该坚持“以人为本”的原则，反洗钱工作要想有条不紊地进行，必须建立反洗钱工作责任制，也就是反洗钱部门岗位职责制度。该制度要求反洗钱从业人员，上至主管领导及每个部门的负责人，下至每个具体工作的直接责任人，都要分工明确，各司其职。金融机构将各项反洗钱义务有效地分解至各相关岗位及具体部门，明确其反洗钱工作职责及工作任务，以保证本单位反洗钱工作的顺利开展。该制度明确了反洗钱涉及的部门、制定的岗位，以及具体的职责规定、责任追究等方面的内容。同时还对反洗钱从业人员的工作建立严格的考核、评估、内部审计制度。可以具体分为反洗钱绩效考核制度，反洗钱内部控制评估制度，反洗钱内部审计制度。反洗钱绩效考核制度指金融机构应将反洗钱工作纳入本单位的业绩考核范围中，制定相应的量化指标，对内部员工履行反洗钱义务的执行情况及执行效果进行考核及评价。同时，为使该制度起到“激励先进，鞭策后进”的效果，设计指标必须体现“科学、公平、合理”的特点。金融机构内部控制评估制度是指对内部控制体系建立、实施和运行结果实施调查、测试、分析和评估等系列的活动，该项制度应该明确评估内容，评估标准，评估程序，评估方法，评估报告，评估结果运用这些内容。反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作中存在的问题，防范合规风险的有效保障和措施。金融机构反洗钱合规管理部门、内部审计部门及相关业务操作部门应对本部以及下属分支机构贯彻执行反洗钱内控制度情况进行检查，对发现的问题及时进行通报，跟踪整改和责任认定，金融机构应当明确反洗钱内部检查职责，检查重点，检查要求，检查报告，后续处理等相关内容。

二、当前我国洗钱犯罪的类型和风险控制

随着经济的快速发展，金融业也以蓬勃向上的趋势不断处于高速发展之中，在传统金融产品发展的基础之上，各类新型的金融衍生产品也被开发出来，给广大客户带来便利。但与此同时，犯罪分子的洗钱手段也越来越多，花样层出不穷，结合我国的国情，常见的洗钱犯罪分类主要有以下几种：

1、地下钱庄洗钱（非法汇兑型转变成非法结算型）以及走私洗钱（偷运入境转变成低价报关，邮包快递）

譬如上海“12.05”特大地下钱庄案，就是一起典型的地下钱庄洗钱的案例，葛某就是通过下面图示完成他的洗钱的目的。

2、毒品洗钱（传统毒品转变成新型毒品，网络化）

典型案例：广东江门毒品案。四川籍女子王某在邮储银行某支行开立账户；每次存款 或转账都发现有假币；多次都是当天存现后办理转款，资金转出到广西崇左、鹿寨等地；拒绝告知其资金来源；每10天转款一次，约8.5万元，收款人均为李某。

3、金融诈骗洗钱（传统诈骗转变成电子银行诈骗）

常见的电子银行诈骗洗钱犯罪通过木马病毒，电信诈骗，钓鱼网站，网络赌博洗钱犯罪，POS机/信用卡套现洗钱等方式实现。下面的示意图就是一起通过电信诈骗将诈骗所得钱通过银行账户和银行自动取款机洗钱的案例：

4、非法集资（非法吸收存款转变成网络借贷）

山东某银行营业厅近期每天均有大量客户新开银行卡，规模迅速扩大；向梁某的银行卡中通过无卡存款方式存款；存款金额均为万元的整倍数；存款人为多中年人妇女、聋哑人；客户存款时有中年女子进行存款的指导，且均不愿透露存款的原因；据侧面了解，个别存款人反映将资金存到指定卡后签订合同，用于向国外某项目或工厂投资。

识别点：

集资：同行内各地向少数银行卡大量集中转账汇款

开卡：新开卡业务突然增多，开卡后立即汇款，目的明确 规模：初期开卡、汇款规模不断扩大，持续一段时间 数额：万元整数倍（近年来出现拆分，需汇总）人群：具有明显的人群特征，如老人、妇女、退休

项目：现场可能找到投资项目宣传品/材料，用途“投资” 分工：收款账户 “分散转入、集中转出”；中转账户 “快进快出、频繁收付”；返款账户 “集中转入、分散转出

5、非法传销（产品代理转变成资本运作、购物返利）

林枫集团采取“团队计酬”经营模式进行传销活动，主要出售“林枫保健品”，每份产品价格为1500元、1485元、1370等；购买一份“林枫产品”即可成为“林枫”会员，林枫公司依据会员发展下线人数和比例返利。识别点：

