会计人员的日常工作流程

第一篇：会计人员的日常工作流程

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金－－应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额

是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付

票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总

账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管

理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润

表。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份

表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

第二篇：日常工作流程

日常工作流程

一、早班：

首先来换工作服；

其次打扫卫生，包括擦桌子、擦窗台、拖地、卫生间、浇花

二、准备工作：

罐子、钳子、酒精杯消毒；

给各工作室配操作工具；个人的口罩、便签贴、笔等装工作服口袋

三、接待客户：

见有客户来，门口三米之外就要笑脸相迎，初来体验的客户首先要进行简单沟通，了解客户的一些饮食习惯及生活习惯，给客户明确要求一定配合我们的饮食要求，客户认可后填写档案表

客户离点要有送别语

四、晚班：

下班之前洗罐子、洗酒精杯、倒垃圾、整理各工作室床铺

第三篇：企业财务会计人员日常工作的关键问题

企业财务会计人员日常工作的关键问题

1、应算出各个重要科目或比率的临界点

如流动比率、速动比率，资产利润率、存货周转率、应收账款周转率等。当然，从我们专业角度来说，主要是五大类的比率：即偿债能力比率、营运能力比率、发展能力能力比率、盈利能力比率、社会责任比率。

2、注重帮助老板解读重要的财务信息

很多老板是不懂财务的，或者说不太懂。如果财务人员只是把做成的财务报表原汁原味的送到老板那里，老板不懂又不好意思说，一定会被那几个报表吓得心脏病都出来了。因此财务人员应主动做好信息解释工作，明白的在一些重要数据边上用不同颜色的笔注明这些数据表示什么意思，并做好通俗易懂的报表分析说明。

3、财务人员应主动向老板请示参加公司的营销会议

目前一个普遍的问题是财务人员不懂业务，业务人员不懂财务。而公司开会时财务人员又不在场，导致公司领导在决策时以为公司有钱，实际没钱，以为项目没问题，实际经过计算是亏本买卖。如何解决这个问题，请财务人员参加公司的营销会议与一些重大会议就是一个很好的解决之道。

财务人员只有参加了营销会议，才知道资金用在哪里，才知道公司的发展目标是什么，才知道公司未来两三年要做什么事情，才知道未来缺不缺钱，才知道现在要不要给银行调头寸，才知道公司如何进行多元化发展。才知道如何更好树立大财务的观念，而不是整天呆在财务室里重复同样的工作。

4、注意颜色管理

也就是用不同的颜色把不同重要程度的信息进行区分。如用红色表示最重要最紧急，用绿色表示最紧急但次重要，用桔色表示最重要次紧急，用黑色表示次重要次紧急。

5、按顺序排列自己公司最严重的财务危机，注意提醒老板

一般来说，一个公司最严重的财务危机有以下几种：

第一位：现金不足。

第二位：过多的应收账款没有收回来。

第三位：过多的存货没有卖出。

第四位：公司买了过多的房子和土地，占用了大量资金。

第五位：向银行借的钱都是短期贷款。

第四篇：日常工作流程及要求

日常工作流程及要求

一、营业前：

上班时间：周日至周五早8:20分；周六早8:00点

员工车辆存放：汽车存放到商厦对面停车处，自行车、电动车存放到商厦北侧与诚实阳光交界院内，不准存放在商厦门前或橱窗前；存放后果自负；

（一）、门前列队：

1、鼓励大家提前到场活动开展健身、娱乐活动；

2、列队时间8:15分；（周六：7:58分）；

3、自己所带手提袋统一存放；手提袋统一，非全天上班人员禁止夹带早点；禁带与工作无关其他物品，工作卡随身携带；（注：商厦要求在门前做早操阶段，统一存放手提袋，早操后统一拿到商场）

