浅谈基层央行反腐倡廉宣传教育工作存在的问题与对策（合集）

第一篇：浅谈基层央行反腐倡廉宣传教育工作存在的问题与对策

浅谈基层央行反腐倡廉宣传教育工作存在的问题与对策

人民银行崇左市中支纪检监察室

党风廉政建设宣传教育工作是党的思想政治工作的重要组成部分，是开展党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作，是从源头上预防和治理腐败的治本之策。近年来，人民银行总行一直强调基层行加强反腐倡廉宣传教育工作，力求从思想上筑牢领导干部的廉洁关、自律关。本文结合当前基层人民银行反腐倡廉宣传教育工作的实际，做了一些思考。

一、存在的问题：三种定式。

（一）宣教工作程序式。某些基层央行对反腐倡廉宣传教育工作重视不够，习惯于“讲讲课”、“开开会”、“写写总结”，往往是年初转发一下上级文件，年中开会通报一些案例、讨论时说一点套话，年底写一写总结。结果是，少数领导干部以工作忙为借口不参加日常教育，廉政会议及有关反腐倡廉宣传教育参观展览仅派代表参加，学习心得则是抄一些或请别人代写。还有部分同志认为警示教育年年搞，逐渐产生了厌学心理，所以就强调业务工作时间紧、任务重，考核严等客观理由，仅把反腐倡廉宣传教育作为每年都要履行的程序和形式敷衍了事。

（二）宣教工作呆板式。相当一部分基层央行的反腐倡廉宣传教育工作缺乏创新，在具体实施过程中，宣教形式仍旧老一套、格式化，每年一度机械地重温一次老制度、参观一次图片展览、1

播放一次警示教育片。结果是干部职工未能醒悟到自己应当怎样做，不应当怎样做，做了不应作的事会受到怎样的处罚。部分干部认为，呆板的宣教方式是一种单一的思想灌输，单纯的思想教化，这种教育形式已延续了若干年，没有收到好的教育效果。

（三）宣教工作管教式。有一些基层央行每隔一段时间会组织干部职工到监狱看一看，听一听罪犯现身说法，意在让干部职工感到那些贪官在狱中度日如年，渴望自由，可以说这是一种很好的受教育的形式。但是，有些单位过分注重这一形式，认为只要到监狱、看守所走一趟，看看那些人受什么样的罪，就可达到教育目的。结果是大部分人不以为然，部分同志觉得自己是普通员工，手中没有权利，贪污受贿与自己根本就没有关系。认为这种宣教方式应针对领导干部，重点不应放在一般职工方面。

二、问题的症结：缺乏三性。

（一）宣教内容缺乏基础性。反腐倡廉宣传教育是党风廉政建设的基础性工作，是为党员干部长远、健康发展打基础。但是，部分基层央行往往疏忽反腐倡廉教育内容的基础性，没有把党的基础理论教育真正摆上重要位臵。导致一些党员干部尤其是领导干部丧失了理想信念、人生观发生扭曲，利益观出现错位和法纪观念淡薄，走上了犯罪道路。

（二）宣教形式缺乏多样性。反腐倡廉宣教的形式，应从贴近党员干部的思想和反腐倡廉工作的实际出发，不断改进和创新反腐倡廉教育的方式方法。当前，基层央行在反腐倡廉宣教方式

上由于缺乏灵活性、生动性和人情味，习惯于老一套，一些干部职工产生厌烦、抵触情绪，甚至有些党员干部认为“这种教育年年搞，我也没有进监牢”，不知不觉产生了麻痹思想，迷失了方向，极易导致坠入犯罪深渊。

（三）宣教实践缺乏针对性。“以人为本，因人施教”是反腐倡廉宣传教育工作的基本原则。从基层央行廉政宣教工作的实际情况来看，在宣传教育的对象上无论是普通群众和领导干部，或者是普通党员和党员领导干部都是采用一样的教育形式、一样的教育内容，既没有突出教育的重点，又没有采取不同的教育方法，导致一些党员领导干部自律意识不强，法纪观念淡薄，私欲膨胀，腐化堕落，受到法律制裁。从近几年人民银行违法犯罪的案件来看，涉案人员绝大多数是党员领导干部，涉案金额越大的也是职位越高的。

三、改进建议：三个着力。

（一）着力把握重点，增强反腐倡廉教育内容的基础性。反腐倡廉基础教育的内容把握以下三个方面的重点：一是党的基础理论教育。对党员干部尤其是领导干部进行党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验的教育，使党员干部树立远大理想，坚定共产主义信念，用践行“三个代表”和科学发展观的实际行动和实际效果，体现共产党人高尚的精神和品格。二是群众观和权力观教育。对党员干部尤其是领导干部进行群众观、权力观和利益观的教育，引导其牢固树立正确的世界观、人生观、价值观

和权力观、利益观，发扬党的三大优良传统，增强接受监督意识，永远保持党员先进性。三是纪律和法律教育。对党员干部进行党纪政纪和法律教育，使党员干部充分认识纪律和法律的重要性，增强纪律意识和法制观念，知晓、熟悉并自觉遵守法律法规和行规行纪，自觉与违纪违法行为做斗争。

