小企业融资管理中问题和对策[推荐5篇]

第一篇：小企业融资管理中问题和对策

小企业融资管理中的问题和对策 摘 要 小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是国家经济组成的重要力量，一个国家的的经济如果是正常的，其不仅需要突出的大企业，还要有一批良性发展的小企业作为支撑。在一些领域，比如服务业等等，小企业的作用往往要比大企业重要，其自身的灵活性等特点往往有着不可替代的优势。其在国民经济的就业问题、经济增长问题以及技术进步问题等很多方面都扮演着重要的重要角色，然而融资困难、融资欠缺已经成为制约小型企业发展的一个主要因素。本文针对我国小企业融资管理问题的现状，分析了存在问题的原因，最后针对性的给出了相应的措施建议，对进一步研究解决小型企业融资管理问题具有一定的现实意义。

关键词:小企业；

融资问题；

对策 目 录 第一章 引 言 1 第二章 小型企业融资管理问题分析 1 2.1企业概况 1 2.2公司目前融资管理的现状 1 2.3小企业融资管理的存在的问题 2 2.3.1企业财务制度不规范且管理混乱 2 2.3.2融资十分困难 2 第三章 小企业融资管理存在问题的原因 4 3.1财务管理制度制约 4 3.2产权制约 4 3.3信用制约 5 3.4成本制约 5 第四章 解决小企业融资管理存在的问题的相关对策 6 4.1完善企业内部财务管理制度 6 4.2大力推动产权制度的改革与创新 6 4.3积极建立中型小企业的信用体系与担保制度 6 4.3.1确立市场经济是信用经济的观念 6 4.3.2建立以政府为主体的信用制度 7 4.3.3扎实建立以社会为主体的信用体系 7 4.4积极发展小型企业服务体系,降低成本 7 第五章 总 结 8 参考文献 9 致谢 10 第一章 引 言 小企业在各国经济发展中的重大作用己成为人们的共识。在我国，改革开放多年来，小企业一直是国民经济发展中的活跃力量，我国的生产要素禀赋结构在资本、劳动力等方面有着资本相对不足、劳动力相对过剩等特点，因此发展小企业能够创造出较多的经济剩余，从而决定了我国的经济增长主要由小企业的大量发展来推动。但在实际的生产过程中，小企业由于其资金有限，常常面临着资金的不足，融资管理的高风险问题，经常需要负债来缓解资金压力，随着而来出现了高风险等问题，这些都严重阻碍了小企业的正常发展，下面就以我国的小企业为研究对象，对其存在的问题展开相关的研究。

第二章 小型企业融资管理问题分析 2.1企业概况 南京茂隆精密机械制造有限公司是以精密机械制造为主的的生产型企业，拥有最先进的进口数控加工中心，数控线切割，车;铣;刨;内外圆磨床等精密设备数台.多年来该公司技术人员与电子设备研究所的厂家共同研制开发了适合于符合模块化机柜机箱所需的各种高精度钢;铝三节导轨;印制板锁紧装置等，已成功的为国内多家军工企业提供优良的机械制造服务，深受他们的好评。公司一贯追求“以人为本，质量是企业的生命，要以人的工作质量来保证产品质量的”的经营理念，力求制造的每一件产品是精良的合格品。此公司是一个典型的小型加工企业，人员最多时有60人左右，机器设备价值在500万左右。

2.2公司目前融资管理的现状 尽管小企业的发展有其理论依据，并在国民经济中占据着越来越重要的地位，但融资缺欠始终困扰着小企业的发展。小企业缺欠是一个世界性的问题，这是由它自身的先天条件决定的。诸如财务透明度差、技术水平相对落后、经营能力脆弱、盈利差这些都增加了小企业未来经营的不确定性，加大了投资者的风险。这些问题可以在茂隆加工公司上看到，就以茂隆为例，公司近年来完全靠单打独斗，资金缺口成为了公司发展的最大瓶颈，很多时候眼看着机会就从身边溜走。为了把握机会，公司不得不进行负债经营，尽管国家的金融部门为支持小企业发展投入了大量的信贷资金，使得很多小企业资金缺口得以弥补，但是以目前的水平，资金远远不够。想要解决这个问题，投钱是不够的，关键是要改革金融体制。就企业方面来说，他们多是从就事论事中，对现实融资现状，对银行贷款难表示难以理解和不满的情绪，面对的主要问题有：

第一，银行业对于小企业的贷款是十分苛刻的，相比于国企等大企业，小企业常常受轻视，贷款十分困难，茂隆从2010年开始就基本上很难从银行贷到前了，公司上下也很担忧。第二，银行申请贷款的手续繁琐，并且时间周期很长，这样导致了企业常常因此失去了商机。有一次为安徽的一个工矿企业定制工厂棚顶，由于资金不到位，材料一直来不了，公司也因此白白浪费了机会。第三，国外引进的设备，不能作贷款抵押。公司的很多设备是从日本进口的，在国内不能贷款抵押，导致企业资金周转困难。

2.3小企业融资管理的存在的问题 2.3.1企业财务制度不规范且管理混乱 以茂隆公司为例，其年营业额在400万左右，公司并没有聘请专业的财会人员进行工作，而是将账务委托给兼职会计，由于缺乏合同约束，兼职会计的流动性很大，茂隆由于人员紧张，经常会让员工身兼多职，比如切割工人还会管理仓库兼、保管材料等等，对于加工企业来说，其材料的采购、入库和保管等环节需要专人专事，混乱的管理使得其企业财产经常出错，账目等方面也有很大的问题，茂隆加工厂在近年来发展迅速，但随着企业规模的壮大，其财务和管理问题日益增多，不能很好地服务于企业的发展。

