第一篇：银行开展项目评估工作重要性研究
银行开展项目评估工作重要性研究
摘要
通过分析我国项目评估工作总体现状以及国际项目评估的开展情况，结合项目评估的特点和作用，对银行业开展项目评估的必要性做出分析。针对银行业项目评估在投资决策和投资收益这两方面，结合实际对银行业项目评估的重要性做出阐述。
关键词：项目评估投资决策投资收益 我国项目评估工作的现状
早在20世纪60年代初期，华罗庚教授结合我国“统筹兼顾，全面安排”的指导思想，将这一技术称为“统筹法”，并组织小分队深入重点工程进行推广和应用。20世纪80年代起，在我国部分重点建设项目中开始尝试运用项目管理模式。从华罗庚引进统筹法以来的40年间，中国项目管理无论从学科体系上，还是实践应用上都取得了突飞猛进的发展。
自从20世纪80年代起我国项目管理有了科学的系统方法，但主要应用范围仅在建筑业和国防，主要管理要素是进度、成本和质量三个方而。1980年我国开始吸收利用外资，伴随着项目的引进现代项日管理模式也随之应用于中国．1984年利用世行贷款建设的鲁布革水电下程，日本建筑企业运用项目管理方法取得了良好效果，给我国整个建设行业影响巨大。于是，在1987年，国家计委、建设部等有关部门联合通知，在一批试点企业和建筑单位中要求采用项目管理施工方法，并开始建设中国的项目经理认证制度。
21世纪初的几年，现代项日管理在我国得到了进一步的发展和应用。主要如：2000年，美国项目管理学会的项目管理专业人员认证引入，三年后到2003年6月已有近千人进行认证。2001年下半年，国际项目协会的国际项目管理专业资质认证引入中国，当年11月管理认证300多人。截至今日，我国许多行业纷纷成立了项目管理组织，如中国建筑业协会工程项日管理委员会，这些都是项目管理学科在巾国得到应用与发展的体现。银行业项目评估概述
银行项目评估就是当项目业主向银行申请贷款时，由贷款评估决策部门在发放贷款前，对借款人的经营情况、项目产品所处的寿命周期、市场供需情况、预期经济效益和还贷能力以及风险程度等进行全面、动态和定性定量的审查分析评估，最后对项目贷款做出总体评价并提出决策建议。银行项目评估亦即决定项目贷款取舍和优化的过程，它是银行进行项目贷款决策的先决条件和重要步骤，为项目决策提供科学的依据。为了保证银行项目评估的质量，银行项目评估必须
具备科学性原则、客观性原则、公正性原则、产业政策导向性原则、投入与产出相匹配原则及资金时间价值原则。
银行项目评估是对可行性研究的再研究和再论证，但它并不是可行性研究的简单重复，两者之间既有密切的联系又有明显的区别。两者的共同点是。他们都属于投资项目的前期工作，都围绕投资项目进行技术经济论证，说明项目建设是否必要，技术上是否可行，经济上是否合理，从而达到为投资决策服务，提高投资效益的目的；同时两者采用的分析方法和指标休系也基本相同．两者的区别主要体现在服务的主体不同、两者研究的侧重点不同、所起的作用不同和工作的时间不同。银行业开展项目评估工作的特点
3.1动态与静态分析相结合，以动态分析为主。
过去的评价方法是静态分析，不考虑投入―产出的时间因素，其评价指标很难反映未来时期的变化情况。目前强调采用折现办法考虑时间因素，进行动态的价值判断，这对于投资者和决策者树立资金时间价值观念、资金周转观念和资金回收观念有重要作用。
3.2定量分析和定性分析相结合。银行项目评估的根本要求，是对项目建设和生产过程中的经济活动通过费用效益计算，给出明确的数量概念，进行价值判断。过去，由于缺乏必要的定量分析计算手段，对一些本应定量的因素，往往只能笼统地定性描述。现采用的方法强调，凡可量化的经济要素都应作出量值表示。一切工艺技术方案、工程方案、环境方案，都应尽可能通过计算指标将隐含的经济价值揭示出来。
3.3宏观效益与微观效益分析结合，以微观效益分析为主。
这也是银行项目评估与其他项目评估不同的地方，在其他的项目评估中，一方面要对项目的财务效益作评价，另一方面也要从宏观角度对项目作效益分析．但在银行项目评估中，一般不从宏观上作分析，比如项目对国民经济的贡献，项目与社会环境之间的互动关系的变化等，所以目前银行项目评估更注重微观效益，以微观效益分析为主。
3.4预测分析与统计分析结合，以预测分析为主。
在项目评估过程中，许多结果是可以通过对基础数据进行调查、统计分析得出的，但也有许多不可估计因素需要通过预测得出结论．因此，进行项目经济评价，既要以现有状况水平为基础，又要进行有根据的预测。在对效益费用流入流出的时间、数额进行常规预测的同时，还应对某些不确定性因素和风险性作出估计，包括敏感性分析、盈亏平衡和概率分析。银行业项目评估的作用
1、投资决策的依据。
投资决策一般分为宏观决策和微观决策两种。宏观决策是指国家在一定时期内确定的投资规模、投资政策和方向、投资重点和生产力布局等等。微观决策是指对具体项目的投资决策。银行开展项目评估工作，一方而有了参与国家、地区投资决策的发言权，另一方面对国家宏观投资决策起到信．急反馈作用。过去建行工作的重心主要放在建设间期的拨款监督上，缺乏投资前期和生产时期的科学研究和科学管理，形成管理上的两头空白。许多建设项目经济效益差不能说与这无关。
2、编制投资计划的依据。
社会主义经济是有计划的商品经济。编制投资计划是一项十分重要的工作。一方面是财政、信贷、物资、外汇收支综合平衡的要求，另一方面又是固定资产投资本身的特点所要求。由于银行项目评估投资估算准确度较高，可以故为各级银行编制年度投资计划的依据，也可做为国家调整和编制年度投资计划的依据之一。从而使编制的投资计划除了具有比较准确的特点以外，还具有质量好（最优方案）和综合性强（考虑到资源、物资供应、建设进度和施工条件等等）的特点。
3、银行贷款的依据。
银行项目评估一方面是投资前投资决策的依据，另一方面又是投资时期银行发放贷款的依据。银行贷款的前提和基本原则是按期还本付息。因此企业或单位要求银行贷款时，银行需要对项口进行严格审查。由于项目评估充分考虑到投资贷款的效益性、偿还性和风险性，而且与企业签订贷款合同相隔一定时间，所以银行在与企．业签定贷款合同时可以评估报告为依据进行复审。
4、事后评价和考核的依据。
所谓事后评价，是指银行有关人员利用评估报告．计项目的建设，役产后实际达到经济效益水平进行分析评价，比较差异，找出原囚，总结经验，提高评f占工作的水平。这种事后评价一方面是银行管理向生产领域延伸的需要，另一方面是银行加强贷款回收管理工作。在事后评价过程中．如果发现项目偿还贷款有问题．还可以采取措施，提供各种情报信怠和咨询服务，帮助企业尽快实现投资效益。如果银行建立责任制．评估报告可以作为考核评估人完全成工作质量好坏的依据。银行业项目评估的意义
由于银行项目评估是防范信贷风险的重要手段，因此，银行项目评估对银行具有极其重要的意义。
（一）加强银行项目评估，有助于减少或避免贷款决策失误，增强银行自主权。
贷款决策是一个复杂的工作过程，随着经济体制改革和金融体制改革的深入，逐步扩大了银行贷款的自主权，与之相应的经济责任也更加明确了，因此，贷款决策人在对项目进行评估时必须慎之又慎。据银监会公布的不良贷款情况表的统计，项目贷款在其中占了很重要的地位。造成我国目前某些项目贷款逾期、效益不好其至出现呆帐危险的原因是多方面的，其中相当重要的原因是改革不配套、政策不落实、法制不健全、片面追求高速度等客观因素。但有的确实是个别贷款决策人主观判断失误所致。这种判断失误既与决策人本身的素质有关，更与决策过程中的工作水平有关。而提高决策工作水平的科学、有效的办法，就是严格按照贷款项目评估的科学方法，通过深入调查研究，掌握大量原始数据，进行周密的系统分析，做出切合实际的论证与预测，使决策者对贷款项目的风险程度做到心中有数。只有在这个基础上做出的贷款决策，才有可能减少或避免失误。
（二）银行项目评估是提高投资效益的重要手段。
银行项目评估不但是银行确定项目贷款、投资者确定投资对象及投资多少和项目管理人员实施项目管理的重要依据，而且是提高投资效益的重要手段。贷款银行积极、主动地参与项目的前期工作和可行性研究，为后期的项目及投资管理提供依据。贷款银行通过分析投资估算的准确程度、资金的筹措方式、贷款的偿还能力以及分析项目建设条件和难易程度、建设项目的工程进度，为控制工程实施进度提出对策，就是要达到全面提高投资经济效益这个最终口的。贷款银行所参与的评估工作，不但可以保证项日经济效益，保证银行贷款所发挥的积极作用，还可以保证贷款按期归还。
第二篇：银行个人信用评估方法研究
银行个人信用评估方法研究Y，即“A1∧...∧Am=>1∧...∧Bm”。
(3)预测
把握分析对象发展的规律，对未来的趋势作出预见，其表示形式与分类同。
三、一种基于历史记录规则相似性的综合评估方法
由于国内银行业现有客户记录多数是不完整的，所以使用单
一的方法进行评估未必能体现客户真实的信用历史状况。为了将数据挖掘技术和数理统计完全基于记录本身特征并与能够体现专家判断的评分很好地结合起来，本文提出一种基于关联规则的相似推荐方法，实现如下：
1.应用粗糙集理论对历史数据记录进行属性约简及规则提取
