第一篇：鲁南项目局执行力检查问题清单及工作建议
局 局 7 2017 年执行力检查 问题清单（鲁南项目）
一、项目通过竞争性谈判方式购置桥梁墩柱、承台模板，虽然最终在分包结算中扣回，但在事先未能按制度要求办理审批手续，且在检查中存在有意隐瞒（合同台账中未登记）。（可办理代付手续且协作队伍合同在项目部备案，不入材料帐，这样是允许的）
二、与临沂东鹏劳务有限公司签订砂石料应急采购合同，合同金额 243 万元，但目前合同执行金额已达 760 万余元，该笔业务未上线采购，也未报局审批。建议根据当地石料厂的生产恢复情况，及时组织砂石料的招标采购；并根据河道采砂的季节性特点，做好备料工作。
三、项目材料总需用量计划应根据设计图纸及设计变更情况定期进行补充，以便使用需用计划指导采购。（更新、增减留下过程痕迹）
四、项目现场所有起重设备均未配备起重指挥人员。（包括汽车吊、龙门吊都需要）
检查过程：
一、登录信息化系统，对照合同台账及总需用量计划表，检查了合同内容、评标及合同评审资料、钢绞线固定加价、是否上线、合同执行情况。
二、查看了电子版的进货台账，重点检查了周转材料采购情况，具体注意事项同问题一，项目部在对项目部整体安排有利、特殊困难情况下，可以由项目部出面采购钢模板等周转材料，但有合同就必须报批。代协作队伍支付周转材料款，不入材料帐，协作队伍采购合同必须有备案和委托付款书。
法律部提出，发票开在项目部的情况下，为了符合增值税体系下三流合一的要求，由项目部代签合同代付货款，手续做规范。
三、线下超过 300 万的临时或应急合同，必须报局里审批。
四、法律部提醒，授权委托书后附法人身份证复印件，复印件可不加盖公章，但最好留下法人的亲自签名样式。
五、新项目开工初期一定做好税务筹划，不要等到最后再要求协作队伍提供这样那样的发票，活干完了或干在后半路上，再要求协作队伍配合，容易出问题。（税务筹划方面大家多沟通，形成体系做法，交流经验）。
第二篇：全校园交叉检查问题清单及工作建议
全省校园交叉检查问题清单及工作建议
杭州市：
1.监控回放发现，5月2日临安城东小学、5月7日临安青山湖科技城育才小学保安在上下学期间没有按照规定穿着防刺服和防割手套。
2.临安区青山湖街道中心幼儿园货梯有应急预案，但没有演练记录。
3.江干区采荷中学食堂货梯每月两次维修手续不规范。
4.江干区采荷第三小学视频监控由于线路问题，图像不清晰。
5.临安中学危化品室没有放置灭火器。
6.临安青山小学一名保安不能正确使用辣椒水。
宁波市：
（一）余姚市梨洲街道第二幼儿园
1.部分视频监控存储时间未达30天。
2.周界高度围墙未达2米。
（二）余姚市明伟小学
民警到校工作记录未达要求。
（三）余姚市江南实验小学
1.校门口未设置车辆减速装置。
2.财务室未设置防盗门窗，无入侵报警，保险箱没有固定。
（四）余姚市梨洲中学
1.化学物品储藏室未安装视频监控装置和入侵报警装置。
2.化学物品未存放入柜。
（五）余姚市实验学校
1.保安在上放学期间未按要求携带装备。
2.化学物品储藏室未安装视频监控装置和入侵报警装置。
（六）慈溪市第三实验小学
教学楼楼道处部分逃生标识不亮。
（七）慈溪市坎墩街道实验幼儿园
周界入侵报警未设防。
（八）慈溪市育才小学
无民警到校工作记录。
（九）慈溪市慈中书院
1.门卫值班室有烟花爆竹存放。
2.视频监控显示值周老师上放学期间有缺岗现象。
（十）慈溪市碧海学校
1.教学楼楼道处部分逃生标识不亮。
2.化学物品储藏室未安装视频监控装置和入侵报警装置，有一个小窗口需加装防盗窗。
（备注：以上10所学校均未建立来访人员登记查验信息管理系统。）
温州市：
（一）龙湾区第十六中学
1.保安随身携带的一瓶辣椒水过期（有效期为2010年至2013年）。
2.学校访客系统从5月4日以来只有3名外来人员进出登记信息，与视频监控显示实际不符。
（二）龙湾区第二小学
视频回放5月7日上午8时“早高峰”，学校门口无保安执勤。
（三）瑞安市瑞祥实验学校
学校实验室摆放危化品库房无视频监控、无红外报警装置。
（四）瑞安市滨江幼儿园
未安装访客登记系统。
（五）瑞安市安阳实验小学
1.保安未按规定携带防护装备上岗执勤。
２.未安装访客登记系统。
2点工作建议：
1.建议温州市中通国际学校校门口在上、下学高峰进行专门交通整治。
2.龙湾、瑞安两地部分受检校园视频监控覆盖面不够、饭堂无视频监控、盲区和死角较多，学校领导均说当地政府已专门安排改造升级，建议在改造中加强视频监控的布局，确保重点区域全覆盖无死角。（省厅要求当地整改时上报改造的时间计划）
湖州市：
（一）德清实验学校
1.报告厅门口有钢化玻璃裂开，存在安全隐患；抽查到电瓶车有长时间充电现象。
2.医务室内医用橡皮胶过期（有效期2011月11日）。
