课程大纲

第一篇：课程大纲

课程大纲 第一部分稽查企业会计报表涉税异常问题分析与审定

重点讲解税务机关稽查框架下会计报表的四大分析方法与异常行为的审定

第二部分企业经营收入涉税稽查异常问题分析与审定

(一)重点讲解企业经营收入中10大环节

(1)采用直接收款销售方式取得收入的确定与检查的重要环节

(2)采用预收账款销售方式申报收入的确定与检查的重要环节

(3)采用托收承付结算方式取得收入的确定与检查的重要环节

(4)委托其他单位代销商品、劳务收入的确定与检查的重要环节

(5)采用赊销和分期收款结算方式取得的收入的确定与检查的重点环节

(6)长期工程合同收入的确定与检查的重要环节

(7)采用委托外贸代理出口方式取得收入的确定与检查的重要环节

(8)对外转让土地使用权和销售商品房取得收入的确定与检查的重要环节

(9)对于向客户收取的一次性入网费用取得收入的确定与检查的重要环节

(10)对于企业取得的会员制会籍收入取得收入的确定与检查的重要环节

（二）主营业务收入稽查重点内容与异常问题审定

（1）主营业务收入的确认时间

（2）截止性测试技术的使用

重点注意：关注三个与主营业务收入确认有着密切关系的日期

（3）主营业务收入交易价格审定

此环节注意通过2011年税务稽查经典案例解析进行讲解

（三）其他业务收入的检查基本内容与异常分析

（1）.其他业务收入确定与检查重要环节（重点讲解四大环节）

a、材料销售的收入b、代购代销手续费收入

c、包装物出租收入d、包装物押金收入检查

（2）其他业务收入的检查。

（四）补贴收入的确定与检查重要环节（重点检查以下三个方面）

（1）检查企业实际收到的补贴收入

（2）.检查企业取得的补贴收入

（3）检查企业从购货方取得的价外费用

（五）视同销售收入的检查异常问题审定、重点检查以下内容：

（1）货物交付他人代销的检查

（2）重点检查应收账款、应付账款等往来账户

重点注意十大环节的检查，此环节主要通过现金管理分析企业申报、特别注意三个方面

（1）.“处置非货币性资产视同销售的收入”的检查

（2）注意不同税种的应税收入确认范围的检查

（3）取得的各种价外基金、收费和附加的检查

（六）投资收益的检查异常问题审定

重点注意检查：长期投资、短期投资、银行存款、无形资产、固定资产、存货的检查

（七）营业外收入的检查异常问题审定

重点注意检查：固定资产科目、无形资产转让、营业外收入、非货币性资产交易等第三部分：企业经营费用扣除项目环节异常问题检查及风险防范

（一）主要成本与费用的检查

（1）成本费用基本资料的检查

（2）成本费用检查的基本内容

（3）材料费用的检查

（4）辅助生产费用的检查

（5）制造费用的检查

（6）生产成本 的检查

（7）在产品成本的检查

（8）完工产品成本的检查

（9）其他行业主营业务成本检查

重点注意：以上环节税务稽查税收指标异常问题分析

（一）其他业务支出的检查主要内容

（二）视同销售成本的检查、营业外支出的检查（重点注意八大环节的检查）

（三）税收上应确认的其他成本费用的检查

（四）期间费用的检查

（五）管理费用的检查（重点注意六大环节的检查）

（六）财务费用的检查

（七）汇兑损益项目检查

第四部分：资产、负债环节涉税异常的税务分析与问题审定

