Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分5则范文

第一篇：Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分

Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。

大量的公式函数可以应用选择，可以实现许多方便的功能，给使用者方便。与其配套组合有：word、PowerPoint、Access及Outlook

Excel2003支持VBA编程，VBA是Visual Basic For Application的简写形式。VBA的使用可以达成执行特定功能或是重复性高的操作。

在Office 中各个组件仍有着比较明确的分工：一般说来，Word主要用来进行文本的输入、编辑、排版、打印等工作；Excel主要用来进行有繁重计算任务的预算、财务、数据汇总等工作；PowerPoint主要用来制作演示文稿和幻灯片及投影片等；Access是一个桌面数据库系统及数据库应用程序；Outlook是一个桌面信息管理的应用程序；FrontPage主要用来制作和发布因特网的Web页面。

Microsoft Office XP是微软有史以来所发行的Office版本中最重要的版本，而且也被认为是迄今为止功能最强大、最易于使用的Office产品。新版Office放弃了以往以产品发布年命名的惯例。产品名称中的XP，是英文Experience（体验）的缩写，代表着新版Office在包容覆盖广泛设备的Web服务之后，将给用户带来丰富的、充分扩展的全新体验。除核心的 Office XP 程序 — Microsoft Word、Excel、Outlook?和 PowerPoint?— 外，Office XP 专业版 中包含 Microsoft Access 2002，它是 Office XP 数据库解决方案，可帮助用户存储、访问和分析数据。

要使用 Microsoft Office XP，推荐的系统配置为 Microsoft Windows? 2000 Professional，计算机的硬件配置为 Pentium III 处理器和 128 MB 的 RAM。

进来，在中国市场上出现了金山公司的WPS，和EXCEL的功能非常相似，而且是免费软件受到中国广大用户的喜爱

第二篇：会议记录是办公室工作的一个重要组成部分

会议记录是办公室工作的一个重要组成部分。会议记录是会议情况的真实记载，它客观地反映了会议的内容和进程，是形成会议纪要、简报的重要素材和检查会议决定事项执行情况的依据，具有重要的保存、利用价值，是重要的文书档案材料。本文就会议记录的内容、方法、应注意的问题和记录人员基本素质谈点粗浅的看法。

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一、会议记录的内容

••••会议记录一般由三部分构成。

••••1．会议标题。记录标题很重要，如会议记录不写标题，查找所需材料就费时费力，很不方便。

••••2．会议组织情况。这部分写在会议标题之后，在会议开始前，把会议的有关情况写好。它主要包括：

••••①开会时间。要写明具体的年、月、日，同时还要写明是上午、下午，还是晚上，有的会议还要写明某时某分。

••••②会议地点：要写明在何处开的会。如：“某某会议室”等。••••③会议主持人。一般直书姓名，必要时可写明职务。

••••④会议出席人。即出席会议的正式成员，按排列顺序列出。

••••⑤会议列席人。即不是会议正式成员，由于工作需要而参加会议的人。••••⑥缺席人。可单独作为一条，要写出缺席人的姓名和缺席的原因，也可以写在出席人、列席人的项目中，在括号内注明某某人因何故缺席，如“某某因公出差”、“某某因病住院请假”等。

••••⑦记录人。写明记录人，一是说明会议记录内容的真实性；二是表示对记录内容负责。

••••在记录中凡涉及到人名的要写全姓名，不能只写姓不写名，也不能只写姓加职务或职称。

••••会议记录应采用统一制发的专用会议记录本或记录纸，会后要立卷归档。••••3．会议进行情况。这部分是会议记录的基本内容，一般包括三个方面。••••①会议的议题和会议主持人的启示性讲话。这部分要着重记录（多项议题的会议要用数码依次标出，以便于会后利用查找）。••••②与会人的讨论发言。这部分是与会者对会议议题和会议主持人讲话的直接反映，记好这部分内容十分重要（会议发言要按照发言顺序记录，发言人姓名要写在段首，后面即记录发言内容）。••••③会议的决定、决议和会议主持人的总结及结论性意见。这部分是会议成果的综合反映，是会议记录的主体。这些决定、决议和讲话是与会者贯彻会议精神的根据，也是日后备查材料中最重要的材料，记录者必须认真、仔细地作好记录。••••会议进行情况还包括休息、散会等，也要记录上。••••

