2 内部市场材料管理办法课件

第一篇：2 内部市场材料管理办法课件

许厂煤矿内部市场材料管理办法

为进一步深化内部市场化管理，严格落实集团公司降本提效文件精神，积极应对市场面临的困境，提高企业的经济效益。现在材料标准成本管理的基础上，进一步深化细化材料管理流程，并保障内部市场材料管理工作的健康运行。特制定本管理办法。

一、材料预算管理

1．每月21日下午下班以前，各单位根据矿下达的本单位的生产作业计划及材料消耗限额及时编制本单位的生产材料消耗预算，经分管领导审批后，报送矿内部市场结算中心。

2．每月22日，内部市场结算中心结合相关规程措施及有关规定对各单位的月度材料消耗预算进行二次审核。审核后由内部市场结算中心转经销部，由经销部结合仓库库存情况组织进货。

3．材料消耗预算要分单位、分工作面、分单项工程编制，要把材料的名称、规格型号、使用数量、计划价格、金额填写清楚。

4．预算报表要统一格式，以便于内部市场结算中心汇总分析。

5．对于预算外生产急需材料，投入生产后24小时内要及时追加预算，由分管领导签字后转内部市场结算中心。

6．在编制月度材料消耗预算时，必须将生产过程中需要消耗的材料全部纳入预算。

－１－ 7．对于特殊投入材料在预算编制时要重点说明。

二、材料预算调整

当出现以下情况，原编制预算不能满足生产需要时，可予以调整。

1．采掘工作面地质条件发生重大变化时。2．掘进巷道支护形式发生改变时。3．单项工程量及施工工艺发生改变时。

4．采掘及辅助区队大型设备发生事故，需更换大型配件时。5．非人为因素造成的费用超支时。

三、材料领用管理

1．各单位所有领料单都必须经过矿内部市场结算中心签字盖章，并将第三联留下保存，对于签字不全的领料单，经销部一律不准发料。

2．领料单的填制要规范，单位名称、施工地点、材料名称、规格型号、使用数量、计划价格，金额要填写完整。否则不予发料，后果自负。

3．对于井下急需，夜间领用的材料，第二天必须补齐所有手续。否则追究领料人责任。

4．各单位开出的领料单必须在3天内领用，过期作废。

四、现场物料管理

1．各单位必须明确一名兼职材料预算员，主要负责本单位现场材料的发放、回收及标准化管理工作，未设专人管理的对分 －２－ 管单位负责人罚款****元。

2．各单位要设立专门料场，所有材料存放必须实行定置化挂牌管理制度，其它岗位地点的材料要上架入箱，无料场、料架、料箱的罚款****元。

3．凡现场因文明生产、材料定置化管理不善，违反以下规定之一者，一处、一件、一条罚款****元，以此类推：

①各种小型材料、配件如螺栓、螺母、螺帽、U型卡、垫圈等能用的入箱入柜，不得落地或乱放，报废的集中收敛。

②各种长型材料如风水管、轨道、钎子、锚杆、高压胶管等必须上架、上台挂牌管理，保证一头齐平，不得乱扔乱放。

③对于某些难以上架的材料如支护网类、道木、钢丝绳、塑料管、电缆、皮带等允许落地，但要划分存放区域，分类码放，保持整洁美观，不得乱堆、乱摆、乱放。

④对于各种备品配件如采煤机、掘进机、运输机配件等必须指定专门位置，悬挂备用管理牌板，保持表面清洁无灰尘。

⑤油脂类或有关材料如油桶（铁、塑料）、油箱、油瓶、油抽子等要集中存放，并注明空、重桶或废油标志，采取有效措施保证油脂不被污染，锂（钙）基脂要入箱存放，防止损坏，井下不得存放汽油、柴油等可燃油。

⑥井下各种在用、备用、不用或报废的材料、配件责任单位必须进行分类挂牌管理，不用或报废的材料达到一矿车（材料车）时必须装车上井，不用或无法使用的材料、配件在现场存放视为

－３－ 乱扔乱放。

⑦风钻、锚杆机要立放，并有可靠稳固措施；涨拉器、钉扣机、扭矩扳手及其它监测工具要入箱；防倒链、铁鞋（含链）、皮带托辊（三节）等要整齐悬挂；锚固剂、粘土炮泥、袋装水泥、皮带直托等要整齐堆放，不能里出外进。锚固剂箱、食品袋、水泥袋及其它废旧包装物要集中收敛，严禁乱扔乱放。