3.食堂内多处天花板有霉斑。
4.危化品储藏室无应急灯、废弃物处置无记录、个别药剂无标签、账账不符。
5.图书馆无灭火器；配电房未铺设防静电地毯；信息中心机房纸箱较多，无应急灯、防盗窗。
（二）德清武康中学
1.上放学高峰期行政值班教师标识佩戴不规范。
2.配电房未铺设防静电地毯，无防盗窗（铁质纱窗）。
3.危化品“五双”管理不规范；库房设置防入侵报警不规范（未联网）。
4.配置消防水带时间过长（2011年）。
5.学生宿舍一道门24小时上锁，建议改造；宿舍管理员对消防器材使用不熟练。
6.抽查电瓶车充电存在过充现象。
（三）德清科技新城幼儿园
1.消控主机有故障未及时排除。
2.厨房煤气泄露报警装置处于关闭状态。
3.园内楼宇出入口地面多处沉降严重。
4.教室内灭蝇灯安装高度不规范。
（四）德清乾元镇中心小学曲园分部
1.学校食堂留样超48小时后未及时清理。
2.学校医务室内消毒片（有效期2016年6月8日）、过氧化氢溶液过期（有效期2017年12月28日）。
3.教学楼一楼消防水带老化，疏散逃生图标识欠规范。
4.信息中心机房、计算机房、阅览室无灭火器配置，个别安全出口标识不亮。
（五）德清三合幼儿园
1.幼儿园门口周边有多个养殖塘，建议设置警示标志。
2.部分教室门口连廊宣传墙上使用大量彩色硬图钉，容易掉地或被小朋友当玩具使用，存在安全隐患。
3.二楼多功能厅边上走廊顶部有２个喷淋扣板脱落。
4.隐患排查表使用电子稿记录不妥，建议用纸质表再结合签名，确实需要电子稿建议扫描归档。
5.楼梯中间转角平台有装饰木柜摆放，使通道变窄，建议移位。
（六）南浔练市中心小学
1.食堂冰箱内有大量剩余猪皮，学校管理人员称未在使用，忘记清理了。
2.综合楼大门外钢化玻璃顶有2块玻璃碎裂，其中1块位于出入口上端。
3.有两辆校车停放在综合楼前，但都未锁车门、未拔钥匙，其中一辆校车“应急开关”损坏，不能正常使用。
4.医务室存放过期药品（碘酒2012年3日-2014年3月，汞溴红溶液2015年6月-2017年12月）。
5.建议校园内车辆采用“后退式”停放。
（七）南浔宏达学校
1.学生宿舍部分安全疏散指示灯不亮；宿舍楼通道门晚上上锁。
2.宿舍楼外通道无视频监控，建议加装监控。
3.食堂灶台边消防栓头被人为卸掉（因安装空调消防水管被移动，消防栓门关闭不严），灶台油烟机上安装消防喷淋装置，无灭火毯及其他消防器材，消防设施设置不当。
4.信息中心机房杂物过多，室内未配置消防设施。
（八）湖州师范学院南浔附属小学
1.厨房内所有消防指示灯不亮。
2.水泵房内无应急灯、无相关制度，灭火器药剂过期。
3.建议校园内车辆采用“后退式”停车。
4.上放学高峰期保安员着装佩戴器械不规范。
（九）南浔镇浔溪幼儿园
1.厨房明火操作区未使用防火隔离门。
2.教学楼一楼通道、电梯口前建议加装视频监控。
3.校园户外游乐场地、大型器具场所未见相关安全提醒等标识。
4.建议校园内车辆采用“后退式”停车。
（十）南浔镇浔溪中学
1.户外篮球场地有多个篮球架腐锈，有几个篮板严重倾斜，存在学生活动时的安全隐患。
2.校园内有3个水池，建议在水池边上增设“救生圈、救生绳、长杆”等器具；校园内有小山丘，建议在周边设立“警示标志”或“护栏”等。
3.食堂外楼梯口正上方钢化玻璃顶有个别破碎，建议及时清理并整改；校园内楼顶多数采用仿古瓦片，有部分松动移位，建议及时排查并加固。
4.建议在校园主要通道设立减速带和限速慢行标识。
5.学校危化品实验室“五双”管理欠规范，过期的药剂未及时处理；废弃物处置没有相关记录；未见库存台账。
嘉兴市：
（一）嘉善县第二实验小学
一处灭火器没有月检查记录。
（二）嘉善县江南幼儿园
部分视频监控不清晰，操作不熟练。
（三）海宁市紫微高级中学
1.危化品保管柜落实双人双锁不到位。
2.保安员配备不足。
（四）海宁市南苑小学
保安员配备不足。
（五）海宁市永宁学校（幼儿园）
放学开门家长涌入，没有安排身份核验。
建议督促属地相关部门对海宁市永宁学校（幼儿园）校门口多个流动摊贩进行整治。
绍兴市：
1.上虞东关街道中心幼儿园，抽查视频监控上学时段保安员未按规定佩戴钢盔、防刺背心。
2.上虞滨江小学（博文校区），传达室使用大功率电器和煤气瓶。
3.柯桥安昌中心小学，16时20分暗访人员进入校区，保安员坐在门卫室里，门口无人询问，暗访人员进校后发现校内仍有部分学生在校。
4.柯桥实验小学新校区，周界报警常关；报告厅无消防设施（设备）。
5.柯桥中学，报告厅无消防栓（有灭火器但无标志且门打不开）。
台州市：
（一）台州市路北街道中心幼儿园
幼儿园广告灯箱电源线与变压器裸露，园区靠小区一侧围墙线路混乱、裸露。
（二）台州市桐屿街道中心小学
学校厨房无灭火器，餐厅灭火器配备不足。