二、会议记录的方法 ••••会议记录的方法有两种：

••••一种方法是摘要记录，就是择其要点而记，不是有言必记。这种记录方法不要求把每个人讨论时的发言都一字不漏的记录下来，而是着重记录发言要点，会议结论、决定和决议。摘要记录要求记录者对发言内容必须迅速作出分析判断，哪些应记，哪些可不记，适当进行归纳，扼要地记下重点。••••另一种方法是详细记录，就是要求把所有与会者的发言尽可能地全部记录下来，做到有言必录，包括发言中的插话等，都要详细记录，不能有取有舍，更不能只记结论。详细记录要求记录者最好会使用速记，如不会速记，可对通用词汇采取简化方法记录，会后予以补正。涉及到文件名称或便于查找的文件，也可先省略后补齐。在条件允许的情况下，可辅以录音机，这样的记录更完整、准确。如果没有录音设备，或不允许使用录音设备，记录人又没有速记技能，应配备二至三人进行记录，以便会后核对补正。记录人对会上没有听准确或者发言表达不清的地方，要及时找有关人员核对。总之，要尽最大努力，保持记录的完整性和准确性。

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三、会议记录应注意的问题

••••1．会议记录必须真实、准确、全面、完整，不能随意增删改动，速记要忠实原话，段落要清楚，文字要准确，特别是表决时，赞成意见、分歧意见、反对意见和保留意见等，都要尽量写原话，把会议情况真实地记录下来。••••2．会议记录要妥善保管，不得外传或遗失。••••3．印发整理后的会议记录，须经发言人核实。

••••4．会议记录的整理，要做到语言文字规范化，不能更改原意。

••••5．记录人员在工作中要模范地遵守保密纪律，不能随意泄漏会议的内容，要养成保守机密的习惯。

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四、会议记录人员应具备的素质

••••1．要有高度的政治责任感。在工作中要做到一丝不苟，不出现遗漏差错。会议上不论讨论什么问题，记录人员都要守口如瓶，决不可提前向无关人员透露。要做到这些，必须有吃苦耐劳的精神，实事求是的精神，争分夺秒的精神，对工作负责到底的精神。要不断增强保密意识，要有高度的政治责任心。

••••2．要有较强的听知能力。记录人员在会议中始终处于被动的地位，既不能滞后，也不能超前，精力必须集中，耳、脑、手都要紧跟发言人的讲话，因此，记录人在听别人发言时，要有灵活的反应力，深刻的理解力，牢固的记忆力，准确的判断力。如果记录人员没有这些听知能力，就难以迅速判断要义何在，难以将需要记录的东西记录下来。

••••3．要有较强的写记能力。会议记录人员的任务就是把会议上的发言变成文字材料，必须有迅速地将其发言用文字符号现于纸面的本事。记录人员要具有较丰富的知识，既要写得快，又要写得清楚，要会用记录符号记录，要掌握一些记录技巧。

••••以上三个方面是会议记录人员应具备的基本素质，否则是不可能作好会议记录的，所以，会议记录人员平时应注重学习，多加练习，在工作实践中不断提高自己的政治素质和业务素质，这样就一定能较好地把会议记录工作做好。

第三篇：作文教学是语文教学的一个重要组成部分

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作文教学是语文教学的一个重要组成部分，它包括作文指导、作文批改、作文讲评三个阶段。

一、作文指导的定义：

作文指导有广义和狭义之分。广义的作文指导是指贯穿在整个语文教学中的一般性指导，狭义的作文指导是指每次作文前的指导。笔者在这里所说的作文指导是指通过恰当的方式方法激发学生的写作兴趣，帮助学生开拓思路，解决作文的观点、材料和写作方法等问题，以便学生在下笔之前，弄清楚为什么写、写什么和怎样写。作文指导贯穿于写作的全过程。

二、作文指导的意义：

作文指导是整个作文教学的重要环节。作文指导的好坏，直接关系到每次作文的成败。学生是在学习写作的阶段，还缺乏独立写作的能力，如果作文前没有老师的启发指导，要写好文章是困难的。抓好作文前的指导，能使学生减少写作过程中的困难，少走弯路，较好地达到写作训练的要求。同时，作文前的指导工作做好了，工作做在前面，还可以相应地节省作文批改的时间，提高作文教学的效率。