4、列队站立按由小到大四人一组排列整齐；

5、按照商厦楼层排序站队；

（二）、早操：（在商厦门前做操阶段）

1、队列按由小到大一队排四列；听口令散开做早操；

2、动作规范统一；

3、遇有特殊天气听从商厦安排；

4、操后统一听口令归队快速有序；站好队列等待入场；

5、保持操场卫生干净、整洁，无杂物；

6、按照季节按在室内做操时；按大小排一列，队前有领操；

（三）、入场：

1、入场按照商场楼层排序，列队进入商厦；

2、刷卡列队有序，严禁代刷卡；

（四）、例会：

1、固定位置在三楼南厅专卖；

2、列队前后四排对齐站列；会前口号：（1）、大家早上好！员工全体回答：好！（2）、大家早上好！答：很好！（3）、大家早上好！答：商厦更好！鼓掌！例会期间禁止说话、电话；互动式例会要求每位员工参与；

3、例会结束口号是：团结奋进，力争上游，加油！加油！加油！

4、会后不许喧哗；

（五）、营业准备工作：

1、搞好卫生：清扫、拖、擦地面、货架、商品以及游乐设备，做到卫生整洁；

2、整理商品：备足货源，检查货架、货柜商品是否齐全，及时将短

缺商品补齐，做到商品丰满，摆、码美观、整齐，库有柜台全，同时，将清理卫生工具及暖瓶、水杯放在不易被顾客看见的地方，给顾客一种整洁、清新的感觉；

3、检查商品明码标签，商品一货一签，标价准确，价签干净不涂改；

4、做好售货准备：备足包装物和有关辅助用品，不影响柜台（专柜）服务；

5、备好销售小票、计算器、笔等工具；

6、游乐设施进行安全检查，打开设备运行，二、营业中：

营业时间：早9:00点至晚9:00点

（一）、柜台服务质量：

商厦要求服务时必须用普通话，对顾客有问候语!服务宗旨：主动、热情、耐心、周到； 要求：说好第一句话；用普通话服务；

1、不论何种原因不许与顾客争嘴、吵架；回避顾客争吵；

2、顾客投诉及时解决；解决不了的问题及时上报柜组长和经理；

3、注意服务礼仪；肢体语言得体；买与不买持相同态度；不准交易不成口出不逊，用语言攻击顾客；违反要想顾客赔礼道歉，下岗学习、严重者予以辞退；

4、递拿商品准确迅速，快速从仓库提取顾客所需商品；

5、回答顾客提问及时、准确，6、主动询问顾客会员积分卡，遇有优惠活动及时告知顾客，顾客办理会员卡要求员工告知顾客在那办理；

（二）、服务管理要求

1、专卖每日有工作日志；

2、专卖有顾客会员制，有会员记录；没有会员制的专卖按商厦统一的会员要求予以顾客办理会员卡；

3、顾客所需缺货购进、与厂家反馈记录；来货及时告知顾客；

4、顾客质量投诉及时解决，解决不了的及时向柜长反映由柜长处理，并做记录；

5、掌握本专卖售卖商品的专业知识；

（三）、柜台纪律

1、不允许在柜台内化妆、修指甲、梳头、挖鼻孔，晚班上班前不允许在柜台内整理着装，所有个人整理程序要在上岗前准备好。

2、柜台上不能摆放私人用品，银台收款员的工装不能搭放在座椅背上。

3、岗上不允许会客长谈、办私事、扎堆聊天、串岗、脱岗购物、不准带家属或朋友入柜台。银台人员不能做与工作无关的事情。

4、岗上不允许在柜台内吃东西、看书、看报；不允许打手机、严禁手机上网聊天。

5、不对顾客品头论足，不讥笑嘲弄顾客。

6、上岗不能吸烟。

7、班中不得以去卫生间为名，到处闲逛，去卫生间时不能乘电梯（包括货梯），去卫生间不能二人以上结伴而行。

8、员工因工作安排，在岗位用餐的，需在指定的地点和指定的时间中午（12:00-12:30晚：6:00-6:30）用餐，忌吃有异味的食物。

9、上货后拆下的包装物要及时清理，不准私拿、贩卖，不准在柜台及仓库内存放与工作无关的物品。

10、不准在柜台代存代卖私人物品，不许存放易燃易爆物品。

11、晚营业结束顾客没离开卖场前，营业员不许提前离岗下班，如下班铃响后，卖场仍有顾客，一定要完成顾客购买，二是与保卫人员打招呼，配合清场。不允许在下班前换好便装，拿好私人用品等待下班，也不允许提前聚堆闲谈等待下班。