⑧各类图牌板、标志牌、编号牌、宣传牌等要确保完好无损，板面清洁，位置合适，悬挂稳固。因管理不善造成材料丢失、损坏、浪费现象的，一律按原值处罚。

⑨各单位装卸物料时必须轻拿轻放，不得损坏。各类材料在运送过程中严格执行交接单手续，凡是发生丢失、损坏现象的根据交接单落实责任，并按原值2倍对责任单位处罚。

4．使用钢丝绳的巷道因设施不全或使用不当造成磨绳现象，一处罚款****元。

5．因巷道扩大回收旧锚杆、钢带、锚杆盘、锚杆帽、金属网等，要集中存放，并执行回收物资管理规定。

6．对于巷道扩修应回收的锚杆帽、锚盘未及时回收的，一处罚款****元。

7．巷道施工条件发生变化（支护形式、运输方式等发生变化）时，无法使用的剩余材料要及时通知内部市场结算中心负责调剂或升井。

8．袋装水泥、速干剂必须铺设防雨层，防止受潮变质，凡 －４－ 发现硬化结块的罚款****元/袋。

9．施工地点乱扔乱放的物料在内部市场结算中心写出落实单后不及时整改的，每拖后一天罚款****元。

10．两个单位发生材料调剂、交接时，由双方共同清点查数，并在材料交接单上签字，由交方报内部市场结算中心考核。

五、材料修旧利废

1．风水管路及轨道由采煤区队回撤，转至有运输条件的场口，运搬队负责装车转运；

2．锚杆、锚盘、锚杆帽、T钢带、异型钢带由采煤区队回撤、装车升井，锚盘、锚杆帽上交机厂。锚杆、T钢带、异形钢带交运搬队，都必须有交接单，写明数量，规格并双方签字。

3．以上所有材料回撤后必须存放于指定位置，够一车装车上井，否则一处罚款****元。

各施工地点或临时工作地点竣工移交时，必须由施工单位提交申请，由矿组织有关部门进行工程质量、任务验收后，方可撤离，并做到工完料净场地清，对于遗料按丢失处罚。

六、周转材料管理 1．周转材料的回收

①各单位在回采、掘进、撤面及其他生产过程中，对需要回收的周转材料要及时进行回收（回收材料范围详见附表），回收后需要上井修复的交矿机厂；报废的材料装车上井有运搬队处理；能周转使用的材料自己不用的，装车运到运搬队管辖区域，－５－ 交由运搬队负责转运并找地点码放好。对于现场需要进行交接的材料，回收单位和使用单位也要办理物料使用手续。

②采掘施工单位撤出前，要提出回撤申请，由调度室下通知，矿内部市场结算中心、技术科、机电科、回撤或安装单位相关人员进行现场验收，确定回撤时间，对需要回撤的物料数量进行清点，确定转运的地点，对不需要回撤的物料转交给有关单位，回撤单位不准私自撤走，回撤完毕后，回撤单位写出验收申请，经验收合格并签字后方计算工作量，对不按规定要求进行回撤的给予经济处罚，对丢失浪费的材料按价纳入单位材料费。

2．回收材料的验收

每月的25日由内部市场结算中心对材料回收情况进行验收，根据当月收尺计算应回收材料，并填列“材料回收明细表”的“应收栏”，与矿机厂、机电科专业组当月实际收到的周转材料比较，并计算出当月回收材料的回收率，以备考核之用。

3．周转材料的回收奖罚

①材料回收单位必须严格按矿规定回收率，加强周转材料的回收，月末由内部市场结算中心对周转材料回收情况进行考核，对于回收材料超过考核指标部分抵减该单位材料费；对于回收材料低于考核指标部分计入该单位材料费。

②经矿内部市场结算中心鉴定确已报废的材料，必须和其它材料一样办理交接手续，参与计算回收率，但必须单独管理，单独存放，不必登记材料台账。

－６－ 4．周转材料的保管

井下材料库、矿机厂和机电科专业组具体负责井上下周转材料的保管工作，三单位材料管理员必须增强责任心，保证各类周转材料的账实相符，同时做到分类摆放整齐，以便于发放及清理。