（二）着力丰富手段，增强反腐倡廉教育形式的多样性。基层央行必须坚持与时俱进，不断改进和创新反腐倡廉教育的方式方法，增强反腐倡廉教育形式的多样性。一方面，充分利用并发挥本单位党员活动室、职工之家、单位橱窗、系统网络等宣传阵地在反腐倡廉教育中的作用。同时，综合运用廉政党课、集体谈话、述职述廉、民主评议、民主生活会、反腐倡廉文艺作品、主题辩论等多种有效方式，开展反腐倡廉教育。另一方面，不断创新反腐倡廉教育的载体，增强宣传教育的实用性，灵活开展“六廉”活动。

1.座谈“话廉”，召开“贤内助”座谈会，党委、纪委领导与干部职工家属进行面对面交流，开展廉政文化进家庭活动，与领导干部家属签订廉政承诺书。向全体干部职工家属发出“当好贤内助，把好廉政关”倡议书。

2.报告“学廉”。邀请各级纪委、专家、典型作专题报告，教育干部职工增强廉洁自律意识，树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观、利益观。

3.演讲“赞廉”。举行反腐倡廉演讲会，促使干部职工“常

修为政之德、常思贪欲之害、常怀律己之心”，不断提高拒腐防变能力。

4.读文“思廉”。有选择地购买相关书籍，如《腐败心理研究》、《清官故事》等，发动干部职工利用业余时间读书思廉。读书养廉，使廉洁意识和理念植根于大家心中。

5.爱心“践廉”。各级党委、纪委经常教育干部职工在日常中不幕奢华，克勤克俭，追求文明、健康的家庭生活方式，积极引导干部职工关心社会弱势群体，营造“扶贫济困，思廉思进”的良好氛围。

6.典型“明廉”，突出主旋律，弘扬正气。有针对的组织观看党风廉政电教片，以勤廉先进典型教育党员干部，用不同层次的反面典型警示不同层次的党员干部，使从中引以为戒，防止腐化堕落，真正做到廉洁自律。

（三）着力分类施教，增强反腐倡廉教育实践的针对性。基层央行按照以人为本的原则，根据不同的教育对象、出现的不同问题、不同的时机和阶段，进行反腐倡廉教育，真正做到入情入理、入脑入心。一是因人施教突出重点，区别对待，对领导干部着重加强正确的世界观、人生观、价值观和权力观、地位观、利益观教育，尤其是抓好科学发展观、群众观的教育，辅之于警示教育；对广大党员干部着重抓好理想信念教育和纪律法律教育；对一般公职人员，着重抓好依法行政教育荣辱观和职业道德教育。二是因事施教。针对出现的不同问题开展教育，如把反腐倡

廉教育贯穿于领导干部的培养、选拔、管理、使用等各个方面，抓好任前教育、任中教育和离任教育；针对节假日、婚丧嫁娶过程中腐败现象易发多发的问题，开展以领导干部廉洁自律为主题的教育活动。三是因时施教。针对不同阶段和时机开展反腐倡廉教育，如每年根据上级纪委的工作部署，对党员干部进行反腐倡廉形势教育，帮助党员树立信心；当前主要对党员干部进行党的十七大精神尤其是反腐倡廉精神的教育。另外，要将教育与查办案件有机结合，针对案件中暴露出的问题，在建章立制、堵塞漏洞的同时，开展反面典型警示教育，以案说纪，以此为戒，真正起到查处一案，治理一线，教育一片的效果，使廉政教育更有说服力，预防腐败更有推动力，反腐倡廉更有号召力。

二○一一年三月十六日

第二篇：浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议

浅谈基层央行会计工作存在的问题与对策建议

加强制度、规范操作、提高质量、高效运作、内部监督是央行防范化解会计风险的首要任务，也是当前基层央行会计工作的重心。笔者结合在会计部门工作实践，浅谈当前基层央行会计内控制度建设存在的问题及建议。

一、存在的问题

1、制度不全。近年来，随着中央银行会计业务不断发展变化，制度建设未能及时得到完善和补充，主要有以下几个方面。一是支付系统的全面推广、会计集中核算及财务集中报账等，均需要完善和修订原有的业务规章及操作规范，避免与实际操作脱节，造成控制盲点。二是目前央行缺少对违反联行查询、查复制度行为进行处罚的规定细则，导致商业银行不履行协议义务。三是按照授权分责、监督制约的会计岗位设置原则，岗位设置的职责可交叉或合并；记账与复核岗位必须交叉；事后监督、同城清算、系统维护人员不得参与日常业务处理；印、押、证必须实行三人分管等。但在实际工作中，因经办人员生病、休假或全行中心工作抽调会计人员的情况下违规兼替岗时有发生。

2、内控设计滞后。随着会计四集中的运作，原有的会计内控制度明显滞后，跟不上业务发展变化的需要，不能有效的防范会计风险，更谈不上指导会计工作。如现行的《中国人民银行会计制度》和《中国人民银行全国联行往来制度》分别于1987年（来源于新世纪范本网)制订和1973年修订，在管理内容和要求上过于陈旧。在实践中却不同程度地存在重发行、保卫轻会计风险防范的错误倾向，只将内控单纯视为对会计人员工作的一般要求，而没有将其作为确保法律、法规、制度执行，致使会计业务潜伏着很大的风险隐患。