（1）货币资产的检查（重点注意十大环节的检查）

（2）存货的检查

（3）短期投资的检查

（4）长期投资的检查

（5）应收及预付账款的检查

（6）应收票据的检查

（7）其他应收款的检查

（8）待摊费用的检查

（9）应付账款、预收账款的检查

（10）应付票据的检查

（11）应付债券的检查

（12）预提费用的检查

（13）短期借款、长期借款、长期应付款的检查

（14）其他流动负债的检查（重点注意检查）

（一）其他流动负债检查

（二）其他应付款的检查

（三）应付福利费的检查

（四）应付工资的检查

（五）应付股利的检查

（15）实收资本的检查

（16）资本公积金的检查

（一）税前弥补亏损的检查

（二）免税所得及减免税的检查

（三）技术开发费和加计扣除的检查

咨询内容可以涉及各性质不同点、采用现场公开咨询和部分问题单独咨询相结合的方式进行建议参会学员提前准备好企业的问题，便于我们通过本次会议获得更多的收获。

第一部分：企业涉税风险防范

一、熟悉税收政策，筹划应对策略

2012稽查重点，国税发[2012]17号；税改目标：服务科学发展，共建和谐税收

（一）税企协调的成因

1.政策理解.例如:

2．条文宽严不一【案例】发票检查

3.征税的艺术。【案例】统借统还利息问题

（二）协调沟通途径

1．运用政策，合理合法的解释

【案例1】核定征收单项所得的处理

【案例2】某公司关联交易的调整。关联企业之间收取资金占用费的处理

【案例3】某公司销售价偏低能否调整?

【案例4】三方发票的规避

2．多听，会说，能写

【案例1】某支付境外佣金是否扣缴所得税、营业税？

【案例2】票据应对问题【案例3】核定征收单项所得的处理

（三）税收调解与和解

1.排除主观故意，避免定性偷税【案例】某公司检查定性处理

2.消除危害后果，减轻税务处罚【案例】稽查处罚能否低于50%?

3.灵活运用税款、罚款追溯时效【案例】某公司土地使用税检查处理

4、寻找税务机关责任，达成和解

【案例1】纳税评估，停售发票的处理【案例2】某公司听证答辩

二、了解稽查程序，把握应对重点

1、稽查流程分析及应对。容易被选中检查的企业?

2、检查结束后的沟通.合适的应对方法?

3、不能给予处罚的偷税行为.三、了解稽查权限，强化证据意识

1、税务稽查证据

2、电算化稽查问题

【案例1】收入检查案例

【案例2】电算化稽查证据

【案例3】研发费用加计扣除的调整

四、分清稽查与评估，灵活应对

1、税务稽查与纳税评估的分析处理

【案例】日常检查与税务稽查的业务边界

2、税收预警分析及控制

【案例】 低税负率预警的处理

第二部分：所得税汇算清缴方略

一、所得税汇缴注意事项

1.汇缴退税问题.退税申请的政策依据

2.少预缴税款的处理.能否缴纳罚款及滞纳金?

3.弥补亏损问题.预缴补亏及检查调整补亏

4.核定征收企业的处理.核定所得税低于帐面利润计算结果的处理

5.汇缴调整策略.帐面亏损申报赢利的应对

6.熟悉本地汇缴政策。

浙江省国税局2011年企业所得税汇算清缴问题解答、企业所得税汇算清缴后续审核办法（浙国税函[2010]106号）、《关于企业所得税优惠项目管理问题的公告》（浙江省国家税务局公告2012年第6号）等等。