粗糙集理论是数据表简化和生成最小决策算法的有效方法，可以实现知识约简，发现属性表中的属性依赖，从而在信息不完全环境下进行知识发现，其定义如下：
S=
其中，S：信息系统（决策表）
U：论域
A：属性集合F：UXA→V的映射
V：属性值域集合采用决策偏好信息的挖掘方法（参见文献[3]），对S进行属性约简并提取规则，形成不同支持度S和信任度C决策规则集合DN{ф→Ψ}（其中N代表提取的规则数量，可根据实际情况确定），且D是S不重复的子集，ф是条件属性，Ψ是决策属性，ф、Ψ∈A。
2.对测试记录与步骤1提取的规则进行相似性计算
相似性是某种关系强度的度量，可以通过数值比较来衡量（参见文献[4]）。因为决策规则集合D不能完全覆盖所有测试记录属性值组合，而且决策表对象结构相同。测试集合SD中的任一组合（规则）Dd对照D中Dn进行相似性计算，得出SIM1、SIM2...SIM
其中，B：归一化因子
（B=1/∑Wi）
Wi：属性i贡献因子
（体现数据特性或专家经验，也可通过多种赋权综合评价求得）
SD（Dd，Dn）：已知Dd发生，Dn也在同一组发生的概率
3.多赋权综合评价
对上述步骤求得参照各个规则的支持度S、信任度C及相似性SIM组成一个N个对象、3个指标的矩阵XN×3。
（1）运用变异系数法对X进行客观赋权
此时，第j个指标的权重就是这种加权方法是为了突出各指标的相对变化幅度，即变异程度。
（2）对X使用线性插值法进行规范化处理，得到规范化矩形ZN×3，对其使用互补判断矩阵排序法求属性权重：
I=1运用综合赋权法将（1）、（2）两个权向量进行有机集成，得到综合权向量W=（W1，W2,......,WN）。传统的综合赋权有乘法合成归一化、线性加权组合法、基于earman等级相关系数综合赋权法等，也可采用基于灰色关联度的客观权重综合集成法。
最终求出测试记录对各个规则的评价值fi=∑wj×zij,(i=1,2,......,N),其中MAX（fi）就是与测试记录最相似的规则,可将其决策偏好作为测试记录的预期偏好。
四、结束语
基于历史记录规则相似性的综合评估方法以客观存在的记录规则为依据，更好地保留数据特征并结合专家经验，评估结果更加客观准确。
第三篇：项目工作的重要性
项目工作的重要性
李善君
项目工作是经济社会发展中最基础性的工作，投资是保持国民经济快速发展最现实的拉动力量。抓好项目工作，对于扩大固定资产投入，促进经济社会的全面发展，确保县域经济总量持续快速增长具有十分重要的意义。近年来，南江县委、县政府带领全县人民紧紧抓住国家实施西部大开发、重点扶持特殊贫困地区、关心关注革命老区等历史机遇，大力实施“项目带动战略”，积极落实项目工作的指导思想、奋斗目标和工作举措，努力构建经济发展新增点，促进投资拉动经济持续快速发展。
一、统一思想，深化认识，牢固树立“大抓项目，抓大项目”的发展理念抓好项目工作，对于扩大固定资产投入，促进经济社会的全面发展，确保全县经济总量持续快速增长具有十分重要的意义。要牢固树立“大抓项目，抓大项目”的发展理念，坚持“产业项目和基础设施项目并重、经济和社会发展项目并举、城乡建设项目兼顾”的原则，全力以赴实现重点项目建设工作取得新突破。
1、“大抓项目、抓大项目”，是一种远见卓识，需要我们用发展的意识推进工作。县委、政府一直高度重视项目工作，我县经济社会发展取得的各项成就，与重大项目的顺利实施密切相关。中央继续加强和改善宏观调控，给项目工作提出了更高的要求，也提供了新的机遇。一方面要认真贯彻落实中央宏观调控政策，推进产业结构优化升级，另一方面要优化投资结构，大力发展符合国家政策的项目。南江县拥有在全省乃至全国都冒尖的、一流的南江黄羊、金银花、核桃、翡翠米等农副产品和铁矿、煤炭、石材等矿产资源，因此，此时提出大抓项目、抓大项目，也是天时地利具备，水到渠成之举。
2、“大抓项目、抓大项目”，是一种胆略气度，需要我们用创新的理念谋求实效。尽管南江在农副产品、铁矿、煤炭、石材、水泥、旅游业等方面很有优
势，但工农业产品中初级产品多、精深加工产品少，总起来说就是农业腿长，工业腿短，产业链条短。因此，只有大抓项目、抓大项目，上规模、上水平，才能带动优势资源的开发。“假花引不来蜜蜂。”我们要以有利于“双赢”的政策、条件，积极吸引大公司、大财团与我们合作开发资源，允许他们增加生产项目和公益项目的比例，允许拿出有吸引力的城市地段，由外资投资、成片开发，这样才能吸引大公司与我们合作干大项目。
3、“大抓项目、抓大项目”，是一种务实精神，需要我们用改革的办法攻坚破难。要积极推进融资体制改革，整合企业资产，充分发挥好县融资担保公司的作用，不断创新项目投融资方式，培育新的投融资平台，全方位、多渠道拓展重点建设项目资金来源。要在大力争取国债资金的基础上，重点在招商引资、争取银行贷款和吸引民间资本等方面实现大的突破。对重点项目的招投标，国债项目的资金管理和进度质量管理，都要有相应的政策法规依据，坚决做到依法管理、依法办事、依法行政。
二、突出重点，扭住关键，切实落实“大抓项目、抓大项目”的工作举措抓住重点是一种工作方法，更是一门领导艺术。各级各部门要根据党委、政府的决策部署，结合工作实际，突出项目建设工作重点，集中力量，重点突破，带动重点项目建设整体推进。
1、依托优势储备项目。项目储备是项目实施的仓库和基地。要牢牢把握政策，挖掘资源潜力，排列优势项目，聘请专家论证评估，全力狠抓储备包装，并采取多种途径对项目储备和申报予以经费支持、人力支持。发改、财政、交通、建设、水利、林业、国土、扶贫、以工代赈等部门和单位要紧紧抓住中央、省、市政策调整特点和走势，迅速储备一批质量优、标准高的优势项目，加快建成内容丰富、后续有力、竞争力强的项目储备库，牢牢抓住项目工作主动权。
2、合力攻坚争取项目。要采取“勤跑、上挂、请进、联动”的办法，积极争取经济发展项目、致富群众项目、基础设施项目，尤其要把精力投放到重大工
业项目和利用外资项目上，全力增大固定资产投资额度。要主动争取项目，自觉服务项目，以抓项目总揽发展全局，以抓项目促进经济发展，以抓项目带动结构调整，形成上下一致、左右协调的强大合力。
3、真抓实干建设项目。一要争早抓主动，确保新建项目如期开工，按质推进。凡列入今年开工的重点项目，相关部门都要加快工作进度，确保按期开工。二要协作抢进度，确保在建项目按期完工，提前见效。今年，重点要加快2008年农村通达通畅工程、日产2500吨熟料新型干法水泥生产线等在建项目的建设步伐，着力抓好工程组织、强化调度、整治环境和落实衔接资金等重点环节，为重点项目建设创造良好的外部条件，确保在建项目如期完工，提前见效。三要全力保安全，确保工程建设高效优质、安全第一。在重点项目建设中，各施工单位要牢固质量第一，安全第一的观念，始终把优质高效和安全生产放在首要位置，全力确保工程质量和施工安全。
三、规范管理，强化服务，建立健全“大抓项目，抓大项目”的保障机制各级各部门要充分发挥职能作用，为重点项目建设搞好协调服务，保障项目建设有序推进，努力营造综合环境洼地、行政服务高地和投资创业宝地。
1、加强协作，形成合力。要把项目工作作为事关全县经济社会发展的全局性工作来抓，加强协作、密切配合，形成强大的工作合力。各单位和部门之间要加强沟通协调，互通情报信息，既分工又协作，合力搞好项目规划、论证、申报、立项等相关工作，坚决杜绝内部拆台的现象，努力形成相互支持、相互配合、相互协作、齐头并进的工作合力。
2、跟踪问效、严格奖惩。发改等部门要负责重点项目的计划、协调与管理，交通、建设、农业、林业、水利、畜牧、旅游等有关部门要通力协作，协调配合，规范实施，确保项目实施不走样。要强化对国债项目、国家无偿资金支持项目的稽查，规范运作；对重点工程在建项目，要及时深入施工现场，稽查解决具体问题；对建设完工项目，要及时申报竣工验收，确保项目建设有序推进。县目督办、行政效能督查局、发改委等单位要加强日常督查，跟踪问效，对工程建设项目进展好的单位和个人，及时跟踪报道，通报表彰；对推诿扯皮、工作不力的单位和个人要公开曝光，通报批评；对工程进展中的差距和问题，要及时研究解决，充分激发全县上下抓项目、促发展的强大动力。
3、配套服务，优化环境。各职能部门和相关单位要敢于舍得小利益，求得大发展，真心诚意抓好协调服务工作。要减化办事程序，兑现优惠政策，努力为项目工作提供最宽松的环境、最热忱的服务、最高的办事效率。要围绕在建项目配套建好基础和配套设施，项目到哪里，水、电、路、通讯就要保障到哪里，做到适度超前、经济实效。纪检、监察等部门要抽派专门力量，严肃查处损害发展环境的人和事，努力为外来投资者提供优越的发展空间。对干扰甚至阻碍重点建设项目实施的人和事，要严格按照相关法律法规，坚决依法处理、严厉打击，确保项目顺利实施。新闻宣传部门要大张旗鼓地宣传诚信思想、服务观念，引导形成“人人关心项目、人人支持项目”的社会氛围，用良好的投资环境促进项目工作的实施。
第四篇：开展立法后评估工作
关于开展《中华人民共和国道路运输条例》
立法评估工作汇报