2.3.2融资十分困难 在企业的实际发展过程中，我国的小型企业在其发展过程中始终面临着资金短缺的问题，资金短缺是我国小企业发展过程中存在的普遍性问题。于资金是企业发展的第一推动力和持续推动力，世界上许多国家和地区都特别注重为中小企开辟融资渠道，一些国家形成了较完善的小企业融资支持体系。当前国家的融资欠缺是现今制约我国小型企业发展的最重要的因素，也是最难以突破的“瓶颈”。很多资料表明，很多小企业的破产就是因为资金链的断裂，融资问题已经成为小企业发展的拦路虎，就茂隆而言，公司的常用融资渠道有以下几个：

（1）内源融资 内源融资指的是在企业内部进行筹资，对于公司来说，在生产经营过程中，必须提取固定资产折旧，这样形成的折旧资金在固定资产更新之前往往成为处于生产过程之外的一种“闲置资金”。为了提高资金利用效率，业主往往将其转化为生产资金。另外，企业主往往把企业在生产过程中形成的利润进一步转化为企业的生产资金，以扩大再生产，这就是从内部利用企业留利资金形成小企业的内源融资。这也是茂隆公司最为主要和有效的融资渠道。

（2）外源融资 第一，间接融资：间接融资是指通过发挥金融媒介的作用，使资金从最终贷款人流向最终借款人。间接融资一般指债权融资。在我国，小企业间接融资主要有两种形式。其一是通过正规的金融媒介筹集资金，这主要是通过银行和其他合法的金融机构筹集资金。其二是通过非正规的金融媒介筹集资金，这主要是指通过各种“地下银行”和“地下钱庄”等金融媒介筹集资金。

第二，直接融资：直接融资主要是指小企业直接在金融市场上筹集资金，以满足自身的需要。直接融资一般指股权融资。在我国直接融资有四种形式:其一是通过非正规的民间借贷市场直接进行筹资，主要是小企业直接从其他企业或个人获得贷款。其二是在正规的股票市场通过发行股票筹集资金，但信息披露费用较高，而且，实行股权融资必须以出让一部分企业控制权为代价。其三是在正规的债券市场通过发行企业债券筹集资金。其四是通过获得风险投资筹集资金。在实际的融资过程中，茂隆在这方面基本处于无奈的状态，能得到的资金很少。

第三章 小企业融资管理存在问题的原因 小型企业发展的重要性有目共睹，其在国民经济中的地位也举足轻重，但是融资欠缺的难题却始终制约着小型企业的发展。其中这一难题是由小型企业自身的特殊性决定的，比如技术水平与大型企业单位相比相对落后、财务管理方面不规范、经营能力和抗风险能力相对比较差，盈利比较小等等这些因素都决定着小型企业未来的不确定性，从而加大了其投资的风险，而我国是发展中国家，种种资源的欠缺使得小型企业的发展面临着严重的困难。目前，在我国小型企业的发展中存在着资金欠缺的问题。一般而言，企业的融资情况会受到产权、信用以及成本这几个因素的影响。下面我们对这几个制约因素进行深入系统的分析。

3.1财务管理制度制约 很对小企业的高层对财务的概念并不了解，在管理方面更是捉襟见肘，在利益为先的情况下，对会计控制上并不重视，缺乏投入，而且缺乏科学合理的管理体制，使得会计信息失真严重，难以达到帮助管理层制定企业发展方向的作用，大部分小企业将财务定义为“管账“，将其从企业的日常业务中剥离出来，只有在企业发薪和年终总结时才会想到，由于很多小企业都是家族式企业，企业的老板存在着任人唯亲的情况，特别容易出财务虚报、贪污等问题，为企业的管理发展带来了特别大的隐患，小企业为了节省成本，在会计人员的挑选上十分随意，只要会做账即可想，埋下了巨大的隐患。

3.2产权制约 众所周知，一个企业的产权制度与其自身的生产经营规模有着密不可分的关系，我国的小型企业主要是单一业主或者合伙形式的企业，很少是股份有限责任公司这样的形式，单一业主制度下的小型企业的所有生产资料都是企业主一人投资，企业主对其拥有完整的产权，其缺点就是一个投资者的资金量毕竟很有限，如果一旦其个人的经济实力得到削减，将直接关系企业的运转，这就使得企业的生产规模等都受到了制约。合伙制企业由于投资人数众多，其合伙契约人的退出和加入显现出其模式的不牢靠性，因而这种企业不具有稳定性，这种产权制度制约着小型企业的资金筹集能力。

3.3信用制约 从东西方文化的差异性来分析，因为信用一词终究指的是一种文化现象，当前我国的小企业的信用度必然受到我国传统文化的影响，在西方社会中比较注重个体，人们之间通常都存在有一种契约关系，这些契约关系组成政府以及社会，人们的所有行为都受到这种契约关系的制约，然而我国的文化是注重个体服务整体，个体通常受到忽视，人们的各种行为通常只是受道德以及宗教的力量来约束，缺乏法治精神。随着社会各方面的飞速进步，我国也逐渐由一个身份社会转变为契约型社会，伴随着的便是各种各样的经济社会问题，这时候我们的道德防线很容易便会被经济利益所冲破，从而引起很多秩序的混乱。再者，在我国曾经的计划经济体制中，大多数社会资源被政府包揽，这就在理论层面上排斥了商业信用的立足之地，同时银行信用也被下降到最低点，因此很多方面都没有信用概念的存在，现在改革开放30多年来，这种信用观念淡薄，信用体系残缺的现象依然十分严重。