三、作文指导的方法：

（一）指导学生积累写作素材。

1.指导学生认真观察生活，坚持写观察日记，积累生活素材。

“巧媳妇难为无米之炊。”要想提高学生的写作水平，让学生作文时有材料可写，有材料可用，教师要教育学生热爱生活，做生活的有心人，要指导学生认真观察周围的生活，让学生能从平凡的事物中发现真善美、认识假丑恶。具体做法：（1）引导学生多看多听多问，留心观察学校、家庭、社会中的事物，观察时尽量做到全面、细致。（2）引导学生学会思考分析，由此及彼，由表及里，发掘出事物的深刻含义。（3）引导学生坚持写观察日记或观察笔记，观察日记要求做到真实、具体、集中，写出自己的真情实感。

2.指导学生广泛阅读，坚持写读书笔记，积累写作材料。

“读书破万卷，下笔如有神。”学生大量阅读课内外的优秀作品，能为他们的写作积累丰富的、具体的材料，以弥补个人生活的不足。人的直接生活材料是有限的，大量的知识、材料靠阅读去获得、去积累。阅读能扩大学生的视野，开扩学生的眼界，提高学生的鉴赏能力，并为写作提供大量可供模仿的优秀范文。在阅读时，教师要指导学生坚持写读书笔记，读书笔记可按学习、生活、人生、道德、处世、社会、事业、哲理、景物、情感、语言等方面归类整理，分类积累写作材料。

（二）教给学生系统的写作理论知识。中国语文教学资源网---www.xiexiebang.com---教学资源的宝库

写作是一个系统工程。掌握写作的理论知识对提高学生的写作水平很有帮助，它是提高写作能力的基础，它能起到理论指导实践、知识促进能力发展的作用。因此，教师要教给学生系统的写作理论知识，让学生掌握各种文体的写法，以指导学生的写作实践。进行写作基本理论知识的教学可以通过班级授课、专题讲座、课外宣传介绍、阅读教学渗透、作文教学中巩固提高等形式循序渐进地进行。

写作的基本理论知识包括以下几个方面：

1.写作过程的基础知识。包括审题、立意、拟题、选材、组材、布局谋篇、编写提纲、行文、修改等方面的知识。

2.各种文体的写作知识。包括记叙文、议论文、说明文、应用文等常用文体的写作知识，以及散文、诗歌、小说、戏剧等文学体裁的写作知识。

3.各种形式作文的理论知识。包括仿写、改写、缩写、扩写、续写、读后感、看图作文、材料作文、情境作文、系列写作、话题作文等方面的写作知识。

4.观察、思维、想像、联想的基础知识。包括定点观察、定序观察、移步换形，形象思维、抽象思维，再造想像、创造想像、幻想，接近联想、类似联想、对比联想、关系联想等方面的知识。

（三）通过具体实例指导整篇文章的写作。

1.指导审题、立意。

审题是作文中最关键的一步。“差之毫厘，谬以千里”，“一着不慎，满盘皆输”。因此，学生一定要仔细审题。审题要注意以下几个方面：（1）看清题目的写作要求（2）审清题目的体裁。（3）审清题目的写作范围。（4）准确理解题目的内涵、题旨。（5）确定好写作的重点和主题。

立意，要求正确、鲜明、集中、深刻、新颖，要以“人无我有，人有我优”的精神，努力“发现”，表达出“人人胸中皆有，人人笔下俱无”的独到的、新颖的主题。

2.指导编拟文题。

俗话说：“题好一半文。”拟题不可小视。在给作文拟题时，要注意以下几点：（1）根据体裁拟题。（2）题文相称。标题必须和主题、内容相吻合。（3）凝练概括。（4）新颖诱人。（5）含蓄深刻。

拟题的方法主要有：（1）引用法。直接引用名人名言、诗文名句、成语、谚语、格言等来做标题。（2）化用法。化用诗文名句、成语、俗语、书名、影视剧名、广告语等来做标题。（3）概括法。就是标题用简明扼要的语言归纳、概括文章中国语文教学资源网---www.xiexiebang.com---教学资源的宝库 的内容。（4）词语并列法。用简洁的词语把作文中所涉及的几个对象并列在一起构成标题。（5）外文标题法。使用其它语言中浅显易懂的词、短语、句子来做标题。（6）公式标题法。灵活运用数、理、化公式来做标题。（7）疑问法。用一个简短的疑问句来做标题。（8）修辞法。运用多种修辞手法来拟题。（9）巧用大标题和副标题。

3.指导选择选材。

作文选材要严，要做到“以一当十”，要围绕中心选择典型、真实、准确、新颖的材料。

作文选材主要从以下三个方面着手：（1）注重生活体验，写出真情实感。①写自己的学习生活。②写自己的成长经历。③写身边的人和事。④编写社会、家庭生活故事。（2）巧妙运用教材文本。①改写课文故事，如高考优秀作文《项王项王奈若何》。②课文故事续编，如高考优秀作文《阿Q新传》。（3）充分利用课外阅读。①巧用历史故事，如高考优秀作文《昭君的选择》。②续写历史故事，如高考优秀作文《赤兔之死》。③选用报刊杂志、电视广播、网络信息上的故事。