二、所得税汇缴实务

（一）收入项目

1．税收返还及各类补贴收入的处理

2．无法偿付的款项【案例】某公司注销出现的问题

3．帐实不相符的问题

4.买一赠一的涉税分析

5.以货抵债的税收处理

6.总分支机构货物移送涉税分析

7．在建工程试运行收入的处理

8．企业间无利息借款是否确认利息收入？

9．房地产企业收入确认的税收会计差异及季度预缴报表填报

（二）扣除项目

1．所得税汇缴中，那些支出需要开发票，什么情况不需要发票？

“查税必查票” 国税发〔2012〕12号

【案例】拆迁补偿款是否需要发票？

2．企业通过各种方式取得的非货币性资产如何确认计税基础？

【案例】以设备投资，评估报告能否提取折旧？以货抵债的货物是否需要发票？

3．赔偿款、违约金的票据问题；交通事故赔偿支出如何在税前扣除？

4．借款利息的涉税分析

5．垃圾处置费、水电费的发票及进项抵扣问题？

6．支付给非企业单位的费用列支问题

7．支付境外的签收单据能否税前扣除

8．企业提供有效凭证时间

【问题】计提未实际支付的借款利息，是否可以税前扣除？

9．工资列支出分析。集团公司派到下属企业工作的人员，五险一金在集团公司缴纳，工资由下属企业支付，下属企业是否可以列支该部分工资？

10.以前年度发生应扣未扣支出的税务处理

11．资产损失扣除注意事项。专项申报的证据取得？

12、房地产企业完工成本结转、税金及费用扣除、预计毛利与实际毛利的调整等

第二篇：课程大纲

Syllabus

Course: Advanced English I

Semester: Autumn, 2012

Grade: 2008

Level: Juniors

Course Description

This course, which covers a great variety of subjects selected from contemporary anthologies in different writing styles, is designed to help students acquire a fairly high degree of communicative competence.To accomplish this goal, students will receive intensive training in reading skills as well as in other basic language skills.Students will learn to develop their analysis and reference skills so that they may be able to think independently and work on their own.Course Objectives

 Encourage students to accommodate themselves to self-directed learning with

the help of English-English dictionaries and access to library and Internet resources

 Activate students’ background knowledge about topics covered in the textbook  Expand students’ repertoire in the areas of vocabulary, grammar and discourse

analysis

 Promote students’ cross-cultural awareness and sensitivity

 Review, remedy and put to use what the students have already learned in the

past

Students Will Be Able To

1.Increase their linguistic repertoire and communicative competence

2.Describe or explain in general terms the topics covered in the textbooks

3.Recognize and understand different types or styles of texts and their corresponding linguistic characteristics such as the use of certain rhetorical devices

4.Search for further information about the topics covered—both in the library and on the Internet

Required Textbook

Yang, Limin.Contemporary College English V.Beijing: Foreign Language Teaching and Research Press, 2002.Course Requirements:

1.Regular class attendance is required.Three absences, whether excused or unexcused, will lead to failure in this course.Tardiness is discouraged.Three tardy appearances equal one absence.2.Productive participation, good preparation, and courteous behavior in

classroom will help students improve their final grades.3.Academic honesty is required.Failure to comply with school policy will result in a grade of zero, and the person(s)concerned will have to bear other consequences as well.Grading Policy

Class participation and performances:10%

Written Assignments:10%

Mid-term exam:20%

Final exam:60%

Tentative Course Schedule

Week 1-2Lesson One

Week 3-4Lesson Two

Week 5-6Lesson Three

Week 7-8Lesson Four

Week 9Mid-term Exam

Week 10Lesson Five

Week 11-12Lesson Six

Week 13-14Lesson Seven

Week 15-16Lesson Eight

Week 17-18Lesson Nine

Week 19Final Exam

Note: This syllabus is subject to change with official school activities.Supplementary Materials:

1.Mother Tongue by Amy Tan

2.Pseudocommunities by David Ehrenfeld

3.鸣机夜课图 【清】蒋士铨

4.Letter, much too late by Wallace Stegner

5.The fourth state of matter by Jo Ann Beard

推荐课外阅读书目

1.The autobiography of Benjamin Franklin（《富兰克林自传》）（对比《了凡四训》）

2.Ralph Emerson: English Traits（《英国人的特性》或《英国特色》，有多种译本）

3.De Tocqueville: Democracy in America(Vol.2)(《论美国的民主》第二册)

4.David Thoreau: Walden（《瓦尔登湖》，有多种译本）

5.Upton Sinclair: The Jungle（《屠场》）（读前面约三分之一就够了）

6.Narrative of the Life Frederick Douglass, An American Slave, 1845.7.Alex Haley: Roots

