浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策

第一篇：浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策

文章标题：浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策

经济犯罪作为一种新形态的犯罪领域，伴随着中国加入世贸组织，在深化改革、扩大开放、发展社会主义市场经济的过程中，由于多种消极因素和商品经济负面影响的相互作用，呈现新的态势。经济犯罪是指发生在商品生产领域，经济流通领域，分配及调节领域，消费领域和经济管理领域，违反有关法律法规，破环社会主义经济关系和经济秩序，以牟取非法利益为目的，情节严重，应受刑法处罚的行为。同以往相比，经济犯罪在广度和深度上都发生了较大的变化，涉及到国民经济各个方面，对社会主义市场经济秩序的破坏性极大。因此，研究中国入世后经济犯罪领域的新情况，新问题，继往开来，探索经济犯罪打防控的新路子已迫在眉睫。

一、当前经济犯罪案件的态势

自中国加入WTO以来，中国经济与世界经济一体化进程进一步加快，社会生产力得到了极大的解放，经济形式更加多样，经济内容更加丰富，经济环境更加自由，价值取向趋向更加多元化。与此同时，经济环境的变化使原来存在的不稳定因素日益高涨。大要案件日益突出，犯罪类型增多，犯罪手段呈现出隐蔽性、多样性、高科技性的特点；犯罪日趋智能化、专业化、职业化方向发展；跨区域、跨部门、跨行业、跨境结伙作案增多。同建国初期开展“三反”、“五反”运动打击不法资本家行贿和部分国家干部贪污受贿时相比，现阶段，经济犯罪已波及各个方面，各个领域，各个层次，尤其是侵犯知识产权犯罪，危害税收犯罪及妨害对公司企业的管理制序犯罪，以及进行的其他经济犯罪现象更是日趋严重。经济犯罪活动涉及工业、农业、商贸、金融、财税等与国民经济息息相关的各个行业，如不探索新路子对这一犯罪加以有效抑制，势必严重干扰社会经济发展，甚至危害国家经济安全，影响政治稳定和社会安定。

二、经济犯罪案件的主要特点

（一）犯罪的智能型。

经济犯罪与其他刑事犯罪相比，智能性特点尤为明显。经济犯罪不论是犯罪主体的总体素质，还是犯罪手段、过程设计均具有显著的智能性。具体表现在：1.犯罪主体素质相对较高。经济犯罪主体大多受过良好的文化教育，具有一定的财政、金融、税收、证券、贸易、会计及法律方面的专业知识，并有经济活动的经验。实践中，经济犯罪分子不乏学士、硕士、博士、厂长、经理、领导干部，不少的还戴着“能人”、“专家”、“改革家”等桂冠。2.案前精心预谋。经济犯罪分子实施经济犯罪前大多有一个预谋、酝酿、精心策划准备的过程。如为了赢得他人的信任，购置手机、汽车等高档消费品，扮“阔佬”大肆请客送礼，极力将自己包装成有经济实力的人，然后寻找机会拉拢、腐蚀一些职能部门的领导和业务人员，再找漏洞，钻空子伺机作案。3.作案时手段狡诈。这是经济犯罪与刑事暴力犯罪最根本的区别。刑事暴力犯罪大多以威胁、恐吓、强暴等手段实施犯罪，而经济犯罪则不然。有的利用先进设备制造假票据，以假乱真；有的利用高科技作案，有的跨区域跳跃作案……这样不仅给经济部门发现犯罪设下障碍，而且给公安侦察部门揭露犯罪增加了难度。4.案后毁证灭迹。由于经济犯罪分子熟悉机关业务，又有貌似合法的活动作掩护，故一旦作案后，多有足够的时间毁证灭迹，即使有所疏漏，也可以利用工作或职务之便予以补救。

〈二〉犯罪的隐蔽性。

经济犯罪由于有极强的隐蔽性，素有“隐形犯罪”之称，这是区别于其它刑事犯罪的基本特征。具体表现在：1.犯罪主体以一定的职业为掩护。经济犯罪主体大多是国家机关工作人员和企事业单位以及各种经济组织的内部工作人员，有一定的职业做掩护，并打着发展生产、促进贸易等幌子，不像一般的刑事犯罪分子那样具有明显的外在特征，以其社会危害性易被人们发现认识，相反，人们常常表现出充耳不闻，视而不见，生支持同情怜悯包庇的反常态度，从而使经济犯罪较难以暴露。2.经济犯罪的作案方式独特。经济犯罪得逞主要依赖于犯罪分子善于钻改革空子，利用管理、制度上的漏洞以及随时注意打击动向，逃避法律制裁。随着各项管理制度的加强，打击力度的加大，经济犯罪手段更加隐蔽多样。如另设“黑帐”、利用时间差作案、跨地区流窜作案，内外勾结、拉拢腐蚀、案后毁证灭迹等犯罪方式在经济犯罪中极为普遍，从而使许多经济犯罪具有较长的潜伏期，迟迟得不到揭露。3.犯罪客体明哲保身。经济犯罪侵害的客体大多是国家、集体的财产所有权关系和社会主义市场经济秩序，一方面由于不是对公民个人经济利益的损害，容易被忽视；另一方面，由于受害方自身存在过错，一般不愿报案，往往私下了结；还有的从地方、部门经济利益出发，以罚代刑，以民事诉讼代替刑事诉讼。

〈三〉犯罪的复杂性。

经济犯罪是伴随着商品经济的产生而产生，随着商品经济的发展而发展的一种犯罪形态，因而，与普通财

第二篇：浅论经济犯罪案件的新特点及工作对策

文章标题：浅论经济犯罪案件的新特点及对策

经济犯罪作为一种新形态的犯罪领域，伴随着中国加入世贸组织，在深化改革、扩大开放、发展社会主义市场经济的过程中，由于多种消极因素和商品经济负面影响的相互作用，呈现新的态势。经济犯罪是指发生在商品生产领域，经济流通领域，分配及调节领域，消费领域和经济管理领域，违反有关法律法规，破环社会主义经济关系和经济秩序，以牟取非法利益为目的，情节严重，应受刑法处罚的行为。同以往相比，经济犯罪在广度和深度上都发生了较大的变化，涉及到国民经济各个方面，对社会主义市场经济秩序的破坏性极大。因此，研究中国入世后经济犯罪领域的新情况，新问题，继往开来，探索经济犯罪打防控的新路子已迫在眉睫。