5．周转材料的领用和考核

①周转材料的领用本着有旧不领新的原则，由分管领导及内部市场结算中心严格把关。凡是已有的周转材料，各单位一律不准从地面仓库领用新料。领旧料时同样填写一式四联的领料单，由内部市场结算中心盖章后，各发料单位方可发料，并根据领料单登记材料明细账。

②为了加强周转材料的管理，每月的25日由内部市场结算中心及相关人员参加，对周转材料进行一次盘点，如出现账实不符，必须查明原因，给企业造成损失的，追究单位领导及材料保管员的责任。

③各单位领取的周转材料同正常领新材料一样，列入各单位正常的材料消耗数额，参与考核。每月25日前井下材料库和机电科专业组材料管理员，务必将当月各单位领取的周转材料分单位进行汇总，并取得该单位签字认可后，及时报内部市场结算中心，作为考核各单位当月材料消耗的依据。

七、大型材料管理

1．矿内部市场结算中心根据以往数据的统计分析结合现场生产条件，对综采、综掘等生产单位的大型材料消耗实行定额管

－７－ 理，对辅助单位制定了大型材料配件消耗限额，按超节额的****%进行考核。

2．风筒及隔爆水袋由通巷队统一管理，建立各单位的使用台帐，进行动态控制管理。月底，通巷队要把风筒及隔爆水袋的库存、在用、修复利用情况报矿内部市场结算中心。

3．液压单体支柱由矿机厂建帐实行动态牌板管理，使用单位领取与交回帐目必须相符，月底，矿机厂将液压单体支柱的收、付、存及使用单位的在用、交回、报废情况报矿内部市场结算中心。

4．各种皮带、H架、架杆、直滑、二联滑、三联滑由内部市场结算中心建帐实行动态管理，统一调配使用。各单位因磨损损坏的滑子必须及时上井维修，执行交旧领新制度。具体规定如下：

①内部市场结算中心根据材料消耗定额标准结合各掘进单位次月进尺计划，排定各单位皮带、H架、架杆、直滑、二联滑、三联滑的使用计划。对超计划占用的物料按原值的****%扣罚责任单位工资总额，丢失或人为原因损坏的物料责任单位要按原价赔偿。

②矿机厂、机电科要加大H架、架杆、直滑、二联滑、三联滑、索车压绳轮、托绳轮、拐弯装置的回收修复力度，矿机厂凭内部市场结算中心签章后的料单给各个单位发放修复的直滑、二联滑、三联滑及其它料。

－８－ ③各单位现场存放的滑子必须垛放整齐，如发现乱扔乱放在淤泥、积水里，每发现一次罚跟班队长（分管队长或责任班长）每次****元。

④各单位施工工程峻工后，要及时通知内部市场结算中心到现场核定需要撤出的物料名称、数量、规格，并按矿领导的安排运到指定地点，码放整齐。由内部市场结算中心组织验收。

⑤采煤队原则上用伸缩皮带撤下来的材料更换，不再规定备品备件，机电队皮带运输现场滑子备用量不得超过实际使用量的****%。

⑥使用单位之间发生交接时，必须通知内部市场结算中心办理交接手续，并于24小时内将双方签字的交接单交到内部市场结算中心，否则，每次扣双方队长各****元。

八、单项工程管理

1．安、撤面等单项工程施工前，由调度室下通知，矿内部市场结算中心、技术科、机电科、施工单位等应进行现场核实，就工程的内容、技术要求、施工组织等进行安排。施工单位据此计算工程所需材料并核实旧料修复情况，编制单项工程计划，经矿内部市场结算中心审核后，报分管领导批准后于施工前1日内下达施工单位。

2．安、撤面等单项工程完工后，由调度室下通知，矿内部市场结算中心、技术科、机电科、施工单位等要到现场组织验收，按工程进度月度考核兑现。

－９－ 3．方大公司、25队施工的单项工程，施工前有调度室下通知技术科、机电科、内部市场结算中心、施工单位等看现场确定施工地点及要求，施工单位据此编制施工措施并审批，内部市场结算中心根据措施编制各种预算；单项工程完工后，由调度室下通知，技术科、内部市场结算中心、机电科、施工单位等要到现场组织验收，按一工程一验收一考核的原则考核兑现。