3.4成本制约 第一，我国的小型企业的违约和倒闭比率一直居高不下，这种现象严重影响我国小型企业的企业信誉，大多数国家商业银行不愿意向这些小型企业提供贷款融资，因为我国的小型企业存在自身的资产比较少，经营规模比较小，生产的产品的层次比较低等先天性不足，这也就是的其经济效益和经营的稳定性比较差，自然及竞争力和抗风险的能力都比较弱，再加上生产经营技术比较落后，生产经营人员的素质比较低，在向银行借贷时能够用作贷款抵押物的资产比较有限，而且企业在各方面事务中的破产和违约率也比较高，这些都使得银行不愿意对小型企业进行贷款融资。

第二，国家商业银行在向小型企业放贷的成本比较居高不下。银行向小型企业进行放贷相比向大型企业放贷，其业务量要增大很多，并且交易的成本也随着增大很多，这是因为银行在向小企业放贷时，同样要进行调查、评估等例行程序，加上商业银行对小型企业的经营情况和经济效益情况的不了解，这就简介的增加了信息不对称的程度，导致相对成本较高。

第四章 解决小企业融资管理存在的问题的相关对策 4.1完善企业内部财务管理制度 保障小型企业财务管理工作高效完成的重要因素之一就是良好完善的财务管理制度。小型企业必须建立健全企业内部各方面的组织结构，从而建立一套符合自身实际情况的财务管理制度，这样才能真正为企业的财务管理工作提供制度上的保障。小型企业需要建立完善的岗位责任制，对相关的组织机构内部的工作人员职权和岗位安排进行明确科学的划分，使得执行者和授权者、审核人员和执行者之间都得到明确的分工。企业内部的财务部分须明确自身的岗位职能，认真切实的执行贯彻相关国家财务管理规范和制度；

建立健全企业内部财务管理工作方面的各种规范机制，同时认真制定企业财务工作计划，切实加强企业财务经营管理核算，分析并反映相关财务工作计划的执行情况，并发挥监督功能，检查财务纪律的执行；

积极为企业的经营管理工作服务，帮助企业获得更好的经济收益，同时发扬节约的作风，对企业的每一笔资金都做到合理使用和科学分配；

对企业内部相关机构以及税务、财政以及银行部门进行的检查工作要积极配合，如实汇报。

4.2大力推动产权制度的改革与创新 建立适合我国小型企业的股份合作制。企业与企业之间存在不可避免的差异性，在加上我国的市场条件还不够完善，那么我们便不能直接的全面推动小型企业进行股份制转变，这时候可以采取股份合作制的形式，这种形式一方面可以明确小型企业的产权关系，转变企业原有的经营机制，从而显著提高企业的竞争力，另外一方面也更有利于激励企业员工和经营决策者的工作积极性和规范性，从而使得企业融资行为得到规范。

4.3积极建立中型小企业的信用体系与担保制度 4.3.1确立市场经济是信用经济的观念 在明确了产权的基础上，经济效益的显著提高还有赖于信用体系的建立健全。信用是一个概念问题，其和我们实行的市场经济始终有这密不可分的关系，因此我们必须切实从意识形态、思想观念以及理论层面等多角度来确立我们正在建设的市场经济是一种信用经济，在我国有计划经济时代逐渐转变为市场经济时代的过程中，这种对信用管理的宣传力度尤其需要加强，我们要将守信作为社会主义市场经济的一种基本道德规范来宣传，特别是现在我国已经加入世界贸易组织，权利投身于世界经济一体化的进程之中，这就更需要我们建立健全我国的市场经济信用体系。

4.3.2建立以政府为主体的信用制度 因为信用制度是一种用来保证相关信用行为得以有序进行的规范准则，所以其主体必定是政府，因此，我们要以政府为主体来建立一套公开公平并且同意的信用制度，比如合同法、证券法、银行法、民法、民事诉讼法、破产法等一般行的信用制度，还包括对企业行为的调查评估等专门的信用制度。

4.3.3扎实建立以社会为主体的信用体系 造成小型企业融资困难，发展受约束的一个重要原因便是社会信用环境的持续恶化，因此，我们必须要加强信用意识，扎实建立以小型企业为主体的社会化的信用体系，从而引导我国的小型企业自觉加强其自身的信用管理，增强其自身竞争力。

4.4积极发展小型企业服务体系,降低成本 目前，我国的商业银行在对小型企业进行放贷时存在着严重的信息不对称和相对成本较高的现象，这就严重制约的小型企业的融资进程，因此，我们很有必要建立起一个以政府为主体，由相关领域专家学者组成的权威信誉评估单位，并在此基础上设置专门的融资信息库，为小企业的融资提供保障。同时，还需要建立起一种以客户为主体的金融服务网络，便于将银行业务切实开展到企业中去，同时还要建立类似于小型企业服务中心等形式的社会化服务机构，及时为小型企业提供经营管理、人才培养以及财务管理等方面的技术指导，从而最大限度的转变银行对企业的信息不对称，以及双方的融资成本，其具体措施可以归纳为以下几点：首先要着手建立一些功能齐全，体制晚上的小型企业管理机构及其服务网络，加大对各个层次人才的培训，从而帮扶小企业发展；

其次，成立以数个小型企业为构成党员相关协会组织机构，为各个小型企业提供服务，政府可以将相关行政职能转变为服务职能，并下放到这些机构中去。

第五章 总 结 小型企业对于国民经济的发展具有非常大的作用，然而小型企业的发展却一直摆脱不了融资管理的制约，通过对小型企业在相关方面的发展的研究分析，从产权、信用以及风险成本三个方面阐述了小型企业融资管理问题的原因，并对其进行了深入的分析并给出了相应的措施建议，以期促进小型企业融资管理问题现状的转变，更好的引导小型企业在正确而健康的道路上发展，为国民经济建设发挥发挥更大作用。