4.指导布局谋篇。

写作要做到“言之有理”、“言之有物”、“言之有序”。审题立意解决“言之有理”的问题，选择材料解决“言之有物”的问题，而布局谋篇就是要解决“言之有序”的问题。

布局谋篇又称结构安排，包括怎样开头和结尾，如何考虑层次和段落，怎样过渡照应，如何安排详略等内容。文章的总体结构主要有横式结构、纵式结构、纵横结构三种形式。

结构安排要遵循以下原则：（1）要反映事物的发展规律和内部联系。（2）要为表现文章主题服务。（3）要适合文体的特点。（4）要有艺术性。文章结构要求做到完整、严谨、和谐，达到结构美的要求。

编拟提纲就是把布局谋篇所解决的问题，用图表或提要的方式表达出来，拟出一个大体的写作计划，让学生在写作时做到心中有数，有条不紊。写作提纲主要有框架结构式提纲、图表式提纲、卡片式提纲、思路标志式提纲、文字叙述式提纲等形式。

5.指导行文、修改。

行文是指按照写作提纲进行写作，写成初稿。这是一篇文章好坏的基础。行文要按照提纲进行写作，并尽可能一气呵成；要注意句与句之间的连贯，注意文章气势的顺畅；要注意行文的格式。书写要工整，标点要正确。行文主要有进入意境法、跳越障碍法、处处照应法、首尾相顾法、措辞得体法、言简意深法等方法。中国语文教学资源网---www.xiexiebang.com---教学资源的宝库

修改是写作中必不可少的一个环节。文章不厌百回改，从某种意义上说，好文章不是写出来的，而是“改”出来的。修改的内容包括标题、主题、材料、结构、过渡、语言、标点等方面，修改的方式有增补、删除、改动、调整等。作文修改要从全局着眼，边读边改，主要方法有语感检查法、病灶切除法、调换法、润色法、炼字法等。

四、作文指导应注意的事项：

1.要有计划，系统地进行指导。作文指导要注意激发学生的写作兴趣，要有科学的计划、系统的安排，要遵循写作的规律，循序渐进地进行。

2.要结合讲读课进行指导。语文教材中的课文是学生作文的主要范例，老师讲授课文时，除了对学生进行思想教育、帮助学生提高阅读能力外，还要让学生在阅读的过程中懂得这些文章是怎样写出来的，哪些地方写得好，为什么写得好，从而帮助学生掌握写作方法、写作技巧，提高写作水平。

3.要结合作文讲评进行指导。教师在前一次作文讲评课中，就可以对后一次作文进行提示性的指导。这种指导针对性强，但必须注意前后作文的连续性。

4.要因材施教，加强个别指导。作文是一个人认识水平和多种能力的综合反映，学生的作文水平存在很大的差异性。因此，教师在进行作文指导时要注意这种差异性，对优生和差生采取不同的指导方法，做到因材施教，提高全体学生的写作水平。

2005年8月16日

第四篇：政教处工作是学校工作的一个重要组成部分

述职报告

黄从举

尊敬的校领导：

感谢校领导对我的厚爱，让我有机会到政教处接受锻炼，回顾这半年，学校政教工作稳定有序，主要得益于校领导的正确领导，得益于全体班主任的大力支持和配合，同时大家也给了很多帮助，使我顺利的开展了一些工作，也积累了一定的经验，我认为自己已基本能够胜任政教处副主任工作，当然还有很多的问题和不足。我希望通过我的努力，在这个岗位上能做的更好！下面我谈一下我对学校政教工作的认识和今后的工作思路。政教工作是学校工作的一个重要组成部分，主要包括德育、安全、卫生、校纪校风及班级管理诸多方面。如何保证学校正常运转，如何保证学生很好的学习、生活，做好政教处的各项工作，应将学生的德育工作放在首位，目前青少年缺乏政治思想教育，各种媒介、网吧对其影响很深，特别是我们农村地区，留守孩子多，隔代教育导致学生行为习惯差，很容易走入误区，不能正确认识自己，故要将政治思想教育放在首位。如何进行思想教育呢？我认为，首先以教师正面教育为主，平时对学生的循循善诱、谆谆告诫非常重要。简单的说也就是凡事要防患于未然，少做那些亡羊补牢之事，更不要出了异端就一棒子打死。违纪后罚学生是不得已而为之，能免则免。其次，成立家长学校，实行学校、家庭、社会三维一体的德育教育模式，学生聪明，但思维尚未定形，故学校一定要时刻与其家长取得联系，根据其家庭背景，成长经历，实行因材施教，让其树立正确的人生观和价值观。再次，学校通过多种渠道和开展一些有益的活动进行宣传教育。如利用现实生活中的典型案例、人物和先进事迹，通过报告会、座谈、参观走访、征文等形式，开展一些体育、智力等竞赛活动，使学生通过活动，在心里形成一种积极、健康的心理暗示，达到教育的潜移默化效应，培养其集体主义、爱国主义精神和协作互助的习惯。最后学校应有较为具体的学生思想品德评价标准，定期公示评价结果，并认真小结，同时要求全体教师积极参与，给学生一个平等、民主、友好的学习、生活环境，关爱每一位学生，使其健康快乐的成长