3、责权不清。从现实情况看，会计内控制度未形成一套系统性的内部控制制度、内部操作规程和评价标准，没有真正建立科学有效的激励措施。会计工作的风险性与待遇

不匹配，在一定程度上影响了会计人员的积极性。由于没有切实可行的奖惩措施，致使会计人员提高工作质量、业务能力缺少动力，已成为内控制度失效、引发内部资金风险的重要根源。

4、机制不全。一是缺乏动态预警机制。按照“审慎性原则”，内部控制对风险的管理应以预防为主，现有的内控建设中着重强调了对业务环节的控制及事后监督检查控制，而忽视了对突发性事故或案件的预测预防，没有运用现代信息技术开发出会计内控软件，对业务工作中存在的问题不能及时报警，起不到风险预防作用，跟不上业务发展的需要。二是岗位轮换、交流制度得不到实质性落实。对重要岗位人员定期交流制度执行未落实，致使在业务操作中产生漏洞、存在风险。

5、人员素质不高。基层央行会计工作是一项原则性、专业性较强，风险性较高的工作，是央行的要害部门，对人员的综合素质要求相对较高。不仅要有较扎实的专业知识，还要有较强的工作责任心和良好的职业道德。而在实际工作中，少数人员的知识结构不适应央行业务发展的需要，责任心不强，工作上被动应付，敷衍了事，操作上随意性大。

二、对策和建议

1、严制度，强措施。内部控制建设是会计控制管理的基础，其主要目标就是防范风险，最大程度的减少损失。一是完善和修订现行制度。人民银行应本着精简、效能、实用的原则，尽快制定统一的内控制度。通过科学设置工作岗位，做到分工合理，职责明确，督促会计人员全面落实各项制度，按照国家的统一规定处理会计业务，在统筹兼顾的前提下，合理设置兼职岗位，提高工作效率，逐步形成会计人员自我约束，自我管理的内控机制。二是加强制度落实的督促、检查和考核。使管理制度规范化、科学化，切实按制度办事，用制度管人，以规范化的制度机制约束每个会计人员的行为。三是完善会计监督检查。把依法合规操作、严格执行规章制度作为内控管理的重点，必须定期或

不定期地开展柜面、事中、事后等多层次、多形式的会计监督。

2、严程序，重管理。一是规范岗位操作流程，强调工作程序，强化岗位间相互制约、相互监督的原则，对会计所有岗位制订措施，避免制度悬空和失控。严格实行印、押、证领用与保管环节分离，坚决消除办理业务“一手清”的现象。这就需要科学设置岗位，合理进行分工，明确各自的岗位职责和权限，严禁越岗越权处理业务，相互制约、相互监督。二是加强事后监督，建立事后监督检查和目标考核细则如《会计事后监督办法实施细则、监督流程、操作流程》以及相关的《档案管理、查询查复和安全保密工作制度》、《会计核算目标考核实施细则》，加强对会计核算监督考核的规范化，提高会计事后监督力度，推进事后监督制度化和规范化发展。

3、严责任，明奖罚。一是理顺内部权责关系。基层银行现实的情况是人员较少，业务履盖面广。因此合理地设置岗位和制定岗位职责是优化劳动组织结构的关键。在岗位职责的设计上要体现“责权结合”的原则，明确各岗位的工作职责、操作出现差错事故应承担的责任及岗位之间的制约。一般业务实行岗位分工授权，会计人员在分工范围内依据权限处理会计业务，禁止任何人超越职责权限处理会计帐务和更改会计帐务事项。重要会计事项及可能引发风险的会计事项必须由会计主管审批，对暂付款出帐、暂收款入帐等事项要经主管行长审批。二是要建立科学有效的激励措施，按工作性质、劳动强度、工作质量进行量化考核，并根据考核结果，制定统一的标准，实行责、权、利挂钩制度，奖优罚劣，严格奖罚，明确不同人员的职责权限和炼和发展，成为业务多面手和综合性人才，也是有效规避长期从事同一岗位而产生各种弊端的重要措施。

4、严机制，激活力。应建立起规范的业务操作程序和行之有效的内控执行机制，强化对内控制度执行情况的监督考核。一是预警防范机制。一般业务实行岗位分工授权，会计人员在分工范围内依据权限处理会计业务，对于重要会计事项及可能引发风险的必

须由会计主管授权如提取现金、大额签字、开销户、客户勾对账、重要单证、前台验印等要害部位，全部采取网络控制，建立事先预报，尽可能地预先控制好各种经营风险。二是推广强制休假和定期岗位轮换制度。岗位轮换制度是会计管理的重要内容，可以使会计人员掌握更多的会计业务，从而得到全面的锻炼和发展，成为业务多面手和综合性人才，也是有效规避长期从事同一岗位而产生各种弊端的重要措施。