集资：账户资金来源分散，涉及全国很多省份 收款人：相对固定，但收款账户可能变更

金额：频繁小额汇款，金额为某一特定金额的倍数 提现：汇款累积到一定金额后提现 周期：资金交易具有一定的周期性 金字塔：资金网络呈现“金字塔型”

面对犯罪分子层出不穷的洗钱犯罪活动，金融机构必须采取有效的措施来预防各种洗钱活动。金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。

（一）对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新；

（二）按照规定了解客户的交易目的和交易性质，有效识别交易的受益人；

（三）在 办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问 的，应当重新识别客户身份；

（四）保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构 进行有效的客户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。

三、如何提高可疑交易报告质量

大额和可疑交易报告被认为是反洗钱工作中最核心最重要的三项措施之一，大额和可疑交易报告是金融机构甄别洗钱活动的初步成果，是金融机构对反洗钱工作做出的重大贡献，其中大额交易可以通过科技手段自动提取，降低了人工投入。但是可疑交易复杂多样，无法完全依靠模型开发和系统自动功能进行识别，金融机构工作人员应加强学习，不断培养适应反洗钱工作的敏锐眼光，提高自身的业务素质。反洗钱从业人员应能在复杂的业务表现中挖掘潜在的洗钱犯罪线索，而一线人员能够在业务发展过程中要紧绷反洗钱这根线，严格按照反洗钱内控程序处理业务，及时发现和报告客户的可疑身份和行为。那么怎样提高可疑交易报告质量呢，下面我们主要谈谈可疑交易分类和识别技巧。

无论是针对金融业的34类客观分类标准还是金融机构工作人员的主观判断，可疑交易最终都可疑区分为客户可疑、账户可疑和交易可疑这三种情况，这三种情况同时也成为我们识别可疑交易的方法。客户可疑是指如客户在交易时不愿提供真实、深入的身份信息和其他信息；客户不是真实的交易者或者交易被别人控制；客户试图与银行工作人员发展密切且不正常的关系，如要求银行人员不要记录其交易等。账户可疑情况有：开立假名账户，客户请他人代理开立异地账户，客户开立过多的个人账户等。交易可疑指客户的交易与其身份、财务状况、经营业务等明显不符；客户的行为明显规避银行或有关行政管理部门的监管要求；客户的交易行为违反通常可理解的商业原则或惯例，如不计成本，效率的异常交易等。针对可疑交易的这三种情况，我们可以找寻出识别可疑交易的技巧，从而提高可疑交易报告质量。

四、非面对面金融业务客户身份识别的方法

非面对面金融业务是相对柜面业务而言的一种借助于网络技术将银行业务运用到互联网上，开设新的电子服务窗口，通过计算机或智能移动端口，使用HTTP或WAP协议发出支付指令，从而实现货币支付与资金转移的金融业务，这种非面对面业务，主要类型有网上银行，电话银行，手机银行，ATM机，POS机等形式。由于不受时间和空间的限制，具有快捷、方便、易型的特点，已成为银行业务的一个重要组成部分。但与此同时，非面对面银行业务的匿名性、隐藏性使金融机构对客户的身份的有效识别和控制滞后，这成为洗钱犯罪分子利用的主要渠道。因而我们要加强对涉及到非面对面银行业务客户进行有效的身份识别和控制，要想有效识别非面对面客户的身份，我们首先要了解非面对面业务中客户身份识别的主要特点，并针对特点实现对非面对面客户身份的有效识别。

将非面对面客户身份信息管理与商业银行核心业务系统。可疑交易系统等有关系统实现有效链接，从技术上保障反洗钱非面对面业务客户身份识别工作。如客户在网上进行注册时，系统就立刻将客户提供的简单有效信息与客户在柜面上留存的信息进行匹配，进行客户身份的验证，对不相符的客户系统自动记录备案，我们再对这些客户进行进一步的深入调查，时刻注意该类客户的交易动态，预防反洗钱的发生。

