县国税局税收征管情况汇报

第一篇：县国税局税收征管情况汇报

尊敬的县人大领导：

今年以来我局在县委、县政府和市国税局的正确领导下，在县人大的关心支持下，始终以坚持组织收入为中心，努力提高税收征管质量。狠抓落实措施，强化税收征管，严格税收执法，增强工作效能，优化纳税服务，依法组织收入，努力促进税收各项工作再上新台阶。现就1至8月份税收征管情况汇报如下：

一、税收收入基本情况

㈠分税种入库情况

㈡收入结构状况

㈢主要增减收因素分析

㈣县工业园区企业税收收入情况

二、我局加强税收征管的主要措施

今年以来，我局坚持以组织收入为中心，按照“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，努力提

高税收征管质量和效率。根据县委县政府和市局下达的2008年度税收任务，综合分析县局收入规模、税源结构及行业状况等特点，科学分解税收计划，加强对组织收入工作的督查和考核，定期对考核情况进行内部通报，并和岗位酬金挂钩，把严征管、堵漏洞、清欠税、促增收措施落到实处。

（一）加强税源控管。认真落实“四位一体”建设，积极深入企业开展税源调查，了解企业经营情况，加强对重点税源企业的监控。每月召开一次由中层干部参加的税收形势分析通报会，定期抽取相关税收分析数据，发布零负申报、停歇业、个体达点面等数据通报，指导督促各税源管理单位开展税源管理。

（三）加强个体税收征管。将个体税收计划单列下达考核，

将计划落实到乡镇，落实到税收管理员。结合实际下达个体达点率指标，要求各单位必须按照个体达点率指标规定按时完成个体征管目标，总体税负上升比例不得低于30％。严格个体税收岗责考核，对完不成指标的按规定扣款。认真推行个体定额核定系统，力求个体核定定额公平公正。加强对个体工商户和零散税收的管理，认真清理漏征漏管户。1－8月份个体税收入库485万元，占上年同期346万元的140.17%，同比增收139万元，平均月增长17.4万元。

（六）需要重点说明的问题

在我局管理的税收中，增值税和所得税抬大头，其中增值税约占总收入的80%，所得税约占13%，抓好这两税是我局工作的重中之重，我局也为此做了很多卓有成效的努力。

增值税方面。

所得税管理方面。

所得税是对企业的盈利征税。从近几年企业申报来看，亏损企业多，盈利企业少，一般集中在盐矿、石膏矿、化肥等十几个企业。为了改变这种局面，我们根据全省的统一布置，制定各行业保本经营的行业利润率，对长亏不倒，或者成本费用核算不够规范的企业分三类进行管理，a类查帐征收，b类按行业利润率征收，c类核定征收。分类管理取得了成效显著，2008年1-8月征收企业所得税1081万元，较上年同期增收931万元。

三、下一步工作打算

㈠全面加强税源监控。认真落实税收管理员责任制度，将收入预测的准确性与税

收管理员的责任结合起来，实施对一般税源同步监控，对异常税源跟踪监控，对重点税源时时监控，实现监控的全面覆盖。进一步加强户籍管理。摸清税源底数，清理漏征漏管户，减少跑冒滴漏，向管理要收入，最大限度地增加税收，缩短收入差距。

㈡加大考核力度，提高管理质效。一是继续落实税收管理员制度，进一步落实税源管理责任制，明确工作职责，细化工作要求，规范作业标准，严格工作考核，强化管理监督，突出责任追究，做到管户到人，管事到位，定期开展下户巡查，不断推进税收管理效能；二是加强税收征管制度建设，以纳税评估为手段，测算行业税负，分行业制订完善行之有效的税收征管制度,对不同的行业实行不同的管理方法，堵塞征管中存在的漏洞，规范税收征管；三是建立以税源管理为主体的征管质量考评体系，在加强征管“六率”考核的同时，将漏征漏管率、企业税负率、零负申报率等作为征管质量考核的主要指标；将稽查户数，稽查查补税额、稽查整改、稽查复查等作为稽查质量考核的主要指标，严格考核和责任追究；四是继续开展行业专项整治活动，加强对房地产、农副产品收购、图书销售等行业的专项整治工作，规范行业管理，公平行业税负，提高管理的针对性和有效性；五是加强发票管理，严格以票控税。加强增值税专用发票日常管理，严把进项税抵扣关，健全完善普通发票管理的各项制度，对超定额开具的发票，严格按照《税收征管法》补征税款并处以罚款。

㈢强化依法治税，规范税收执法。严格执行税收政策，强化依法治税，有效发挥税收的职能作用。认真贯彻落实粮食企业、资源综合利用企业增值税减免退税收优惠政策；深入贯彻落实省市局所得税分类管理办法，积极宣传企业所得税法和实施条例，进一步推进企业所得税的科学化、精细化管理。强化申报审核，提高申报质量，有效地堵塞报税不申报、骗购发票的管理漏洞，防止瞒报少报、偷逃税款等现象的发生。强化税收执法监督，大力推行税收执法责任制，着力建立岗责明确、权责对应、规范具体的税收执法体系，实现对执法环节的全过程监控，提高税收执法水平。

㈣优化纳税服务，大力推行政务公开。力求做到执法规范、征收率高、成本降低、社会满意，切实维护纳税人合法权益，构建和谐的税收征纳关系。拓展部门协税护税，充分利用社会资源，建立协税护税网络，不断提高税收征管质量和效率。

以上报告，请审阅。

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第二篇：国税局税收执法检查汇报材料

*市地处*门户，面积1754平方公里，人口50万。*市地方税务局现有干部职工95人，其中党员69人、大专以上学历83人，下辖7个科室、4个税务分局、1个税务稽查局、1个办税服务厅，负责全市23个乡镇、5383户纳税户的地方各税征管工作。今年税收计划任务8614万元，元至7月共组织入库地方各税5506万元，占年计划的64%，较上年同期增收1200万元，增长28%。近年来，在省、市局的正确领导下，在当地政府的大力支持下，*市地税局严格按照“内外兼治、重在治内、以内促外、综合治理”的治税方针，以信息技术为依托，以“改进工作方法、增强责任意识、创新监督方式、提升执法效能”为切入点，积极打造执法工作新亮点，取得了一些成绩，现就有关情况汇报如下：