参考文献 [1]李时椿.我国中小企业模仿创新的比较优势分析.管理现代化2007(4).[2]夏汛鸽.中小企业促进法评析.改革，2008，(2)[3]张玉玲.吴敬琏.谈中小企业与就业.光明日报，2008(l)[4]黄智锋，欧阳令南.我国中小企业债务融资研究.财经研究，2009(3)[5]王成.企业最优战略定位.北京.中国经济出版社，2008.[6]叶建华.温州中小企业怎么也喊难.中国中小企业，2007，(l).[7]张杰.《中国金融制度的结构与变迁》.山西经济出版社，2008 [8]张杰.《渐进改革中的金融支持》.《经济研究》，2008，(10)[9]中国统计年鉴.中国统计出版社.2008 [10]迈克尔·波特.竞争战略.北京华夏出版社，2007 [11]米什金.货币银行学(第四版).北京:中国人民大学出版社，2008 [12]青木昌彦等.日本主银行体制.北京:中国金融出版社，2008 [13]格力高里.中国民营企业的融资问题.国际贸易译丛，2009 致谢 论文已经完成却迟迟的不敢付排，深怕有什么是自己疏忽的。很多次自己已经写好了却又开始怀疑自己的思路；

另一方面是，写作之前有着很清晰的思路，但是在真正写作的时候却发现写出的论文思路有些混乱，这样就对自己一开始的思路有了质疑，在此，我特别的感谢我的指导老师的关系与鼓励，要是没有他们的帮助我就没有写下去的勇气。对于我写作时期帮助的老师同学我就不再此一一列举了，他们对于我有着很大的帮助，我会牢记在心的。

不过在此我要感谢我的父母，是他们无私的爱给我我写作的方向，指导现在自己还没有办法去回报他们，唯有将他们的爱化作自己在学术上攀登的勇气，不至于辜负他们的期望。

第二篇：中小企业融资管理中存在的问题及对策

中小企业融资管理中存在的问题及对策

摘要:我国中小企业在加快经济发展,在提高经济增长效率、提高解决就业等方面发挥着重要的作用。但是,在中小企业发展的过程中却遭遇了几大难题:用地难、融资难等等。在市场经济条件下,企业要生存、发展和盈利就必须建立现代企业制度,科学地进行资本运营,而这一切都需强化融资管理。本文就中小企业在发展中融资难的现状、原因及解决的对策做一分析,试图提出解决中小企业融资难的对策。

关键词:中小企业 融资管理 存在问题 解决对策中小企业融资管理的现状

资金是现代市场经济的血液,是企业赖以生存和发展的关键因素。中小企业要想获得顺利发展,就必须解决好资金融通中的各种问题。一般来说,中小企业的融资渠道主要有以下几条:一是内源融资,主要是指企业的自有资金和在生产经营过程中的资金积累部分;二是外源融资,其中又可分为直接融资和间接融资。以下本文将从不同融资渠道的角度,对我国中小企业融资难的状况作以下分析。

1.1 内源融资渠道分析 中小企业因为自有资金不足,我国积累有限,风险投资缺乏,导致内源融资陷入捉襟见肘的境地。从世界范围看,中小企业在创业阶段基本上是靠内源融资逐步发展壮大起来的。这是因为在创业阶段企业的经营规模尚小,市场风险较大,外源融资不仅难度大且融资成本高,因此中小企业不得不把内源融资作为筹集发展资金的主要渠道。从我国来看,多数中小企业在其发展的初期阶段,也是以内源融资作为主要的资金来源。总体上我国中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。但总的来说,我国创业基金尚处于探索和起步阶段,实际投入运作的风险投资资本规模小、来源少,风险资本运营效果不理想,远远不能满足中小企业融资的需求。

1.2 外源融资渠道分析 目前,我国资本市场还很不完善,大部分企业尤其中小企业难以通过直接融资渠道获得所需资金。在我国中小企业的间接融资渠道中,商业银行贷款占绝大比重,然而商业银行在向中小企业提供贷款方面一直存在着种种限制。据统计,目前中小企业的贷款规模仅占银行信贷总额的8%左右,这与中小企业创造国内生产总值的1/3,工业增加值的2/3,出口的38%和国家财政收入的1/4的比例是极不相称的。综上所述:我国中小企业内源融资贫乏,资源融资的道路梗塞,解决中小企业融资问题迫在眉睫。我国中小企业融资难的原因

2.1 金融结构与金融体系的不完善 中小企业融资难的根本原因是资金的供给和需求不平衡,没有建立完善的金融体系,中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决,银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久,金融机构与金融体系的完善尚在过程中,以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少,批次多”的中小企业的需求。

中小金融机构不够发达,没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系,导致对中小企业提供的服务不全面,没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险,增加了中小企业融资的成本,打击了中小企业融资的积极性。

2.2 中小企业自身存在着外源融资的劣势

2.2.1 中小企业制度更新滞后 我国中小企业在经过20世纪80、90年代的粗放型快速增长后,未能及时进行现代企业制度改造,仍停留在传统的企业管理方式上。由于制度更新滞后,管理方式不科学,一部分中小企业不适应外部环境变化经营出现困难,大量产品积压,利润水平下降,内部积累大幅度减少,从而使企业的内部融资能力降低。

2.2.2 资信状况不佳,难以取得贷款支持 目前,中小企业的资信等级普遍不高,50%以上的财务管理不健全,信用等级60%以上都是3B或是3B以下,抗风险能力低,而目前银行新增贷款80%集中在3A或2A类企业,因此,中小企业由于信用风险太大,取得银行贷款受到限制。

2.2.3 中小企业的负担相对较重 税费负担也相对较重。很多借款项目需要验资等资格审查,其审查的过程复杂,成本也比较高。中小企业本身没有规模效应,不容易降低成本,失败的风险也比较大。借钱融资的方式是比较困难的。