一、当前经济犯罪案件的态势

自中国加入WTO以来，中国经济与世界经济一体化进程进一步加快，社会生产力得到了极大的解放，经济形式更加多样，经济内容更加丰富，经济环境更加自由，价值取向趋向更加多元化。与此同时，经济环境的变化使原来存在的不稳定因素日益高涨。大要案件日益突出，犯罪类型增多，犯罪手段呈现出隐蔽性、多样性、高科技性的特点；犯罪日趋智能化、专业化、职业化方向发展；跨区域、跨部门、跨行业、跨境结伙作案增多。同建国初期开展“三反”、“五反”运动打击不法资本家行贿和部分国家干部贪污受贿时相比，现阶段，经济犯罪已波及各个方面，各个领域，各个层次，尤其是侵犯知识产权犯罪，危害税收犯罪及妨害对公司企业的管理制序犯罪，以及进行的其他经济犯罪现象更是日趋严重。经济犯罪活动涉及工业、农业、商贸、金融、财税等与国民经济息息相关的各个行业，如不探索新路子对这一犯罪加以有效抑制，势必严重干扰社会经济发展，甚至危害国家经济安全，影响政治稳定和社会安定。

二、经济犯罪案件的主要特点

（一）犯罪的智能型。

经济犯罪与其他刑事犯罪相比，智能性特点尤为明显。经济犯罪不论是犯罪主体的总体素质，还是犯罪手段、过程设计均具有显著的智能性。具体表现在：1.犯罪主体素质相对较高。经济犯罪主体大多受过良好的文化教育，具有一定的财政、金融、税收、证券、贸易、会计及法律方面的专业知识，并有经济活动的经验。实践中，经济犯罪分子不乏学士、硕士、博士、厂长、经理、领导干部，不少的还戴着“能人”、“专家”、“改革家”等桂冠。2.案前精心预谋。经济犯罪分子实施经济犯罪前大多有一个预谋、酝酿、精心策划准备的过程。如为了赢得他人的信任，购置手机、汽车等高档消费品，扮“阔佬”大肆请客送礼，极力将自己包装成有经济实力的人，然后寻找机会拉拢、腐蚀一些职能部门的领导和业务人员，再找漏洞，钻空子伺机作案。3.作案时手段狡诈。这是经济犯罪与刑事暴力犯罪最根本的区别。刑事暴力犯罪大多以威胁、恐吓、强暴等手段实施犯罪，而经济犯罪则不然。有的利用先进设备制造假票据，以假乱真；有的利用高科技作案，有的跨区域跳跃作案……这样不仅给经济部门发现犯罪设下障碍，而且给公安侦察部门揭露犯罪增加了难度。4.案后毁证灭迹。由于经济犯罪分子熟悉机关业务，又有貌似合法的活动作掩护，故一旦作案后，多有足够的时间毁证灭迹，即使有所疏漏，也可以利用或职务之便予以补救。

〈二〉犯罪的隐蔽性。

经济犯罪由于有极强的隐蔽性，素有“隐形犯罪”之称，这是区别于其它刑事犯罪的基本特征。具体表现在：1.犯罪主体以一定的职业为掩护。经济犯罪主体大多是国家机关人员和企事业单位以及各种经济组织的内部人员，有一定的职业做掩护，并打着发展生产、促进贸易等幌子，不像一般的刑事犯罪分子那样具有明显的外在特征，以其社会危害性易被人们发现认识，相反，人们常常表现出充耳不闻，视而不见，生支持同情怜悯包庇的反常态度，从而使经济犯罪较难以暴露。2.经济犯罪的作案方式独特。经济犯罪得逞主要依赖于犯罪分子善于钻改革空子，利用管理、制度上的漏洞以及随时注意打击动向，逃避法律制裁。随着各项管理制度的加强，打击力度的加大，经济犯罪手段更加隐蔽多样。如另设“黑帐”、利用时间差作案、跨地区流窜作案，内外勾结、拉拢腐蚀、案后毁证灭迹等犯罪方式在经济犯罪中极为普遍，从而使许多经济犯罪具有较长的潜伏期，迟迟得不到揭露。3.犯罪客体明哲保身。经济犯罪侵害的客体大多是国家、集体的财产所有权关系和社会主义市场经济秩序，一方面由于不是对公民个人经济利益的损害，容易被忽视；另一方面，由于受害方自身存在过错，一般不愿报案，往往私下了结；还有的从地方、部门经济利益出发，以罚代刑，以民事诉讼代替刑事诉讼。

〈三〉犯罪的复杂性。

经济犯罪是伴随着商品经济的产生而产生，随着商品经济的发展而发展的一种犯罪形态，因而，与普通财

产犯罪相比，犯罪结构更具有复杂性，具体表现在：

1.经济犯罪涉及面广。经济犯罪不仅涉及整个复杂的经济秩序，如财政、金融、税收、贸易、外汇、保险、商标、专利、市场秩序等诸多方面，还涉及各种社会关系和社会阶层及社会成员，犯罪成员中有惯犯、累犯、一般公民，经理、党政军领导干部。而且经济犯罪行为的侵害客体往往为复杂客体，犯罪行为本身具有综合的特征。2.经济犯罪性质复杂济运行领域的犯罪，混杂与各种正常的经济活动中，表现出经济交往活动的性质。犯罪分子往往打着改革开放、搞活经济的旗号实现犯罪目的，具有一定的欺骗性，并且常与经济纠纷，民事侵权及不正之风、事务等交织在一起，加上生产、交换、分配、消费个环节参差较多，产供销、人财务管理渠道多样，各种法律、规章制度正在逐步完善，从而使罪与非罪.此罪与彼罪的界限较难掌握，认定处理更为困难。3.侦办查处的复杂性。由于经济犯罪多受部门利益和地方保护主义的影响，有的案件多家争着办，有的案件拖着不办，使得侦办经济犯罪案件出现了取证难、追赃难、批捕难、处理难的四难现象。

〈四〉犯罪的严重性。

经济犯罪分子胆大妄为，作案不计后果，不仅给国家、集体造成巨大经济损失，还严重的破坏了社会主义的市场经济秩序。

具体表现在：1.经济犯罪涉案金额巨大。经济犯罪金额起点高、数量大，大多都在万元以上，金融诈骗，涉税犯罪及职务侵占等常见案件，涉案金额达几十万、几百万，甚至上亿元的案件越来越多。2.经济犯罪直接损失严重。由于经济犯罪的潜伏期较长，经济犯罪分子得逞后大多挥霍无度，因而即使破案，所剩赃款也很少。据不完全统计，追缴率一般不到1/3，而间接损失则更大。