根据市交通局黄交{2009}32号文件的部署，我所全面启动了《中华人民共和国道路运输管理条例》立法后评估工作，四月九日黄山区公路运输管理所及时召集相关人员,召开了评估工作会议,制定了《黄山区公路运输管理所立法后评估工作方案》，明确立法后评估的对象、内容、标准、方式、程序等。结合实际，以突出解决立法后执行中的重点、难点、热点为落脚点，提出今后立法的建议和意见，扎实推进立法后评估工作。
《中华人民共和国道路运输条例》已于2004年４月１４日经国务院第４８次常务会议通过，于2004年７月１日正式实施。到今年已经实施了5年了, 《中华人民共和国道路运输管理条例》是我国第一部规范道路运输管理和经营活动各方关系的行政法规。它的实施，对规范道路运输活动，维护道路运输市场秩序，保障道路运输安全，保护道路运输各方当事人合法权益，促进道路运输业的道路运输是社会经济的基础性行业，是国家综合运输体系的重要组成部分，它在道路运输经营和道路运输相关业务等方面确立了一系列崭新的道路运输法律制度.与人民群众的生活密切相关。改革开放以来，道路运输业发生了深刻的变化，取得了瞩目的成就。初步实现了四通八达的公路网络，不仅有力地拉动了地方经济的发展，而且在改善对外开放环境、促进产业结构调整、维护社会稳定等方面做出了应有的贡献。尽管如此，我们还应深刻认识到，要继续保持和促进道路运输业持续、健康、快速发展，迫切需要用法律或行政法规的形式对道路运输经营和管理中各种社会关系予以调整、规范、肯定和保障。《道路运输条例》在总结改革开放以来全国道路运输业发展总体情况的基础上，按
1照“三个代表”和“依法治国”、“依法行政”的要求，明确了我国道路运输的发展方针和原则，体现了保障道路运输有序、安全、维权、发展的指导思想，贯彻了依法管理、公平、公正、公开、便民的基本原则，确定了道路运输市场准入、监管、退出等一系列法律制度，从根本上减少了道路运输行政许可的项目和层次，这不仅为道路运输管理提供了依法治运的依据和手段，为道路运输经营者提供了守法经营和依法维权的行为准则，而且为促进全省道路运输经济发展提供了法律保障。健康发展，具有十分重要的意义。
现在就我们对《中华人民共和国道路运输管理条例》立法后评估工作提出报告有如下几点:
一、近几年来，我国公路客货运量不断增长。其运营业主已由过去较单一的所有制形式发展为国有、股份、合作、民营等多种所有制形式，且民营企业所占比重有进一步壮大的趋势。但受经济利益的驱动，一些经营者不具备法定资质条件违法从事道路运输业务，也就是我们所说的“黑车”运营相当猖獗，有的垄断资源，妨碍公平竞争；有的不按核定的经营范围经营，侵犯他人的合法权益；有的超载运输，危及人民群众和道路设施的安全等等。这些现象不仅存在，而且有的地方还相当严重。《中华人民共和国道路运输管理条例》已经出台5年了，但没有具体的实施细则，可操作性不强，制约了道路运输业的进一步规范与发展。为加强对道路运输业的有效管理，维护道路运输市场秩序，保护道路运输各方当事人的合法权益，确保依法行政，应尽快出台《道路运输法》、对建立统一、开放、竞争、有序的道路运输市场，保护运输各方当事人的合法权益，保障道路运输安全，促进道路运输业的健康发展具有重要历史和现实意义
二、打击黑车取证难。在打击黑车非法经营过程中，执法人员面临调查取证难的问题。特别是在农村打击非法营运车的过程中，由于
非法营运车所载的乘客大多数是当地人，执法人员前去取证，老百姓碍于情面不予配合，另外，有一些部门、单位对打击黑车非法经营这项工作还不十分理解，支持配合力度不够。扣车难，由于没有相应的非法经营证据，执法人员是不能够暂扣车辆的。处罚难，道路运输管理部门在对非法经营车主实施处罚时，应根据《中华人民共和国道路运输条例》规定，对未取得道路运输经营许可，擅自从事道路运输经营的，应责令其停止经营；有违法所得的，没收违法所得，处违法所得2倍以上10倍以下的罚款等，没有违法得或违法所得不足2万元的处3万元以上10万元以下罚款，但是由于被处罚的非法经营对象大多是弱势群体，以及大部分黑车是二手车，本身的价值不高等种种原因，导致处罚难以到位。
三、从《道路运输条例》及交通部十号令均没有涉及运输价格这方面，应建立一套与运输市场相适应且有可操作性的运价管理体系，规范运输市场
四、汲及到安全工作，最为重要的是重大事故的发生，其中三年内无事故证明与公安法规相冲突，现在信息共享，但必须提供该证明给企业增加了工作不协调问题，同时在法规中应增加客运站车辆安检规定，做到有法可依。
五、《道路运输条例》第三十六条，现按照各运管局和银监局文规定予以实施承运人责任险，由于各地生活水平不一致，建议增加根据各省生活水平来确定承运人责任险标准。政策不配套，第二十二条，货物运输界定不明确，货车在办理营运证时，由于行驶证反映公安部门已经界定为非营车辆，请将该条明确规定，把好货运车辆准入关。
六、出租车管理法规的确定，应由各省人民政府尽快制定具体实施细则。出租车如何投放运力应在法规中具体明确。
七、对于《道路运输证》在年审中，没有代理证使用情况，检查违法车辆时，就没有一个证件来证明该车的营运证是在年审中，应有一个手续来完善，做好便民服务。
八、《道路运输条例》第十九条，从事包车客运的没有具体管理规定，平时路查中，发生的违章行为就没有了处罚依据，如过期、失效的、伪造、没有具体注明行驶地名和线路的包车牌等。
九、《道路运输条例》第七十一条，对客、货经营者不按规定维护和检测运输车辆的，二级维护后是不是要上综合性能检测，在道条上没有明确说明。客、货经营者擅自改装车辆，没有明确改装的内容，无法界定擅自改装车辆。
通过评估，我们认为，《道路运输条例》的实施，为依法行政、依法治运，实现道路运输全面、协调、可持续发展提供了强有力的法律保障，五年来，《道路运输条例》以鲜明的特色、一定的操作性、适用性，为构建道路运输市场稳定和谐关系发挥了十分重要的作用。按照立党为公、执政为民的要求，牢固树立以人为本的理念，坚持科学的发展观，全面做好《道路运输条例》立法后评估工作，把我区的道路运输管理工作提高到一个新水平，带动和促进全区经济的发展。以上报告，请予审议。
黄山区运管所
二00九年四月十三日
第五篇：银行固定资产项目贷款评估办法
ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法
第一章 总 则
第一条 为加强固定资产贷款（以下简称贷款）管理，规范评估工作，保证评估质量，防范贷款风险，提高贷款效益，特制定本办法。
第二条 贷款评估是银行贷款决策的主要依据。贷款评估根据贷款的效益性、安全性和流动性要求，运用定量与定性相结合的方法，对贷款进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据。
第三条 本办法根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等国家金融法律、法规及我行有关的贷款管理规定制定。
关联法规：
第四条 本办法适用于ⅩⅩ银行对固定资产投资项目发放的人民币和外币贷款。
第二章 评估工作要求
第五条 贷款评估的依据
（一）国家产业、产品和布局政策，财政税收政策，行业发展规划，国家和行业的可行性研究设计标准及参数；
（二）中央银行和我行的信贷政策及贷款管理规定，我行的评估规定和参数；
（三）政府有权部门对项目立项的批准文件，项目可行性研究报
告及有权部门的论证意见；
（四）借款人生产经营等有关资料；
（五）中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定。
第六条 贷款评估应具备的基本条件
（一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序；可行性研究经权威部门论证；
（二）借款人的主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定；
（三）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价；
（四）借款人前３年财务报表及生产经营资料、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全；
（五）具有有关部门或下级行的书面推荐意见。
第七条 申请我行固定资产贷款人民币５００万元以上（含５００万元）、外汇贷款１００万美元以上（含１００万美元）的项目，均应进行贷款评估；科技开发贷款不论贷款额大小，原则上都要进行评估；追加贷款额超过原承诺贷款额３０％的应重新进行评估。
第八条 符合下列情况之一的贷款，可不进行评估，写出调查报告即可：
（一）申请我行固定资产贷款人民币５００万元、外汇贷款１００万美元以下的；
（二）经确认，以可转让国家债券或金融债券质押的；
（三）经具有相应审批权限的贷款审查委员会特殊批准的；
（四）拟不承诺贷款的。
第九条 贷款评估的程序
（一）确定主评估人；
（二）组建评估小组，制订评估工作计划；
（三）调查、收集整理资料；
（四）对资料进行分析、审查，做出预测与评价；
（五）编写评估报告。
第十条 评估要求