九、矿管材料管理

1．马丽散、工字钢、铁路、道岔、皮带、管道、使用和管理不属同一单位的钢丝绳、6平方以上动力电缆、劳保用品等其他需要矿负担的材料由各单位作预算，内部市场结算中心调剂使用，不纳入材料考核。

2．回撤巷道（工作面）完毕后，不准有多余的高分子管路（铁管）、不准遗漏皮带、滑子、架杆及H架。否则，每遗漏一项按材料原值扣罚回撤单位总额，同时按****%追究责任单位负责人。

3．各区队要加强对800mm皮带上使用的皮带架杆的管理。严禁用架杆撬东西，以免撬弯架杆。区队分管范围内如果出现一条弯架杆，将对分管区队按原值的****倍扣罚区队总额，并一次追究区队分管责任人罚款****元。运搬队所分管场口及分管范围不准出现散落的高分子管路、皮带滑子、架杆、H架，否则按每件原值的****倍扣罚运搬队总额，并追究运搬队当班跟班队长和班长责任罚款****元/次。

－１０－ 4．各个区队要加强对高分子管路（铁管）的管理。好的及报废的要分开，按照一头齐的原则，现场码放整齐，严禁乱扔乱放。报废的要及时上井（可以截断）。否则，一次追究区队跟班队长或当班班长责任罚款****元。

5．各个区队要加强对铁路的管理。好的及报废的要分开，按照一头齐的原则，现场码放整齐，严禁乱扔乱放。报废的要及时上井（可以截断）。否则，一次追究区队跟班队长或当班班长责任罚款****元。

6．运搬队要加强对报废的高分子管路（铁管）及铁路的运输管理。报废的高分子管路（铁管）及铁路一律转运上井，不准在井下存放。否则，每发现一次，除限期转运上井外，扣罚运搬队总额****元/次，并追究当班班长责任罚款****元/次。拒不转运的，总额罚款翻番，并追究运搬队队长****元/次。

十、考核与奖惩

1．各单位要对材料质量问题及时反馈，由经销部负责追究厂家责任，索赔直接材料费及间接损失。对于有意偷窃、人为破坏或管理不善等非材质问题而造成材料损坏、浪费或提前报废的，按原值****倍给予处罚。

2．因区队材料管理不善而发生的罚款，由内部市场结算中心落实罚款通知单或整改通知单，在指定整改时间内还未解决且无特殊说明的，加倍罚款，并联责单位负责人。

3．对上井维修的设备，上井后由机电科、综机车间、矿机

－１１－ 厂和使用单位共同对该设备进行拆检，明确丢失或人为损坏的配件由使用单位负担，列出明细扣罚该单位工资总额，对非人为原因损坏的配件由矿机厂或综机车间列出清单，由矿机厂或综机车间负担。拆检报告单要三方签字认可后报矿内部市场结算中心，内部市场结算中心对矿机厂、综机车间按维修工作量进行市场化考核。

4．月度各单位预算准确率达不到****%，单位负责人罚款****元，编制人罚款****元；高于****%对等奖励。

5．各单位材料费超支部分按****%从单位工资总额中扣除，并按被扣罚的****%扣罚区队干部；对节约部分按****%计入单位工资，并提取其中****%奖励区队干部。

6．运搬队完成当月锚杆、钢带整形任务，保证矿安排每月各种物料的转运回收，奖励****元，干部按****%提取，剩余部分有区队自行分配；否则，罚运搬队****元，其中罚区队干部****%。

7．对洗煤厂回收的能继续使用的物料，由内部市场结算中心验收后交矿机厂，并由矿机厂出据收料证明，月底按回收可再复用材料结算单价奖励总额，干部按****%提取，剩余部分有洗煤厂自行分配。

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第二篇：《华菱集团内部市场业务协同管理办法》

湖南华菱钢铁有限责任公司 内部市场业务协同管理办法

第一章 总 则

1、为加强华菱集团各子公司之间的内部市场业务合作，促进各方在市场运作机制下建立更紧密的伙伴关系，实现资源共享、优势互补、合作共赢、协同发展，特制定本办法。

2、内部市场业务协同的对象为华菱集团下属子公司。包括：湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团等全资子公司，控股或间接控股的华菱湘钢、华菱涟钢、华菱衡钢、锡钢集团等钢铁企业，及以上各子公司管控的实业子公司。