〈五〉结伙作案、流窜作案、连续作案急剧增多。

市场经济条件下，经济活动必然呈现出开放性、流动性和跨区域性的特点，随之而生的经济犯罪也相对呈现出团伙性、流窜连续作案的特点。1.结伙作案。经济活动是一个相互连贯的系统，每个具体环节上都有制约机制，犯罪很难由个人独立完成，需要有多个角色的默契配合，心理需要上的互补性，客观上使得这类犯罪必然走向纠合成群体性犯罪。因此，团伙性犯罪在经济犯罪中显得十分突出，特别是在经济大案中，几乎全部是团伙犯罪所为。据一些典型犯罪案例反映，在经济犯罪活动的大要案中，大数为国家公职人员和依法从事公务的人员在各种利益驱使下与不法分子相勾结作案，形成了当前经济犯罪主体结构上的新特点。其形式上表现为企业内外勾结，金融部门内外勾结，跨区域内外勾结，国内不法分子与不法外商内外勾结。有的以初具犯罪集团化组织雏形。值得注意的是团伙犯罪、法人犯罪、公职人员犯罪相互交织，互相勾结的作案情况日益增多，具有了一定的普遍性。2.流窜作案。由于经济犯罪是常以经济活动的形式出现，为掩盖罪行逃避打击，异地犯罪、跨区域流窜作案更趋突出。有的到户籍地以外“经商”、“办厂”，进行经济犯罪有的采取甲地作案、乙地取款或甲地付款、乙地取货等方式诈骗钱物；有的利用时间差，跨区域跳跃作案等等。3.连续作案。当前，经济犯罪连续作案主要有以下两种情况：一是连续犯同类罪，即以相类似的作案方式、方法和手段，连续进行同一种犯罪。如恶意透支信用卡诈骗犯罪，生产、销售假冒伪劣商品犯罪和职务侵占犯罪等；

二是连续犯不同罪，即在实施一种犯罪的基础上，再进行其它犯罪。如犯罪分子运用各种手段伪造、变造银行票据，然后持假票向银行或企业进行诈骗。

三、对经济犯罪发展趋势的预测

犯罪活动的起伏，同国家政治、经济的大气候密切相关。当前的经济犯罪是在社会主义市场经济运行中的犯罪，由于我国经济正处在由计划经济体制向市场经济体制、由粗放型经营向集约型经营的转变之中，各方面的改革还有待于深化，市场体制还处于不成熟阶段，国有企业正在通过改革走向市场，各种所有制经济发展很快，市场竞争极其激烈。一些市场主体（买方和卖方）受利益驱动，法制观念和道德观念淡薄，或坑蒙欺诈对方，或自身受眼前虚假利益的迷惑而上圈套。社会少数不法分子也结成团伙，混杂于市场主体之中到处行骗，特别是一些国有企业适应市场的运行机制和管理制度还不健全，薄弱环节还不少，加上内部少数人的腐败，内外勾结作大案；党政机关和行政执法机关少数人的腐败，更助长了经济犯罪的气焰。另一方面，目前我们对经济犯罪打击惩罚的力度又很不够，有的案件由于犯罪人关系网及地方保护主义的干扰，或者是公检法之间认识不一致，或者是由于办案中存在经济观点，以至该捕不捕，该判不判，或重罪轻判，以罚代刑。有的案件由于各方面执法条件的限制，一些重要案犯不能及时缉拿归案，对打击犯罪活动起不到应有的震慑作用。以上这些主客观方面的基本因素在短时期内不可能根本改变，因此经济犯罪上升的势头也难以较快遏制住，甚至有进一步上升的可能。

经济犯罪的作案特点也将伴随着经济和科技的发展出现新的变化：一是知识经济和高科技的发展，在新的经济领域作案，运用高科技手段作案的现象会越来越多，特别是信息、计算机领域的犯罪增多将不可避免。二是随着经济立法的逐渐完善，企业管理机制的逐步强化，作案的难度增加，经济犯罪主体将更加趋向集团化、智能化，以及拉拢腐蚀内部人员勾结作案。三是随着纵向、横向之间经济联系的进一步发展，以及我国经济融入世界经济轨道，跨省、跨国、涉外的经济犯罪案件将越来越多,而且国外的犯罪手段也将通过各种渠道传播到国内来，届时我们同经济犯罪作斗争的复杂性和办案难度将大大增加。

四、预防和打击经济犯罪的措施和对策

作为直接为经济建设服务的公安经保，在新的形势下，面临着严峻的挑战和考验。在计划经济条件下形成公安经保方式及管理体制已明显的不适应目前的形势要求，现在经保的对象、范围、职责等都发生了根本性变化。《刑法》和《刑事诉讼法》修订后，经济犯罪的罪名增加了一大批，同时已将74种经济犯罪案件划归公安机关立案侦查，扩大了公安机关对经济领域犯罪的管辖范围，加大了打击经济犯罪的任务。显而易见，面对变化了的经济犯罪形势及扩展了的经济案件侦查任务，公安机关在打击防范经济犯罪中的专业职能作用，就必须从根本上改变思维观念、方法、管理体制、侦查手段等方面的落后状况，积极探索建立打击经济犯罪的经侦专门机构和队伍，新的经济犯罪侦查运行机制。

〈一〉深化改革，加强经侦队伍建设

同经济犯罪作斗争，维护社会主义市场经济的正常秩序，促进西部地区经济持续、快速、健康发展，是公安机关的一项长期任务。因此，必须从长期斗争着眼，在公安改革中尽快建立起一只能够适应新形势下同经济犯罪作斗争的专门队伍。这支队伍既要政治坚定，廉洁高效，又要懂得经济专业知识，有较高的政策法律水平和办案能力。公安部已建立起经济案件侦查局，西部也应尽快根据自己的具体情况建立相应的专业侦查队伍。

首先，在领导干部的选拔上，要注重选拔忠诚党的事业、廉洁奉公、经验丰富的复合型人才。经侦业务性强，财会、金融、法律等知识要求高，在西部大开发战略中，更需及时准确地洞察经济犯罪动向，严格区分罪与非罪的界限，领导和指挥全体经侦民警在对违法犯罪行为进行打击的同时，对合法行为予以保护。

其次，加快经侦队伍正规化建设。目前经侦基础设施滞后，一些地区经侦队伍管理混乱，管理监督机制不完善，加上经侦部门个别人员思想，观念，手段陈旧，知识贫乏，对经济案件甚至成为“睁眼瞎”，更不要谈侦破了。入世必然带来人、财、物的大流动，经济领域犯罪活动的斗争任务会更加繁重，迫切要求建立一直正规化的经侦队伍。

再次，引导经侦队伍立足于基层。在经侦队伍建设中，应注意建立竞争机制，落实破案责任制，引导经侦民警改变以往指导检查多、说教多的状况，抓住入世机遇，把主要精力投入到经济案件侦破中。

最后，提高经侦民警素质。经侦民警是经济案件侦查的主力军，素质要求较高。因而在培训中，一定要有针对性地拾遗补缺，防止走过场；从思想上，制度上鼓励民警自学。经侦民警应注意学些与经济犯罪有关的法律、法规及现代化科学技术知识，学习和掌握有关地方性政策法规，注意经验，吸取教训，分析和掌握经济犯罪动向及特点。