（三）台州市螺洋小学
1.楼梯间安全逃生标识缺失，安装方向错误。
2.宿舍楼无一键报警装置，一楼逃生大厅位置和标识设置不合理。
（四）临海实验幼儿园
围墙周界报警器无效，监控有死角。
（五）回浦实验中学
1.危化品仓库与实验室仅一扇木门相连，未做到双人双锁。
2.学生宿舍楼无一键报警装置。
（六）邵家渡中心小学
1.保安缺少防割手套。
2.部分灭火器（栓）无检查记录。
（七）大田中心小学
学校部分围墙高度只有1.8米。
金华市：
1.东阳实验小学保安配置少1人。
2.东阳二中危化品存储室未安装防盗窗和防盗门，危化品存储柜未落实双人双锁管理。
3.东阳三中学生操场未安装高空全景视频监控。
4.义乌二中有3间危化品存储室，视频监控安装了1间。
衢州市：
（一）启明小学
未配置防暴头盔，消防栓无检查记录，破损，个别消防栓无使用说明书。
（二）龙游第三中学
学生宿舍楼建有３条通道，其中２条上锁，堆积杂物，没有保持通道通畅。
（三）柯城区实验小学
门卫处消防设施无检查记录。
丽水市：
1.云和二中的灭火器罐体超过有效期，需要立即更换。
2.大均乡中心学校有住校生60人，学生宿舍楼为单通道。
共性问题：
１.食堂食品的管理。部分学校食堂的留样冰箱不在监控范围内，监控存储时间没有达到30天，食堂操作间内的电线私拉乱接，而且没有套管，电线潮湿后容易引起跳火。
２.反恐防暴工作。因警力不足，除城区重点时期、重点学校有落实外，学校全覆盖还不能保障，校园警务室建设有待加强。部分学校门口都未设置防冲撞设施。
３.保安队伍问题。丽水市保安目前待遇较低，每人每年3万元拨付专业保安公司，鉴于工资待遇实际情况，招聘到的保安人员老的、弱的较多，面对潜伏的危险因素以及日益提高的反恐要求，保安队伍素质还待提高。
４.危化品管理。实验室危化品存贮室内物防、技防措施不够到位。
舟山市：
（一）普陀区普陀二中
1.一键报警测试记录内容不够规范。
2.个别教学楼疏散逃生标识模糊。
3.食堂储藏室未安装拦鼠板，食堂货梯合格证明未粘贴，检验报告（4月上旬检验）未出具。
4.急救箱内有1种药品过期。
（二）普陀区朱家尖中心幼儿园
1.食堂监控视频存在2分钟误差。
2.教学楼疏散示意图（路线图）位置不够明显；学校老师未能及时找到消防栓位置。
3.被抽问老师对安全预案演练内容不够熟悉。
（三）普陀区沈家门小学
1.一键报警测试记录内容不够规范。
2.部分教学楼无逃生路线示意图，体育馆疏散逃生指示灯布局不够合理。
3.食堂升降机无检验记录，无安全使用提示。
4.校园周边部分区域围墙低于2米。
（四）普陀区普陀小学
1.部分教学楼无疏散路线图。
2.门卫室灭火器压力指示处于临界值。
（五）普陀区东港幼儿园
1.食堂内灭火器、消防栓箱不能正常打开。
2.特种设备（货梯）应急预案未符合要求（为客梯预案）。
（六）岱山县岱中小学
1.保安员治安巡查、消防巡查记录内容不够齐全。
2.经视频回放，5月6日7时38分保安执勤未着防刺背心。
3.部分教学楼无疏散路线图。
（七）岱山县蓬山小学
1.教学楼无紧急疏散指示标识和无疏散路线示意图。
2.食堂灭火器检验合格日期已过期（为2012年6月），食堂视频监控误差4分钟。
（八）岱山县岱山实验学校
1.安全责任书分类不够具体详细。
2.教学楼3楼一处消防栓水带老化，疏散逃生标识损坏。
3.实验室急救箱个别药品过期。
（九）岱山县中心幼儿园
1.保安员安全巡查、消防巡查记录内容不够完整。
2.经视频回放，6月4日7时30分，保安员未着防刺背心。3.食堂储藏室未安装拦鼠板。
（十）岱山县高亭镇中心幼儿园
1.安全责任书分类欠详细。
2.校园周边部分区域围墙低于2米。
3.食堂储藏室未安装拦鼠板，灭蝇灯安装高度不够。
第三篇：项目工作存在的问题及建议
1、资源短缺与项目申报规模不相适应的矛盾。众所周知，来凤 县无论是矿产资源还是农产品基地建设都是少而小，无特色、无规模，专业化程度不高，价值链不长；而现在上面的项目申报都有规模、地域、专业化层次限制，因此很多项目我们根本就不具备申报条件，如2007年的中央的给农民的种油 菜 每亩10元补贴就只限 制 长江中下游种植规模大区。
2、项目申报要求越来越高与专业队伍素质不相适应的矛盾。
前几年（2005年）在项目申报方面只需要报个文件就可以直接安排资金，而且有些专项资金是直接按照地域面积和人口等指标分配 而 不需要争取，如以工代振资金。而今随着2004年国家投融资体制改革政策的出台，原则上要求投资50万元以上的项目都必须有项目建议书、科研报告、初步设计方案、环评、安评报告等，而且这一系列的资料需要一支强有力的专业队伍、较为繁杂的程序和较长的时间，目前县级基本上都没有相关方面的资 质 的专业队伍，上报一个大项目要花很长的时间和很高的经费在外聘请专业队伍做这些前期工作，对于上报时限短的项目很难如期申报，影响成功率。