（四）、着装要求

1、商厦要求按季节统一着装工作服，工作服要洗净，没有破损、掉扣或不系扣现象，鞋子无破损；

2、上岗必须佩戴证章；证章戴在第二个扣子下；信息员胸牌戴在左前胸上方；

3、工作服规范着装，禁止大褂套小褂；长裤套裙子；鞋子无破损；

4、商场统一要求上岗必须穿肉色或黑色袜子；不准穿拖鞋或趿拉鞋；

5、大专卖统一着装的，必须按要求着装，（五）、员工外在形象展示：

1、仪容仪表女营业员要淡妆上岗，避免化妆太重太浓，发

型应大方朴素。男营业员要剃胡须，手指甲要洗净，不染指甲，头发梳理整齐，不染怪异颜色；

2、端庄站立.柜台（专柜）站立要端正、自然，不坐、不倚、不靠、不趴柜台（货架），不背向柜台，双手不插兜、不背手、不抱夹（肩）。

3、配饰：戒指戴一枚，项链一条，耳坠不夸张；

（六）、卖场秩序：

1、私人物品放在顾客看不到的地方；

2、厂家不允许参与卖货；不许

3、卖场禁止堆放杂物；货物外包装拆后及时清理；

4、商品摆放规则；

5、广告需经业务科审批、摆放规范；

6、严禁在卖场大声喧哗；

（七）、商品展示

1、商品货柜展示主版面展示当季商品，主推新品；

2、副版面展示当季或上一季现在还处在销售期的商品；

3、处理商品在其他版面展示；

4、按照品牌提供展示画册进行展示，无厂家提供画册的要求展示美观、大方的原则摆放，属于吸附材质的要合理放置，每两只鞋之间有一指宽的距离；

5、鞋品系带要求一字带，包梨纸不能外露；

（七）、卫生：

1、商品卫生：商品整洁无尘土，码放整齐，2、环境卫生：商场卫生责任区干净，无垃圾、杂物，卫生值日责任人随时检查清理；保持卫生区域整洁；

3、商场日常楼梯卫生、货梯卫生、水房值日按值班表进行；

4、周六全体员工集体做楼梯卫生；

（八）价签：

1、一货一价，货价对位；价签按内容标注准确无误，禁止涂改后使用；

2、严禁高标低卖，哄抬物价；

3、特价、限时特卖标价明显；

4、价签摆放整齐，模特展示商品价签规范，（九）、进、退货要求

1、厂家进货、退货必须由厂家、专卖当班员工双方签字、核对验收；

2、专卖员工对新到商品检查是否符合要求：厂名、厂址、联系电话、材质、产品合格证、说明书等是否齐全，及时向厂家索要六证，有无贴套牌，经理、柜长随时查验；对没有标识或标识不全的商品一律不准出售，尤其要检查商品标签材质与水洗标，合格证与商品外包装标注是否一致；实行专卖第一人负责制，出现问题专卖实物负责人负责；