二、加强合作，提高案件侦破效率

首先，加强经侦机关内部协作。要树立全国、全省一盘棋的思想，冲破各自为战，画地为牢的束缚，打破地域界限。要坚决克服狭隘的地方保护主义和目光短浅的“利益驱动”，坚决丢掉“小家子气”，跳出“小圈子”，把别人的案件当成自己的案子办。结合西部地区财力困难的现状，提倡各地经侦队伍用函电方式或内部报刊方式进行交流，互通新的作案方法、手段、特点及侦破的经验、教训，是侦查效益和破案水平有一个显著的提高。

其次，加强经侦与金融、通信等部门及厂矿企业的协作。不注意与金融、通信及企业的协作，结果只能高高在上，人为地疏远自己与经济案件的距离。经侦人员只有切切实实的深入经济案件多发的行业、地区，加强与经济业内人士的协作，才能获取更多有价值的情报线索，提高破案效率。

最后，加强经侦部门与刑侦、治安等部门及公安派出所的联系。刑侦是公安的三大支柱之一，它起步早，研究深，尤其是一些侦破方法和措施在经济犯罪案件侦查中也是非常可行的，经侦人员应多加了解学习这些侦查方法、措施等，使自己在侦查破案中少走弯路。治安部门和基层派出所做的大多是基础，这些部门的人员接触范围广，信息渠道宽，如果经侦人员平时注意与他们的联系，不但会省许多人力、物力、财力，而且会获益匪浅。

三、打击与服务相结合。

贯彻中央关于西部打开发战略的部署，要以保障经济、促进发展与进步为总目标，充分认识经济犯罪的严重危害，把打击经济犯罪置于更加突出的地位。运用多种手段，重点打击危害经济发展的破环金融管理秩序，扰乱市场秩序，制假售假等犯罪活动；要始终保持严打态势，对走私、欺诈、虚开票据等经济犯罪活动发现一起侦破一起，保证市场经济秩序的稳定；对侦破的经济案件，要最大限度的挽回经济损失。

在对经济案件进行严厉打击的同时，我们要注意策略和方法。对情况复杂、直接涉及群众切身利益的案件，要坚持以全心全意为人民服务为根本出发点，特别强调从维护社会稳定和促进经济发展的整体考虑，依法办案；对企业法人涉嫌经济犯罪的，如不影响案件侦查，应在法律允许范围内，尽可能采取监视居住、取保侯审等措施，避免影响正常经济活动；严厉堵截“吃、拿、卡、要”行为，、树立服务意识，遵守各项规章制度，不耍特权，不插手经济纠纷，不利用警察职权为亲友经商提供便利。

五、当前经侦业务中应处理好的几个问题。

（一）应解决好公安机关在受理经济犯罪案件中的级别管辖与地域管辖的问题。公安部1997年10月9日下发的《关于办理利用经济合同诈骗案件有关问题的通知》第三项规定：“利用经济合同诈骗案件由犯罪地的公安机关办理，犯罪地包括犯罪行为地和犯罪结果地，如果犯罪嫌疑人居住地的公安机关办理更为适宜，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安机关负责办理”。这一规定在实践中逐渐暴露出不足，如犯罪行为地和犯罪结果地不属同一地点，那就会形成几家都具有管辖权的情况，最终可能导致受害人的合法权益得不到保护。其次是级别管辖的问题，也就是以案件价值的大小来作为确定由哪一级公安机关对该案件的管辖权问题。目前在经济案件的管辖权问题上尚无明确分工，应尽快做出具体分工，做到职责明确，防止越权办案，推诿扯皮等问题的发生。

（二）应注意解决好经济犯罪案件的定性、取证问题。经济犯罪问题的定性、取证问题与刑事案件相比有较大不同，经济犯罪案件往往立案时涉及多种法律关系，短期内难于定性，需通过大量的调查取证之后才可定性，而涉案人员之间的口供又具有一种心照不宣的默契，随时串供，互相包庇，调查难度极大。只有通过对原始会计账目的审计或是使用侦查手段直接获取确凿犯罪证据后，反复审讯才能获得较大突破。因此，形成了经济犯罪案件的调查、取证、定性周期较长的特点。而《刑事诉讼法》以对办案的证据、时效、程序提出了更高的要求，侦审合一后，办案时间缩短。所以办理经济犯罪案件的提前取证在整个案件侦查过程中显得十分重要，只有掌握好先期初查取证定性后，再考虑采取强制措施进入诉讼阶段，否则会出现违反程序进退两难的境地。

（三）完善审批制度，防止越权办案。1.主要领导审核把关制度。领导对各类经济犯罪案件的定性、侦查措施、取证材料、处理结果，进行全面审核把关，指导监督办案全过程，保证案件质量。2.对跨地区的经济犯罪案件由上级公安机关侦查部门统一指挥，统一协调，配合侦办。通过以上审核把关，杜绝侦办人员变相办案，越权办案或办人情案、关系案、金钱案，为当事人追款讨债，干扰正常的经济活动，危害群众利益，损害公安机关形象。

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5产犯罪相比，犯罪结构更具有复杂性，具体表现在：

1.经济犯罪涉及面广。经济犯罪不仅涉及整个复杂的经济秩序，如财政、金融、税收、贸易、外汇、保险、商标、专利、市场秩序等诸多方面，还涉及各种社会关系和社会阶层及社会成员，犯罪成员中有惯犯、累犯、一般公民，经理、党政军领导干部。而且经济犯罪行为的侵害客体往往为复杂客体，犯罪行为本身具有综合的特征。2.经济犯罪性质复杂济运行领域的犯罪，混杂与各种正常的经济活动中，表现出经济交往活动的性质。犯罪分子往往打着改革开放、搞活经济的旗号实现犯罪目的，具有一定的欺骗性，并且常与经济纠纷，民事侵权及不正之风、事务等交织在一起，加上生产、交换、分配、消费个环节参差较多，产供销、人财务管理渠道多样，各种法律、规章制度正在逐步完善，从而使罪与非罪.此罪与彼罪的界限较难掌握，认定处理更为困难。3.侦办查处的复杂性。由于经济犯罪多受部门利益和地方保护主义的影响，有的案件多家争着办，有的案件拖着不办，使得侦办经济犯罪案件出现了取证难、追赃难、批捕难、处理难的四难现象。

〈四〉犯罪的严重性。

经济犯罪分子胆大妄为，作案不计后果，不仅给国家、集体造成巨大经济损失，还严重的破坏了社会主义的市场经济秩序。

具体表现在：1.经济犯罪涉案金额巨大。经济犯罪金额起点高、数量大，大多都在万元以上，金融诈骗，涉税犯罪及职务侵占等常见案件，涉案金额达几十万、几百万，甚至上亿元的案件越来越多。2.经济犯罪直接损失严重。由于经济犯罪的潜伏期较长，经济犯罪分子得逞后大多挥霍无度，因而即使破案，所剩赃款也很少。据不完全统计，追缴率一般不到1/3，而间接损失则更大。