3、项目规划不科学、储备不足与申报时限不相适应的矛盾。
除了大的十一五规划外，各个行业、部门都还有相应的单项规划，而且这些规划编制任务下来时时间非常紧，部分单位重视不够，草草了事交差，国家和省在很多方面的投入都已经走向规范化、制度化，基本上是按照规划来安排项目和投入，如教育、卫生、计划生育等社会事业方面以及农村饮水安全、水电农村电气化等农业方面就是如此。如果单项规划编制不科学就直接影响项目资金的安排。再者我们的项目储备很不够，一是前期工作做得不够。因为前期工作要花费大量人力财力和物力，怕 万一上面没有投入造成浪费。二是财政难以安排这方面的专项费用。三是一些行政单位的领导也是 经常 变动，只办眼前见效益的事，不顾长远。项目储备的前期工作不到位，一旦上面政策下来，一两天时间要求上报，要么就是草草上报，影响申报的成功率。
4、项目实施的规范和现行境况不相适应的矛盾。过去的项目实施只待资金到位后就由业主自行组织实施，并且资金自行支配，不需要任何手续和审批程序，也没有监督措施和办法。而现在的项目实施十分规范，首先是资金到位后由财政专户存储管理并要求项目资金必须是专款专用，然后是项目实施的“四制”，工程实施过程中的督办检查，竣工后的验收，完工后的稽核等一套完备的项目实施措施，中央和省州各级都制定了相应的资金管理办法和违规处罚办法，现 在 的项目资金管理可谓是高压线，谁也不愿去为此碰壁受罚；再就是绝大部分农村基础设施建设项目地方都必须要有一定比例的配套资金（如水库、渠道、以工代振项目等，城市基础设施建设项目中央和省只给一定的补助，如城区自来水改造和污水处理项目只给30%），如此一来地方财政无法承受，按照上级审批的设计方案是把地方配套的资金也算在内的，而实施过程中到不了位的话也就会影响项目的实施质量进度，项目实施不力又反过来影响资金的争取和项目的申报，这是一个恶性循环；还有随着项目资金的专款专用，项目主管部门在申报过程中需要大量的费用，而这些费用财政既不能足额安排又不能从项目实施过程中支出情况下，部分业主单位就失去了信心，削减了申报项目争取资金的力度，这是影响项目争取工作的一个至关重要的原因。
5、项目意识、环境和要求不相适应的矛盾。部分单位领导受长期计划经济体制的影响，对项目资金的争取持等待态度，等计划分配安排，不愿意主动去争取、谋划项目，没有把项目工作真正纳入议事日程。再者目前的环境不优也制约着招商引资，而且在向上跑项目的过程中上级部门特别重视跑项目人员的职级问题，同样一个项目如有高一点级别的领导出面其效果就大不一样，当然一个开明的领导对项目工作都是十分的重视，作为我们贫困山区经济要发展离不开项目的支撑和拉动，据测算1元固定资产投资要拉动2.7元的消费。据笔者初步了解，目前州、县都没有专门的分管和跑项目工作的县级领导，也没有建立相应的激励机制。再者少数领导即使出面跑项目也是很 匆 忙，没有时间坐下来深入研究项目。这种状况与新的项目工作的运转机制是不相适应的，从某种程度上来说影响了项目的争取。
下步做好项目工作的几点建议 根据我县目前项目工作存在的问题，我建议 应 从加强组织领导，明确职责任务、规范申报程序和加强项目建设实施等方面入手，着力抓好以下几个方面的工作。
1、加强领导，明确专班，建立激励机制。
做好项目工作必须要加强领导，明确专班，组建县重点项目领导小组设立项目办公室于县人民政府，由 有 项目的单位明确一名副职领导到项目办上班，专门负责各自项目信息的收集、申报和资金的争取、项目招商以及督办项目的实施。由一名副县级领导任项目办的主任，专职从事项目工作，负责带领专班人员向上争取项目资金。同时 还 要 配备一支能争善战的项目队伍，应该说跑项目是份苦差事，是一个人综合素质的体现，既看你的观察能力、又看你的分析能力，还看你的知识水平，尤其是机动灵活的艺术，更重要的还要有一股敬业精神和责任心、事业心，要有咬住 青 山不放松不达目的不罢休的狠劲和韧劲，否则就难以达到目的。项目专班正常的工作经费（项目前期工作经费及向上争取过程中的各种费用）财政必须足额预算，同时还应建立激励机制，一方面从经济上对争取到的项目资金视其不同情况给予一定比例的奖励，对重大项目的给予重奖，凡是资金一到县财政就立即兑现奖励，由专班自行开支；另一方面从政治上 应 对项目工作成绩突出的给予提拨重用。
2、强化责任，明确项目工作职责和程序。政府应将各单位项目工作绩效纳入责任目标考核的重要内容。按照县长胡泽同志指出：“计划内的项目跑不来的是罪人，可给可不给的项目争不来的是废人，计划外的项目抢不来的是庸人”的观念，进一步明确经济综合部门与经济主观部门在项目工作中的责任。县发展和改革局是全县项目申报的综合协调管理职能部门，负责对全县经济、社会发展的方方面面的项目及规划进行审定汇总，逐级向州、省、国家发改部门申报，并会同各行业主管部门到州、省、国家发改部门争取。工业、农业、城建、社会发展的各相关职能部门，根据上级投资意向及要求，组织编制项目规划、项目建议书、可行性研究、初步设计等相关资料，经县发改部门审核后，向上级发改部门和对应的业务部门逐级申报。