（一）贷款评估应尊重事实、客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集整理应坚持真实性原则；对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎原则；评估报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要充分揭示，客观评价；
（二）实行主评估人负责制，主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估结论负责；
（三）评估报告应在下达评估通知后２个月内完成，疑难项目评估时间一般不超过３个月。
第三章 借款人评价
第十一条 借款人概况
了解借款人的历史沿革、地理位置、产权构成（或所有制）、组
织形式、职工人数及构成；分析企业形象、主导产品、在行业和区域经济发展中的地位和作用。对涉及企业体制、主营业务方向、对外投资及诉讼等重要事项应作进一步调查分析。
第十二条 经营者素质评价
了解法定代表人和领导班子成员的经历、业绩、信誉、品德和能力，评价其经营管理水平。
第十三条 经济技术实力评价
了解借款人近３年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力增长情况。
第十四条 资产负债分析
深入了解借款人主要资产负债情况，计算近３年资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。
第十五条 资产运用效率评价
了解借款人近３年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率等指标，评价资产运用效率。
第十六条 盈利能力分析
了解近３年主要产品产量、质量、成本费用、销售收入、税后利润及创汇等情况，计算产销率、销售利润率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。
第十七条 信用状况评价
了解借款人的基本账户开立、信用等级等情况；近３年短期借款和长期借款本息的偿还情况；我行对借款人全部存量贷款的风险度状况；借款人的商业信用与我行的业务合作现状；计算存贷比率和销售款归行率。
第十八条 发展前景评价
分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景。
第十九条 对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。
第四章 项目建设条件评价
第二十条 项目建设必要性评价
了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景、目的，综合分析借款人实施项目的政策环境和中长期发展规划，评价项目建设的必要性。
第二十一条 项目实施进程情况评价
了解项目立项批复和可行性研究论证情况，评价项目建设的进度计划；对追加贷款项目要说明初步设计、开工、概算调整等文件的批复单位、批复时间及批复内容；对已开工的项目要分析形象进度、投资完成及各项资金到位情况。
第二十二条 工艺技术条件评价
审查项目拟采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定；项目设计单位的资格和能力；说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性、合理性和适用性。科技开发贷款项目应说明小试、中试及样机鉴定情况；分析业主的技术力量。
第二十三条 项目建设和生产条件评价
调查分析项目建设及生产经营所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通运输、生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。对新建项目的厂址选择、工程地质、水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。
第二十四条 经济规模评价
了解和评价生产经营能力是否达到经济规模要求。
第二十五条 环境保护评价
主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案。
第五章 市场评估
第二十六条 市场环境评估
调查分析借款人原有及拟上项目国内外同类产品的市场供给、需求、价格现状及变化趋势，分析国内销售及出口的政策环境、贸易条件。
第二十七条 市场竞争能力分析
分析借款人近３年主要产品在国内国际市场销量和价格的变化
情况，分析产品的经济寿命期；调查分析市场竞争状况、主要竞争对手情况及潜在市场竞争因素，分析借款人市场竞争能力及市场占有率。对商业企业应侧重调查商界其他同类企业的经营情况，分析借款人的市场竞争能力。
第二十八条 市场前景评估
分析借款人在预测期内主要产品的目标市场定位、容量、营销策略及风险状况；评估主要产品在国内外市场的销量、价格变化趋势及波动幅度。
第六章 投资估算和筹资评价
第二十九条 项目总投资是指固定资产投资和流动资金之和。固定资产投资包括工程费用、其他费用、预备费用、固定资产投资方向调节税和建设期利息。
第三十条 投资估算评估
审查工程内容和费用是否齐全，分析投资估算中有无漏项；审查取费标准和依据是否合理，分析有无任意扩大规模或压低造价等情况。
第三十一条 筹资评价
审查拟建项目总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况，项目资本金来源及比例是否符合规定。对新建企业要着重对资本金来源进行审查评价。
对以实物、工业产权、非专利技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入资本金的，主要审查是否经过有资格的资产评估机构进行估
价，估价方法是否符合法律、法规的要求，所占比例是否符合有关规定等。
对以货币方式投入资本金的，要在对各投资方近３年的生产经营、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各的投入量。
第三十二条 项目投资计划评价
评价拟建项目分投资计划的可行性，编制“项目总投资来源及支出预测表”（见评估表２）。
第七章 偿债能力评估
第三十三条 借款人的综合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和拟建项目预计效益。
第三十四条 项目财务效益预测
按照国家现行财税制度等有关规定，在分析测算项目的投资、生产期成本费用、销售收入与销售税金及附加、项目利润等数据基础上，编制“项目财务现金流量表”（见评估表３），计算投资利润率、财务内部收益率、投资回收期等指标，并进行不确定性分析。对需用汇项目还应进行外汇平衡分析。
第三十五条 在建工程效益评价
分析在建工程情况，评价在建工程对借款人发展的影响。如借款人不能提供在建工程有关资料，可按谨慎原则处理，只考虑在建工程
负债的偿还，不考虑在建工程建成后的效益。
第三十六条 借款人综合效益评价
根据借款人前三年资产负债和损益变化趋势，综合考虑借款人生产发展纲领、财务规划及拟建项目和其他在建项目因素，预测借款人计划贷款期内资产负债和经营效益变化情况，说明测算依据；编制“资产负债表”和“借款人损益及利润分配预测表”（见评估表４、５）；计算分析销售利润率、资产负债率、流动比率、速动比率等主要经济指标。
第三十七条 偿债能力评估
在预测借款人综合效益的基础上，测算可还贷资金来源，在考虑借款人原有长期负债按合同约定偿还的基础上，编制“长期负债偿还预测表”（见评估表６）。测算项目ⅩⅩ银行长期贷款偿还期或偿债保证比。
第八章 贷款风险与效应评价
第三十八条 贷款风险分析
（一）定量分析。测算贷款风险度，填制“项目贷款风险度测算表”（见评估表７）。
（二）定性分析。综合分析借款人在投资、市场、原材料供应、汇率、生产经营、管理体制、政策环境及贸易条件等方面面临的风险，要分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度，提出相应避险措施。
第三十九条 贷款担保评价
对借款人提出的贷款担保方式意向进行初步的调查，评价其可行性。
第四十条 贷款效应评价
分析增量贷款对我行稳定和增加存款、扩大结算业务，拓展中间业务的影响，计算存贷比率等指标；分析增量贷款对盘活贷款存量、改善贷款结构、降低贷款资产风险的影响；分析评价增量贷款给我行带来的社会效益。
第九章 评估报告的编写
第四十一条 评估报告的编写应实事求是，客观公正；报告要求有情况、有数据、有分析、有结论、要突出重点、简明扼要、条理清楚。
第四十二条 主评估人应根据项目的实际情况确定评估报告的重点内容。
第四十三条 评估报告应统一格式，首页要注明主评估人、参加评估人员姓名、工作单位、职务、职称、编写章节，次页应标明报告目录，第三部分是正文。评估报告正文包括：