〈五〉结伙作案、流窜作案、连续作案急剧增多。

市场经济条件下，经济活动必然呈现出开放性、流动性和跨区域性的特点，随之而生的经济犯罪也相对呈现出团伙性、流窜连续作案的特点。1.结伙作案。经济活动是一个相互连贯的系统，每个具体环节上都有制约机制，犯罪很难由个人独立完成，需要有多个角色的默契配合，心理需要上的互补性，客观上使得这类犯罪必然走向纠合成群体性犯罪。因此，团伙性犯罪在经济犯罪中显得十分突出，特别是在经济大案中，几乎全部是团伙犯罪所为。据一些典型犯罪案例反映，在经济犯罪活动的大要案中，大数为国家公职人员和依法从事公务的人员在各种利益驱使下与不法分子相勾结作案，形成了当前经济犯罪主体结构上的新特点。其形式上表现为企业内外勾结，金融部门内外勾结，跨区域内外勾结，国内不法分子与不法外商内外勾结。有的以初具犯罪集团化组织雏形。值得注意的是团伙犯罪、法人犯罪、公职人员犯罪相互交织，互相勾结的作案情况日益增多，具有了一定的普遍性。2.流窜作案。由于经济犯罪是常以经济活动的形式出现，为掩盖罪行逃避打击，异地犯罪、跨区域流窜作案更趋突出。有的到户籍地以外“经商”、“办厂”，进行经济犯罪有的采取甲地作案、乙地取款或甲地付款、乙地取货等方式诈骗钱物；有的利用时间差，跨区域跳跃作案等等。3.连续作案。当前，经济犯罪连续作案主要有以下两种情况：一是连续犯同类罪，即以相类似的作案方式、方法和手段，连续进行同一种犯罪。如恶意透支信用卡诈骗犯罪，生产、销售假冒伪劣商品犯罪和职务侵占犯罪等；

二是连续犯不同罪，即在实施一种犯罪的基础上，再进行其它犯罪。如犯罪分子运用各种手段伪造、变造银行票据，然后持假票向银行或企业进行诈骗。

三、对经济犯罪发展趋势的预测

犯罪活动的起伏，同国家政治、经济的大气候密切相关。当前的经济犯罪是在社会主义市场经济运行中的犯罪，由于我国经济正处在由计划经济体制向市场经济体制、由粗放型经营向集约型经营的转变之中，各方面的改革还有待于深化，市场体制还处于不成熟阶段，国有企业正在通过改革走向市场，各种所有制经济发展很快，市场竞争极其激烈。一些市场主体（买方和卖方）受利益驱动，法制观念和道德观念淡薄，或坑蒙欺诈对方，或自身受眼前虚假利益的迷惑而上圈套。社会少数不法分子也结成团伙，混杂于市场主体之中到处行骗，特别是一些国有企业适应市场的运行机制和管理制度还不健全，薄弱环节还不少，加上内部少数人的腐败，内外勾结作大案；党政机关和行政执法机关少数人的腐败，更助长了经济犯罪的气焰。另一方面，目前我们对经济犯罪打击惩罚的力度又很不够，有的案件由于犯罪人关系网及地方保护主义的干扰，或者是公检法之间认识不一致，或者是由于办案中存在经济观点，以至该捕不捕，该判不判，或重罪轻判，以罚代刑。有的案件由于各方面执法条件的限制，一些重要案犯不能及时缉拿归案，对打击犯罪活动起不到应有的震慑作用。以上这些主客观方面的基本因素在短时期内不可能根本改变，因此经济犯罪上升的势头也难以较快遏制住，甚至有进一步上升的可能。

经济犯罪的作案特点也将伴随着经济和科技的发展出现新的变化：一是知识经济和高科技的发展，在新的经济领域作案，运用高科技手段作案的现象会越来越多，特别是信息、计算机领域的犯罪增多将不可避免。二是随着经济立法的逐渐完善，企业管理机制的逐步强化，作案的难度增加，经济犯罪主体将更加趋向集团化、智能化，以及拉拢腐蚀内部人员勾结作案。三是随着纵向、横向之间经济联系的进一步发展，以及我国经济融入世界经济轨道，跨省、跨国、涉外的经济犯罪案件将越来越多,而且国外的犯罪手段也将通过各种渠道传播到国内来，届时我们同经济犯罪作斗争的复杂性和办案难度将大大增加。

四、预防和打击经济犯罪的措施和对策

作为直接为经济建设服务的公安经保，在新的形势下，面临着严峻的挑战和考验。在计划经济条件下形成公安经保方式及管理体制已明显的不适应目前的形势要求，现在经保的对象、范围、职责等都发生了根本性变化。《刑法》和《刑事诉讼法》修订后，经济犯罪的罪名增加了一大批，同时已将74种经济犯罪案件划归公安机关立案侦查，扩大了公安机关对经济领域犯罪的管辖范围，加大了打击经济犯罪的任务。显而易见，面对变化了的经济犯罪形势及扩展了的经济案件侦查任务，公安机关在打击防范经济犯罪中的专业职能作用，就必须从根本上改变思维观念、方法、管理体制、侦查手段等方面的落后状况，积极探索建立打击经济犯罪的经侦专门机构和队伍，新的经济犯罪侦查运行机制。

〈一〉深化改革，加强经侦队伍建设

同经济犯罪作斗争，维护社会主义市场经济的正常秩序，促进西部地区经济持续、快速、健康发展，是公安机关的一项长期任务。因此，必须从长期斗争着眼，在公安改革中尽快建立起一只能够适应新形势下同经济犯罪作斗争的专门队伍。这支队伍既要政治坚定，廉洁高效，又要懂得经济专业知识，有较高的政策法律水平和办案能力。公安部已建立起经济案件侦查局，西部也应尽快根据自己的具体情况建立相应的专业侦查队伍。

首先，在领导干部的选拔上，要注重选拔忠诚党的事业、廉洁奉公、经验丰富的复合型人才。经侦业务性强，财会、金融、法律等知识要求高，在西部大开发战略中，更需及时准确地洞察经济犯罪动向，严格区分罪与非罪的界限，领导和指挥全体经侦民警在对违法犯罪行为进行打击的同时，对合法行为予以保护。

其次，加快经侦队伍正规化建设。目前经侦基础设施滞后，一些地区经侦队伍管理混乱，管理监督机制不完善，加上经侦部门个别人员思想，观念，手段陈旧，知识贫乏，对经济案件甚至成为“睁眼瞎”，更不要谈侦破了。入世必然带来人、财、物的大流动，经济领域犯罪活动的斗争任务会更加繁重，迫切要求建立一直正规化的经侦队伍。