5、严学习，正人本。一是加强政治学习。对会计人员要进行理想信念、职业道德、法制方面的学习，使思想觉悟得到大幅度提高，以高度的责任心促使自已爱岗敬业，忠于职守。二是加强业务学习。首先要认真学习《人民银行法》、《商业银行法》、《会计法》、《票据法》等金融法律法规，增加自觉遵守法律法规的自律意识，严格执行财经纪律。其次在强调会计人员自学成才的同时，采用以会代训，举办培训班，会计综合业务测试及岗位练兵等形式，在基层行形成人人钻研业务，人人为业务安全负责的良好氛围。把基层行会计从业人员由过去的经验决策向信息技术支撑下的专家决策方向转变。三是以人为本，把好用人关。基层央行作为地方金融业的管理机构，对于行业内诚信制度的建立起着关键性作用。因此基层行要建立健全行业内的道德规范，建立“以人为本”的内控机制，明确行为标准，重视专家的作用，把好用人关。对会计人员实行严格的任职资格审查和政审制度、配备的会计人员必须无经济问题，在从事经商、办企业中无不良记录。实行会计人员任命制，切实把那些政治业务素质高、爱岗敬业、作风扎实、工作细致的人员调整充实到会计部门要害岗位上来。

第三篇：基层央行金融监管存在的问题及对策

基层央行金融监管存在的问题及对策

西北农林科技大学

张润浩（陕西杨凌

712100）

摘要：基层人民银行是中央银行的派出机构，是有效履行金融监管职责的执行者,在履行金融管理职责中发挥着具体实施作用。但是由于种种原因，目前基层央行的金融监管工作还存在一些问题，直接困扰着基层央行金融监管职能的充分发挥，如何解决这些问题，提高基层央行金融监管工作的质量和效率，是一个需要认真加以探讨的问题。

关键词：基层央行；金融监管；对策建议

一、基层央行金融监管存在的主要问题(一)管理人才缺乏，实战经验不足

一是员工年龄结构老化。以某地市中支为例，全行员工平均年龄达到42周岁，其中44一55周岁职工占总数的48％。二是知识结构老化。以人民银行某市中支为例．具有本科学历经济金融专业毕业的只有28人，占23％。三是高素质人才匮乏。某地市中支全辖仅3人具有高级职称、1人为研究生学历。一方面．近几年新招录入行的大学毕业员工普遍缺乏金融从业经验，多数在工作中还需长期培训。另一方面,现阶段金融业务发展较快,金融创新层出不穷，现有地市中支员工又由于忙于自身业务．很少有机会学习和了解商业银行的具体金融实务，加上缺乏横向流动机会，致使金融管理的感性认识和操作本领受到限制，缺少真正的实战经验，基层央行加强金融管理缺乏高素质人才支撑。

(二)管理手段退化，执法力量分散

金融管理长期以来是人民银行的执法监管工作的“重中之重”。但在银监部门分设后，基层人民银行侧重金融服务工作，在相当长时间内，金融监管意识逐渐淡薄，对金融管理工作的监管理念、方法探索也停顿了。即使遇到处理监管事务也是回到过去的片面式合规性监管方式中。当前，基层人民银行分支机构实施监督检查，普遍做法是“各自为政，分头出击”，由各职能部门分别进行单项检查，征信管理、金融统计、反洗钱、国库管理、外汇管理等各项执法检查的对象、程序、内容、方式各不相同，没有整合监管资源，形成一个统一监管平台，未能 形成稳定的执法监管工作体系。监管手段退化，监督检查权力度不足，难以引起监管对象重视。

(三)职能定位模糊，内外环境不相匹配

从法律层面来讲，人民银行地市中心支行被赋予反洗钱、征信业等新职能，但实际上这些新的职能没有得到很好地运用，加之未能区分履职层次和区域差异，统一以“执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务”三大职能的标准来定位自身的履职模式，结果产生了地市中支履职定位不准、方向偏移等突出问题，以致丧失或弱化了地市中支原有的金融管理功能作用。(四)立法滞后

1．金融机构营业管理方面，法律文件长期实施，内容与现实差距太大。如《现金管理条例》、《国家金库条例》、《金融违法行为处罚办法》等规定的内容滞后于经济金融发展实际情况。以国库为例，1985年颁布的《国家金库条例》及其1989年颁布的《细则》，整个思路和框架是计划经济体制的产物，没有体现国库风险防范的需要。近年来，随着国库核算业务的变化，以及国库电子信息化的快速发展，国库条例的滞后性与新业务的不匹配性逐渐暴露。一些重要的国库业务如国库监管、国库退库、国库拨款，以及一些新的国库业务，如支付系统往来、国库内部往来和横向联网等，没有明确的管理操作规定，使国库业务陷入制度肓区。国库对预算资金的监督权规定得过于笼统，职责分工与监督范围界定不具体，对财政预算单位的监管流于形式。国库人员在具体操作中，往往感到无法可依、无章可循。