一、规范税收执法的措施与成效

（一）依托信息技术，在科技控管上求“实”

我局积极实施“科技兴税”战略，坚持以信息化带动税收执法工作上水平。

一是严抓数据管理。建立基础数据采集、审核、录入分级负责制，完善考核办法，加强对基础数据的检查、监督与维护。近年来，我局先后5次对基础数据进行了集中清理和质量整治，清理和注销空壳户229户，虚拟户5户，核销虚假欠税1328笔282万元，确保了征管数据的真实、准确。

二是狠抓软件应用。在进一步用好湖南综合软件的基础上，扎实抓好车辆税收“一条龙”、房地产税收“一体化”等单项软件的推广应用。今年年初，我局还争取政府出资53万元，牵头开发了*市房地产税费一体化管理软件，按照“先税后证”的管理要求，在地税与财政、房产、国土、政务中心之间搭建起了一个政务信息共享平台，真正实现了部门信息共享。到目前为止，该软件共收录国土信息61条，房产交易信息214条，入库房地产税收835万元，同比增加320万元，有效防范了房地产税收的流失。

三是重抓执法分析。综合利用征管信息,建立健全税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查四位一体的执法互动体系，构建税收执法预警机制，做到眼睛向内，规范执法。深入开展行业税收解剖分析，认真查找征管过程中的薄弱环节，有针对性的加强征管。今年年初，我局在综合分析、科学论证的前提下，对矿石行业实行专业化征管，并通过不断总结、完善，逐步形成了新的矿石行业征管品牌。至7月底，我局组织入库矿石行业税收486万元，较同期增收257万元，增长112%。组织开展稽查案例分析活动，充分发挥稽查对税收征管行为的指导、监督作用，20*年以来，共制作《税务稽查建议》20份，收到《稽查建议回复》20份，实现了“以查促管、以查促查”的目的，有效遏制了征管过程中的随意性，减少了人情税、关系税。

（二）规范制约机制，在执法权限上求“明”

为克服征、管、查“三分离”后部门工作衔接缺位、权力失去监控的弊端，我局着力规范部门之间的横向互动流程，健全权力制约机制。

一是打造了一个交互平台。充分发挥办税服务厅征管信息集中的优势，建立了“月初数据采集、月中信息传递、月未征管分析、次月督查督办”的大厅征管情况月报制度。通过对征管信息的采集、比对、分析、传递台帐，客观、具体地反映征管工作中存在的问题，并针对具体问题组织专项督查督办。到7月底，我局下发《月度征管情况分析》16期，组织专项督查7次，进一步提升了税收执法效能。

二是规范了二项业务流程。即规范以大厅为核心的业务转办流程，建立了税务登记、申报受理等涉税信息传递台帐8本，实现了30000份无差错传递，提升了税收执法质量。规范以权属联审为录入前置的税种登记流程，加强了对新办企业所得税征管权属及税种登记管理，今年来，通过政策把关、部门协商，我们从国税局争取了17户企业所得税管户，上半年入库企业所得税30万元；通过税种清理共增加税种登记230户次，新增税源150万以上。

三是推行了三大阳光工程。为确保各项税收政策全面贯彻落实到位，我们始终坚持做到阳光执法。首先，进一步完善“阳光定税”制度，邀请部分人大代表、政协委员和纳税人代表等组成“阳光评税”委员会，定期召开评税会议，对全市1026户个体纳税户定税进行公开评审，广泛接受纳税人和社会监督，提高了税收执法工作的公平性和透明度。其次，坚持实施“阳光稽查”制度，严格贯彻《重大税务案件审理办法》，对每一户案件都能从违法事实、主体资格、执法程序、适用依据等方面进行监督审理，做到了事实清楚、证据确凿、程序合法、依据准确、处理得当。20*，共审结案件16户(其中举报案件1户、制售假发票违法案件1户、计划专项检查14户)，查补税款431.95万元，罚款68.2万元。三是全面落实“阳光减免”制度，做好有关税收优惠政策的监督落实工作。到目前为止，我局共受理下岗职工再就业税收优惠申请95户、企业困难减免5户、企业备案减免2户，通过实地调查、逐级审批、定期公示，审批下岗职工再就业税收优惠87户，减免税款27万元，困难减免1户，减免税款5万元，备案减免2户，减免税款9万无。

（三）加强执法监督，在控管手段上求“新”

为不断提升执法水平，防范执法风险，我局把执法监督作为连续、动态的过程，对苗头性、倾向性问题及时跟进监督，形成了规范执法健康运行的“预防系统”，并贯穿日常税收执法全过程。

一是实行“上对下”的纵向监督。建立了户籍巡查监督制度，以城区、乡镇所在地及主要公路沿线为重点，对税管员的税源管理情况进行了拉网式、地毯式清查。到7月底，我局已对21个乡镇、79条街道的税源管理情况进行了全面清查，下发《督办通知》6期，清理出漏征漏管户981户。今年4月份，我局还组织开展了“重点纳税户联系走访”活动，对我市凡泰矿业有限公司、湖南*龙源供水有限公司等10余户具有代表性的企业、个体大户进行了上门走访活动。收集纳税企业对于税收征管、税收执法等方面的意见、建议和纳税服务需求25条，通过党组开会研究，逐一进行了整改、处理。

二是实行“下对上”的逆向监督。去年来，我局先后组织开展了基层评议机关四次、干部职工评议领导二次、领导干部述职一次，认真听取了干部职工的意见、建议与需要，并将评议情况反馈到本人。对干部职工反映突出的问题，凡涉及的领导干部要实事求是说明情况；确有问题，限期纠正，从而真正实现监督面前人人平等。