3、内部市场业务协同的范围为上述各子公司之间所发生或潜在的相关业务，包括各子公司为满足内部市场需要而生产和开发的产品或提供的物流配送、工程施工、设计咨询、生活后勤、融资租赁等服务（以下统称产品）。

第二章 基本原则

1、市场运作协调一致原则。内部市场业务协同工作要遵循市场法则，符合国家有关法律、法规。

2、自营产品原则。各子公司向内部市场提供的产品必须为自营产品，不得将挂靠、转包、中介等不当方式取得的产品纳入内部市场业务协同产品目录（以下简称《目录》）。

3、适度竞争合理保护原则。各子公司的产品在内部市场按适度竞争、合理保护的原则进行操作，能为内部市场提供《目录》内产品的子公司都被视为合格供方，但让市场不让价格。

4、同等优先原则。在同等条件下，各子公司应首先从本区域内的子公司中采购所需原材料（服务），在不能满足需求的情况下，再优先从其他区域的子公司中选择，如华菱集团内部市场仍不能满足需求，方可选择华菱集团以外的第三方产品。

5、服务至上原则。各子公司要认真贯彻“做综合服务商”的经营理念，增强服务意识，不断提高产品质量、创新能力和服务水平，努力满足内部市场需求。

第三章 工作机制

1、华菱集团实业发展部为集团公司内部市场业务协同工作的职能管理部门，负责组织开展集团公司内部市场业务协同工作;各子公司的产业管理部门（或指定的其他管理部门）为其所在区域业务协同工作的归口管理部门，负责组织开展本区域内有关单位的业务协同工作;集团财务部负责奖惩的具体实施。

2、建立业务协同主要产品《目录》，并定期对《目录》进行调整或修正。进入《目录》的产品由各成员单位申报，经集团公司审核后发布。原则每半年对《目录》进行一次调整或修订。

3、各子公司《目录》内产品，原则上由《目录》规定的内部市场业务协同供方单位承接；如需进行招议标，产品需方单位则应邀请《目录》规定的产品供方单位参与招议标，同等条件下优先。各子公司《目录》外其他符合本办法规定的合格自营产品，应积极参与产品需方单位的市场竞争，同等条件下优先。

4、各子公司每季度首月10日之前将本单位上一季度的内部业务协同承接情况及工作总结报送集团公司实业发展部。

5、各子公司之间应自主建立对口交流工作机制，根据实际情况组织、促进有关单位广泛开展合作对接、互访考察、座谈交流，并不定期开展专题性的集团实业业务协同与配套协作洽谈的互访活动。

6、集团公司建立内部市场业务协同工作例会制度；重大、紧急事宜可以由各子公司向集团公司提出书面报告要求召开临时会议，一事一议，特事特办。

7、集团公司及各子公司应加强对有关单位的战略规划、投资和业务指导，努力整合同类业务和内部资源，提高产业集中度，避免内部恶性竞争。尤其要严格把好投资项目审核关，避免不当投资和重复建设。

8、集团公司实业发展部应对各子公司业务协同工作情况进行跟踪检查，定期或不定期向子公司通报内部市场信息和业务协同工作情况。

第四章 奖 惩

1、提供非自营产品的，各子公司应对相关单位进行考核与整改，情节严重者，集团公司可暂定或取消该单位在《目录》内的业务。

2、各子公司违反本办法第三章第3条规定的，集团公司将进行通报批评，并考核相关子公司5000元/次。

3、各子公司产业管理部门未及时报送业务协同相关资料的，集团公司将予以考核。

4、集团公司对在内部市场业务协同工作中有突出业绩的单位进行表彰奖励。

第五章 附 则

1、在本办法有效期内，各子公司发生如合并、分立、改制、转让等不影响控制力的变动，均不影响本办法的继续履行。

2、本办法的所有附件以及有效的变动和修订，经集团公司批准后，均为本办法的有效组成部分。

3、本办法由集团实业发展部负责解释，自2012年1日起生效。

月

第三篇：内部稽核管理办法（范文模版）

财务内部稽核管理办法

为了加强财务核算基础管理工作，保证财务核算的及时性、真实性、合法性、完整性，根据《会计基础工作规范》和公司有关财务管理制度，特制定本管理办法。

一、内部稽核的范围：本部及下属全资子公司、控股公司、汇融集团下属全资子公司和控股公司入账单据；

二、内部稽核的方式：凭证审核和原始单据抽查相结合，内部稽核人员日常凭证审核在收到单据的三个工作日内完成，原始单据抽查根据各公司业务量大小抽5-20张/月进行稽核，并填制抽查表存档备察；