3、立足长远，高度重视单项规划编制工作。
在十一五规划编制之后，还有一系列的单项规划需要编制，而且这些规划任务下来时时间紧任务重，各单位在单项规划编制后原则上应经政府专题会或者是政府常务会审核后方可上报。各个部门务必高度重视，哪怕是时间再紧、任务再重也要不遗余力地把此项工作抓好。如因规划编制不科学、不完善而影响项目投入资金争取的要追究失职渎职责任。
再者当前我认为州里要通盘考虑全州工业园区的产业规划，依据各县市的资源和产业特色优势，统筹规划产业发展和招商项目，克服过去小而全的模式，不能全州各个园区产业雷同，结果 既无规模又无效益，还会在州内形成无序竞争，既影响恩施形象 又 不利于经济发展。
4、超前作为，高度重视项目库建设
一是要捕捉信息，了解项目申报的方向，做到有的放矢。重点要深入学习贯彻研究党的十七大精神，研究国家产业政策、投资政策，准确把握投资方向和投资重点，其途径为：“十一五”规划及部门的行业规划；每的政府工作报告；国家、省州各级发改部门的网站；发改口径下发的文件通知；二是切实搞好项目申报和项目库的建设，结合“十一五”规划，有的放矢地引导、配合各有关部门和项目业主开展项目谋划、项目论证、项目筛选、项目申报，不断充实、完善“十一五”规划项目库。要通过项目库建设，加快项目前期工作进展，提高项目申报成功率，确实步入“建设一批、申报一批、储备一批”的良性循环轨道。
在项目的储备上我认为应立足山区优势，在“山”字上做文章，在打造生态旅游州上下功夫，应以打造州府为核心的“三日游”生态旅游圈，将咸丰的平坝营、来凤的白岩山（白岩山具有独特的500亩的天然天池、古木深林、是天然的避暑度假休闲山庄、冬季是天然的溜冰场，真是无限风光在其中）及 仙拂 寺 旅游风景区（是武陵山区最大的佛教圣地）、鹤峰、宣恩、建始、巴东、利川等风景区连遍开发打造，让恩施成为亚洲第一生态旅游州使其声誉走向全国打遍世界。再就是还可以依托我州红薯和土豆的资源优势，谋划恩施生物汽油城的项目，如果该项目能够成功引资申报建设，恩施州的工业项目就 有了希望，全州百姓脱贫致富奔小康就有了依托。
5、依法抓好项目实施工作。
要严格按照《湖北省招标投标管理办法》、恩施州政办发29号文《关于进一步加强项目稽查工作 的 意见》，对建设的项目实行“四制”管理，搞好项目完工后的稽核，确保项目实施的质量，形成项目争取和建设相互促进的良性循环机制。
6、切实搞好项目招商引资工作。
要发展就要抓经济，抓经济必须抓招商，引进外资发展是我州经济发展的主渠道。必须抓好招商引资才能将项目 成攻 实施，要优化投资环境，改善交通条件，当前尤其要抓好黔张和安张铁路的争取工作，下决心改善南四县的交通瓶 劲 制约，组建项目招商专班、制定优费政策、加速行政服务“提速”、建立招商激励机制，吸 引更多的投资者来我州创业。
第四篇：出纳检查项目及规避问题
出纳人员检查项目及规避问题
1.少列总额
出纳员或收款员故意将现金收入日记账合计数加错，使现金收入日记账合计数少记，导致企业现金日记账账面余额减少，从而将多余的库存现金据为己有。
控制：分工登记现金账簿。出纳员根据现金收付凭证登记现金日记账，分管会计人员根据收付凭证登记与现金对应科目的相关明细账，总账会计登记总分类账。
2.涂改凭证金额
会计人员利用原始凭证上的漏洞或业务上的便利条件，乘机更改发票或收据上的金额。现金收入业务中，会计人员通常把凭证金额改小，占有多余的现金。
控制：会计主管人员或其指定人员审查现金收入原始凭证。
3.撕毁票据或收据，盗用凭证
撕毁票据或收据，是指会计人员或出纳人员对收入现金的票据或收据，乘机撕毁，再利用工作上的便利条件，占有现金。
会计人员或出纳人员利用内部控制上的漏洞和工作上的便利条件，用窃取的收据向客户开票，从而将现金收入私自隐匿并据为己有。
控制：控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账。
4.大量使用现金
按照规定，对于金额较大的收支业务，应通过银行转账的方式进行结算。但在实际工作中，存在着大量使用高额现金的收支业务，这为会计人员贪污现金收入提供了方便的条件。
控制：单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全。
5.身兼两职
出纳人员又插手会计工作，一个人又管钱又管账。