8.Rachel Carson: Silent Spring(科学出版社英文版，《寂静的春天》，吉林人民出版社）

9.林达·利尔《自然的见证人：蕾切尔·卡森传》

10.《美国人民的历史》（西外图书馆）

11.《美国自由的故事》，商务出版社

12.《E．B．怀特随笔：重游缅湖》，《E．B．怀特随笔：这就是纽约》，上海译文出版社。

13.拉斯 卡萨斯《西印度史述略》商务印书馆

14.E．B．怀特《夏洛的网》

16.《动物解放》，青岛出版社（西外图书馆）（对比丰子恺《护生画集》，《莲池大师戒杀放生文》）

17.唐纳德·沃斯特《尘暴》，三联书店，2003

18.钱穆《国学新论》

19.纪晓岚《阅微草堂笔记》

第三篇：企业文化课程大纲

人力资源《企业文化》系列课程大纲

主办单位：深圳市哲信管理咨询顾问有限公司

协办单位：深圳市哲信管理咨询顾问有限公司

培训时间：2012年6月30日

培训地点： 昆山

收费标准：1280元/人

联系方式：0512-87888123

联系人：魏女士

传真：0512-36627968

邮箱：1420796333@qq.com

课程背景 21世纪企业之间的竞争，实际上也是企业文化的竞争。企业文化，是企业综合实力的体现，是一个企业文明程度的反映，也是知识形态生产力转化为物质形态生产力的源泉。公司创立伊始到成长，积淀了一定的文化底蕴，但面临新的形势、新的任务、新的机遇、新的挑战，要想在激烈的市场竞争中取胜，把企业做大做强，实现企业的跨越式发展，就必须树立“用文化管企业”、“以文化兴企业”的理念，要对原有文化进行整合和创新，营造培育先进的企业文化，积极推进文化强企战略，努力用先进的企业文化推动企业的改革发展，提高企业的创新力、形象力和核心竞争力，营造“企业有生气、产品有名气、领导有正气、职工有士气”的发展环境和精神面貌

课程安排：

课题一：【企业文化的定义】

课题二：【企业文化与传统文化】

课题三：【企业文化的落地】

课前准备

1、请收集企业文化营造，提升等方面存在的问题。

2、请汇总企业文化营造的难题难点，作为课堂讨论的案例之一

课程收益

1.明确企业文化的真正意义与内涵；

2.明了企业文化建设具体思路；

3.开阔企业文化建设的眼界；

4.提升对企业文化建设的认识程度

课程大纲

课题一：企业文化的定义

案例：猴子的故事

引发思考：有多少人去思考周边的文化形成的原因

接受现有文化和改变现有文化对我们的影响

一、企业文化认识误区

口号+活动

抄袭、剽窃

不能持之以恒

建立过程言行不一

二、文化与企业文化的定义

三、企业文化的结构分析

1.第一层：表层 物质文化 视觉识别

2.第二层：浅层 行为文化，外显的人的行为表现

3.第三层：中层 制度文化，显示文化的规范

4.第四层 核心层 精神文化

四、企业文化的重要意义

课题二：企业文化与传统文化

一、儒家文化

二、佛教文化

三、道教文化

四、传统文化给现代的中国人带来了什么？

课题三：企业文化的落地

一、判断组织模型和企业文化状态

1.竞争性价值观模型

2.基于方格理论的分类

二、企业文化的模式

三、氛围的选择

1.奉献型企业开办初期

2.凝聚力型公司大了以后，人心开始涣散的时候

3.形象型有社会知名度了

3.竞争型竞争行业 家电

4.学习型

5.创新型

四、建立文化卡

1.设定企业理念诉求方向

2.企业理念要素的语言表征

3.语言表征的精炼与概括

4.以大量的案例、实证来证明强化企业文化理念

五、佛学六和敬与企业文化打造

讲师介绍

哲信咨询老师的讲课风格为:生动自然，风趣幽默，复杂的理念简单化，高深的道理通俗化，平常的语言美声化，鲜活的案例身边化，以真性情赢得真掌声。学员中最高的赞誉之词是：摆小摊都管用。