2．综合执法检查方面。一是个别监管职责没有明确的法律依据。如存款准备金制度是中央银行的重要货币政策工具，其制度已日趋完善，但关于应缴存人民银行财政性存款的管理却不明确。如果发生金融机构拒绝上缴财政性存款，人民银行依据何程序如何检查、有违规行为依据什么法规处理，均没有法律法规或规章层面的规定。二是有的法规未及时修订。如对于金融机构为无贷款卡(无效卡)企业发放贷款的违规情况，处罚依据是人民银行总行1999年颁布的《银行信贷登记咨询系统管理办法》，但目前银行信贷登记咨询系统已升级为企业信用信息基础数据库，与之相适应的《贷款卡管理办法》在2006年11月向社会征求意见后至今未正式颁布实施，使基层央行缺乏有力的监管依据。又如在保障金融统 2 计信息及时、准确和货币政策执行情况的反馈方面，真正可供基层人民银行运用的执法依据不足。三是行政处罚依据缺失。如金融统计数据科目乱归属、漏统等问题，虽然问题突出，但落实到行政处罚，却无法归结到瞒报、数据虚假上来进行处罚，削弱了人民银行依法监管的威信和形象。

3．配套性规定未能跟上立法进程。对于一些新增监管职责的履行，如金融稳定、管理信贷征信业务等职责，由于缺乏配套的法规，导致基层央行面对金融机构的一些行为难以准确定性，也缺乏行之有效的监管手段。对辖区日常金融监测上位法只是原则性规定，没有具体的实体法律、法规。如《中国人民银行法》第五章监督管理，没有规定相应的监督管理措施，导致难以实行；又如第九条规定“国务院建立金融监督管理协调机制，具体办法由国务院规定”，目前尚未制定有关规定；第三十三条规定了人民银行的建议检查权，目前尚未得以制度化，导致上述制度仅停留在纸面上；一些新的职能没有规定，根据国务院确定和人民银行 “三定”方案，人民银行被赋予了新的职责，这些职责有的已经在运作，有的仍然在设计之中，但缺乏有力的法律保障。

(五)基层央行与银监部门的监管信息缺乏共享，缺少互补性监管

据统计，目前91．72％的基层行未与属地银监部门建立金融监管信息共享机制，难以有效提高监管信息的综合利用率。同时．在监管上缺少有效的互补，致使重复监管与监管真空并存，特别是交叉性监管业务，如民间借贷等．双方均未实施监管。基层金融监管协调机制有形无实，监管主体权责不清，如地市级人民银行对基层保险、证券等非银行金融机构负有反洗钱监管责任，但却无法与只设到省一级的保监、证监机构进行有效的协调沟通。

(六)金融机构的风险评估机制流于形式，不能引起金融机构的重视 目前对金融机构风险评估机制主要是从日常检查和风险监测人手，体系不完整，由于人民银行的监管与金融机构金融产品的开发和金融业务的增长脱节，风险评估机制不能有针对性地指出金融机构问题、不能全面反映金融机构的经营状况。综合评价报告多数是各职能部门对有关情况进行整理，牵头部门汇总，缺乏对金融机构站位高、有价值、前瞻性强的评价。

二、加强基层央行金融监管的对策

(一)强化金融监管意识，树立监管地位和权威

一是统一思想，提高认识，增进对中央银行加强金融管理工作重要性的深度认识，坚定做好新形势下金融管理工作信心，为更好推进金融管理工作提供思想保障；二是坚持管理与服务并重的履职思路，以管理促服务，以服务带管理，在当好金融服务者的同时，勇于当好金融管理者，在管理与服务中寻找平衡，促进履职水平提升；三是加强与上级部门的联系沟通，高度重视监管工作，把握金融管理工作的新定位，落实好监管责任，进一步明确基层央行的监管权限和工作职责，丰富监管内涵，努力实现与其它工作职能的有机结合；四是坚持“监管树权 立维护基层央行履职地位和权威。

(二)持续推进制度建设，扎实金融管理基础

一是健全工作机制，推动金融管理工作归口管理。根据地市中支金融管理工作的现实需求，加强金融管理工作的组织领导，搭建金融管理平台，单设金融管理科，统筹安排辖内金融管理丁作。县支行应设立金融管理部，作为全辖金融管理资源整合的平台。二是深化制度建设，规范和理顺金融管理工作。继续完善《金融机构重大事项报告制度》、《银行业金融机构综合评价办法》等金融管理制度办法，试点建立《金融消费者权益保护办法》，以金融管理制度为执法监管框架，规范好具体实施程序，加强对金融机构的日常管理；三是加强队伍建设，提供好人才保障。继续做好按管理、检查、调研分类建立金融管理人才库工作，为金融管理储备人才；完善好金融管理人才库管理办法，规范好突出业务专长和综合素质的人才选拔程序，筛选出一批业务骨干入库。拓宽选才用才视野，改革行员录用办法，重点在银行、证券、保险等行业选调一批优秀金融管理人才充实到基层人民银行金融管理部门中去，为基层央行有效提升履职水平提供人力资源保障。