2.3 政府扶持力度不够 目前市场经济体制尚不完善,地方政府的协调职能发挥尚不到位,从某种程度上束缚了中小企业融资能力。解决中我国小企业融资难的对策

针对我国小企业融资难主要有以下几方面的解决对策

3.1 国有银行应转变观念,主动加强对中小企业的金融服务 国有商业银行应为中小企业营造公平的贷款环境,调整信贷政策,修改企业信用等级评定标准,打破以企业规模、性质作为支持与否的条件,支持中小企业的合理资金需求,遵循公平、公证和诚信原则,逐步提高对中小企业信贷投资人的比重。商业银行在组织制度方面应创新,现在各国的商业银行除总行已设立中小企业信贷部外,一级银行和二级银行也设置了中小企业信贷机构,制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。我国商业银行应借鉴这一经验,改善金融服务,使中小企业能够及时抓住发展机遇。

3.2 中小企业应完善企业内部经营机制,加强管理,提高效益 中小企业融资难,并非是所有中小企业都融资难,企业自身素质对融资问题有着重要影响。中小企业要在竞争激烈的市场中立足,并取得金融机构的支持,从加强自身建设来讲,需要注意以下几个方面:①树立良好的信用形象;②是要提高企业经营管理水平;③是要加快企业技术改造和产品更新步伐。

3.3 政府应为中小企业创建一个公平的竞争环境,扶持其健康发展和壮大 扶持的重点应是有产品、有市场、有发展前景的符合国家产业政策的中小企业。方式上可提供特别贷款,中央和地方每年可拨出一定资金,对其提供无息或低息贷款等。而对于创业初期的中小企业,财税部门可考虑给予减免营业税和所得税,以增强中小企业的基本积累能力,鼓励和引导他们自筹资金。对于处于成长期的中小企业,国家应积极搭建直接融资平台,打通直接融资通道。4 结论

中小企业融资是一个世界性的课题与难题,这是因为一方面中小企业与融资市场之间存在不对称,另一方面由于各国中小企业融资因具体国情的不同,更具有复杂性。我国的市场经济正处于转型中,中小企业融资问题因信息不对称所产生的道德风险和信贷配给更为严重,另外因市场、政策及社会等原因,我国中小企业融资问题更为错综复杂。而国外先进的融资理论以及融资模式是有其深刻的经济背景的,因此对于理论的学习与融资模式的比较,只能给我们提供一个有用的思路和借鉴。对于中小企业融资问题的研究和解决,关键是应从造成其困难的本质原因入手,以国外的理论和模式为借鉴,结合我国中小企业的特点与特殊外部环境,从企业内外部环境优化方面,来探索适合我国中小企业融资问题解决的思路和方法,这正是本论文的重点所在:探讨我国企业融资结构如何优化、建议加强中小企业公司治理与结合企业成长特点选择各种融资渠道,另外加强企业外部环境治理如改善银企关系、完善信用担保体系与加快建设中小金融机构。中小企业融资本身就是一个复杂的系统活动,且企业所面临的外部环境也是不断变化的,因而企业融资问题的解决是一个复杂的综合性工程。如何更好的完善企业内外部环境是有待进一步研究的问题。

参考文献:

[1]刘安鑫.中小民营企业融资管理中存在的问题及对策.集团经济研究.2006.(7).[2]王德森.中小企业融资问题及对策.经济研究导刊.2007.(2).[3]郑晶晶.浅谈中小企业财务管理中存在的问题及对策.商场现代化.2005.(30).[4]张利.试析中小企业融资问题.北方经贸.2006.(4).[5]连宝建.浅谈小企业财务管理中存在的问题及对策.财会通讯.2004.(6).[6]包庆丰.析中小企业融资现状和对策.北方经济.2002.(1).

第三篇：浅谈小企业消防安全管理中存在的问题及对策（范文）

浅谈中小企业消防安全管理中的问题及对策

池永

（江苏省宿迁国安消防检测有限公司江苏 宿迁223800）

【摘要】随着我国乡镇城市化、工业化进程的深入，中小企业逐渐成为一些乡镇、城郊的经济支柱，但也因其准入门槛低、安全投入不足等方面的原因，近年来火灾亡人事故频发，成为了火灾隐患的重灾区。本文就中小企业消防安全管理中存在的问题、原因进行分析，并就如何进行消防安全管理进行探讨。

【关键词】中小企业；消防安全管理；问题；对策前言

中小企业泛指建筑面积和规模不大，一般具有加工、生产、制造性质的场所。由于准入门槛低、投资少，开办中小企业成为大多数离开农田的农民重要的生存和发展手段，随着我国乡镇城市化、工业化进程的进一步深入，逐渐成为一些乡镇、城郊的主要经济支柱，也正是由于其准入门槛低、安全投入不足等方面的原因，近年来火灾亡人事故频发，也成为了火灾隐患的重灾区。本文就中小企业消防安全管理工作中存在的问题、原因进行分析，并就如何进行消防安全管理进行探讨。中小企业消防安全管理工作中存在的问题及原因

2.1中小企业消防安全管理责任主体意识淡化，消防安全管理处于低水平循环状态。中小企业是在我国市场经济体制逐步建立完善的进程中发展壮大的，计划经济时期长期形成的国家行政公权对社会单位各类事务绝对管理的模式，在一定程度上造成中小企业的负责人在本身应该作为的消防安全管理事务上存在依赖思想，淡化了责任意识，进而导致其在具体的消防管理工作事务中缺乏主动性和责任感。从中小企业发展的进程上分析，这些企业均经历了或正在经历生产力发展水平较低，生产规模传统粗放型的过程，由于经济人不可避免的、内在的自私动力、非计划的安排、短期的目标定位等因素的影响，以及急于在短期内完成资本积累等心理因素，导致中小企业在消防安全管理工作中存在侥幸心理，不愿意在消防安全管理工作中投入过多的财力、人力和精力，进而导致片面追求经济效益，漠视消防安全，消防安全管理处于不到位、不规范、不严格，低水平循环的状况。