客户使用网上银行、手机银行、POS机等这些非面对面银行业务时，必须是基于客户已在柜面取得客户身份初次识别的基础上，开各类电子渠道服务或追加签约账户时，客户必须在柜面填写申请表格，必须提供实名制账户、身份证原价，同时客户必须通过刷卡或刷存折验证客户信息与密码，签约账户实行交易限额控制管理。手机银行客户信息与手机号唯一绑定，且交易原则上要在本人手机上完成，在别人手机上完成的，要通过发验证码到原手机号客户的手机上，再有原持有手机号的客户将验证码告知，才能完成相关交易的操作。

五、目前反洗钱工作中存在的问题 随着金融业的不断发展，金融衍生工作的不断创新，反洗钱工作也要不断地进行改革，发展，与时俱进，不能基于传统的反洗钱工作要求与规章制度，要在现有的规章制度下，不断结合我国的国情与自身银行的业务特点，寻求适合本银行的反洗钱工作方式。

针对我行而言，目前反洗钱工作中存在的问题主要有：工作人员反洗钱意识不强，看问题不够全面，有关反洗钱信息员发生职位变动，为及时进行更新信息，容易造成反洗钱信息的泄漏；反洗钱制度建设方面，未能结合我行自身的业务发展情况，制定相应的规章制度，客户尽职跟踪调查做的还不够完善，还有很大的提升空间；要加强反洗钱工作人员的业务培训，增强反洗钱工作意识，同时要加强工作人员对新型的各类金融产品进行学习，知晓各类产品存在的金融风险以及可能被犯罪分子利用来进行各类洗钱活动的可能性，要加强工作人员的危机意识等。反洗钱工作是项大工程，还有很多地方我们要不断地学习、掌握，但是我相信只要我们全行工作人员一起努力，我们就一定能配合人民银行，将反洗钱工作做好

第四篇：简论银行反洗钱审计研究

简论银行反洗钱审计研究

随着经济快速发展，我国反洗钱形势日益严峻。在我国，反洗钱不但是打击贩毒、腐败等犯罪活动的利器，而且对保障国家金融安全，降低银行经营风险，深化银行体制改革有着重要意义。因此，从政府机构到专家学者都在积极研究、探索应对国际国内反洗钱的有效措施和方法。

从国际国内与反洗钱相关的法律法规和相关案例中不难发现，洗钱行为手段多样，但也有其内在的规律可循。根据国际上已积累的几十年实践经验，洗钱者易在金融法律体系尚不健全的国家和地区活动，并趋于选择成本低、安全性高、风险小、便捷性强的方式，例如目前在我国，金融机构尤其是商业银行已成为洗钱的主要渠道。本文通过结合在对我国商业银行审计中发现涉嫌洗钱活动线索的工作实践，谈一谈对商业银行审计进行反洗钱行为审计的一些经验和体会。

现阶段，根据我国国情，国家审计机关在商业银行审计中进行反洗钱审计的审计目标应定位在：通过检查确认银行在反洗钱内部控制制度的制定、执行等各个环节存在的缺陷，促进银行加强管理、降低经营风险;通过对银行交易数据的检查，发现洗钱等金融犯罪活动的线索，联合其他监管机构对此类范围活动进行打击，以维护公众利益，保障金融安全。

在审计方式方法上，同其他审计事项一样，对涉嫌洗钱行为的审计同样是风险基础审计，即在对被审计商业银行进行反洗钱内部控制制度的评价和测试的基础之上，对可疑账户、可疑交易、可疑活动进行实质性的检查，具体步骤包括：

一、合规性审计

国际上，根据巴塞尔协议和其他国际金融机构的建议，银行反洗钱的有效途径包括三个方面，一是建立可疑交易报告制度;二是建立一套有效的反洗钱工作机制;三是遵循“了解你的客户(KnowYourClient)”原则。在我国，中国人民银行也制定了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等规定。根据国际上已积累的经验和我国的具体情况，建议审计人员在商业银行反洗钱内部控制制度的合规性审计中应注意以下几个方面：

一、在控制环境方面，审计人员应对被审计单位关于反洗钱和可疑交易制度的整体情况进行评价，具体包括了解银行高级主管和经理层正直程度、价值观和能力;被审计单位是否通过适当的途径将反洗钱的观念和重要意义传达给员工;员工是否明确地知道可疑交易报告制度，确切地知晓可疑的交易;员工是否能够辨别和报告可疑交易等。审计人员可以通过调阅相应的会议纪录等方法完成此项审计程序。