(三)完善现有金融监管的法律法规

由于经济形势的发展和人民银行履职的变化，现有的法律体系不能适应新时期人民银行履职的需要，需要对现有的监管法律法规进一步梳理、完善，并通过基层央行在监管中的实际情况对已经不符合时代要求的法律法规进行清理，如《金融违法行为处罚办法》中很多条款已经不适合当前的工作，对金融机构的执法检查中易造成适用条款的混淆，建议进行修改完善。制定《征信条例》、《金融统计管理条例》、《人民币银行账户管理条例》和《支付系统管理条例》；修改《中国人民银行法》、《人民币管理条例》和《国家金库条例》等。同时，建 4 立健全与《国库管理条例》相配套的实施细则、操作规程和具体办法，如《预算收入管理办法》、《财政税务部门开户管理办法》、《国库款项拨付管理办法》及《国库款项退库管理办法》等。以明确的法律条文进一步明确国库在改革发展中的地位和职责，规范国库业务的操作和管理，使国库管理工作走上法制化的轨道，做到有法可依、有章可循。

(四)建立健全人民银行金融风险监管的法律法规体系

2009年以来，新一轮的国际金融监管改革对中央银行改进和完善宏观调控、加强宏观审慎管理、建立健全系统性风险防范预警体系和处置机制、维护金融体系稳定等赋予了新的内涵。我国“十二五”规划进一步明确了今后五年金融业改革发展的主要任务，这就要求人民银行结合自身履职中存在的法律障碍和后金融危机时代国际上赋予央行较大监管权的实际，推进金融业改革，完善金融调控机制，加强金融管理，拓展金融服务，进一步建立健全人民银行金融风险监管的法律法规体系，以不断适应新时期、新任务对人民银行整体履职提出的新要求，确保人民银行的金融监管权力和金融机构的义务都有足够的法律依据作为支撑。

(五)强化监管信息沟通共享及监管协调

在基层央行间建立金融监管信息沟通共享机制，实现区域内金融动态、风险状况、违法违规行为等信息沟通及数据共享。与属地银监部门建立监管信息共享机制，实行信息资源共享；同时，加强监管联合及协调，避免重复监管和监管真空现象的发生，提高金融监管效率。与公安、工商等执法部门建立协调机制，强化人民币反假等监管工作，有效提升监管效果。

(六)加强金融监管，强化履行职责的保障

充分应用人民银行九项金融监管现场检查权，加强对反洗钱、国库、人民币流通、支付结算和结算账户等业务的监管，加大查处力度；整合金融监管职能，强化对银行业金融机构的综合业务执法检查，提高金融监管合力；发挥中央银行金融业务平台作用，优化中央银行金融服务。强化金融业务准人备案审核，寓管理于服务之中；积极探索建立辖内金融风险集中评估防控工作机制，强化对新设金融机构和法人金融机构的风险评估。加快建立对新兴涉金融产业的管理监督机制，做到全方位的金融风险监测，掌握金融业发展的最新动态。

参考文献：

[1]郭徐荣．财政性存款的缴存和管理中存在的问题及对策 [J]．内蒙古金融研究，2010(9)：55．

[2]吴德军．如何加强金融机构财政性存敖缴存的监管[A]．中国金融学会国库专业委员会．2009国库研究文集[c]．北京：中国财政经济出版社，2010：42．

[3]杜斌．论中央银行的纵向一体化与基层央行职能[J]．金融研究，2006(09)．

[4]周武．基层央行在支持新农村建设中的作用[J]．海南金融．2006(08)． [5]王家进．提升基层央行履职水平要发挥好六个作用[N]．金融时报，2011．

作者简介：张润浩（1992），男，西北农林科技大学2011级学生。

第四篇：对基层央行反腐倡廉教育工作的思考

对基层央行反腐倡廉教育工作的思考

腐败现象是当前我国社会发展与经济建设中一个不容忽视的社会问题。防治腐败，宣传教育是基础。近年来，基层央行始终坚持以人为本，把宣传教育作为反腐倡廉的一项根本性的基础工作，不断完善反腐倡廉大宣教格局，把反腐倡廉教育列入领导班子考核部门责任目标考核，单位绩效考核的重要内容，做到有计划、有组织、有落实，确保了近年来支行没有发生违法违纪案件。在充分肯定近几年来反腐倡廉教育工作的前提下，当前反腐倡廉教育中仍存在的一些问题，值得进一步思考。

一、基层央行反腐倡廉教育工作存在的问题

（一）教育对象重点不突出，针对性不强。廉政教育的重点对象在是领导干部，但基层行在实施反腐倡廉教育中未能突出领导干部的教育，而是经常不分领导干部和干部职工一起组织教育。有的行在组织教育时，一般干部职工不缺席，而有的领导干部却因为开会或工作繁忙等原因往往不能参加教育，这样一般员工成了教育的主要对象，形成了教育重点对象不突出发生偏离。

（二）教育方式陈旧简单，教育效果不佳。目前，基层央行开展反腐倡廉教育方式大多为观看警示片，进行典型案例教育等，近几年上级也编制了不少反腐倡廉案例教育片，1

开展典型案例教育，但案例往往是领导干部较多，对教育领导干部正确行使权力是有针对性的，但对一般干部职工的教育意义不大。不分对象实施同一种教育内容，内容上的不分对象、主次、层次，缺乏实用性和针对性，难以触及到教育者的灵魂，反腐倡廉教育效果不够明显。