•培训服务的客户：

•中航工业贵州航空工业（集团）有限责任公司及原所属45家企事业单位、贵州省委组织部、贵州省国防工办纪委、贵州省《劳动时报》社、贵州省医药联盟、贵州遵义钛业公司、贵州水城矿业集团、贵州都匀东方公司、贵州贵阳能发公司、贵州贵阳橡六申一公司、安顺市旅游发展局、安顺黄果树旅游集团有限责任公司、安顺市市属星级酒店、河南洛阳空空导弹院、贵州083基地、安顺市运输公司„„

第四篇：商务礼仪课程大纲

商务礼仪--你的风采盾安500强的风貌

课程目标

固化员工对商务礼仪的认识，并能运用到实际工作中；

让员工将良好的商务礼仪技巧呈现到对外交往中，提升企业形象，助力业务拓展；提高沟通效率，减少企业对内、对外的商务礼仪事故，提高客户满意度

目标听众

希望掌握现代商务场合中的基本社交礼仪规范,提升个人形象的人员

需代表公司对外进行工作交流、商务接待、合作洽谈等工作的岗位人员

课程内容大纲

第一章 个人仪表礼仪

面部仪表

商务正装

修饰物及其他

第二章 语言行为礼仪

走姿、站姿、坐姿、手势、握手礼仪

介绍礼仪

电话礼仪

进出场所、汇报工作的礼仪

第三章 会议礼仪

会前准备工作

会议座次安排的礼仪

会议中的礼仪

第四章 宴请礼仪

宴请座次安排礼仪

用餐礼仪

送客礼仪

第五章 总结回顾，布置行动计划及课程评估

第五篇：商务礼仪课程大纲

商务礼仪

【培训对象】 全部员工

【课时】 一天

【课程目标】

掌握各类商务活动的必备礼仪，从容应对各种社交场合，推动事业成功 掌握职场生活的必备礼节，增强自信，塑造良好的个人形象

【课程纲要】

现代商务礼仪篇

一、商务礼仪概述

1.礼仪的定义与特征

2.商务礼仪的作用

3.商务礼仪的基本原则与要求

二、商务礼仪适用范围

三个场合：初次交往、距离：常规距离

二、交际礼仪

1.商务会面礼仪

2.接待与拜访礼仪

3.乘坐交通工具的礼仪

4.商务通讯礼仪

5.座次礼仪

6.馈赠礼仪

三、沟通礼仪与技巧

1.语音、语速、语调、音量的把握

2.待客三声

3.交际礼貌用语与禁忌语

4.不要让舌头超越思想

5.人际表达三准则

6.真诚的赞美

四、餐宴礼仪

1.中餐礼仪

2.西餐礼仪简介

3.自助餐礼仪简介

职业形象塑造篇

一、定位你的职业形象

1.职业形象的构成要素

2.职业形象对事业发展的影响

3.你的形象价值百万

4.看起来就象个成功者

二、职业形象中的仪容

1.首应效应——这是一个两分钟的世界

2.仪容仪表的基础

3.修面：男士魅力的亮点

4.化妆：女士职业形象的标志

5.职业人士的发型要求

三、职业形象中的仪表

1.职业着装的基本原则

2.常见着装误区点评

3.男士服饰的选择与搭配

4.女士服饰的选择、色彩搭配与饰品搭配

四、职业形象中的仪态

1.职业人的仪态要求

2.职业人的仪态礼仪

3.职业人的仪态禁忌

五、规划你的形象

规划你的职业形象；

规划你的社交形象；

规划你的生活形象