三是实行“背对背”的横向监督。通过聘请特邀监察员、发放稽查人员廉政督察反馈卡和纳税人监督卡、广泛设立举报箱、公布举报电话等形式，进一步完善社会监督网络，使社会监督日常化。去年来，我局深入开展了“地税人廉不廉、纳税人说了算”述廉评议活动，直接面向纳税人述廉2次，无一人收到不满意票。同时，组织开展“执法情况问卷调查”活动，通过办税服务厅现场发放和少量邮寄发放等方式，向地方党政、社会特邀监督员及部分纳税人发放了“调查问卷”500份，收回问卷492份，整理归纳需求、建议137条，并限时予以解决、移交或进行了情况说明，获得了纳税人的好评。

（四）健全考核机制，在过错追究上求“严”

首先，完善问责问效机制，真正实现了“让事实说话、用数据说话”。完善税收执法责任考核体系，提高执法人员责任意识、风险意识。切实增强考核的科学性，将评先评优、绩效考核和责任追究与湖南地税综合软件有机地衔接起来，做到了执法有记录、过程有监控、绩效有考评、奖罚有依据，实现了用数据检验成效、用数据考核干部。同时，每人每年设立4800元征管质量奖，严格实行按月考核、按月兑现，促进了税收执法责任制的落实，推动了由“权本位”向“责本位”的转变。

其次，加大考核力度，严格做到了“真追究、敢追究”。牢固树立“查纠问题也是保护和爱护干部”的思想，对在税收执法过程中存在不作为或乱作为等违法违纪行为，不管是过失还是故意，不管是轻微还是严重，都一视同仁做到有错必纠。在今年的执法检查中，我局对执法过错行为追究8人次，经济惩戒合计2470元。通过“严考核、真追究”，达到了“查处一个、警示一批”的效果。

二、依法治税工作中存在的问题

几年来，我局积极推进依法税工作，税收法治水平有了很大提高。但与上级要求依旧存在一定差距，突出表现在以下几个方面：

（一）执法人员的素质有待提高。一是少数干部学习主动性不够，不能熟练掌握各项税收政策、财务知识，在税务检查中难以做到进退自如；二是部分干部政治素质不高，缺乏作为税务干部应有的责任心和敬业精神，工作不积极、不主动，知难而退；三是部份干部责任意识不强，法纪观念淡薄，存在着随意喊税、减免税的现象。在纳税人中造成了不好影响，给依法治税设置了人为障碍。

（二）执法难的问题依然存在。近年来，当地市委、政府利用行政权力在招商引资中以税收优惠为交易条件的现象明显好转，但以政府纪要等形式出台违反税法规定，缓、免、减征税款的地方政策问题仍未完全杜绝。特别是政府领导担任法人的企业或挂点的工程，税款不能做到依法申报，足额及时入库，总是需要市委、政府主要领导协调解决，如*大道建设工程指挥部、三湾工业园及破产企业资产处置税收等。

（三）执法监督需进一步加强。一是执法监督存在随意性。对执法检查中发现的问题不揭露、不查处，在查处问题上讲情面、走过场，充当“老好人”；二是执法监督存在短暂性。表现在就文件抓落实，对苗头性、倾向性的问题没有及时跟进，作深层次分析，形成长效的、持续的监督机制；三是执法监督存在局限性。忽略了征管一线执法情况的交叉检查，没有发挥一线人员情况熟、便控管的优势，使得一些表面性的问题没有得到及时、有效的处理。

三、后段工作设想

后阶段，我局将以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真总结本次税收执法检查的成绩与不足，加强税收法规基础建设，进一步增强全局税务干部的法律意识，积极落实税收执法责任制，规范税收执法行为，促使全局依法行政水平不断提高。重点做好以下几项工作：

（一）全面完善一项机制

完善执法责任考核机制，对岗位职责、工作环节、工作标准和责任考核作进一步明确和细化，将执法责任落实到岗、到人，建立起各单位主要负责人为依法行政第一人，一线执法人员为责任人的权责体系，层层签订责任状，逐步形成责权一致、目标明确、考核严格、奖惩分明的税收执法责任运行机制，对税收执法行为实行全过程、全方位监控。

（二）纵深推进二项活动

结合“服务促和谐，满意在地税”活动的开展，为提高纳税人监督的参与面和有效性，深入开展“重点企业联系走访”活动，听取走访对象对地税执法和办税服务方面的意见、建议，了解征管人员税风税纪情况，及时纠正并严肃查处执法不严、服务不优、为税不廉等不正之风。同时，认真开展“勤廉双述、内外双评”活动，综合利用各种宣传资源，大造宣传攻势，全力扩大活动的影响面，充分运用网上测评平台，广泛收集意见、建议，逐条进行整改，巩固测评活动成果。

（三）努力推行三项制度

一是推行涉税事项巡查制度。进一步加强税收执法巡查监督工作，扩大巡查的深度与广度，提高巡查的效果。同时，建立交叉执法检查制度，积极组织分局与分局之间就有关重要涉税事项进行交叉检查，一个季度不少于1次。推行税收管理员税收执法“回头看”制度，每周对完成的执法业务进行检查核对，确保万无一失。二是推行执法情况汇报制度。建立每月执法情况汇报制度，定期听取分局、税收管理员、税务稽查人员执法情况汇报，研究分析税源管理、税务稽查工作中存在的问题，总结工作经验，组织信息交流，加强对一线执法人员日常工作的指导与检查。三是推行执法人员学习制度。采取辅导与自学相结合、集中培训与以考代训相结合、以师带徒与实战练兵相结合等形式多层次开展学习，加强对《税收征管法》、《所得税法》及《行政许可法》等法律法规的培训、考试考核，切实增强税务干部依法行政的自觉性，提高税收执法能力和水平。