再次，引导经侦队伍立足于基层。在经侦队伍建设中，应注意建立竞争机制，落实破案责任制，引导经侦民警改变以往指导检查多、说教多的状况，抓住入世机遇，把主要精力投入到经济案件侦破中。

最后，提高经侦民警素质。经侦民警是经济案件侦查的主力军，素质要求较高。因而在培训中，一定要有针对性地拾遗补缺，防止走过场；从思想上，制度上鼓励民警自学。经侦民警应注意学些与经济犯罪有关的法律、法规及现代化科学技术知识，学习和掌握有关地方性政策法规，注意经验，吸取教训，分析和掌握经济犯罪动向及特点。

二、加强合作，提高案件侦破效率

首先，加强经侦机关内部协作。要树立全国、全省一盘棋的思想，冲破各自为战，画地为牢的束缚，打破地域界限。要坚决克服狭隘的地方保护主义和目光短浅的“利益驱动”，坚决丢掉“小家子气”，跳出“小圈子”，把别人的案件当成自己的案子办。结合西部地区财力困难的现状，提倡各地经侦队伍用函电方式或内部报刊方式进行交流，互通新的作案方法、手段、特点及侦破的经验、教训，是侦查效益和破案水平有一个显著的提高。

其次，加强经侦与金融、通信等部门及厂矿企业的协作。不注意与金融、通信及企业的协作，结果只能高高在上，人为地疏远自己与经济案件的距离。经侦人员只有切切实实的深入经济案件多发的行业、地区，加强与经济业内人士的协作，才能获取更多有价值的情报线索，提高破案效率。

最后，加强经侦部门与刑侦、治安等部门及公安派出所的联系。刑侦是公安的三大支柱之一，它起步早，研究深，尤其是一些侦破方法和措施在经济犯罪案件侦查中也是非常可行的，经侦人员应多加了解学习这些侦查方法、措施等，使自己在侦查破案中少走弯路。治安部门和基层派出所做的大多是基础，这些部门的人员接触范围广，信息渠道宽，如果经侦人员平时注意与他们的联系，不但会省许多人力、物力、财力，而且会获益匪浅。

三、打击与服务相结合。

贯彻中央关于西部打开发战略的部署，要以保障经济、促进发展与进步为总目标，充分认识经济犯罪的严重危害，把打击经济犯罪置于更加突出的地位。运用多种手段，重点打击危害经济发展的破环金融管理秩序，扰乱市场秩序，制假售假等犯罪活动；要始终保持严打态势，对走私、欺诈、虚开票据等经济犯罪活动发现一起侦破一起，保证市场经济秩序的稳定；对侦破的经济案件，要最大限度的挽回经济损失。

在对经济案件进行严厉打击的同时，我们要注意策略和方法。对情况复杂、直接涉及群众切身利益的案件，要坚持以全心全意为人民服务为根本出发点，特别强调从维护社会稳定和促进经济发展的整体考虑，依法办案；对企业法人涉嫌经济犯罪的，如不影响案件侦查，应在法律允许范围内，尽可能采取监视居住、取保侯审等措施，避免影响正常经济活动；严厉堵截“吃、拿、卡、要”行为，、树立服务意识，遵守各项规章制度，不耍特权，不插手经济纠纷，不利用警察职权为亲友经商提供便利。

五、当前经侦业务中应处理好的几个问题。

（一）应解决好公安机关在受理经济犯罪案件中的级别管辖与地域管辖的问题。公安部1997年10月9日下发的《关于办理利用经济合同诈骗案件有关问题的通知》第三项规定：“利用经济合同诈骗案件由犯罪地的公安机关办理，犯罪地包括犯罪行为地和犯罪结果地，如果犯罪嫌疑人居住地的公安机关办理更为适宜，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安机关负责办理”。这一规定在实践中逐渐暴露出不足，如犯罪行为地和犯罪结果地不属同一地点，那就会形成几家都具有管辖权的情况，最终可能导致受害人的合法权益得不到保护。其次是级别管辖的问题，也就是以案件价值的大小来作为确定由哪一级公安机关对该案件的管辖权问题。目前在经济案件的管辖权问题上尚无明确分工，应尽快做出具体分工，做到职责明确，防止越权办案，推诿扯皮等问题的发生。

（二）应注意解决好经济犯罪案件的定性、取证问题。经济犯罪问题的定性、取证问题与刑事案件相比有较大不同，经济犯罪案件往往立案时涉及多种法律关系，短期内难于定性，需通过大量的调查取证之后才可定性，而涉案人员之间的口供又具有一种心照不宣的默契，随时串供，互相包庇，调查难度极大。只有通过对原始会计账目的审计或是使用侦查手段直接获取确凿犯罪证据后，反复审讯才能获得较大突破。因此，形成了经济犯罪案件的调查、取证、定性周期较长的特点。而《刑事诉讼法》以对办案的证据、时效、程序提出了更高的要求，侦审合一后，办案时间缩短。所以办理经济犯罪案件的提前取证在整个案件侦查过程中显得十分重要，只有掌握好先期初查取证定性后，再考虑采取强制措施进入诉讼阶段，否则会出现违反程序进退两难的境地。

（三）完善审批制度，防止越权办案。1.主要领导审核把关制度。领导对各类经济犯罪案件的定性、侦查措施、取证材料、处理结果，进行全面审核把关，指导监督办案全过程，保证案件质量。2.对跨地区的经济犯罪案件由上级公安机关侦查部门统一指挥，统一协调，配合侦办。通过以上审核把关，杜绝侦办人员变相办案，越权办案或办人情案、关系案、金钱案，为当事人追款讨债，干扰正常的经济活动，危害群众利益，损害公安机关形象。

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第三篇：红豆杉刑事犯罪案件分析及对策

当前林区非法采伐等严重毁坏红豆杉

刑事犯罪案件分析及对策

陆旭华 李小峰 李闽莉

为进一步加强对国家一级保护植物红豆杉珍稀植物的保护力度，切实保护好全县林业生态资源，保障“生态立县，绿色发展”战略的顺利实施，近日，资溪县检察院对该院2010年以来受理的全县非法采伐、毁坏等涉及红豆杉的刑事犯罪案件进行了调研，分析了犯罪原因，提出了预防对策。

一、案件特点

2010年以来，该院共受理提请批准逮捕涉嫌非法采伐、毁坏国家重点保护植物罪及非法收购、运输、加工、出售国家重点保护植物罪等涉及红豆杉刑事案件10件25人，批捕24人。案件主要呈现以下特点：

(一)案件呈逐年增加，渐趋多发态势。从该院受理的案件来看，2010年受理非法采伐、毁坏国家重点保护植物罪及非法收购、运输、加工、出售国家重点保护植物罪等涉及红豆杉刑事案件1件2人，2011年受理2件4人，2012年1-8月受理7件19人。非法采伐、非法收购红豆杉案件渐趋多发。