控制：做好不相容职务分离控制，现金的收支、保管、稽核与会计账簿的登记要严格分离，由两人或两人以上分工掌管。
6.无证无账和大头小尾
无证无账指出纳员或收款员利用职务上的便利条件或经手现金收入的机会，在收入现金时既不给收款方开具收据或发票，也不报账或记账，直接将现金据为己有。
大头小尾指出纳员、收款员在复写纸的下面放置废纸，利用假复写的方法，使现金收据存根联和收款联上的金额小于实际收到的现金金额和付款方记账用的记账联上的金额，从而贪污差额部分。
控制：填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理，其目的是使开票人和收款人之间互相牵制。
7.挪用现金
挪用现金舞弊的形式有很多，其主要手法有：
（1）利用现金日记账挪用现金
总账登记往往是相隔一段时间登记一次，当登记现金日记账并进行账账和账实核对后，就可利用尚未登记总账之际，采取少加现金日记账收入合计数或多加现金日记账支出合计数的手段，来达到挪用现金的目的。
（2）延迟入账，挪用现金
单位收入的现金应及时入账，并及时送存银行，如果收入的现金未制证或虽已制证但未及时登记入账，就给出纳人员提供了挪用现金的机会。
（3）循环入账，挪用现金
广泛利用商业信用的方法，为单位出纳人员挪用现金大开方便之门。出纳人员可在一笔应收账款收到现金后，暂不入账，而将现金挪作他用，待下一笔应收账款收到现金后，用下一笔应收账款收取的现金抵补上一笔应收账款，会计人员继续挪用第二笔应收账款收取的现金，如此循环入账，永无止境。
控制：将现金日记账中收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款。
第五篇：未成年人工作问题及建议
**县未成年人保护工作现状及意见建议
共青团**县委
一、我县未成年人保护工作的基本情况
目前，我县未成年人近3.5万多人，占全县总人口的14.6%。近年来，共青团在未成年人保护工作中坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，以《中华人民共和国未成年人保护法》、和《中华人民共和国预防未成年人犯罪法》为依据，广泛开展青少年普法和宣教活动，增强全社会依法保护未成年人的意识；认真落实中共中央和国务院《关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见》，扎实推进道德实践活动，教育引导未成年人健康成长；以服务为纽带，积极搭建帮助青少年解决各项权益需求的12355青少年综合服务平台；深入实施“为了明天--预防青少年违法犯罪工程”和开展优秀青少年维权岗创建活动，动员和依靠社会力量共同推动青少年权益维护工作，预防和减少未成年人犯罪；突出重点群体的权益维护，通过开展“希望工程圆梦”行动，关爱农村留守未成年人活动等，加强对特殊困难青少年的救助、教育和服务，为维护社会稳定、促进社会和谐做了大量工作。
二、构建立体宣传网络，切实营造有利于未成年人健康成长的环境。
为进一步增强广大未成年人的自护意识和全社会对未 成年人的保护意识，在全县范围内形成良好的未成年人保护工作环境，团县委、教育、司法等单位通过各种渠道和方式，加大对“两法”的宣传教育工作力度，收到了较好的效果。
1、发挥学校教育主阵地作用，强化未成年人法律意识。一年来，充分发挥学校教育主阵地的作用，把法制教育作为全面加强对学生开展素质教育的一个重要方面，纳入学校教育的各个环节，做到计划、课时、师资、教材、阵地“五落实”。7所中学和1所职业学校与法院、检察院、司法局建立了“检学共建”关系，由司法工作者对未成年人开展普法教育。在请进来的同时，学校还组织学生走出去，前往法院参加“专场开放日”活动，对促进未成年人健康成长起到了积极的教育作用。目前，我县法制校长配备率为100%，还充分发挥区内数字教育网平台的教育作用，普及未成年人网络道德知识和安全文明上网常识。
2、完善社区教育阵地建设，为未成年人健康成长提供保障。社区是未成年人活动、聚居的重要场所，也是未成年人接受教育的重要阵地。巴燕镇三个社区居委会高度重视发挥社区教育的作用，努力促进学校法制教育与社区和家庭教育的有效延续和衔接。宣传部、团县委等部门启动了“学法、知法、守法”法制宣传教育系列活动，组织社区（村）青少年认真观看法律知识图片展，增强了未成年人的守法意识和权利义务意识。各级团组织充分利用青年志愿者的工作网络 和体系，在六一前夕举办了 “童心飞扬，快乐共享”捐赠会等活动，为贫困儿童捐赠儿童用品。老干部局关心下一代工作委员会、法院、司法局、团县委等部门充分发挥优势，通过举办“关心下一代，老少手拉手”主题活动、法律知识竞赛等活动，利用黑板报、法律资料发放等载体进行宣传，全年共向社区发放法制宣传挂图500余张、全面提高了社区的未成年人保护和维权氛围，提升了家庭成员的思想道德和法制素质，努力创造良好社区环境。