（一）概要部分：简要介绍贷款项目背景，概括第三章至第八章的主要评估结论，对项目贷款进行总评价，提出贷与不贷，贷多贷少的明确意见，指出拟建项目及借款人存在的问题，提出改进意见和避险措施；
（二）借款人评价；
（三）项目建设条件评价；
（四）市场评估；
（五）投资估算与筹资评价；
（六）偿债能力评估；
（七）贷款风险与效应评价；
（八）评估报表，依次是：“评估主要结论报告表”、“项目总投资来源及支出预测表”、“项目财务现金流量表”、“借款人资产负债表”、“借款人损益及利润预测表”、“借款人长期负债偿还预测表”、“项目贷款风险度测算表”。
第四十四条 评估报告附件由工作底稿表、专题调查报告及其他附件和附图组成。评估报告附件单独装订。其他附件和附图包括：
（一）借款人近３年“资产负债表”、“损益表”和“财务状况变动表”；
（二）法人营业执照、法人资格证书、公司章程及批复文件；
（三）项目筹资证明；
（四）项目对外融资的有关批准文件；
（五）项目立项批准文件；
（六）与项目建设和生产有关的其他批件，协议，合同及设备清单；
（七）环境保护方案的批复文件；
（八）借款企业借款申请意向书、担保意向书及贷款偿还文件；
（九）项目实施计划条形图；
（十）与贷款项目有关的其他材料。
第十章 附 则
第四十五条 贷款评估报告系银行内部文件，任何部门和个人不得对外提供。
第四十六条 各分行可根据本办法，制定实施细则，并报总行备案。
第四十七条 本办法由总行负责解释，修改亦同。
第四十八条 本办法自一九九七年八月一日起执行。
附件：一 关于《中国ⅩⅩ银行固定资产项目贷款评估办法》的说明
一、关于投资估算。
１．项目资本金。根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔１９９６〕３５号），计算资本金基数的总投资是指项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和。而我行现行信贷管理规定流动资金应打入总投资，且铺底流动资金（一般按全额流动资金的３０％掌握）应由企业自筹。考虑到文件规定“投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定”。因此为与我行现行规定一致，也为了全面考核项目的费用和效益，本办法要求测算资本金时按我行现行规定掌握。
２．流动资金估算。一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。也可采用分类详细估算法测算。
３．基本预备费和涨价预备费的估算。基本预备费一般按固定资产投资中工程费用和其他费用之和的１０％测算。计算涨价预备费的物价指数一般按１０％掌握，对设备价格基本确定的项目比例可适当降低。
４．投资方向调节税的估算。基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目的计税依据为建筑工程投资额。
５．利息的计算。当年借款按年中支用考虑，计算半年利息。当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。
二、关于项目财务效益分析。
１．测算直接材料成本、产品销售价格均按不含税价格处理。
２．项目现金流量表以全投资口径编制。
３．财务基准折现率按１２％掌握。此项指标由总行定期发布。
三、关于项目建设条件评估。
对项目建设条件评估可根据项目具体情况进行适当简化。有的部分可直接引用权威部门的论证结论。
四、关于贷款担保意向的评估。
借款人贷款担保一般是在银行正式承诺贷款后，办理贷款手续时落实的。因此，在贷款评估阶段，只需对借款人提出的保证、抵押、质押进行初步了解和审查，评价其可行性。
五、关于评估报表。
１．《办法》采用评估表和工作底稿表二类表格，评估表反映评估结果，需附在评估报告后，不得任意增减。工作底稿表反映计算过程，是评估测算的原始依据，《办法》只提供了参考表式，贷款评估时可根据需要增减。
２．评估表的设计尽量考虑了新建企业、扩建企业；国有企业、合资企业和股份制企业；工业企业与非工业企业的不同情况，但特殊情况的存在在所难免，允许评估人员根据不同行业和不同类型企业的特点调整评估表的内容。
六、关于偿债能力的测算。
１．长期借款偿还顺序。在测算长期负债偿还时，先考虑已到期贷款的偿还，然后按合同约定期限考虑未到期贷款的偿还，在满足上述条件后，测算新增贷款的偿还。新增贷款可以按比例偿还原则测算。
２．对借款人事先约定借款期限和以等额还款方式偿还的，要分别测算还款期内各年的偿债保证比和借款期总的偿债保证比，以全面考察其偿债能力。
七、关于评估报告的编写。
１．评估报告是银行贷款决策的重要依据。因此报告应由我行评估人员自行编写。贷款评估不得向借款人收费。
２．对评估中遇到的疑难问题的分析可形成专题报告作为评估报告附件。
附件：二 固定资产项目贷款评估指标计算公式
一、借款人评价指标
（一）资产运用效率评价
实际生产量
１．生产能力利用率＝－－－－－－×１００％
设计生产能力
销售收入
２．固定资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（年初固定资产＋年末固定资产）÷２
销售收入
３．总资产周转率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－
（年初资产总额＋年末资产总额）÷２
产品销售成本
４．存货周转率＝－－－－－－
平均存货成本
平均存货成本＝（期初存货成本＋期末存货成本）／２
赊销净额
５．应收账款周转率＝－－－－－－－－
平均应收账款余额
赊销净额＝销售收入－现销收入
平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／２
（二）盈利能力评价
利润总额
１．销售利润率＝－－－－－－－×１００％
产品销售净收入
产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额
净利润
２．资本收益率＝－－－－×１００％
实收资本
（三）偿债能力评价
流动资产
１．流动比率＝－－－－×１００％
流动负债
流动资产－存货
２．速动比率＝－－－－－－－×１００％
流动负债
负债总额
３．资产负债率＝－－－－×１００％
资产总额
长期负债总额
４．长期负债率＝－－－－－－×１００％
０％
００％
资产总额
（四）银行效益评价
企业在工行月平均存款余额
１．存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％
工行对企业全部贷款月平均余额
本期工行结算户回笼货款额 ２．销售款归行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０
企业本期实际收回销售货款额
本期企业工行全部贷款月平均余额 ３．工行贷款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１
本期企业全部贷款月平均余额
企业在工行存款月平均余额
４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％
企业全部存款月平均余额
二、项目及综合偿债能力评价
当年偿债资金来源
１．偿债保证比＝－－－－－－－－－－×１００％
当年应偿还全部负债
借款期总的 借款期内偿债资金全部来源
２．
＝－－－－－－－－－－－－×１００％
偿债保证比
借款期内应偿还全部负债
生产经营期年平均利润总额
３．投资利润率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
项目总投资
４．财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内的各年差额净现金流
量现值累计等于零的折现率。其计算式如下：
ｎ
－ｔ
∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）
＝０
t=1
ＦＩＲＲ至财务内部收益率
ＣＩ至现金流入量
ＣＯ至现金流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量
ｎ至计算期
ｐ
５．投资回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０
t=1
Ｐ为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公
式为：
投资回收期Ｐ＝累计净现金流量开始出现正值年份数－１
上年累计净现金流量绝对值
＋－－－－－－－－－－－－
当年净现金流量
ＣＩ至现金流入量
ＣＯ至现金流出量
（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的净现金流量。