第三篇：茶叶税收征管调查汇报

茶叶税收征管调查汇报

一、茶叶税收征管情况

茶叶产业是的传统支柱产业。多年来，委、政府坚持“农业抓特色，特色抓茶叶”的发展思路不动摇，先后举办二十届“中国茶叶节”，以茶会友，以节促销，取得了明显成效。至2010年，全茶园面积发展到20万亩，茶叶产量逾

2.8万吨，产量规模位居全省第一，系列产值突破10亿元。该被农业部命名为“全国无公害茶叶生产示范基地”，云雾茶被评为“湖北十大名茶”和“湖北名牌产品”。

近年来，为了规范茶叶产业税收征管秩序,国税局把茶叶税收管理作为特色项目加以推进，取得了较好成效。今年前5个月，全累计征收茶叶增值税152.34万元，同比增长82.71%。主要作法:一是加强组织领导。政府成立了规范茶叶税收征管工作领导小组，每年由政府主持召开全茶叶税收征管工作会议，大力宣传税收政策，强调茶叶税收征管工作的重要性和必要性，并将茶叶税收任务列入乡(镇)绩效考核内容，形成了齐抓共管的大氛围。二是规范户籍管理。国税局组织专班，对全茶叶生产经营行业进行清理，摸清税源底数和分布状况，规范了户籍管理。据统计，全茶叶经营行业纳税人共计677户，其中：一般纳税人10户，小规模纳税人企业10户，个体经营者657户；加工环节599户，零售环节78户；查账征收15户，核定征收662户。三是加强税法宣传。以每年一届的“中国茶叶节”为平台，国税局组织专班到节会现场开展税法咨询，发放涉茶税收宣传资料，大力宣传税法知识。今年，该局开展涉茶税收政策宣传“三进”（进茶农、进茶厂、进茶企）活动，并采取以会代训、上门宣传等方式加强政策宣传，有效提高了茶农、纳税人的税法遵从度。四是强化税源管理。该局制定茶叶税收管理办法，对规模较大的茶叶经营户，引导他们建账建制；符合增值税一般纳税人认定条件的，依法认定为增值税一般纳税人，督促其按期申报纳税，并实行查账征收；对规模较小、销量较少的个体工商户，利用电子定税系统，科学核定应纳税额，纳入“双定”管理；对农业生产者自产自销初级农产品、符合国家减免税优惠政策的，及时督促其进行减免税备案登记。认真落实《湖北省农产品加工企业增值税征收管理办法》和《湖北省农产品经营增值税征收管理办法》，组织专班对全茶叶增值税一般纳税人开展专项评估,评估增收16万余元。五是严格督导考核。国税局对茶叶税收计划实行单独考核,责任明确到人，坚持按月考核通报，实行不定期督办,并将考核结果纳入综合绩效考核内容,确保茶叶税收政策落实、税款及时足额入库。

二、茶叶税收征管中存在的主要问题

（一）征免界限难划分。现行税收政策规定：茶叶是指从茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽（即茶青），以及经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶。本货物的征税范围包括各种毛茶（如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等）。精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料，不属于本货物的征税范围。农业生产者（包括从事农业生产的单位和个人）销售的自产农业产品免征增值税；对单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品

生产、加工后销售的农业产品，不属于免税的范围，应当按照适用税率征收增值税；农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，应当按照适用税率征税。由于对相关政策理解不一，导致实际管理相当困难。一是涉茶税收政策较为复杂，理论与现实之间有差距，导致征免政策难把握，日常征管难操作；二是少数纳税人钻政策空子，与茶农签订虚假协议，虚增自有茶园面积，成立茶叶专业合作社，享受国家相关税收优惠政策，逃避缴纳增值税；三是部分纳税人既有自产自销业务，又有收购鲜叶回厂加工销售业务，形成征免一体化的现实，导致国税部门难以进行划分。

（二）茶叶税源难控管。一是涉茶农户点多面广，增加了日常管理工作难度。全11个乡镇、309个行政村基本上是“村村有茶场，山山出佳茗”，全10万农民中有60%以上农户种茶，数量庞大；茶叶经营户的季节性强、流动性大、隐蔽性深，茶叶自产自销面积难以准确核实，产量难测算，价格波动大，征管基础信息难采集,加上国税部门的监控手段有限，形成了税款核定难、征收入库难、征管成本高的局面。二是经营管理不规范，给税收征管带来实际困难。全除几个较大的茶叶生产销售企业拥有自己的固定种植基地、设置有健全的账簿外，相当一部分纳税人财务核算极不规范，既不如实申报纳税，又无帐可查。三是以票管税难到位。部分购销户没有按规定使用税务发票，发票使用面和逐笔开具率偏低，一些茶叶经营者直接面对茶农收购茶草回厂加工，基本上是现金交易，没有规范的进货凭据，国税部门难以对购销环节进行控管。四是部分纳税人对税收政策不熟悉，财务核算不规范，不能准确核算征税收入和免税收入，甚至故意隐瞒实际经营情况，导致国税部门无法对纳税人应纳税款进行准确计算。

（三）治税环境待优化。一是依法纳税意识有待增强。有的纳税人依法纳税意识淡薄，不依法办理税务登记，不如实申报纳税，隐瞒茶叶经营的真实情况，把外购加工的茶叶挂靠自种、自制、自销处理，给依法征管带来困难。二是茶叶财源建设有待进一步加强。茶叶是的支柱产业，历届党委政府高度重视茶叶产业化，出台了一系列的扶持政策，但在加强茶叶财源建设、引导茶叶经营户依法诚信纳税上做得还不够。三是茶叶市场管理有待规范。相关部门以政府文件为依据，对进驻茶叶市场的茶叶经营户，实行税费统一管理，甚至出现以费挤税的现象，一定程度上扰乱了正常的税收秩序，导致国税部门实行分户登记录入、分户核定征收难以到位。