三、四、内部稽核考核对象：记账会计、原始票据审核人员、出纳人员； 内部稽核的内容：

1、原始单据的稽核：审核原始单据各项要素是否齐全（要素主要包括接受单位名称、开票日期、经济业务内容、数量、单价、大小写金额、填制单位名称及签章、经办人、票据限额、阴阳票、报销联等），保证原始单据的合法、真实、有效；

2、审批程序、权限及开支标准的稽核：各项费用开支是否有经办人员和负责人签字盖章，是否按公司规定的审批程序、权限审批，审查各项费用开支是否在公司计划核定额度内及费用报销标准，计划外开支是否有书面报告和单位领导人审批；

3、记账凭证的稽核：主要核查入账日期与会计期间是否相符、入账金额是否正确、科目是否有误、账务处理方式是否合理、附件是否齐全、记账凭证反映的经济业务是否与所附原始单据一致、摘要是否正确和完整等；

4、会计报表的稽核：是否按时上报会计报表、上报的会计报表是否完整齐全、账表是否相符、表与表之间的勾稽关系是否正确；

5、工作流程的稽核：是否严格按规定的工作流程和时间处理会计业务；

6、其他需稽核的项目；

五、内部稽核的考核：

1、票据审核及记账差错3次/月以下（含3次）且不属重大差错的在责任人的月考核中进行绩效考核；

2、票据审核及记账差错3次/月以上或有重大差错的、上报错误会计报表的，根据具体情况罚款20-100元；

3、未按规定的工作流程处理会计业务，视具体情况给予责任人20-100元罚款；

4、未按规定的时间传递、提供、上报会计核算资料、报表的，每延迟一天给予责任人50元罚款；

5、被告知差错但不及时进行整改调整的责任人，给予原处罚金额2倍的罚款；

6、财务负责人对内部稽核人员的工作质量进行抽查，并根据抽查结果进行月考核，内部稽核人员负连带责任；

7、财务部相关人员要积极配合支持内部稽核工作，若稽核工作中存在应知晓而未知晓、且不协同相关业务部门或人员及时明确事由的，将报请财务负责人解决；

8、每年年底对内部稽核基础工作进行年终考评，作为年终考评和奖罚依据之一；

六、本财务管理办法自发行之日起执行

第四篇：内部银行管理办法

内部银行管理办法

一、总则

1、为了加强公司内部资金管理，科学、有效的调控公司内部资金，提高资金使用效率，降低资金使用成本，缓解资金供求矛盾，特制定本办法。

2、内部银行是公司内部资金筹措、调度，监控和管理的职能机构，为各部门和各核算单位提供快速、方便、有效的服务，加速资金的周转，快速提供资金的信息，促使企业资金管理水平的提高。

3、内部银行对公司的资金采用“统一开户，统存统贷，统一结算，以存定支”的资金营运方式，即下属企业一律在内部银行开设账户，公司内部银行再以自己的名义统一在外部银行开户，统一公司的借、存、贷款，统一办理公司内部的银行结算。开户单位的一切资金往来结算，必须全部通过内部银行办理。本着谁收的款谁优先使用以及先收后支，以收定支，借贷有息，有偿使用，利率统一的原则。