６．盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据进行计算。
ＣＦ
盈亏平衡点＝－－－－－×１００％
Ｓ－Ｖ－Ｔ
ＣＦ至年平均固定总成本
Ｓ至年平均销售收入
Ｖ至年平均可变总成本
Ｔ至年平均销售税金及附加
７．涨价预备费（ＰＣ），其计算公式如下：
ｍ
ｔ
ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕
t=1
Ｉt至第ｔ年的投资分配额
ｆ至价格上涨指数
ｍ至建设期
评估表１一１
评估主要结论报告表
单位：万元、万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜
｜
｜
改造前三年
｜
｜
改造前三年
｜
｜
｜
项目
｜－－－－－－－－－－－｜
项目
｜－－－－－－－－－－－｜
｜
｜
｜
年｜
年｜ 年｜
｜
年｜
年｜
年｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜借款人｜流动资产
｜
｜
｜
｜流动负债
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜ 存货
｜
｜
｜
｜ 短期借款 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜ 应收账款 ｜
｜
｜
｜ 应付账款 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜ 待处理资产｜
｜
｜
｜ 长期负债 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜前三年｜固定资产合计｜
｜
｜
｜ 长期借款 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜固定资产原值｜
｜
｜
｜负债总额
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜固定资产净值｜
｜
｜
｜所有者权益 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜ 在建工程 ｜
｜
｜
｜ 实收资本 ｜
｜
｜
｜
｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜ 长期投资 ｜
｜
｜
｜负债及所有 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜资产总额
｜
｜
｜
｜者权益合计 ｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜资产负债率 ｜
｜
｜
｜销售收入
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜情 况｜流动比率
｜
｜
｜
｜利润总额
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜速动比率
｜
｜
｜
｜创汇
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜长期负债比率｜
｜
｜
｜税金
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜
｜资本收益率 ｜
｜
｜
｜销售利润率 ｜
｜
｜
｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜
｜
｜
｜其中：
｜
｜其中：
｜
｜
｜借款人｜ 项 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜
｜
｜
｜
｜逾期｜呆滞｜呆账｜
｜逾期｜呆滞｜呆账｜
｜
｜贷 款｜
｜余 额｜借款｜贷款｜贷款｜
｜借款｜贷款｜贷款｜利
息 ｜
｜
｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜
情
况
｜
短
期
借款｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜
｜
长
期
借款｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜
｜项目总投资
｜
｜其中：固定资产投资｜
｜流动资金
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请我行贷款
｜
｜其中：人民币
｜
｜外汇
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜借款人自筹
｜
｜其中：固定资产投资｜
｜流动资金
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增销售收入
｜
｜新增利润总额
｜
｜销售利润率
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜财务内部收益率 ｜
｜投资利润率
｜
｜投资回收期（动态）｜
｜
｜
｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜
｜借款期限
｜
｜偿债保证比
｜
｜贷款风险度
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
评估表１一２
评估主要结论报告表
单位：万元、万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜
｜
出
资人｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜
项
目
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
出
资额
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
出
资
比例
｜
｜
｜
｜
｜
｜出资人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
出
资
方式
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
资
产
总
额
｜
｜
｜
｜
｜
｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
固
定
资
产
净值
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
负
债
总额
｜
｜
｜
｜
｜
｜情 况｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
长
期
负
债
合计
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
所
有
者
权
益
合计
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
资
产
负
债
率（％）｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
流
动
比
率（％）
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
销
售
收入
｜
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜
｜
利
润
总额
｜
｜
｜
｜
｜
｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜
｜项目总投资
｜
｜其中：固定资产投资 ｜流动资金
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜拟 建｜申请我行贷款金额 ｜
｜其中：人民币
｜外汇
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜项 目｜借款人自筹
｜
｜其中：固定资产投资 ｜流动资金
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜主 要｜新增销售收入
｜
｜新增利润总额
｜销售利润率
｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜指 标｜财务内部收益率
｜
｜投资利润率
｜投资回收期（动态）｜
｜
｜
｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜
｜
｜借款期限
｜