三、进一步加强茶叶税收征管的对策思考

（一）深入开展税收宣传，进一步引导纳税遵从。一方面，国税部门要坚持不懈地开展税收宣传，利用一年一度的“税收宣传月”和“茶叶节”等时机，向广大茶叶经营者和社会各界广泛宣传茶叶种植、收购、加工、销售等各个环节的税收政策，让他们知法、懂法、守法，增强茶叶经营户自觉纳税意识，提高税法遵从度。另一方面，各级党委政府应把落实“三农”政策与引导督促经营户依法履行纳税义务有机统一起来，把农民增收与国家增税有机统一起来，提高社会各界对茶叶税收政策的认知度。

（二）着力构建协税网络，进一步凝聚社会综合治税的合力。一是要建好协作保障网。积极争取党委政府领导对茶叶税收管理工作的重视和支持，进一步规范茶叶市场税收秩序，防止以费挤税、变相包税等行为发生。二是要建好信息共享网。建立健全与财政、工商、地税、农业（茶叶）局、工商联（茶商会）等职能部门的情况通报和信息传递制度，及时全面掌握涉茶税源信息，实施有效动态监控，防止漏登漏征漏管户。三是建好协税护税网。健全协税护税组织，建立起、乡（镇）、村三级协税护税组织，利用社会力量加强茶叶税源控管力度；对一些零散的、规模较小的、不易控管的茶叶经营户税收，在政策允许的情况下,可委托协税护税组织代征，以解决税收征管力量不足和源头控管难的问题。

（三）大力推进茶叶产业化，进一步做大做强茶叶支柱产业。一是要推行集约管理。要突破以行政区域抓茶叶的思维方式，树立起“大品牌、大产区”的意识，进一步整合资源，实行集约化管理，推进对全茶叶产业的统一科学规划、统一协调管理、统一深度开发。要打破部门、地区、所有制界限，加快推进企业整合，通过联合、兼并、参股、控股等方式，引导建立“公司+基地+农户”的经营模式，重点培育一批经营规模大、管理水平高、“拳头”产品硬、竞争能力强、发展前景好的茶叶龙头企业，实现茶叶经营户的提档升级，促使其尽快做大做强，增强产业带动能力。二是要制定扶持政策。在政策鼓励上，既要奖种茶大户，也要奖税收贡献大户；既要奖制茶能人，也要奖诚信纳税人。同时，建议采取政府鼓励、财政补贴的方式，促使种茶户在销售茶草时，索取收购单，以实现促进产业发展、强化以票控税的目的。三是要强化品牌意识。大力实施品牌战略，着力开发高附加值的产品，拓展茶叶产业链，创造叫得响的品牌，提高茶叶的知名度。大力弘扬茶文化，深度开发茶叶特色旅游业，实现文化促产、文化促销的目标。

（四）认真落实税收政策，进一步促进茶叶税收持续稳定增长。国税部门要进一步加强管理，严把“六关”：一是要把好实地调查关。在严格审查纳税人上报的书面资料的同时，对于仅靠书面审核难以解决的问题，进行实地调查，特别是对合同的真伪进行详细的调查了解，掌握第一手材料。二是要把好源泉控制关。对从事茶叶加工生产的单位和个人，重点掌握其自产自销情况，包括茶叶种植面积、测算平均亩产量、制作毛茶或精制茶的原材料消耗比率等情况。对纳税评估、税务稽查发现其自产部分有问题的，扣除测算产量后的余额征收增值税。三是要把好制度执行关。严格落实《湖北省农产品加工企业增值税征收管理办法》和《湖北省农产品经营增值税征收管理办法》。同时，研究制定既符合税收政策，又切合茶叶税收管理实际的制度，实行“统一组织协调、统一管理办法、统一征管模式、统一征收标准、统一检查考核”的“五个统一”的管理模式，形成合力，发挥政府各部门职能作用，使茶叶税收管理规范推进。四是要把好分类管理关。针对茶叶经营主体多元化，强化分类管理。分为企业、个体和临时经营三大类进行精细化管理，以管理员为主力，明确管理内容和管理要求，逐项细化分类管理责任，确保茶叶税收征管措施落实到位。加强对企业的税收宣传和财务核算辅导工作，使其及时了解国家最新政策，建立完善的财务核算体系，对茶叶征税收入和免税收入进行准确核算，按期申报缴纳税款。五是要把好以票控税关。对达到一般纳税人条件而不申请认定的企业，采取强制认定措施，促使其依法领购、使用、获取发票，拓宽发票使用面，促进茶叶

经营企业广泛使用发票。六是要把好税收优惠关。对享受减免税优惠政策的企业，严格按照国家的规定，及时审批办理税收抵免。加强减免税的监督检查，严格税收减免政策的执行和减免税资格的审批。

第四篇：税收征管调研情况综合汇报

税收征管调研情况综合汇报

税收征管调研情况综合汇报

税收征管调研情况综合汇报

为适应国税新形势和发展的要求，市局下达了相关的调研课题。为此，分局高度重视，召开了局务会进行了专题的座谈、分析和研究，现依据市局的调研课题，结合分局的实际，将相关情况综合汇报如下。

一、关于税收征管

当前税收征管存在的主要问题有：

一、机构设置不规范、不科学。分局内设综合科、计征科、管理科、稽查科。实行一级稽查后，稽查科稽查职能消失，造成部门职责缺失；办税服务厅不是内设机构，增加了管理难度，造成环节衔接不畅等问题；机构过少与职责

过多共存，形成了一个部门什么都要管理，什么都难以管理好的局面。

二、信息化支持的税收监控功能作用发挥有限。征管信息化是一把双刃剑，一头指向纳税人，一头指向税务机关。但是这一双向监控功能需要与其信息技术、信息质量和数量、机构设置、岗责体系和干部素质综合配合推进，才能发挥作用。对于计算机的税源监控和对申报质量的识别评判功能，仍处于初级探索阶段，征管软件还不能胜任，这需要大量相关信息的采集和软件功能的智能开发作保证。因此，不能过分对税收管理的计算机应用高估其作用，计算机技术的优势是可以进行高速、机械性的处理，能够按照确定的程序、方法来解决问题，可是有些管理工作因其条件的复杂性，很难将其进行计算机处理。