4、内部银行在办理对外融资、对外结算或贷款时，应严格遵守国家法律、法规、讲求原则，严格把关，减少或避免计算失误。

二、内部银行职能范围

1、对内结算。通过建立内部经济往来结算中心和内部结算体系实现对票据的交换。

2、对内贷款和吸收存款。引用外部银行信贷机制，坚持资金有偿占用原则，运用利率杠杆的作用来实现调剂资金余缺。

3、资金管理职能。通过对公司全部资金的日常管理，资金投向的跟踪，实现资金管理的职能。

4、监督控制职能。按照公司内部承包责任制确定的经济指标进行监控，严格结算制度和结算标准，监督内部独立核算单位经济往来，保证公司经营行为有序发展。

5、满足内部开户单位的合理资金需求和结算要求，提供“高效、灵活、简便”的优质服务：严格收费标准，监控开户单位的资金投向，保证资金的安全和合理使用。

三、内部银行的机构设置、人员编制及职责

1、内部银行的机构设置和人员编制

公司内部银行要以精干高效为原则设立机构，配备专业人才。设行长1人（财务中心主任兼任），副行长1人，内行会计1人，出纳主管1人，出纳员3人，共7人。

内部银行是为公司内部部门及下属各单位提供服务的机构，隶属于公司财务中心管理。

2、内部银行依据各有关金融法规建立和完善内部制约机制和各项管理制度，明确岗位责任制，保证工作在有效、快速、准确中运行。

3、内部银行工作人员职责（详见各岗位说明书）。

四、内部银行权利和义务

1、权利

（1）直接向外部银行金融机构办理信贷资金的借贷手续；负责公司内部的贷款发放和贷款到期后本金回收及利息结算。

（2）有权调剂公司内部资金的使用，并跟踪监督检查借款人的资金使用情况和使用效果，并有权予以纠错。

（3）有权检查公司内部独立核算单位支票使用及管理情况；有权检查内部独立核算单位的银行存款情况。

2、义务

（1）协调内部银行与外部银行，各内部核算单位相互间资金使用的有关事宜和业务。

（2）对内部各开户单位的资金运用进行经常性考核，并提出书面报告，为经营决策提供依据。

（3）保证内部银行与外部银行，内部各开户单位之间定期进行对账，并清查每笔未达款项。

（4）负责统一向外部银行购买支票，负责公司内部银行各开户单位外部支票的换取和签发；负责内部银行印鉴保管和使用。（5）负责监督和检查各开户单位的资金状况。

五、内部银行结算种类

1、内部支票。内部支票为转账支票和现金支票，是内部银行的存款人签发给收款人办理结算或委托内部银行将应付款项支付给收款人的凭证票据。其中：转账支票用于转账交换结算；现金支票用于提取现金，不作转账用途。

2、各开户单位或个人在公司内部进行工程预、结算、资金划拨商品交易或提供劳务以及其他款项的计算均使用内部支票。

3、单位或个人在同城或异地进行商品交易或提供劳务以及其他款项结算，凭原凭证使用内部支票，委托内部银行办理结算。

4、内部银行拨款通知书。是用于内部总分包工程款结算，专项款项和其他需要拨付款项的票据。

六、内部银行结算程序

1、资金金额和费用预算的划拨。各享有定额流动资金贷款和费用预算补贴的内部独立核算单位，经公司财务中心等有关部门核定后，由内部银行直接划入其账户。核定的定额流动资金贷款不计贷款和存款利息。

2、内部银行开户单位，确因生产经营资金紧张的，需要借款的，由申请贷款的开户单位提出书面“申请”，经开户单位行政负责人签字和单位盖章后上报内部银行，经内部银行审核，填写内部借款合同，经财务中心负责核算的副主任签署意见，副行长、行长（财务中心主任兼）审批后，与内部银行办理内部贷款手续，内部银行将借款划入该单位账户。

3、贷款坚持“严格审查，择优扶持，周转使用，勤借勤还“的原则，并根据内部银行资金的存量与增量状况确定贷款额度和贷款期限。

4、贷款管理需贯彻“代签调查、贷时审查、贷后跟踪审查”的三查制度，确保贷款的安全性，周转性和收益性。如发现开户单位使用不合法或不符合申请用途用款的，内部银行有权由该开户单位存款中扣回，并视情节轻重给予该开户单位相应的处罚。

5、内部银行实行存贷款按季结息，结息日为每季末月的二十五日，结息日时，内部银行将由开户单位账户中直接划转。开户单位贷款到期后，按合同协议规定时间，应按时将贷款和应付剩余利息归还内部银行。