(二)犯罪主体单一，且文化程度低。在该院受理的10起25人，非法采伐、毁坏国家重点保护植物案的被告人中，农民22人，占犯罪人数的88%，另外个体劳动者2人，下岗后从事竹木生意的工人1人。文化程度普遍偏低，均为初中及以下文化程度。11 作者单位：资溪县人民检察院

其中初中学历12人，小学学历12人，文盲1人。在年龄构成方面，主要以30-50岁的中青年人为主，有21人，占犯罪人数的84%。

(三)作案方式单一，多为结伙作案。从办理的案件看，作案方式多为一人集结，大家参与，一般三至五人，多则七至十人。如今年该院受理的犯罪嫌疑人叶甲、叶乙等人非法收购、非法采伐国家重点保护植物案中，叶甲为收购红豆杉树蔸用于制作根雕收藏，找来叶丙等人合伙，雇佣叶丁、宋某某等人采伐及找来司机运输，整个案件共同犯罪嫌疑人达8人，包含了收购、采伐、运输整个环节。

(四)犯罪动机单调，存在明显的逐性利。犯罪嫌疑人实施犯罪，大多出于对红豆杉的高收藏价值、高获利价值或高额工资回报追求的心理。如该院今年受理的兰某某非法采伐国家重点保护植物案中，兰某某等人非法采伐红豆杉一株，获利8万元。如叶丙、宋某某等人受每个树蔸3000元的高额砍伐工资和高额回报的诱惑，心里虽然害怕，但仍然实施了非法采伐犯罪。

(五)作案流程较为规律，存在相似性。犯罪嫌疑人大多采取白天上山踩点、采伐树木，采伐完后于晚上实施偷运的犯罪流程，大多有踩点、分工等较为缜密的作案计划。同时在作案时他们大都存在着认为山场偏僻，难以发现，难以查获的侥幸心理。

(六)发案方式相同，多为夜间被查获，案件存在发现难的困难。由于犯罪嫌疑人选择的作案地点多为红豆杉分布区内远离村庄的偏僻山场，加上一些村民的举报意识弱，造成采伐毁坏红豆杉发现难，很少有犯罪嫌疑人采伐过程中当场被查获的情况。该

院受理的10起案件中，有6件为犯罪嫌疑人在晚上将非法采伐的红豆杉偷运出县过程中，被森林公安机关主动设卡查获而发案，另有2件是查获后犯罪嫌疑人主动举报他人后发现的。

(七)外省外县人作案上升明显。今年该院受理的7件19人中，除李某某等3人非法采伐国家重点保护植物一案外，其余均为外地人作案，其中纠集人多为与资溪相邻近的福建、浙江人。如黄某系福建福州人，叶甲系浙江松阳人，他们在慕名得知资溪境内有红豆杉树后，为收购红豆杉，雇用在资溪境内山场上工作的熟识人为实施非法采伐犯罪并进行收购。

二、原因分析

(一)受经济利益驱动。红豆杉是世界公认的珍稀濒危物种且其木质细密、色泽艳丽、香气独特。近年，红豆杉备受市场追捧，身价不菲。而资溪县地处武夷山脉西麓，境内有较广泛的红豆杉分布区，受利益驱动，不少犯罪嫌疑人瞄准红豆杉实施犯罪。

(二)群众法律意识淡薄。由于大部分群众只有小学文化，他们对相关的法律、法规了解不多，对法律的尊崇感、敬畏感没有完全建立。或虽然知道红豆杉不能随意采伐，但也有不少犯罪嫌疑人盗伐成功而获得丰厚暴利，故犯侥幸心理，把收购、盗伐红豆杉当做一条致富的快捷途径铤而走险。而一些当地村民对犯罪行为存在着事不关己，高高挂起的心理，对犯罪行为不敢管，害怕报复，不敢举报。

(三)监管机制存在严重缺陷。当前林业生态监管机制为林业部门进行监管，镇(乡)村在林业采伐许可证发放等方面进行协助。监管最主要任务在于林业部门，由于当前农村山林大多已承包到

户，而林业管理部门受基层林业工作站人员少先天性不足影响，往往1-2人要管理整个乡镇山场，显得力不从心，加上部分工作人员可能存在监管意识弱的情况，依赖林业部门的监管无法实现对林业生态的全面监管。

(四)对打击涉林犯罪的力度不够。由于存在发现难，造成一些犯罪无法及时侦破，得不到有力打击，也使一些群众对非法采伐、毁坏红豆杉等存在侥幸心理。同时，非法采伐、毁坏及非法收购、运输、加工、出售红豆杉犯罪大多处刑低，此类犯罪所负出的代价较低。职能机关部门更多的是单打独斗，对非法采伐、毁坏红豆杉犯罪的打击预防协作机制没有完全建立，没有形成更大的打击犯罪合力，办案效果没有达到最佳。

三、防范对策

(一)加大法律法规的宣传教育力度。要积极利用广播、有线电视等媒体，重点宣传“生态立县，绿色发展”战略，结合查处办理的非法采伐、收购、运输国家重点保护植物犯罪典型案例，同时组织林业、审判机关、检察机关等职能部门，深入乡镇基层对村民开展法制宣传，使守法意识深入民心，不断提高群众的法律意识，引导群众自觉遵守林业生态保护法律法规，对犯罪行为及时举报，从源头上预防和减少采伐、毁坏国家重点保护植物的犯罪行为的发生。

(二)进一步完善监管机制。积极构建起林业部门主管，镇(乡)村的协助监管的机制，建议将林业生态保护工作列入对乡镇的综治工作考评，增强镇(乡)村监管职责和义务，夯实林业监管的基层基础。对全县的红豆杉等珍稀特种开展调查，对直径20厘米以

上的实行挂牌保护制度，实行管护责任制，落实林业部门及镇(乡)村监管人员，对红豆杉木进行一对一监管。加强对林业行政执法人员的监管及加大对林业工作站、木材检查站等有关部门责任人员的轮换力度，杜绝对砍伐林木不愿监管、不敢监管的现象。同时检察机关要加强对林业刑事犯罪后面的职务犯罪的查处力度，发现林业主管人员、林业公安侦查人员渎职、失职构成犯罪的，要及时立案处理。

(三)加强对犯罪的打击力度。进一步加强法院、检察院、林业局、森林公安局等职能机关部门之间的沟通与协作，建立联席会、定期通报、共同分析办案形势等协作机制，对重点典型个案集中力量进行重点打击，形成打击采伐毁坏国家重点保护植物犯罪合力，强化打击的主动性和针对性。对犯罪行为做到及时侦查，及时破案，及时批捕，及时起诉，及时判决，做到稳、准、狠打击犯罪，以办案的快节奏保持对犯罪的震慑力。检察机关要切实加强对侦查活动的监督，特别是要加强对有案不立、以罚代刑的监督，保障侦查活动的正确进行。审判机关在法律许可范围内，针对采伐毁坏红豆杉犯罪的逐利性，在刑期无法增加的情况下，可以适当提高对犯罪罚金惩处力度，进一步增强对犯罪的震慑力。