（三）教育的效能评价机制“缺失”。主要表现在：一是评价制度缺失。据调查，目前上级行还没有出台针对基层人民银行开展反腐倡廉教育，所取得效果或成效如何等相关方面的评价制度或办法。二是评价组织体系缺失。针对基层人民银行开展反腐倡廉宣传教育效能评价，目前上级也没有成立专门的机构或组织人员开展专门评价，而仅有对基层人民银行进行党风廉政建设量化考核。

（四）教育的效能评价“错位”。主要表现在：对基层人民银行开展反腐倡廉宣传教育效能评价的重点不突出，针对性不强。这些年来，各级行在反腐倡廉宣传教育方面不遗余力地工作，但对宣传教育工作的评价却仅限于是否组织、开展宣传教育各项工作的量化评价，而对其开展反腐倡廉宣传教育各项工作实际成效未进行指标化评价，加上评价方式陈旧简单，重点不突出，针对性不强，使得评价效果不佳。

二、对基层央行反腐倡廉教育工作对策的思考

针对目前基层央行反腐倡廉教育存在的薄弱环节，我们认为必须立足实际，因地制宜，从科学规划、完善机制、突

出重点、创新方式等方面入手，不断增强教育的系统性、主动性、针对性和成效性。

（一）区别对待，增强教育的针对性。中共中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治预防腐败体系实施纲要》第四部分第七条明确指出，反腐倡廉教育首先要以领导干部为重点。因此，支行反腐倡廉教育重点是领导班子成员以及部门负责人，一般干部职工也应进行反腐倡廉教育，但不是主要对象，在反腐倡廉教育中，应针对不同的教育对象，不同职务、不同年龄结构、不同文化层次、分门别类，按需施教，并做到有所侧重，突出重点。

（二）有的放矢，完善教育内容。要增强反腐倡廉教育效果，必须区别对象选择教育内容，有的放矢地组织学习教育，反腐倡廉教育才能奏效，而不能去搞为完成教育考核任务而进行“应付式教育”。对领导干部，应重点开展正确行使权力观为主要内容的教育，要以树立正确的权力观、地位观、利益观为根本，以更好地做到立党为公、执政为民为目标，努力增强领导干部全心全意为人民服务的思想和反腐倡廉的意识；对部门负责人，则应重点开展遵守职业道德和职业纪律为主要内容的教育，强化遵章守纪、恪尽职守的意识，切实做到忠于职守，廉洁奉公；对一般干部职工，主要开展以遵守国家法律、党政纪和规章制度为主要内容的教育。

（三）创新形式，增强教育的实效性。在明确教育对象、有针对性选择教育内容基础上，应不断的创新多种教育形式来开展反腐倡廉教育。一是在充分运用专题报告会、观看警示片、出黑板报、宣传栏、简报等宣传教育形式的同时，要积极运用信息传媒等现代化手段开展教育，可利用央行内联网等平台，运用正反典型的反腐倡廉教育片、网上教室、网上交流等形式，通过提高教育的科技含量，增强教育的吸引力，提高教育的效果，使教育更贴近工作、贴近实际，增强员工遵章守纪的自觉性和主动性；二是适时组织演讲比赛、征文竞赛、书画展览等活动，寓教于学，寓教于乐，提高教育的说服力和感染力。

（四）完善机制，提高教育评价效能。一是建立评价组织领导机构，可由市中支或上一级行制定反腐倡廉教育效能评价工作实施方案，并相应成立由分管领导、纪检、监察、内审、业务部门主要骨干组成反腐倡廉教育效能评价小组，具体负责有关“评价”工作，并形成评价报告向市中支党委或上一级有关部门进行报告。二是按照新时期金融工作的要求，根据基层人民银行工作实际，建立健全反腐倡廉宣传教育效能评价机制，主要从评价的指导思想、原则、科学评价的指标体系设计、评价的方式、评价的计分方法以及评价的奖惩规定等方面来规范。具体可细化为领导干部廉洁自律效能指标、案件防范效能指标、履职效能指标、内部管理效能指标，廉政教育效能指标等5项指标进行科学评价，并在该

评价机制实施过程中应对评价机制的实施情况进行认真总结、准确评价。通过不断地总结经验和存在的不足，努力提高反腐倡廉宣传教育工作成效，进一步开创反腐倡廉宣传教育工作的新局面，为人民银行中心工作健康有序地进行提供强有力的保障。

第五篇：当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策

当前基层央行内审工作存在的主要问题及对策

一、目前基层人民银行内审工作存在的问题。

1、内审工作缺乏独立性。人民银行现行内审体制决定了它不具有实质的独立性。人民银行内审工作是相对的独立，即在本行行长领导下开展内审监督工作，内审部门与被审计对象在本单位处于平行地位，内审人员个人岗位变迁，年终考核，职务、职称升降等义具有非独立性，在经济上、组织上、人事上内审部门与被审计对象存在着根本的、不可回避的利害关系，因此对内审工作中提出的问题，往往由于难以承受来自各种原因的影响和压力或碍于情面，在一定程度上会放弃自己的正确意见或观点，这种状况久而久之势必影响内审工作的质量和最终效果。内审部门不超脱，也影响了内审的独立性。内审机制本身就是以“第三者”的身份履行再监督职能，因而内审部门不能介入应由有关职能部门去完成的具体事务，不能直接参与管理部门的日常工作，必须要有一定的超脱性。目前似乎有一种趋向，一讲内审工作重要，对行内涉及大宗物品集中采购、库房安全检查、反腐败等比较敏感的工作，在成立一级组织或进行检查时往往安排内审部门为成员，这一方面是对内审部门的重视和信任，但从另一方面看，内审部门参与过多的事务工作，不利于内审监督时提出问题，既影响内审工作的独立性，又影响内审工：作的质量。