6、贷款到期如确有困难难以归还，需办理贷款续借手续，逾期不还贷不予办理续借手续，并对借款单位加罚30%的利息，直到将贷款还清为止。

7、开户资金收入与支付的结算（1）公司内部银行的各开户单位取得的一切资金收入，必须全额存入公司内部银行，开户单位将所取得的支票、现金或银行汇票，填写内部银行进账单等单据后，联通给对方开立的收款凭证记账联，送交内部银行，内部银行收妥后，退回一联内部银行进账单和收款凭证记账联，同时增加开户单位内部银行存款。（2）内部银行开户单位使用资金时，由开户单位填写“公司内部银行支票借取单”，经开户单位负责人和主办会计签字后，出纳人员凭单位签发合格的支票借取单以及费用、债务结算卡，报请财务中心主任签批后，向内部银行提交“内部支票借取单”，“内部转账支票”和有效结算凭证，由内部银行核对计划和存款额度后，办理同等数额的外部银行支票的兑换手续。

（3）支付工程分包、劳务分包、材料费、设备费时，由各单位向财务中心提交核准的结算单，经财务中心主任审批后，内部银行依据票证结算并支付。

七、内部银行审批程序和权限

1、内部银行向银行金融机构借款是代表公司对外借款，由内部银行按年编制银行借款计划，报公司董事会审批后实施。

2、内部银行不允许自行直接对外借款，如需直接对外借款，由内部银行提出申请，报公司财务中心主任审查，由公司董事长签字审批。

3、开户单位需从内部银行借款的，由借款单位提出申请，经内部银行行长签署意见后，报请公司财务中心主任审批后方可借款。

财务中心 2014-09-19

第五篇：内部退养管理办法

员工内部退养管理办法

第一条 为推进和深化企业内部人事制度改革，进一步规范企业内部退养管理，特制定本办法。

第二条 内部退养政策、管理工作程序

（一）继续严格执行国家内部退养政策，认真规范工作程序。根据国家有关规定，距法定退休年龄不足 5 年的员工，经本人申 请，用人单位同意，可以办理内部退养；

（二）内部退养政策是企业对因身体、家庭等个人原因确实，无法从事工作，提出申请离开工作岗位的员工给予的一种特殊待遇，体现了单位的人性化管理。各单位在确保各级各类人才队伍 满足企业发展需要的基础上，要认真分析企业人力资源现状，科学预测执行内部退养政策对企业人力资源的影响，内部退养审批既要符合国家政策规定，又要符合企业长远发展规划对各类人才的需求。

（三）严格执行国家关于企业内部退养年龄的政策规定，员工在距国家规定的正常退休年龄 5 年以内的方可申请办理内部退养，没有特殊原因，不得随意放宽年龄限制。

（四）严格按照“本人提出申请，单位审核批准”的内部退养工作程序，确保内部退养申请、审批过程的合法化、规范化。严禁在执行内部退养政策过程中出现“一刀切”的做法，确保员工内部退养申请是本人真实意愿，由本人填写和递交内部退养申

请，并承担由此带来的一切变化和责任。单位不得强行要求没有提出申请的员工办理内部退养手续。单位接到员工提出的内部退养申请后，在规定期限内认真核对其档案资料，核实申请内部退养员工的身份、工种和年龄等相关个人信息，结合企业实际需要和管理办法，决定是否批准企业员工的内部退养申请，并认真做 好政策解释工作。

（五）企业非在岗人员中长期休事假人员、个人外出劳务人员、因个人原因长期不能上岗的人员，原则上不允许办理内部退养手续。各单位应在充分分析的基础上，对该类人员进行考核评价，并根据《劳动合同法》及企业规定，按程序进行处理。

第三条 合理确定内部退养人员生活费标准

（一）内部退养人员生活费标准，原则上不低于内部退养人员单位所在地最低工资标准*80%。内部退养人员缴完应由本人承担的各项保险及公积金后，月实际生活费不低于企业所在地政府公布的最低生活保障标准。

（二）企业统一管理的内部退养员工生活待遇仍按现行规定执行，即内退员工每月生活费由内退时按工龄确定每月生活费标准

第四条 建立内部退养人员生活费正常增长机制。

在本单位实现盈利的情况下，按照本单位上年在岗职工平均工资增长率*50%的比例，核定其生活费增长标准。当本单位上年

在岗职工平均工资负增长时，原则上维持内部退养人员生活待遇不变。