2.2公安消防部门的监督管理承载量与中小企业大量增加的趋势不对称。由于市场经济内在的动力，中小企业一直处于高速增长的状态，涉及行业种类繁多，且规模大小不一。最为显著的特点是中小企业以公众聚集场所为主要的投资方向。此类场所的大量增加，在现有监督部门警力没有增加的前提下，带来监督管理空前的工作压力。很显然，这种状况导致了如下问题：公安消防监督人员数量之少与中小企业数量之多的“瓶颈”；相当一部分中小企业游离于监督检查之外，处于失控和漏管状态。

2.3中小企业缺乏必要的行业指导和管理，社会为中小企业提供的消防安全服务匮乏。在一定程度上讲，中小企业在消防安全管理工作中采取的很多措施是主观的、是不到位的，尽管目前很多中小企业自发地形成了所谓“协会”或“商会”，但这仅仅是为经营服务的，涉及到综合治理、消防安全管理的具体内容寥寥可数。另外，就为中小企业消防安全管理提供服务而言，一是社会面上没有足够的经消防安全专门培训的人员供中小企业选配，以解决中小企业人员流动快的问题；二是没有相应的咨询服务机构为中小企业提供安全管理方面的服务，合理化解生产经营和安全管理之间的矛盾；三是没有建立相应的行政约束保障机制，没有制定规范消防安全管理的具体标准或指南，在推动中小企业严格自律工作中缺乏力度，无针对性。

3对策

3.1按照新《消防法》的有关规定，依托社会治安防控体系，加强对中小企业的监督管理。在各级党委、政府的统一领导下，将中小企业的消防安全管理工作纳入社会治安防控体系和行业部门监督管理范围之中，建立中小企业消防监督管理网络。一是要加强各级社会治安综合治理组织机构和相关行业部门实施消防监督管理的制度建设，将工作内容具体量化，纳入逐级检查考评的具体内容，通过完善奖惩机制，形成中小企业消防安全监督管理齐抓共管的局面。二是要落实各机关、团体、企事业单位的消防安全主体责任，依据《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》的具体要求，实施中小企业的消防安全管理标准化活动，组织单位力量开展群防群治，全面落实消防安全责任制，预防、控制和减少违反消防法律、法规的行为出现，及时发现并消除火灾隐患。

3.2改造疏散楼梯，增设疏散楼梯和逃生出口。中小企业大多数是在家庭住宅的基础上发展而来，多为3层-6层，仅设置一条楼梯，中小企业内设置的家庭住宅均进行了精装修，业主一般居住在此，要求全部搬迁不切合实际。为防止火灾发生时，烟火从生产部位蔓延到住宿部位，可在首层采用实体砖墙将楼梯间与其他部位分隔并直通室外。也可考虑在首层或首层通往二层的楼梯平台处采用实体砖墙和防火门将楼梯间进行分隔，同样可以起到阻挡烟火迅速蔓延的作用，为人员逃生自救赢得宝贵的时间。针对中小企业疏散通道数量不够，安全出口少的实际情况，应在防盗网上开设紧急逃生口，并配备消防逃生梯、辅助爬梯等辅助疏散逃生设施。

3.3增设必要的消防设施，有效控制扑灭初起火灾，及时报警。为提高住宿场所的安全系数，住宿场所同层及以下楼层的非住宿部位应设置简易喷淋。对于缺少公共水源的地区，可在天面设置高压水箱，必要时可增设加压泵，增加喷头的出水压力，达到良好的灭火效果。同时，楼梯间及住宿场所应设置独立式火灾报警器，住宿场所应设置电铃等警报装置。由于独立式火灾报警器的报警声音不大，设置在生产车间、仓库内无法确保住宿场所内的人员听到，因此独立式火灾报警器应设置在楼梯间及住宿场所，设置的位置一般为每层楼梯平台顶部和住宿场所走道顶部，同时要求设置电铃等警报装置，以便于发生初起火灾时能通知其他人员及时逃生。

[作者简介]池永，男，1973年12月，汉族，工程硕士，中国矿业大学，江苏省

宿迁国安消防检测有限公司，高级工程师

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通讯地址：江苏省宿迁市宿豫区韶山路1号，住建局302室

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第四篇：小企业融资的方法和注意事项

我拜访的小企业主是围场县泓盛采砂有限公司 该企业的融资途径是银行贷款 我国小企业融资的方法和注意事项：

企业可选择的融资渠道有多种，如银行贷款、股票融资、债券租赁、利用外资、项目融资、商业信用、政府资助等等，这些融资方式各具优点，如果能够根据企业情况加以利用的话，对企业的发展肯定是很有帮助的。但是，鉴于小企业本身的特点和我国的实际情况，股票融资、债券融资、融资租赁、利用外资、项目融资等方式对于大多数小企业来说是不适用的。因此小企业可选择的融资方法主要有银行贷款、商业信用、政府资助。

银行贷款可以根据不同的标准，从不同的角度来划分。如：可以按贷款期限的长短把银行贷款分为短期贷款和中长期贷款；可以按贷款用途把贷款分为流动资金贷款、科技开发贷款；按贷款有无担保分为信用贷款、担保贷款和票据贴现等。

小企业的情况千差万别，因此，不同的企业应该根据自身的实际情况选择需要的贷款种类。小企业在选择银行时应遵循下述银行时就遵循下述原则：根据银行的业务特点选择；根据对称原则进行选择。根据银行经理的能力进行选择；地点因素回限制银行的范围。