2、内审方法落后，手段单一问题。内审检查目前还主要是停留在原始的审计方法上，即“一面算盘一支笔”，通过查业务资料、凭证、账簿、报表等方式取得审计证据，而被监督的职能科室己普遍使用计算（新世纪范本网http://www.xiexiebang.com，原创范本免费提供下载基地。）机处理业务工作，这种原始的审计方法与现代化的办公方式极不适应，严重制约着内审职能作用的发挥。从审计力‘式上看基层央行大都停留在事后审计上，很少开展事前、事中的审计。由于事后审计对存在的问题或风险不能及时予以防范www.xiexiebang.com 纠正，不利于内审部门控制和防范风险的职能作用的发挥。处理问题手段单一，内部审计还没有有效的处罚机制，对查出的问题既无处罚依据，亦无处理权，若业务部门对内审提出的建议持“虚心接受，屡屡不改”的态度，内审部门也只能在后续审计中提出“整改不力”的结论，并提出再次建议，却无其他更为有效的手段来迅速纠正这些问题。

3、内审干部缺乏复合型人才—问题。内审人员必须具备较高的综合素质，除要掌握一定的审计理论和审计技能外，还必须通晓金融政策、法规以及央行各职能部门的业务知识。然而目前基层人民银行内审人员的知识结构不能适应各种内审工作需要。不少基层行的内审干部缺乏系统的内审理论知识和多种专业知识，使内审工作的开展显得困难重重，如一些熟悉财务会计的内审干部缺乏外汇管理、信息技术等方面的审计工：作经验，而懂得外汇业务管理的内审干部又缺乏其他方面的经验，并且更缺乏能对央行各项相关业务进行综合联系分析的复合型内审人员。

二、加强内审工作的对策。

1、进一步提高内审工作的独立性。要从健全组织体系、充实内审人员人手，进—一步加强基层央行内部审计力量，提高内部审计的独立性。根据目前县级支行的实际情况，可考虑撤销县级支行内审岗位，重点加强中心支行的内审力量，其审计人员数应占机构总人数的5％以上。创造条件建立垂直的央行内部审计‘组织体系，实行总行对分行、分行对中支、中支对支行的“下审一级”内审制度，增强内审工作的独立性、权威性和超脱性。

2、积极营造依法审计环境。一是要争取领导重视。“一把手”要把内审工作摆上重要议事日程，经常听取内审工作汇报，及时解决内审工作遇到的困难和问题，对内审部门检查发现的重大问题和风险隐患要认真研究，及时采取措施予以纠正。二是要争取职工理解。要加强对内审工作的宣传，必须使广大干部职工明白“内部审计的目标是帮www.xiexiebang.com 助组织的成员有效地履行他们的职责。”

(《内部审计职责说明》)是为他们服务的，而不是专门在“找他们的碴，挑他们的刺”的。三要注重内审成果运用，扩大内审影响，积极为内审人员创造履行监督职责的条件，为依法内审营造一个良好的执法环境。

3、加强内部审计人员的素质建设。一是要加强对内审人员的全面培训。通过内审干部专业培训、以查代训、参加其他部门的业务学习、到其他科室实习等全方位、多渠道、多形式、多层次的培训学习，以提高内审人员的个体知识水平，改善内审部门的总体知

识结构；同时要进行经常的思想政治教育、职业道德教育，努力提高内审人员的综合素质，造就一支廉洁高效、坚持原则、纪律严明、作风正派、业务优良的内审干部队伍。二是要建立内审人员激励约束机制。采用多种办法，努力提高内审人员的政治待遇和经济待遇，以充分调动内审人员的工作积极性，增强内审部门的凝聚力。三是要实行内审人员准人制度。内审岗位从业人员持证上岗，严把“人口”关，避免将其他业务岗位不需要的剩余人员安排到审岗位，从而造成队伍素质的“先天不足”，通过准人制度，逐步充实和调整内审人员的结构，形成一支精干高效、各有专长的内部审计队伍。

4、加快审计电子化建设步伐，提高审计工作效率和质量。要大力推进审计工作的电子化建设，尽快开发科技含量高的审计软件，充分运用计算机接口程序，实现与业务部门数据、信息的共享。要利用人民银行内联网，建立内审监控系统，对全行各项业务实行非现场的经常性监督，适时获得审计线索，从而为选择和发现内审目标、选定现场审汁对象提供依据，以增强内审监督的及时性和有效性。

www.xiexiebang.com ,范本超过100万,全部免费下载。http://www.xiexiebang.com