三、征管信息化的准确性和相关性存在问题。征管工作的每一个环节、程序都通过计算机这样一个平台来操作，以达到上收执法权、减少执法随意性的目的。税务人员根据

纳税人申报的各种信息办理涉税事宜，但其信息的完整性、真实性及可靠性难以保证，同时协税信息---工商、金融、海关等不能共享，给信息的利用环节---税源监控、案头评估、稽查选案、税源调查等造成了难以运作的操作基础，从而出现专业管理部门多头向企业要数据，下户频繁调查和检查，管理忙乱，监控不力，稽查选案成为摆设，检查盲目，难以发挥重点打击的作用。

四、征管信息化统一性没有解决好。自1月1日起，分局ctais全面上线运行，实现了稽查、征收、管理职能的完全分离，这种“专业化”的精细分工，导致税收征管档案散存于征收、管理、稽查和其他诸多环节、诸多部门之中，这既不利于加强税收征管，也不利于为纳税人提供高效优质服务。同时与ctais一起使用的还有金税工程系列软件，两者不能兼容，影响了征管信息化的协调发展，这些都使得ctais在短时间内不能担当起征管重任，出现了国税部门两套软件双轨运行，既增加了工作量，又不利于信息化的共享使用。增值税一般纳税人每月要到税务机关办理防伪税控认证、专用发票抄报税、“四小票”数据报送和纳税申报等业务，再加上日常的政策咨询、涉税事项审批等工作，使纳税人频繁地奔走在税企之间,办税烦琐、效率低下的问题日益突出。同时，随着税收信息化建设的不断发展，税务机关向纳税人发放了大量的涉税管理软件，如金税工程的防伪税控开票、专用发票认证、货运发票、废旧物资等“四小票”采集软件、电子申报软件等，由于各软件功能单一，操作各不相同，造成纳税人使用成本高，操作不方便，影响了企业积极参与税收信息化建设的热情。

针对上述问题，我们的建议：

一、规范机构设置。根据国家税务总局《关于进一步规范国家税务局系统机构设置明确职责分工的意见》中经省人民政府批准成立的经济技术开发区可设置为国家税务局的相关规定，建议改开发区分

局由非全职能局设置为全职能的国家税务局，内设办公室、计征科、征管科、综合业务科、人事教育科、监督室、办税服务厅。有利于征收管理要求，科学界定机构职能，明晰部门业务界限，做到职责分明，权责对等。

二、进一步健全岗责体系，理顺工作职能。结合国际质量认证体系的有关管理理念和管理方法，对各征管工作事项详细明确其职责、分工、标准、操作、权限、程序、联系、制约、考核、评价等具体内容。对市城区和各县区局、基层分局特别是征收、管理、稽查各系列的工作职责、分工等统一进行一次修订和完善，调整合并职能，做到以事设岗，以岗定责，落实任务，具体到人，以确保各系列、各岗位权责分明、运作规范、纵向通畅、横向协调，从制度上确保“疏于管理、淡化责任”问题得到有效解决。

三、强化税源监控，防止税收流失。强化税源监控要全面做好税务登记管理、切实强化纳税申报管理、建立健全纳税人分类管理办法、加强专用发票和普通发票管理、建立税收征管预警机制、认真做好纳税评估，同时加快税收征管信息监控系统建设，加大对偷逃税行为的打击力度。开发区分局截止九月份共有企业46户，比末企业户数增长比例达到70%，这是前所未有的。这一发展形式对税源监控提出了更高的要求，不仅停留在机上，还要对片、企业安排税收管理员实地监控，充分了解纳税户实际情况，定期开展年检和换证工作，摸清纳税户底数，加强纳税户清理检查，减少漏征漏管户。

四、加速协、护税网络建设。加强与工商部门的联系，使工商登记编码与税务登记的编码保持一致，并尽快实现与工商部门信息系统的“联网”。尽快实现税务、银行、企业信息系统的“联网”。呼吁国家通过立法限制大额现金交易，规定银行代扣代缴、代划代缴税收的职责。

五、加快整合步伐。对ctais、防伪税控、出口退税等纳税人相关资料进行整合，对纳税人的基本资料、纳税状况、历史征

管信息和税收征管相关信息由分散信息实现集中存储管理，从而实现对纳税人有关涉税信息的统一展现和综合运用。

二、关于人力资源

现阶段国税系统人力资源管理的特点是：总量过剩和专业人才相对不足并存，尖子人才相对偏少和能力岗位不匹配并存，改革不断深化和管理体制僵化并存，外部的激烈竞争和内部活力不足并存，选人用人程序化和人才评价机制不科学并存，党管人才和行政首长负责制并存。从目前分局干部思想、行为现状来看，存在人浮于事、活力不足、效率欠佳、学风不浓等问题。

一、从个人素质与思想境界上看。业务水平参差不齐，部分干部安于现状，消极应付、得过且过，工作能力低下，工作质量低劣，缺乏奋发进取的内在动力，部分干部思想认识主观，价值观念倾斜，攀比意识浓厚，在个人得失上斤斤计较，在工作待遇上盲目攀比，与其它单位、其它行业，其他地区相比，觉得收入有差

距，情绪失落，意志消沉，与本单位、本岗位、同资历同志比，只看到自己的政治待遇、经济待遇比别人低，而看不到自己的敬业精神、工作贡献、综合素质比别人差，怨天尤人、牢骚满腹。甚至还有极少数个别干部在纳税人中吃拿卡要报。