政教工作的重点是抓班主任的班级管理。一支高素质的班主任队伍是政教工作的重要基础。在管理中，以人性化管理的同时，要用制度去约束，要求班主任积极参与管理，平时加强思想教育，尽量降低违纪事故率等等，故学校政教处应制定完整的管理细则。

政教工作繁琐，工作量大，且与各部门都有较大的联系，做好这项工作既能调动诸多积极因素，又有利于推动学校各项工作，否则将阻碍学校工作的正常运转，故一定要分工明确。执行各项制度中，负责人要做到客观、公正、公平，不得徇私舞弊、卖人情、做好人，坚持原则，按制度办事，同时也要注意方法，协调好各种关系。

第五篇：资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分

资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分，是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动，是企业生存与发展的基础。因此，必须建立健全资金的内部控制制度，加强企业资金的管理。

确保企业资金安全完整、正常周转和合理使用，提高资金的使用效率。要加强企业财务资金的管理，就应该建立和完善事前防范，事中控制，和事后监督三个环节的内部控制体系。

（一）事前防范，按照“职能分割，制约监督”的原则，建立科学的财务控制体系建立职能分离控制。它是指将某些职务分别由两个或两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。企业应建立严格的组织分工和资金业务的岗位责任制，即在制定组织机构方案和向工作人员分配工作时，都应考虑不相容职务的分离，起到相互制约和监督的作用。

程序，手续，审批控制。企业应当建立严格的审批手续，授权批准制度，以减少某些不必要的开支。明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。

建立一套严格的内控规章制度，包括《企业财务管理办法》、《企业预算管理暂行办法》、《资金计划管理办法》、《企业资金授权审批管理办法》等等与资金管理相关的制度。

（二）事中控制，保障货币资金安全性、完整性、合法性和效益性资金安全性控制。其范围包括现金、银行存款、其他货币资金、应收应付票据的控制。主要方法有：账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等。

资金完整性控制。即所有资金收支业务均按规定记入相关账户，保证资金全部入账，杜绝资金体外循环等违法行为发生。控制方法主要有：发票，收据控制、银行对账单控制、往来账核对控制等。

货币资金合法性控制。主要是针对货币资金收入与支付业务，按照严格的授权审批、支付制度，合规合法地办理各项支付业务，重点控制大额资金的支付；通过严密的内部审计监督，及时发现不合法的货币资金收、付行为；通过公布举报电话等方式从公众中取得不合法收、付的线索。

货币资金的效益性控制。既通过运用各种筹资投资手段，合理高效的持有和使用资金，实现企业财富最大化的财务管理目标。要加强资金的效益性控制，主要有以下几个方面，确定合理的应收账款水平，加强预付账款的管理，优化资金结构，减少资金浪费。

（三）事后监督，注重信息反馈。在资金管理过程中，除事前防范，事中控制环节之外，资金的事后监督也是必不可少的环节。在每个会计期间或每项重大经济活动完成之后，内部审计监督部门都应按照有效的监督程序，审计各项经济业务活动，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节；各职能部门也要将本部门在该会计期间或该项经济活动之后的资金变动状况的信息及时地反馈到资金管理部门，及时发现资金的筹集与需求量是否一致，资金结构、比例是否与计划或预算相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制是否与指标的一致，人、财、物的使用是否与计划或预算相符，产品的生产是否根据计划或预算合理安排等。这样既保证了资金管理目标的适当性和科学性，也可根据反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金的管理更为科学、合理、有效。同时，将各部门的资金管理状况与部门的业绩指标挂钩，做到资金管理的责、权、利相结合，调动资金管理部门和职工的积极性，更好地进行资金管理。