3、来货检查有无与其他专卖、楼层重复，重复商品先入为主，后进撤出；

4、对于专卖以约定经营的品牌不得再购进其他品牌，确需购进新的品牌按要求必须向经理报告，要求：商品检查认真，仔细，尤其是细节多加关注；

（七）、晚退场规定；

1、送宾曲响起，当日送宾员就位送宾；

2、接待好最后一位顾客，目送顾客离开，清场，3、在打二遍铃后，关闭射灯、货架灯，开始打扫卫生，清理火灾隐患；更衣

4、第三遍铃声送宾人员回归，列队等候时退场，统一站队在通道处，人员保持安静，5、第四遍铃按照顺序退场；

经理、值班长与经警清场交接签字；

三、财务要求：

(一)、账本整体外观：

1、账页统一使用，账夹按商场要求统一，账本皮标注专卖名称；

2、各种单据手续完备，月底装订成册，保管完好；

3、帐卡码单清晰，编号码号单价标注正确，销货随时消减；

（二）、账本书写格式

1、账本设总账和明细分账；

2、抬头栏的零售价标注要依次从左到右的顺序，零售价用数值标注，例如：100.00，品名、规格、编号、供应商全称标注清楚；

3、年末结转下年有标注；进货、退货、销售、客退、结算、减值等内容要在摘要栏里标注清楚，盘点用红字，通栏用直尺在数字下划单红线；

4、摘要栏除盘点用红字外，其他内容均用蓝字；厂家进退货写收入栏（进蓝色、退红色），销售和客退写付出栏（销售蓝色、客退红色）；

5、账面字迹清楚，账本数字应占账格1/3或1/2,账页干净不卷边，6、下账错误更正不许用修正液、修正纸遮盖，涂抹等，规范要求是：用红笔、直尺在数字中间划双直线再书写正确内容；

（三）、单据的书写

1、缴款单：书写要求字码占1/2格，在部门一栏注明X楼XX专卖，专卖编号，进、退货写在单据左边，数量标注在金额上方，字迹清楚，制单签全姓名，当日销货小票、各种单据装订备查；

2、销货小票开具：字迹每联小票清楚，大小写正确（小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、0大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆（陸）、柒、捌、玖、拾、元、拾、佰、千、万）工整书写在规定格内，不准涂改，开票人签全姓名；

3、退货要求必须用红笔、红复写纸复写； 要求： 账本：

1、分账和总账相符，总账和缴款单相符；

2、总账数量、金额与交款卡片数量、金额一致；

3、当日的明细账与总账的数量和金额一致；

4、总账与交款卡片的发生额（进、销、存减值等项目）要一一对应，期末库存必须账卡一致；

5、下账后及时对账、核对账本与实货；

6、一种商品用一张帐页，不同的商品用不同的帐页，同一价格不同品牌要用不同帐页。同品牌、同价格商品按季节款类（商场里特定的商品如需特殊方法，需报财务科审批后方可执行）。帐页最后一行过次页、第一行承前页内不能做进、销、存内容；过次页、承前页只注写数量、金额

7、年终盘点按盘点要求进行；

（三）、单据要求

1、每月末要求厂家以正式单据开具减值汇总，装订在23日交款单后，进退货单据要有厂家和专卖经手人签字（签字必须全名书写）；

2、商品若有调价，厂家口头通知，需售货员开具临时单据，须报经理签字入账；厂家三日之内将正式单据送达或邮寄至商场；

3、对于长期变价的商品，要进行实物盘点，整批按原售价做退场，再按变价后的售价做厂进，并准确按照变价时间执行变价后的销售。短期内（活动期间）变价，执行增减值的记账；

4、对于厂家拿走的商品：及时以退货单据入库；公司电子入库与卖场入库单据不符时及时联系公司解决，问题不准跨月，不准任何赊欠商品形式存在；

（四）、盘点：

1、每月23日盘点；

2、盘点必须专卖全体人员参加，帐目管理规范、帐货相符；

3、出具盘点表并写出盘点分析报告；

四、考勤

1、商场 实行轮休制度每月休4天，其中2天休班办法：1人休班，另一人上全天，给予25元误餐费，剩余2天不休班给予150元补贴，即第三天60元，第四天90元，若休班从90元起免；