二、从干部交流和轮岗情况看。存在能力失衡和岗位依赖的问题。由于干部工作能力的差异性，干部岗位交流的局限性，个别同志长期在特定的岗位上工作，导致工作能力失去平衡，税收专业能力和宏观综合能力不兼容，组织协调能力与应对事务的能力不匹配，从事业务工作的综合能力差，从事行政工作的业务能力差，长期管个体的不能管企业，长期干业务的不能写文章，造成一部分同志长期只能应付某些单一性、表面性、重复性的工作，所在岗位工作松散，人浮于事；另一方面某些技术性、综合性、应变能力较强的工作长期只能由少数同志从事，所在岗位压力沉重，一旦进行岗位交流，工作几乎难以开展，形成了个人依赖岗位，岗位依赖个人的局面。

三、干部素质与现代税收管理要求不适应。近年来，分局通过建机制、强培训、鼓励干部学历再教育，取得了可喜的成绩，干部的学历和素质有了明显的提高，但与现代化、信息化税收存在很大差距，普遍存在“高学历、低水平”现象。分局目前有正式干部85人，其中大专以上学历就有64人，占75%以上，而各类岗位能手不到5人。

四、干部工作激情不高。一方面机构收缩，所需岗位和领导职数大量减少，干部正常晋职晋级的机会渺茫；还有部分接近退养年龄的干部，想到即将安享晚年，存在占岗、悠岗的现象，工作不负责、不进取。另一方面现代化信息技术的应用与起征点的调高，进一步增加了富余人员，有些干部感到无事可做，觉得工作没有干头，日子没有混头。

解决以上问题，我们的建议：

一、创新观念，充分尊重人才。即树立以人为本的观念、树立人力资源是第一资源 的观念、树立人人成才的观念，切实做到人尽其才，才尽其用；

二、创新环境、大力培养人才。即创新人才成长环境，创新人力资源发展环境、创新人力资源激励环境；改革管理体制，建立一套科学规范的干部管理体制，推行任职限年制、任期考核制，使干部管理真正做到能进能出，能上能下，能高能低，真正做到能者有其位。

三、创新机制，科学开发人才。即优化竞争交流机制、构建人才评价机制、探索能级管理机制。

1、完善评价机制，以科学客观为原则建立人才评价机制；

2、制定学习激励机制，要对通过自学取得文凭或专业技术资格证书的人员给予资金补助，鼓励自学成才；

3、加大培训力度，对培训进行合理的规划、投入，在师资、命题、考风、奖惩等各个方面予以规范；

4、试行能级管理，通过建立科学的干部评价体系，对各岗位干部所具备的能力进行评定分级，据此决定干部的使用、责任和待遇；

5、建立人才库，按照一定的标准进行动

态管理，未进入人才库者不能参加相关领导职位竞争；

6、要通过考核合理拉开收入差距。

三、关于税收执法责任制

税收执法责任制9月1日在我局正式试行，设立的岗位及职责以及各种考核办法基本上都是依据省局范本制定的，没有做大的修改。因为刚刚开始实施，该制度的优点与不足之处都未表现出来，但是我们预计会取得以下效果。一是会强化干部的责任意识、法治意识和干部队伍的整体素质。它打破了“干好干坏一个样，干与不干一个样”的局面，可以形成一种干部不违规办事，依法行政的好局面。二是奖惩结合会提高干部的工作积极性。我们在提高津贴标准的同时确定了不同的岗位系数，适当拉开了津贴的分配档次，使工作无差错的同志得到相应的回报1 2 下一页

第五篇：关于加强税收征管（本站推荐）

基层单位如何加强税收征管

近年来，随着市场经济的不断快速发展，区域经济突飞猛进，规模经济不断壮大，为税收培育了丰富的税源。同时，经济税源也呈现出多元化、复杂化的特征。如何深化税源管理，是当前我们面临的重要课题。

一、税源管理中存在的主要问题

（一）税务登记管理不完善 税务登记制度有待于完善。应办理而未办理税务登记的问题比较突出，并存在假停歇业的问题。

（二）税源征纳信息不对称

第一，从纳税人的角度看。受利益的驱使，纳税人不可能将自己掌握的税源信息向税务机关和盘托出。纳税人存在在银行多头开户、建两本账、账外账、大量的现金交易、销售不开票等现象，第二，从税务部门的角度看。税务机关对纳税人经营情况的判断主要源于纳税人的纳税申报资料、会计资料以及对纳税人实施的税务稽查等。而纳税人的申报资料、会计资料本身只能提供有限的信息，因而税务机关获取纳税人的真实涉税信息上存在着一定的困难。

第三，从社会环境条件的角度看。税务网络未能与纳税人、地税、工商、银行、海关等实施有效联网，税务机关不能及时完整地掌握纳税人资金流动等有关信息。特别是纳税评估过程中需要大量的第三方信息数据，由于部门之间的信息共享度较低，许多的第三方信息采集不到真实的数据。税源监管的复杂性与日俱增。

（三）税源管理力量不过硬

一是税源管理力量分布不均。在税源管理过程中，许多地方存在着交通便利单位人员多、地理位置偏僻单位人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。二是税收管理员队伍政治素质有待于提高。个别税收管理员利用手中掌握的权力人以税谋私。三是税收管理员综合素质相对较低。基层税收管理员中既懂法律、财务管理和会计知识，又熟悉税收业务和计算机知识的综合型知识人才相对较少，特别是纳税评估的能力相对低下，造成纳税评估结果不理想，弱化了纳税评估的作用，从而影响了税源管理的整体质量。

（四）税源管理手段不科学

首先，税源管理分类不科学。在当前税源管理过程中，有些单位单一地以实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源，工作重心侧重于重点税源的管理，在一定程度上忽视了非重点户、非重点税源、非重点行业、非重点区域或非重点工作环节的管理，造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱。其次，虽然近些年加大了信息化的建设，实现了征管业务流程微机管理，但目前税源管理系统只能完成一些基本的统计工作，对税源的状况还不能结合大量的外部信息数据进行调研、分析和预测。第三，信息数据分析应用不够。经过多年的信息化建设，税务机关储存了大量的征管信息数据，但大多数信息还没有得到充分应用，造成信息资源的严重浪费。