第四篇：当前未成年人犯罪案件特征及对策分析

效果。最后，必须动员和依靠社会各方面力量齐抓共管，实行全方位的综合治理。青少年犯罪主要产生的原因概括起来是贫困、社会结构变化、国际环境的影响及观念与行为的偏差。所以要尽快在全社会形成一种预防和打击未成年人犯罪的“合力”。为此，1、全社会要齐抓共管，重视对青少年的社会、学校、家庭三方面的教育；

2、为青少年创造一个良好宽松的社会生活环境；

3、全面落实社会治安综合治理的各项措施；

4、搞好企事业单位的基层组织建设，建立群众性的管理、防范体系，以增强社会控制力量，减少未成年人犯罪的时空空隙，从而达到预防的最终目的。总之，预防和减少未成年人犯罪是一项庞大的社会系统工程，完全只依靠司法人员无异于杯水车薪。我们要把预防未成年人犯罪纳入法制轨道，使司法预防为主转变为社会预防为主，全社会都要重视未成年人犯罪心理和预防对策，让我们为净化社会环境，为使未成年人犯罪日趋减少和消除而不懈努力。

第五篇：国有企业犯罪案件产生原因及预防对策

文章标题：国有企业犯罪案件产生原因及预防对策

国有企业不断深化改革，呈现出无限生机和活力，为繁荣社会主义经济起着重要作用。然而，我们也应清醒地看到，当前国企在改制重组、租赁等过程中，国企领导干部中贪污、私分国有资产等犯罪仍然比较突出，群众对此反响强烈，并在一定程度上影响社会稳定，阻碍经济发展。

一、当前国企中犯

罪案件的特点和表现形式

1、涉案多为企业中主要管理人员和财务人员，具有职权性。根据2000年以来查处这类案件中，涉嫌职务犯罪的这些人员均在领导岗位或关键岗位，掌握着人财物，具有职权性。尤其是企业“一把手”职务犯罪居多，一直是国有企业职务犯罪的主要主体。

2、共同作案数量增多，具有纠合性。在共同作案中，有的是企业领导抱成一团，犯罪成员之间关系密切，在犯罪之前都已形成一个利益团体，他们消除障碍、排斥异己，然后共同实施犯罪。

3、犯罪手段复杂，呈现多样化、智能性。从所查办的经济案件的调查情况看，犯罪分子手段可谓五花八门，呈现多样化。有的是贪污或几人将小金库私分，使国家资产流失。有的采取用假发票套取现金的方式侵吞公款，这类案件占一定比例。有的领导干部借采购、扩建虚增发生费用，造假达到贪污的目的。有的国企销售部门人员将索要货款不交公挪于私用；有的借承包之机，把企业提供的生产资料、资金用于建私房等或借于他人,个人收取利息从中牟利,致使企业资金难以追回，给企业造成重大经济损失。近几年，随着高科技的不断发展，计算机、电脑的广泛应用，财务人员利用微机犯罪案件也时有出现，这种智能型的犯罪也不能不引起我们的注意。

4、犯罪性质多为贪污、挪用公款罪，且涉案金额越来越大。过去经济案件几十万元大案很少见，现在犯罪数额在百万元甚至几百万元大案也屡见不鲜，而且犯罪数额与职位高低、权力大小往往成正比。

5、受贿犯罪依然存在，但更加隐蔽。贿赂行为在某些行业、某些部门、某些手握重权的人身上依然存在，只是形式更加隐蔽，手段更为狡猾，不易被人发现，不易被调查取证。

二、导致国企犯罪案件产生的主要原因

1、没有真正树立正确的世界观、人生观和价值观是职务犯罪的内因。纵观国企领导干部职务犯罪究其主观原因，大都是在环境、条件发生变化的同时，失衡心态得以滋长，思想上的免疫功能哀退所致，绝大多数涉案人员平时不注重政治学习，不关心政治，放松思想改造，世界观、人生观、价值观扭曲，拜金主义、享乐主义思想严重甚至恶性膨胀，信奉“有权不用、过期作废”，不思工作，不干工作，一门心思想着如何利用职权多捞钱财。有的甚至作风腐化，生活糜烂，沉醉于吃喝玩乐，打麻将搞赌博，养情人包“二奶”，缺少“经费”，便将罪恶之手伸向公款，不择手段地侵吞国有资产，以身试法，走上违法犯罪的道路。

2、制度不健全，管理不到位，有章不循是导致职务犯罪的另一重要原因。国企在管理中难免不出现漏洞。一些国企单位虽然也订立了各种制度，有的没有落实措施，特别是在财务管理方面，不少单位没有建立正常的财务管理机制，没有按《会计法》的规定，建立健全本单位内部会计监督制度。

3、“小金库”是导致犯罪的一个诱惑因素。中央纪委虽然三令五申禁止设立“小金库”，但仍有一些企业领导顶风违纪，秘密设立“小金库”，其目的不言自明，一是为了自己花钱方便，报销不合理甚至是违法的开支；二是为了拉关系行贿方便，准备行贿资金；三是为了直接非法占有“小金库”款项提供方便。“小金库”的存在，为贪污贿赂提供了现实的物质基础，成为腐败分子犯罪的又一温床。

3、监督不得力，没有形成合力，是导致犯罪另一原因。主要表现：一是不敢监督。有的国企党组织担心监督太严，有“思想不解放、影响企业发展”之嫌，主动放弃阵地不履行职责，甘做“和事佬”；有的纪检、监察干部畏惧权势，以至顾虑重重，不敢坚持原则。二是不想监督。一些干部所信奉的处世哲学是“事不关己，高高挂起”，只要自身利益不受损失，管他问题有多大，持冷漠态度，或怕查出犯罪影响本单位荣誉等等。三是不能监督。一些国企纪检监察干部、审计干部是一人兼数职，由于人员匮乏无法开展工作，有的纪检监察干部工作认真，不畏权势，结果受到极不公的待遇，不是调离，就是下岗。四是不爱监督。个别国企“一把手”，长期把自己置于监督之外，游离于组织，在他们眼里没有民主集中制可言，权力不受监督，为所欲为，产生腐败在所是难免的。

三、预防国企中犯罪案件的对策

1、强化教育，警钟长鸣，预防职务犯罪。要根据国企的不同实际情况和领导干部思想状况，有针对开展保持共产党员先进性教育和拒腐防变教育，教育要围绕预防职务犯罪内容而开展。近几年来检察机关在国企都搞了预防网络，组织国企干部让正在服刑的原国企领导现身说法，谈教训、论危害，效果很好，或者观看