二、在控制活动方面

审计人员应检查被审计单位是否建立了反洗钱的工作机制和程序。具体包括被审计单位是否制定了可疑交易报告的实施细则和操作执行的具体程序;是否成立了专门部门负责日常的反洗钱工作;是否对可疑交易的风险进行评估，柜员在各自岗位是否能够预知会遇到某种异常交易;是否建立了发现-报告-检查-反馈的有效机制;是否有独立的部门对可疑交易及相关报告进行定期检查等。审计人员可以采取询问前台柜员和检查相关资料的方法完成审计程序。

三、在经营理念方面

审计人员应检查被审计单位是否遵循了“了解你的客户”的原则。该原则要求银行应该熟悉自己的客户，对于陌生的临时客户应保持警惕。洗钱分子在洗钱过程中往往会想方设法隐藏自己的身份和资金的来源，如使用虚假的企业资料、个人身份开立的账户进行洗钱活动。同时洗钱持续的时间通常也很短。因此审计人员应该根据自己的职业判断，对银行客户特别是短期大客户的开户资料进行核实，必要时延伸有关部门。

实质性检查在对银行的内部控制制度进行合规性检查后，审计人员确定此银行的内部控制制度的可信赖程度，然后进入实质性检查阶段，进行相应地分析和抽查。

与其他金融犯罪活动不同，洗钱行为通常不会引起财务决算报表的变化，因为洗钱活动主要是通过银行进行资金的转移，不会引起银行资产和收益的增加或减少。同时银行的账户成千上万，每条的交易更是不计其数，因此，一般意义上的报表分析很难发现洗钱的蛛丝马迹。但洗钱是一种有规律的犯罪活动，具有一些普遍特征，这些特征通过可疑的账户和交易体现出来，并且大部分能够通过数据库查询语言进行描述。同时近年来审计署在商业银行的计算机审计中积累了大量的实践经验，能够下载和转换银行的交易流水和账户信息等电子数据。

正是具备了上述两个条件，审计人员完全可以利用计算机审计技术对涉嫌洗钱的行为进行审计。基本的思路是首先将洗钱的特征进行量化，其次建立相应的审计模型对银行的交易数据进行筛选，最后对选出来的账户和交易进行综合并做出职业判断，具体做法如下：

量化可疑交易。中国人民银行《金融机构反洗钱规定》和两个报告办法中对可能是洗钱活动大额和可疑交易特征进行了描述，如“个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转”、“金额20万元以上的单笔现金收付”和“个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付”等特征。审计人员应通过数据库语言刻画这些特征，建立相应的模型对银行交易数据进行分析。

量化可疑账户。由于洗钱活动的主要目的是将非法资金和所得转移到银行，并通过银行迅速转移。目的决定手段，可疑账户必然在短期内集中大量流进流出资金，而不会沉淀在银行系统内。因此审计人员应重点关注那些短期内资金流入和流出基本相等、资金量比较大、发生笔数比较多的账户。通过量化这些特征，并结合相应的职业判断，审计人员可建立相应的模型对银行交易数据进行检索。

综合分析。审计人员要对检索出来的可疑账户和可疑交易进行综合分析，其中最为关键的是判断资金的名义用途和实际用途是否相符，同时根据这些账户的开户资料、注册资料、个人资料以及资金来源和去向，进一步判断、核实这些账户是否真正涉嫌洗钱。

最后，审计人员在综合分析的基础上，有的放矢，通过审计延伸等方法进行取证核实，若发现重要的线索，及时报告上级或通知有关部门，进而采取有效措施对局势进行控制，从而有力地打击犯罪行为，维护公众利益，保障金融安全。

第五篇：学有效开展计量工作

科学合理开展计量工作，保油田科研生产的质量

新疆油田分公司勘探开发研究院实验中心茹克建

计量工作在我们石油企业的科研分析工作、基础管理工作、安全生产及动态监督工作中起着至关重要的作用，在实现我国石油现代化过程中是最为重要的基础工作之一。计量工作是科研生产和经营管理的重要技术基础，是提高企业素质、保证产品质量，保障安全生产，促进科学技术发展进步的重要前提。我们所处实验室是一个大型的综合性石油实验室，它承担着许多重大的科学研究和分析测试任务，在油田的勘探开发及科学研究分析工作中要使用大量的计量器具和仪器设备，计量器具的准确与否，直接关系到最终科学研究和分析结果的质量，影响着油田勘探开发、生产及设备的安全运行。计量工作贯穿油田勘探开发中科研生产和分析测试的整个过程，它是科研生产、分析测试信息的主要组成部分，没有准确、可靠的计量信息，要做到科学合理的油田勘探开发、安全生产及对油田有效的管理是不可能的。因此，我认为科学合理的开展计量工作是十分必要的，并应从以下几个方面进行开展。