｜偿债保证比
｜贷款风险度
｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
注
｜
｜
备
：
｜
｜
｜
｜
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：１．本表适用于借款人为项目法人的。
２．出资人资产负债和盈利状况取评估前一年（即
年）财务报表的数据。
评估表２
项目总投资来源及支出预测表
金额单位：万元、万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜
｜
项目投资年份
｜
年｜
„年｜
总
计
｜
｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜
｜
｜
｜
外币 ｜ ｜ ｜
外币 ｜ ｜ ｜
外币 ｜ ｜ ｜
｜
｜
项
目
｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜
｜ 号 ｜
｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜
｜
｜
｜ ｜
｜币｜计｜ ｜
｜币｜计｜ ｜
｜币｜计｜
｜
｜
｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜元｜人民币｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １
｜
一、项目总投资来源合计
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２
｜１．固定资产投资来
源
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
３
｜
Ⅹ
Ⅹ
银
行
贷款
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
４
｜
他
行
贷款
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
５
｜
其他
负债
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
６
｜
企
业
自筹
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜
７ ｜
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８
｜２．流动资金投资来源
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ９ ｜
ⅩⅩ银行贷款
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１
０
｜
他
行
贷款
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１
１
｜
其他
负债
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１
２
｜
企
业
自筹
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜
１３ ｜
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４
｜
二、项目总投资支出合计
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜
｜１５ ｜１．固定资产投资支出小计 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１
６
｜
工
程
费用
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
费
｜ ｜
费
｜ ｜
费
｜ ｜
费
｜ ｜
用
｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜
｜ ｜２｜ ｜７
８
９
０
２ ｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜
其中：建筑工｜ ｜
｜ ｜ ｜
设备安｜ ｜
｜ ｜ ｜
进口设｜ ｜
｜ ｜ ｜
国内设｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
其他
｜ ｜ ｜
｜ ｜
其中：海运及保程
｜ 装
｜ 备
｜ 备
｜ 费
｜险
｜
｜
｜
｜
１ ｜｜
２｜
费 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２３
｜
进口设备关税 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
费
｜
费
｜ ｜
权
｜ ｜
７ ｜
８ ｜
用
｜２
４ ｜ ｜
｜ ｜ ｜２５
｜ ｜
｜ ｜２６
｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜｜２
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜
｜
｜ ｜
｜
｜
｜
｜
｜ ｜
开
｜ ｜ ｜ 技术转 ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 预
备
｜ ｜ 办
｜ 让
｜ 用
｜ ２
｜２
｜费
｜
｜
｜ ｜
｜ ｜
｜
｜
９
｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜３０
｜
其中：基本预备费
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜３１
｜
涨价预备费
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜３２
｜
固定资产投资方向调节税｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜３
３
｜
建
设
期
利息
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜
３４ ｜
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５
｜２．流动资金支出小计
｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：汇率：美元：人民币按１∶
计 固定资产投资自筹率＝
％ 流动
资金自筹率＝
％
说明：其他负债指银行贷款以外的长短期债券、融资性租赁、需偿还的政府有
关部门投入的资金。
评估表３
项目财务现金流量表
单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜
年份
｜
年｜
„年｜ 合计 ｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
｜
现
金
流入
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
２
｜
产
品
销
售
（营
业）
收
入 ｜
｜
｜
｜ ｜
３
｜
回
收
固
定
资
产
余值
｜
｜
｜
｜ ｜
４
｜
回
收
流
动
资金
｜
｜
｜
｜
｜
５｜
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
６
｜
现
金
流出
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
７
｜
固
定
资
产
投资
｜
｜
｜
｜ ｜
８
｜
流
动
资金
｜
｜
｜
｜ ｜
９
｜
经
营
成本
｜
｜
｜
｜ ｜１０｜销售（营业）税金及其他｜
｜
｜
｜
｜
１
１
｜
所
得
税
｜
｜
｜
｜
｜
１２｜
｜
｜
｜
｜
｜
１３｜
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
４
｜
净
现
金
流量
｜
｜
｜
｜ ｜１
５
｜
累
计
净
现
金
流量
｜
｜
｜
｜
｜
１
６
｜
净
现值
｜
｜
｜
｜ ｜
１
７
｜
累
计
净
现值
｜
｜
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
１．财务净现值（ＦＮＰＶ）＝
万元
２．财务内部收益率（ＦＩＲＲ）＝
％
３．财务投资回收期（动态）＝
年
说明：
１．经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出