第四部分 资金内部控制制度

1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

2.公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(1)支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(2)支付审批。审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。

(3)支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

(4)办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

10.公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

11.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

12.财务中心加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银行。

13.财务中心必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。

14.现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。

借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

15.取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

16.严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务中心加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

17.严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

18.财务中心指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因，及时处理。

19.财务中心定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

20.财务中心加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

21.财务中心加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

22.财务中心建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

23.货币资金监督检查的内容主要包括：

(1)货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

(2)货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

(3)支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

(4)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

24.对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。第五部分 资金管理办法

1.管理机构

财务中心负责公司的资金结算、借贷、往来调剂等管理工作，并指导、监督分公司的资金运行。分公司财务负责其所在公司的资金结算、往来等管理工作。

2.账户管理

开立、变更账户，须经总经理同意，由财务中心门具体执行。原则上各公司只能在便于开展业务的银行开设一个存款账户，办理各种结算业务。开设账户情况及变更情形及时向财务中心书面呈报、备案。

3.支票管理

（1）支票由出纳人员或财务中心门指定专人保管。支票与财务印鉴由不同人员分开保管。

（2）支票领用时按要求逐项认真填写“支票领用单”，由所在部门负责人审核，经财务负责人批准签字后，到财务中心门领取支票。

（3）原则上不允许各业务部门领取空白支票。特殊情况，经公司总经理审批。各部门累计领取支票不得超过三帐，超过三张未报帐的，财务中心门暂时停封该部门借款业务。财务中心门及时催促各业务部门及时办理结算报销手续。

（4）支票付款后及时办理报销手续，购置物品时需要物品保管人员或使用人员验收签字后方可报销。

（5）收到支票后，及时送存银行，不拖不压。

（6）收付业务款发生时出纳人员及时登记日记帐。做到先登帐后付款，先收款后登帐。出纳人员按月对帐，并编制“银行存款余额调节表”，书面呈报财务中心经理。

（7）每周五下班前各公司出纳人员将银行存款金额书面或电话报告财务中心经理，为资金筹措、安排、调度提供及时、准确的决策依据。

4.现金管理

（1）下列范围内可以使用现金：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星开支；公司总经理批准的其他开支。结算起点暂定为1000元，如需调整由总经理确定。

（2）公司购置固定资采取转帐结算方式，不得使用现金。购置办公用品、劳保福利及其他物品价款一次超过1000元的，采取转帐结算方式，不得使用现金；采购价款一次低于800元的，可以使用现金结算，也可以使用支票结算。

（3）库存限额经总经理审批核准，现金超额部分送存银行。

（4）收入现金及时入帐，送存银行。财务人员支付现金，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中

提取，不得从现金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）财务人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

（6）公司职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”，由部门领导签字确认，报财务负责人审批，经会计审核，到出纳人员处领取。

（7）报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，会计审核，财务负责人批准，到出纳人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记。

（8）工资由财务人员依据总经理提供的核发工资资料按月编制工资表，交财务负责人审核，总经理签字，财务人员按时提款，月末发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

（9）办理款项汇兑时，财务人员经审核“汇兑通知单“及有关凭证，分别由经办人、部门负责人、财务负责人、公司总经理签字，出纳人员到银行办理。

（10）出纳人员当建立健全现金帐目，逐笔按顺序记载现金收付，帐目当日清月结，帐实相符。

（11）不准超范围、超限额使用现金。

（12）不准白条抵库。

（13）不准挪用现金。

（14）不准利用账户替他人或其他单位套取现金。

（15）财务负责人不定期对库存现金进行抽查。主管会计经常与出纳核对库存现金情况。

（16）每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书面形式呈报财务中心经理。

5.备用金管理

（1）各部门由于业务工作性质，需要备用金的，书面提出申请，经公司总经理批准。

（2）根据公司总经理通知，部门领取备用金时，填写借款单，财务负责人审核，由出纳人员依凭证付款。各部门指定专人负责备用金管理，并将人员名单报送各公司财务中心门备案。

（3）部门领取备用金累计一般不超过2000元。

（4）备用金管理人员每周与财务中心门结算一次，及时补充备用金。财务中心门按时催促备用金管理人员办理财务报销手续。

（5）因业务发展或部门调整，不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续，归还备用金。