1）加强对计量器具的管理

在油田开发和生产中，要使用大量的计量器具和仪器设备，要保证科学研究和生产的质量，就应保障计量器具检定工作有须合理的开展，这就要求我们加强对计量器具的管理工作。计量器具应严格按国家计量检定规程或规范进行检定，以确保计量器具在有效期内的正常运行和准确可靠。为能够科学合理的管理好计量器具，我们建立了计量器具数据库，对计量器具进行分类管理，实现了动态管理的目标，在数据库中反映计量器具的检定、送检等状况，直接进行送检率的考核工作。对所检定的计量器具进行跟踪，定期进行核查工作，确保每一件在用计量器具正常运做，做到了科学有效的管理，严格监督，杜绝使用未经捡定或超过检定周期的计量器具和仪器设备。通过以上工作，使得我们实验室的计量器具管理工作有较大的提高，达到了预期的目标，计量器具的送检率及在用计量器具的合格率达到了100%，保障了油田科学研究及安全生产的工作。同时，还采取一定的保护措施,加强对计量标准器的维护保养，良好的维护保养能保持计量标准器各项计量特性，保证溯源性，确保了计量标准器的稳定性和重复性。

2）严格进行三级审验制度

计量工作是一项科学性、法制性、政策性都十分强的工作：计量检定工作是一项严谨科学的工作，我们应严把工作中的每一道环节，检定的原始记录及证书的出具，都应科学的认真对待，所有的资料应保持它的真实性、完整性和准确性。工作中，我们严格进行三级审验制度，并充分利用检定数据的反馈作用，对科研生产过程进行有效的控制，在检定工作的过程中，严格按规程控制环境条件，减少环境因素对测量结果的准确性、可靠性和有效性的影响。建立了质量管理体系，依据管理程序进行，使我们实验室计量检定工作的能力及工作效率有较大的提高。定期向协作单位及客户进行意见的征求和回访，做到了无投诉意见，使我们的管理工作得到客户的认可，控制好每一个环节，确保质量的有效控制。

3）加强职业技能的培训

目前的计量领域涵盖面非常之广，自动化程度高，专业性更强，计量学的发展已成为标志社会进步的一项重要技术基础。计量工作在生产过程和质量保证体系中的作用是不可替代的，先进的仪器设备需要具有良好素质的工作人员来操作。我们针对目前的实际情况，加强对计量检定人员的技术水平，计量法律、法规及专业技能等方面的培训和学习，定期进行计量工作人员的理论和技术比武活动，使他们的理论知识和技术水平不断的提高和更新。制定出每年在不同实验室之间的比对工作的计划，这项工作可真实的全面反映出检测技术能力，既可以验证标准装置的稳定性和准确性，还可检验检定人员的技术水平，有利于发现问题，进行针对性的培训，达到提高检定人员的检测能力目标，通过实施以上的各项工作，使得员工队伍的管理和建设得到了促进。

4）加强职业道德和思想素质的培养

计量工作要求我们从事计量工作的人员要有严谨科学工作态度和较强守法意识。各项计量法律法规的制定，都必须依靠计量工作人员的严格执行，才能发挥作用，计量工作人员只有把良好技术业务素质、良好的职业道德及思想素质有机的结合起来，才能保障检定工作正常进行。这就要求从事计量工作的人员不仅要有良好的技术素质、业务素质，还必须要有较高的思想素质和职业道德，工作中应遵纪守法，热情的对待用户，杜绝人情关系，为用户所想，要做到公平、公正和准确，维护用户的利益，达到用户的满意，这也是我们最终所追求的目标。为了使这些工作落到实处，我们制定了服务管理制度及用户对检定人员的考核制度，严格按制度执行，对反映出的问题及时进行纠正，促进了员工的职业道德建设及思想素质的提高。

由此可见，只有科学合理的开展计量工作，提高对计量工作深层次的理解和认识，才能够促使我们石油企业更好的发展，更有利保障油田科学研究、安全生产及促进石油产品质量的提高。由于本人水平有限，可能存在不足之处，敬请同仁们批评指出。