对小企业来说筹集资金既是不可或缺的活动，又是一项 复杂的工作，为了有效地筹集企业发展所需的资金，必须遵循下列原则：

1、最佳资本结构原则。最佳资本结构原则就是指小企业在筹集生产经营和发展所需要的资金时要全面考虑、综合权衡风险之间的关系，在资本成本最低或效益最大的前提下适当控制融资的风险。应根据不同的资金需要量与融资政策，结合各种渠道和约束条件、风险程度，力求以最小资本成本获取最大的投资收益。

2、合理性原则。合理性原则是指筹集资金要以企业的实际需要为标准，应该有个限度，面不是越多越好。资金不足，固然会限制企业的生产经营和发展，资金过剩也会带来负面影响，因为资金过剩会导致资金使用的效率偏低，这也会助长资金使用的浪费风气。因此，企业在筹集资金之前必须首先确定自己的资金需要量，然后再确定资金的筹集量。这也是小企业在融资前需要进行内部财务分析的主要原因之一。

第五篇：中小企业融资问题及对策

中小企业融资问题及其对策2009-4-1 9:47 殷翔龙

【摘要】本文针对我国中小企业存在的融资问题，从企业、银行和政府三个方面分析了其原因，提出了相应的对策。

长期以来，中小企业融资难一直是困扰企业发展的重要因素。如何有效改善中小企业融资境况，成为中小企业发展的关键问题。

一、我国中小企业融资问题

我国中小企业普遍存在着融资困难的现状，具体表现在以下三个方面：

（一）融资途径不畅通

从内源融资来看，我国中小企业的现状不尽人意，一是中小企业分配中留利不足，自我积累意识差。二是现行税制使中小企业没有税负优势。三是折旧费过低，无法满足企业固定资产更新改造的需要。四是自有资金来源有限，资金难以支持企业的快速发展。从外源融资来看，中小企业可以选择银行贷款、资本市场公开融资和私募融资等三种渠道，但目前我国中小企业的外源融资渠道方面并不畅通。

（二）融资结构不合理

主要表现在：（1）我国的中小企业发展主要依靠自身积累、严重依赖内源融资，外源融资比重小。单一的融资结构极大地制约了企业的快速发展和做强做大。并且在外源性融资中，中小企业一般只能向银行申请贷款，主要表现为银行借款；（2）在以银行借款为主渠道的融资方面，借款的形式一般以抵押或担保贷款为主；（3）在借款期限方面，中小企业一般只能借到短期贷款，若以固定资产投资进行科技开发为目的申请长期贷款，则常常被银行拒之门外。

（三）融资成本较高

企业的融资成本包括利息支出和相关筹资费用。与大中型企业相比，中小企业在借款方面不仅与优惠利率无缘，而且还要支付比大中型企业借款更多的浮动利息。同时，由于银行对中小企业的贷款多采取抵押或担保方式，不仅手续繁杂，而且为寻求担保或抵押等，中小企业还要付出诸如担保费、抵押资产评估等相关费用。正规融资渠道的狭窄和阻塞使许多中小企业为求发展不得不从民间高利借贷。所有这些都使中小企业在市场竞争中处于不利地位。

二、我国中小企业融资问题的原因分析

笔者认为，我国中小企业融资问题的原因，分别来自于企业本身、银行与政府三个方面。

（一）企业信用等级低，融资意识淡薄

中小企业自身信用等级低，这是其普遍存在的现象。中小企业自身规模有限、资金缺乏、信用水平低、没有完整的企业规划、倒闭率高、贷款偿还违约率高。中小企业一般是由具有血缘关系的人共同创立，大多实行家族式管理，产权结构不明晰，企业经营效率不高，开拓新的市场难，不能有效地避免市场风险，影响了中小企业的偿债能力，造成了其履约能力的下降。银行的首要目标是安全性、流动性和收益性，然而中小企业的高倒闭率和高违约率使得银行难以遵守安全性和收益性原则，导致银行不愿放贷。

同时，中小企业对金融系统市场化程度的提高嗅觉不灵敏，主动出击意识不强，而且缺乏高素质的金融人才，对金融市场和融资工具生疏和不懂得树立和宣传自身金融形象，从而束缚自身开拓融资渠道的可能性。

（二）金融体系不完善，银企信息不对称

1.缺乏市场化的利率调节机制，损害银行对中小企业的贷款积极性。从国外的情况来看，银行对中小企业贷款平均利率，一般都要高于市场的平均利率水平。美国的银行对中小企业贷款的利率就比对大企业的贷款利率水平高出1～1.5个百分点左右。但是中国中央银行目前对利率和收费的规定是固定的，自由浮动的范围十分有限，这种机制不利于金融机构向中小企业贷款。限制金融机构对金融服务和产品的收费会挫伤金融机构调查和收集中小企业信息的积极性，从而影响向中小企业提供贷款和其他金融服务。

2.信用担保体系的不完善，中小企业寻求担保困难。我国从1999年才开始进行中小企业信用担保体系的工作试点，存在着担保机构不多，担保资金不充足，担保手续繁杂等诸多问题。而且，许多担保机构实行会员制，中小企业需要交纳一定的押金才能成为会员，增加了企业的融资成本，也增加了担保的难度。出于对自身利益的保护，银行则在中小企业的担保贷款问题上又比较谨慎。同时，银行对抵押物的要求十分严格，目前国内银行一般偏好于房地产等不动产的抵押。而中小企业大多受经营规模所限，固定资产较少，土地房屋等抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品。