２．固定资产投资＝固定资产投资支出－建设期利息支出
３．中外合资企业应在１２项加“职工奖励及福利”。
评估表４
资产负债表
单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜
｜预测年份
｜
｜
｜
项
目
｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜
｜
年｜
„年｜
年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
｜
流
动
资
产
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
２
｜
货
币
资金
｜
｜
｜
｜
｜ ３｜ 应收及预付账款
｜
｜
｜
｜
｜
４
｜
存货
｜
｜
｜
｜ ｜
５
｜
其他
流
动
资产
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
６
｜
长
期
投资
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
７
｜
固
定
资
产
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
８
｜
固
定
资
产
原值
｜
｜
｜
｜ ｜
９
｜
减
：
累
计
折旧
｜
｜
｜
｜
｜１０｜固定资产净值
｜
｜
｜
｜ ｜
１
１
｜
在建
工程
｜
｜
｜
｜ ｜
１
２
｜
其他
固
定
资产
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１
３
｜
无
形
及
递
延
资
产
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１
４
｜
其他
长
期
资
产
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜１５｜资产总计（１＋６＋７＋１３＋１４）｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
６
｜
流
动
负
债
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
７
｜
短
期
借款
｜
｜
｜
｜ ｜１
８
｜
应
付
及
预
收
账款
｜
｜
｜
｜ ｜１
９
｜
其他
流
动
负债
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
２
０
｜
长
期
负
债
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
２
１
｜
长
期
借款
｜
｜
｜
｜ ｜２
２
｜
其他
长
期
负债
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２
３
｜
负
债
合计
（１
６
＋
２
０）
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２
４
｜
所
有
者
权
益
合计
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
２
５
｜
实
收
资本
｜
｜
｜
｜ ｜
２
６
｜
资
本
公积
｜
｜
｜
｜ ｜
２
７
｜
盈
余
公积
｜
｜
｜
｜ ｜２
８
｜
其中
：
公
益金
｜
｜
｜
｜ ｜
２
９
｜
未
分
配
利润
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜３０｜负债和所有者权益总计（２３＋２４）｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜
－－－－｜－－－－｜ ｜３
１
｜
资
产
负
债
率
２
３
／
１５
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３
２
｜
流
动
比
率
（１
／
１６）
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速动比率（１－４）／１６
｜
｜
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：
一、有关栏目具体内容如下：
１．货币资金包括：货币资金、短期投资。
２．应收及预付账款包括：应收票据、应收账款净额、其他应收款、预付账款、待摊费用、应收补贴款等。
３．其他流动资产包括：待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券投资、其他流动资产、递延税款借项。
４．其他固定资产包括：待处理固定资产净损失、固定资产清理。
５．应付及预收账款包括：应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费。
６．其他流动负债包括：未交税金、未付利润、其他未交款一年内到期的长期负债、其他流动负债、递延税款贷项。
７．其他长期负债包括：应付债券、长期应付款、其他长期负债。
二、对于商品流通企业、运输（交通）企业、邮电通信企业、股份制企业、中外合资企业等的表式，应根据财政部规定的相关会计报表格式，作相应调整。具体调整内容如下：
（一）商品流通企业
１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加应收出口退税。
２．其他流动资产应在工业企业包含的内容基础上增加待转其他业务支出。
（二）运输（交通）企业
１．应收及预付账款所含内容不包含工业企业的应收补贴款。
（三）邮电通信企业
１．应收及预付账款应在工业企业包含的内容基础上增加备用金，不包括工业企业的预付账款和应收补贴款。
２．其他流动负债应在工业企业包含的内容基础上增加未交上级收支差额。
３．所有者权益邮电通信企业增加“上级拨入资金”一项，可包含在资本公积中。
（四）股份制企业
１．在工业企业中的应交税利所包含的未付利润应为未付股利。
２．资产负债表２４～３０栏按以下格式修改：
２４栏：股东权益
２５栏：股本
２６栏：资本公积
２７栏：其中：公益金
２８栏：盈余公积
２９栏：未分配利润
３０栏：负债及股东权益合计
（五）其他类型和性质的企业表式参照财政部有关会计表式。
（六）本表预测年份应不短于长期负债偿还年份。
评估表５
借款人损益及利润分配预测表
金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 ｜
｜预测年份
｜
｜
｜
项
目
｜－－－－－－－－－－－－－－｜
｜号 ｜
｜
年｜
„年｜
年｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
｜
产
品
销
售
收入
｜
｜
｜
｜ ｜
２
｜
减
：
产
品
销
售
成本
｜
｜
｜
｜ ｜
３
｜
产
品
销
售
费用
｜
｜
｜
｜ ｜ ４｜
产品销售税金及附加
｜
｜
｜
｜ ｜
５
｜
产
品
销
售
利润
｜
｜
｜
｜ ｜
６
｜
加
：
其他
业
务
利润
｜
｜
｜
｜ ｜
７
｜
减
：
管
理
费用
｜
｜
｜
｜ ｜
８
｜
财
务
费用
｜
｜
｜
｜
｜ ９｜
其中：长期借款利息
｜
｜
｜
｜ ｜１０｜
短期借款利息
｜
｜
｜
｜
｜
１１｜
｜
｜
｜
｜ ｜
１
２
｜
营
业
利润
｜
｜
｜
｜ ｜１
３
｜
加
：
投
资
收益
｜
｜
｜
｜ ｜１
４
｜
营
业
外
净
收入
｜
｜
｜
｜
｜
１５｜
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜
１
６
｜
利
润
总额
｜
｜
｜
｜ ｜
１
７
｜
减
：
所
得税
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜
１
８
｜
净
利润
｜
｜
｜
｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１
９
｜
加
：
年
初
未
分
配
利润
｜
｜
｜
｜ ｜２
０
｜
上
年
利
润
调整
｜
｜
｜
｜ ｜
２
１
｜
可
供
分
配
利润
｜
｜
｜
｜ ｜２
２
｜
加
：
盈
余
公
积
补亏
｜
｜
｜
｜ ｜２
３
｜
减
：
提
取
盈
余
公积
｜
｜
｜
｜ ｜２
４
｜
其中
：
公
益金
｜
｜
｜
｜ ｜２
５
｜
应
付
利润
｜
｜
｜
｜ ｜２
６
｜
年
末
未
分
配
利润
｜
｜
｜
｜
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