3、加强社会宣传，增强全社会对未成年人保护工作的重视。近年来，以“两法”为宣传重点，深入学校、社区，开展法制宣讲活动，取得了较好的效果。团县委、教育局、司法局、公安局等部门，以召开联系会议的方式，进行未成年人保护工作情况通报，形成全方位、多部门齐抓共管的工作局面。
三、深化品牌中心工作，切实为未成年人提供有效服务 我委紧紧围绕品牌工作，结合实际，对包括青少年、流动青少年等未成年人弱势群体提供帮助，取得了显著的工作效果。
1、深入开展结对服务活动。综治委、团县委充分利用智力、人才等方面的优势，按照政府主导，引导、支持社团组织自主运行，以志愿者为主，以源头预防为切入点的工作思路，通过结对服务、技能培训、等活动形式，帮助社区青 少年树立正确的人生观、世界观和价值观，掌握生产生活技能，最终实现自我发展、健康融入社会的目的。
在开展青少年工作的过程中，我们积极探索，总结经验，结合实际，探索了预防青少年违法犯罪的新路子，综治委、团县委、公安分局、检察院、法院、司法局、教育、劳动和社会保障局、民政局、财政局、老干部局等多家单位为成员的领导小组，采用了小组工作法、社区工作法和技能培训法等多种服务方法和措施。
2、扎实推进“关爱务工青年，共建文明和谐**”青春红丝带行动。团县委、人口与计生局等部门积极组织青春红丝带活动。作为我区关爱流动人口、促进社会和谐的一项重要品牌工作，我们认真筹备，积极组织青春红丝带青年志愿者走进社区、走进餐饮娱乐企业、走进外来务工青年集中的场所开展活动，为他们送知识、送文明、送安全，帮助他们了解艾滋病的危害、传播途径和预防措施，提高了他们的自我预防意识和防护能力，全年开展活动3次。
3、继续深化“远离毒品行动”，努力推进禁毒工作。教育未成年人学会自我保护、防范侵害，是做好预防未成年人违法犯罪工作的一个有效途径。团县委开展了“为了明天——青少年远离毒品宣传月”活动，以6月3日虎门销烟纪念日、6月26日国际禁毒日等为契机，通过设置宣传栏、张贴主题宣传画、专题咨询、散发宣传品、文艺演出、知识竞赛、宣誓签名等形式，向广大青少年宣传新型毒品的危害，引导青少年自觉做到远离毒品。今年全县各级未成年人保护组织、团组织共发放宣传材料6千多份，展出宣传展板80多块。
4、有效开展“优秀青少年维权岗”创建活动，切实为弱势青少年提供帮助。团县委扎实推进优秀青少年维权岗创建工作，自觉履行法律和政策赋予的职能，形成了认识到位、制度健全、措施得力、特色鲜明的特点。努力实现以“青少年法律援助中心”为中枢，以青少年维权服务热线、中国维权网站为纽带，以优秀“青少年维权岗”为阵地依托的“三位一体”、区域联动的青少年维权服务网络，保障广大青少年健康成长。
团县委每年资助10-20名贫困大学生。进一步扩大“树人助学基金”影响，司法局全年共救助未成年人12人，为享受最低生活保障的未成年人提供帮助，切实为未成年人弱势群体提供了有效的社会保护和司法保护，帮助他们维护合法权益。
四、加强综合治理力度，不断优化未成年人健康成长的社会环境
团县委积极发挥综合协调、督促检查等职能，各有关单位各司其职，齐抓共管，从而在优化未成年人成长的社会大环境方面取得了新进展。
1、积极营造良好的社会治安环境。检察机关在审查、批捕、起诉环节上注重发挥对未成年犯罪嫌疑人的教育、挽救和感化作用，充分发挥检察监督职能，并积极配合法院做好少年案件审判工作。法院大力抓好少年案件审判机构的建设，积极预防和减少未成年人犯罪。公安部门加强对校园周边治安情况的管理，严肃查处和打击校园内外的以大欺小、恃强凌弱、强讨恶要、敲诈勒索以及抢劫类案件，确保学校内外环境的稳定安全，营造良好的生活学习环境。各级司法行政机关积极组织开展法律援助工作，提供法律援助。劳动部门在企业中广泛宣传《未成年人保护法》和《劳动法》，并加强管理监督，依法打击非法使用童工现象。
2、不断净化文化环境。上半年，工商、文化、公安、城管监察等部门加大对网吧、文化娱乐场所及校园周边环境的综合整治和执法力度，在对全县9家网吧的全面检查。同时，进一步建立健全了网吧管理长效机制，对网吧接纳未成年人等违法违规经营问题进行监督举报，做到了政府管理与社会监督有机结合。在校园周边查处无照经营24起，查处校园周边散发小广告22起，收缴小广告120张。文化、城管监察等部门加强对非法出版物及盗版的打击力度，全年共出动执法人员50余人次，对全县娱乐场所进行了全面检查，共收缴各类违法光盘126张。以上工作的开展有力地净化了未成年人成长的文化环境。