3.银企信息不对称和银行的不利选择。许多中小企业为实现融资目的，往往会想尽一切办法，甚至不惜弄虚作假。这不仅会产生有损银行与投资者利益的道德风险，亦会进一步损毁企业自身的社会公信度。因此，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入以

提高信息的收集和分析质量，否则银行的贷款违约率将会很高。同时，由于中小企业对资本和债务需求的规模较小，金融机构为规避自身的经营风险和降低经营成本，只有选择不向中小企业贷款。

（三）政府扶持力度不够，政策不配套

政府在中小企业融资问题上起着不可忽视的作用。美国、日本、西班牙等国家都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。在我国，长期以来，政府在资金、税收、市场开发、人才、技术、信息等方面一直给予国有大中型企业特殊的扶持，造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。同时，由于政策原因导致我国中小企业基本无法进行直接融资。深沪交易所要求上市公司注册资本在5000万元以上，这使处于成长期的效益好但规模较小的企业难以进入证券市场。同时债券市场上，受到“规模控制、集中管理、分级审批”的约束，中小企业也很难以发行债券方式筹集资金，因此直接融资渠道基本没有。

我国2003年实施的《中小企业促进法》，虽然以法律条文的形式为广大中小企业的发展、融资提供了保护和支持。但是该法在内容上相当原则，缺乏具体的优惠政策和措施，也缺少相应的配套法规和制度，最终导致政府对中小企业的扶持很多都没有落到实处。

三、我国中小企业融资问题的对策建议

（一）改善中小企业融资环境和拓宽融资渠道

一是中小企业要注重改善自身融资环境。中小企业要想真正解决融资难的问题，首先就要过信用关，要以信取资。中小企业必须加大自身信用制度的建设，规范企业的公司治理结构，健全企业财务管理制度，提高信用意识，这是解决融资困难的根本所在。

二是中小企业应拓宽融资渠道。要跳出单纯依赖银行间接融资的误区，在充分发挥银行间接融资的同时，要将直接融资和间接融资相结合。笔者认为，建立中小企业发展基金是解决中小企业融资问题的重要途径，例如设立中小企业互助基金，由会员企业出资建立，会员只需交纳一定会费，就可申请到数倍于会费的贷款额。另外，中小企业也可以通过私募融资的方式解决融资问题，私募融资包括企业引进新的股东，从而增加资本金，也包括企业以拟投资的项目为载体。

（二）完善中小企业融资的有关金融体系

一是要建立完善的中小企业政策性金融体系。金融机构应继续拓宽对中小企业融资的渠道，创造公平的融资环境。目前，中国人民银行已通过指导意见的方式，鼓励各商业银行采取各种贷款品种支持中小企业的发展，也鼓励民营资本进入金融领域。有些国有商业银行已开始对中小企业积极经营小额贷款业务，今后，还有可能成立适合中小企业发展的社区银行，以具体解决中小企业融资难的问题。

二是放松市场管制，逐步推动利率市场化。从目前放宽对商业银行贷款利率浮动幅度的限制，过渡到最终由商业银行自主决定贷款利率水平，并允许对其所提供的便利服务收取合理的费用，以此来促进商业银行按效益与风险原则，不断增加对中小企业的信贷投放，实现资源配置的合理与优化，才能从根本上解决中小企业的融资难问题。

三是建立和健全对中小企业融资的信用评价体系和信用担保体系。建立中小企业评级制度，以信用等级作为判断贷款信用可信度的标准，并把企业的信用信息提供给银行等机构，这是赢得金融机构和担保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段。同时必须建立并完善中小企业信用担保体系。应构建多层次的信用担保体系，包括政府性担保机构、民营商业性担保结构和企业间互助担保机构。

四是完善资本市场结构，建立多层次的市场体系。推出针对中小企业直接融资的新市场，适当降低新市场中小企业发行上市的门槛。

（三）加大中小企业融资的扶持力度

中小企业融资具有其特殊性，离不开政府的扶持，世界上许多国家和地区立法机关和政府都对中小企业融资给予特殊的支持，形成一个比较完善的中小企业发展的政府组织支持、法律保证系统、财政支持系统，为中小企业发展提供了强有力的支持。财政援助与税收优惠是世界各国政府为扶持和保护中小企业的普遍作法。

近年来，许多地方政府为了解决中小企业融资问题，制定了一些扶持政策，值得借鉴。例如四川省政府在2007年8月出台了《关于做好中小企业融资工作的意见》，鼓励金融机构试办循环贷款、动产质押、贸易融资、应收账款融资、设备按揭贷款、创新贷款、未来收益权质押贷款；积极推广房产和商铺抵押贷款、按揭贷款、努力开发商标权、专利权、著作权质押贷款、联保贷款，以满足个体经营者和私营企业主的融资需求；明确鼓励中小企业依法向社会融资，改变过分依赖银行资金的格局；国家对符合条件的中小企业信用担保机构免征3年营业税的政策。

又如，福建省政府近期出台了《关于进一步支持中小企业融资的若干意见（试行）》。从2008年起，3年内，对为中小工业企业提供融资担保的担保机构，按担保额8‰的比例补偿；对为中小贸易企业提供融资担保的担保机构，按担保额5‰比例补偿。设立省创业投资引导资金，每年安排3000万元，主要用于资助搭建创业投资服务平台，组织引进省外、境外创业投资等。合理运用中小金融机构再贷款、支农再贷款等货币政策手段，提高金融机构对工业、农业、商贸等中小企业的信贷投入能力。

【主要参考文献】

[1]王悦.《浅谈中小企业的融资问题》.集团经济研究，2004年第9期.[2]张彤璞，王铁山.《中小企业公司治理与融资问题探究》.陕西科技大学学报（自然科学版），2006年第2期.[3]刘向丽.《中小企业融资问题及对策》.沿海企业与科技，2005年第11期。