（五）部门协调配合不得力

一是一些社会公共信息、纳税人涉税在采集时缺乏法律依据，特别是银行结算信息、统计、社会计划等部门信息，想采集到可靠的涉税信息非常困难。二是涉及税源管理工作最紧密的国税、地税、工商、公安等部门没有从根本上实现相互间的信息共享，部门间的联席会议制度、信息传递制度、工作分析制度并没有得到很好地执行，没有充分发挥部门间协调配合作用。三是由于国税机关内部分工管理不够规范统一，部门岗位职责交叉，使得本应协调一致的工作时有脱节，缺乏有效协调配合的情况仍有发生，在一定程度上也影响了税源管理效能。

二、对深化税源管理的措施

（一）广泛加强税收宣传，提高涉税遵从水平改革税收宣传办法，各政府网站均要开辟税收宣传主页，公开税收政策，供纳税人免费查阅；如果条件允许的情况下可免费向纳税人提供税收宣传资料发放服务；调整税收宣传月活动的内容，避免将纳税人的税收政策宣传搞成纯粹的税务形象宣传。另一方面，在税收服务上要进一步抓实。要下大力气扎扎实实地为纳税人办实事。帮助他们解决经营核算、申报纳税、政策解读、咨询答疑、电子申报、网上缴税等方面的技术问题，以进一步提高纳税人的涉税遵从水平。

（二）强化税务团队管理，提高人员综合素质

一是通过多种渠道对税收管理员进行培训，提高其业务技能和管理水平。要培养他们全力为国聚财的责任感，提高其执法为民的责任心和紧迫感，使他们彻底认识到只有抓好税源控管，才能为国家财政收入任务的圆满完成提供保障。二是进行管理资源重组。优化税收管理员资源配置，特别是县区级税务机关要按照征管重心向税源管理转移的要求，大力充实一线税收管理员队伍，使管理力量与税源管理的实际相匹配。建立辖区轮换制度，定期对税收管理员分管片区进行轮换，避免因长期管理某些区域而形成“人情网”，在评估检查时抹不开面子，影响管理的力度。同时也防止个别人员将管片当成“自留地”，滋生不廉洁问题等。三是构建科学的税收管理员激励机制，从精神上和物质上予以肯定和鼓励，激发其工作的积极性、能动性和创造性。

（三）加快推广税控装置，提高以票控税效力

一是加强普通规范化管理，应逐步全面取消手工票、普通电脑票，广泛使用机开增值税普通发票。广泛推广使用税控装置，通过税控收款机开具普通发票，可以准确记录纳税人的经营和销售情况，同时也为税务机关实施纳税评估和税务稽查提供可靠依据。二是大力推进“逐笔开具发票，奖励索取发票，方便查询辨伪，推行税控器具”的发票管理机制创新，实行消费者监督、税控器具电子监督、税务监督多管齐下，促使纳税人依法开具、使用发票，促进税务机关“以票控税”，强化税源监控。

（四）加强源头信息控制，提高纳税评估效果

首先，强化信息采集。按照统一规范的原则，建立涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系，形成全系统统一的数据采集标准和操作规范；提高信息质量，建立健全相关考核制度，规范电子数据的录入，把好数据入口关，提高基础数据质量。其次，深化税收分析。加强税负分析，揭示地区、行业、企业以及税种税负之间的差异和动态变化，及时发现管理上的漏洞；加强税收弹性分析，查找影响税源和税收变化的因素，从中发现纳税申报和征管的异常和漏洞；加强税源分析，通过对企业生产经营活动成本、物耗、利润和税负率等指标的分析，评判企业财务核算和纳税申报质量；加强税收关联性分析，充分利用征管业务系统数据、税收会统核算数据、重点税源监控数据以及经济部门和企业财务数据等有相关关系的各类数据进行对比分析，及时发现税款申报征收中存在的问题。第三，扎实推进纳税评估。积极探索建立纳税评估管理平台，运用指标分析、模型分析等各种行之有效的方法，对纳税人纳税申报的真实性、准确性进行分析评估。在评估工作中，注重综合评估与分税种评估的有机结合，充分发挥人的主观能动性，注重人机结合。第四，建立税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查之间的互动机制。形成税收分析指导纳税评估，纳税评估用于税源管理和税款征收，并为税务稽查提供案源，税务检查与稽查又促进分析与评估，促进完善税收政策、改进税收征管的工作机制。

（五）建立税收工作平台，提高管理工作效率 积极利用信息技术辅助税收管理员开展工作，要注意研究使用税收管理员工作平台。税收管理员平台要完善提供任务分配、综合查询、工作记录、分析评估以及数据补充和变更等操作功能，并能与包括“一户式”信息管理系统、邮箱、网络申报系统等在内的各类相关管理系统实现相应对接，做到不同平台之间功能互动、切换便捷和信息共享，便于税收管理员同纳税人实现互动交流。通过工作平台规范和固化税收管理员的工作任务，按照工作流事项，自动分配任务，自动提示完成状态，变人找事为事找人，方便管理员查询各项涉税信息。要围绕管理员工作重点，通过分析、预警、监控、评估、筛选、异常信息处理、台帐、工作总结等功能模块，解决管理员“管什么”、“怎么管”、“管没管”、“管与不管怎么样”等问题，提高税收管理员工作的针对性和实效性。

（六）完善协税护税网络，提高综合治税效能

一是积极争取当地政府的支持配合，密切部门协作，建立完善协税护税网络，充分发挥协税护税网络对税收的控管作用，强化税收源泉管理。二是建立一个以税务机关为主导的社会化税源监控系统，实现税务机关与相关部门的信息共享。税务机关要逐步实现与政府有关职能部门的计算机联网，建立与工商、国税、银行等有关职能部门之间的信息交换机制，实现涉税信息资源高度共享，拓宽税源信息的来源渠道。