3、努力构建文明和谐的社会环境。社发局文体室、工商局、公安局等部门多次联合开展了文化市场专项整治活动。质监、工商等部门加强对图书、儿童食品、玩具等未成年人学习、生活、娱乐用品的监管。公安、教育等部门严肃查处和打击校园周边的各类案件。卫生、公安、教育、共青团等部门在青少年中积极开展自护安全知识宣传教育活动，通过举办青少年安全防范等活动，不断优化未成年人成长的社会大环境。
我县的未成年人保护工作虽然取得了不少成绩，但我们的工作离各级领导的要求、与广大未成年人的实际需求还有很大差距。还将在工作领域上不断拓展，在工作手臂上不断延伸；同时积极争取各级领导的支持，在经费、人员等方面给予必要的保证，加强联系、沟通，深化各项工作机制建设，最大限度地为未成年人健康成长成才创造良好的社会氛围，以切实维护未成年人的合法权益。
五、我县未成年人保护工作存在的主要问题
(一)未成年人保护工作滞后。近年来，我国对未成年人保护的力度逐渐加大，出台了相应的政策，调整了相应的法律法规，如《义务教育法》和《未成年人保护法》。特别是于2007年6月1日实施的新修订的《中华人民共和国未成年人保护法》，作为我国唯一一部以未成年人为主体，全面保护未成年人合法权益的法律，与1991年颁布未成年人保 护法相比，在其总则、学校保护、家庭保护、社会保护、司法保护等各个方面都有了很大的变化。从我县来看，随着我县经济与社会的发展，当初立法所依据的社会条件发生了很大变化，我县未成年人保护工作面临着许多新情况、新问题，如：未成年人心理健康、农村留守未成年人教育、未成年人网络保护、学校突发事件处理、未成年人违法犯罪呈现低龄化趋势等等。同时，与未成年人保护法相关的一些法律(如刑法、刑事诉讼法、婚姻法、义务教育法等)已相继修改。因此，《青海省实施〈中华人民共和国未成年人保护法〉办法》的修订工作迫在眉睫。
(二)未成年人成长环境亟需优化。近年来，有关部门多次对网吧、文化市场、校园周边环境清理整顿，加大了监管力度，取得了良好的效果。在清理整顿之后往往又出现反复，特别是一些城中村、城乡结合部又有所抬头，而乡镇的网吧更是成了管理的真空，黑网吧死灰复燃，严重影响了未成年人身心的健康成长，而且已经成为诱发事故、滋生青少年违法犯罪的温床。此外，部分乡镇中小学周边环境混乱的状况较为严重，也应进一步加大治理整顿的力度。
(三)未成年人犯罪问题突出。全县未成年犯罪人数呈上升趋势。从近两年未成年人犯罪特点看主要是：犯罪类型以侵犯财产型和暴力型为主，其中犯抢劫罪、盗窃罪、故意伤害罪的约占所有犯罪的80%；作案手段简单，随意性大，危害后果严重；团伙犯罪问题突出；文化素质偏低，文盲、初中文化以下文化程度的未成年人被告人占绝大多数；犯罪年龄更趋低龄化，此外，因网络引发的犯罪日趋严重。
(四)未成年人保护中存在的许多问题有待进一步研究。随着时代的发展，未成年人群体的特点和社会环境也不断发展变化，我县未成年人中也出现了许多新问题，青少年心理方面的问题，青少年权益问题，困难救助问题比较突出。其中又以学习、心理、家庭情感沟通及沉迷网络占大部分，涉及未成年保护的面越来越广，未成年人保护工作的方式方法以及各项服务措施不能适应时代的要求。目前，我县未成年人保护的机构设置、相关组织和部门的协调、社区教育管理的组织、家庭教育与学校教育的配合等方面仍存在不少问题，有待进一步加强调查研究。
六、进一步加强未成年人保护工作的建议
未成年人保护是一项综合性、持续性较强的社会工程。就目前我区的情况看，应着重抓好以下几个方面。
(一)根据国家有关未成年人保护的政策、法律的调整，尽快完成《青海省实施〈中华人民共和国未成年人保护法〉办法》的修订工作。
(二)加强由政府主导的各级有关机构建设，进一步完善未成年人保护工作机制。成立未保机构，保障人员、经费，未成年人保护工作长期由团县委兼，在工作职能发挥和工作 开展上受到很大局限。为此，建议各级人民政府应将未成年人保护工作纳入计划，在经费、人员等方面给予有力保障，并进一步明确政府及相关部门在未保工作中的职能和责任，完善未成年人保护工作机制。
（三）进一步加强未成年人的司法保护和安全保护力度。特别是司法机关之间的通力合作，严厉打击侵犯未成年人合法利益和人身安全的犯罪分子。
(四)进一步优化未成年人的成长环境。为未成年人营造良好的成长环境是做好未成年人保护工作的关键。各级政府应将网吧经营管理、校园周边环境整治，公益性文化设施建设，农村留守未成年人、孤儿、流浪未成年人保护以及违法犯罪未成年人教育、感化、挽救等工作，列入全县执法检查的重点内容，由政府统一协调，公安、工商、文化、新闻出版等部门建立联动监管机制，强化文化市场、网吧、娱乐场所监管和校园周边环境的整治，为未成年人的健康成长创造一个良好的社会环境。同时，建议由人大牵头，开展《未成年人保护法》和《预防未成年人犯罪法》的执法检查工作。
(五)加强未成年人保护状况的调查研究。要加强未成年人保护工作部门与相关研究团体的合作。
二0一0年七月二十二日
点击咨询 