2、不许电话请假和捎假（特殊情况除外），请假一律出具请假条；

3、休班提前告知柜组长登记上报；

4、休班：正常休班周一至周四，特殊情况（自己结婚、子女结婚，送孩子上大学等，视当时情况）外，一律按事假对待；

五、安全、保卫：

（一）安全：

1、早晨入场、晚上清场注意安全；

2、防火器械卫生干净、摆放显著；无影响安全的杂物堆积；

3、防火指示灯、牌、应急灯及地贴标示完好；

4、清场关闭电源、门窗；

5、夏季做好防汛准备、商品加高不落地，门窗关闭勤检查；

6、及时劝阻、制止顾客吸烟，把烟头清理到安全地方以免发生火灾危险；

7、防火门按规定使用，不得私自开启、关闭，堵塞；

（二）照明设施、水电使用：

1、配电设施随时检查；发现异常及时报告；宁可做多疑检查绝不放过安全隐患；

2、柜组熨烫设备随时关闭，3、开水器安全使用，节水、节电；

4、开空调制冷、采暖期注意关闭窗户避免造成能源损失；

（三）灯源开关使用：

灯源及时调整掌控好早晚时间；合理使用既不影响照明又要节约使用；

1、早晨营业前如无有自然光，开后通道1排灯光照明；

2、营业：非节假日要求：早上 10:00开货架射灯，晚上6:30分统一打开射灯，在无客流时8:30关闭射灯，；节假日要求：春节打开全部灯源，其他节日视具体情况而定;

第五篇：采购日常工作流程（范文）

采购日常工作流程

一、采购图纸的下发

1、在批量生产之前，技术部下发采购计划及图纸并签字需写明签字日期，同时将采购内容以邮件形式发给相关采购员。

2、对下发的图纸进行分类，发放给各供应商，并登记图纸发放记录，如有图纸变更需收回原图纸。

3、如营业执照，税务登记，采购人员需向供应商索取公司资质，企业代码，认证信息等，并做好保存和登记工作。

二、采购合同的签订

1、根据技术部或生产部下发的采购内容选择1-3家合格的供应商进行询价。

2、根据询价结果和市场价格制定合理的比价表，需说明选择的供应商和价格的理由及交货工期，交由公司主管签字。（比价表见附件）

3、根据比价表制定采购合同，合同由乙方先行签字盖章原件送回公司后，由主管签字确认后方可盖章，合同代理人必须手签。（合同范本见附件）

4、合同签订后连同计划任务单，比价表一同交由财务保管，采购人员保留复印件。

5、采购额小于1000元的采购任务，可根据采购计划单直接采购，将发票或收据交给财务报账即可。

三、采购计划的执行

1、根据采购合同上要求的供货日期，采用时间段向供应商反复确认到货日期直至物料到达我公司。

2、采购合同执行过程中如遇交货延期，或供应商加工无法达到我公司技术要求时，需及时与设计部或生产部门沟通，制定有效的补

救办法，以免影响生产进行。

3、对于大型加工件或关键件的生产进度情况要着重关注，如有必要需按照节点进度与相关人员现场进行监督，以保证回厂产品质量和工期。

四、物品回厂的处理

1、供方送货过来，交验单必须一式三联(采购员一联，财务一联)，其中，交验单上必须含有以下信息：供方名称、产品型号、产品名称、数量、交货日期。

2、供应商送货过来，首先由采购人员进行物料核对，确认所来料的型号、物料名称无误后交给检验员，再次确认后签字，并进行物料的验收。

3、检验员在检验过程中确认所来物料不合格后，开出待处理单，需写明不合格原因及不合格数量，一式两联(采购员一联、质检一联)。

4、当拿到待处理单后，先确认是什么原因不合格，本着可以返修必须返修的原则，若是已无法返修，可先询问一下设计工程师，确认是否影响产品性能，如可使用需工程师签字认可，否则必须报废处理。

五、追加单的处理

在供应商执行合同过程中，设计或生产部门下发生产数量调整计划，需第一时间与供应商沟通，按照原合同单价追加或消减合同金额，并签订合同补充协议。