勤勉尽责 务求创新(非常好的工作总结文档)

第一篇：勤勉尽责 务求创新(非常好的工作总结文档)

勤勉尽责 务求创新

——————履行岗位职责，做好本职工作

老干部局是党委实施为老干部服务管理的重要职能部门，中层干部是不折不扣执行局党委决策部署的一支骨干，是服务局党委班子的一支中坚力量。所担任的工作将直接影响党的老干部工作的贯彻、落实。市委老干部局周谷青局长要求中层干部特别要加强三个能力：一是要有一种把中央的精神，省委的部署，市委的要求与本单位工作实际结合起来的能力；二是推动老干部局工作发展的能力；三是尽一份职责，保一方安定的能力。作为老干部局一名中层干部，如何才能胜任这个富有挑战的工作，我认为要从以下几个方面去把握。

一、勤学常思，学以致用

胡锦涛同志把“勤奋好学，学以致用”作为八个方面良好风气的第一条，充分体现了加强学习在作风建设中的重要地位。首先，要树立全新的学习理念，把学习当做一种政治责任，一种精神追求，一种思想境界来看待，加强学习的内在动力。其次，要科学选择学习内容，认真学习马列毛泽东思想，邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习科学发展观，构建社会主义和谐社会等一系列重大战略思想，提高自身的理论素养，解决好人生关、世界观、价值观，树立科学的发展观和正确的政绩观，权力观，利益观，做政治上的明白人；学xxx省市关于老干部工作的一系列重要文件等业务知识，不断掌握老干部工作的政策和业务，才能做好新时期老干部工作。只有勤学常思，增强个人综合素质，使自己的理论水平和实践能力得到相应的提高，真正做到理论强，业务精，经验足，才能增加自身工作能力，创新性地开展工作。自从踏入杭州市委老干部局这个光荣和先进的集体工作，面对局机关领导那种先进高效的管理能力，面对局中层干部渊博，高深的理论水平，我自身有了一种学习的紧迫感，进一步明确了要抓好“三个学”，向上学，学习局党委班子的领导理念，思维方法。向下学，学***的业务，作风，知识。向身边的环境学，学习新方法，创新新观念。

二、敬业爱岗，以责带人；莅事以勤，勤以立业。周局长在讲话中强调，岗位就是意味着责任，意味着奉献，意味着要有更高的要求，更高的素质。因此，作为一名老干部局的中坚力量，要有一种积极为老干部工作奉献力量精神，要勤于创业，勇于创新，争创一流工作业绩，以自己对工作的责任带动影响他人。在工作中，首先要具有大局意识，把握好工作角色。作为老干部局的中坚力量，应该把握好几个关键环节：一要服从领导指挥。下级服从上级是党的组织原则，是局党委决策贯彻落实的制度保证。所以，服从领导听指挥对中层干部来说显得尤为重要。二是能当助手会参谋。能够为局领导出谋划策，特别是在一些困难工作面前，要能走进困难，提出解决对策。及时向两道汇报，请求指示，决不能单纯地把工作上缴，推给领导，自己坐等执行现成的研究结果。三是会干工作懂业务。中层干部就是干具体工作，具体干事的干部。因此，当好中层干部就应该既会谋划工作，对一项工作从头到尾有一个清晰的思路，要会总结工作，查找不足，以便今后加以完善。四要作风扎实做表率。什么领导带什么兵，只有充分发挥埋头苦干、讲究奉献、吃苦在前、享受在后的精神，才能发挥出一名中层干部的非权力影响力。要树立起有所为，有所不为的工作理念。充分发挥员工的主观能动性，合理安排工作，避免事必躬亲。要善于根据不同时期阶段的实际，抓主要工作，要具有创新意识，抓好特色工作，在认真分析本职工作中找出创新课题，不断创新工作思路、措施、方式和载体。

三、牢记宗旨，服务为民。我们的服务对象是老干部，他们都是把老干部局部门当做自己的“娘家”。因此，中层干部应在工作中树立以人为本的理念，当好“娘家人”。对身边的服务对象要勤于探望多关心，注意发挥他们的余热，同时要及时解决他们的一些实际困难，对老干部的关心体现在各项政策和各项工作上，体现在关心他们晚年生活的实际行动中，才能真正把老干部部门建设为“老干部之家”，只有做到把老干部的得与失时刻牢记在心里，解决好他们最关心、最迫切需要解决的问题，此啊能真正把“立党为公，执政为民”落实到实处，才能构建一个安定、团结进步的和谐社会

四、明辨制度，以公待人；

五、团结共事，淡泊名利。团结出生产力，团结出战斗力。一个单位团结和谐单位就有发展。懂团结是真聪明，善团结是真本领。作为老干部局中坚力量，在传承文明，推动老干部工作发展方面担负着重要职责，必须做到合心合力，团结奋斗，和衷共济。要增加大局意识，调动方方面面的积极性，形成推动工作的合力；以事业为重，以大局为重，互相尊重，互相理解，互相支持，团结共事；要营造心齐气顺、团结融洽、奋发向上的良好氛围；要胸怀宽广，善于公正地，实事求是地看待别人，正确看待自己，多谋事、不谋人，多补台、不拆台，做团结协作，弘扬正气的模范。

中层干部一定要有一颗为人民服务的心，一套为民办事的本领，一种争创一流的精神状态，一个正确的发展观和名利观，学在深处，干在实处，走在前列，于实俱进，堂堂正正做人，踏踏实实做事，用党员干部的先进性标准严格要求自己，做到领导交给我的事情不在我手中耽搁、不在我手中扯皮，不在我手中出差错，以平常心对待自己，以事业心对待工作，以公仆心对待群众，走好每一步，干好每一天，出色履行党和人民赋予的职责和任务。在促进老干部工作发展中做出自己应有的努力。

第二篇：所谓匠心,勤勉尽责

所谓匠心，勤勉尽责

各位尊敬的领导，各位亲爱的同事，大家上午好。

我是A厂综合部的汪筠健，今天演讲的题目是所谓匠心，勤勉尽责。

说到匠心，就不得不提到工匠精神。“工匠精神”本指手艺工人对产品精雕细琢、追求极致的理念，即对生产的每道工序，对产品的每个细节都精益求精，力求完美。因2016年在《政府工作报告》中提出，鼓励企业开展个性化定制、柔性化生产，培育精益求精的“工匠精神”。“工匠精神”一词迅速流行开来，成为风靡至今的热词。我认为，匠心可以概括为以下三个方面：精益求精、持之以恒和爱岗敬业。

精益求精是匠心最为称赞之处，具备匠心的人，对品质有着近乎苛刻的不懈追求，以严谨的态度完成好每一道工序，小到圆珠笔笔头的圆珠、大到有着“超级天眼”之称的世界最大天文望远镜。作为制造业大国，这些年来中国攻克了不少重工业、军工业方面的高精尖项目，航天、高铁等已然成为中国名片，但民用工业方面却不能精益求精，处在一种得过且过的状态。此前，国人在海外抢购马桶盖、电饭煲现象屡屡见诸报端，正是这一症结的缩影。

持之以恒是匠心最为动人之处。具备匠心的人往往身居低职，日复一日，年复一年，重复或简单，或复杂的工作，凭借执着与专注从平凡中脱颖而出。他们甘于为一项工作奉献毕生才智和精力。纪录片《大国工匠》相信在场各位都看过，它着重记录了长征火箭焊接发动机的国家高级技师高凤林等8位不同岗位劳动者，用他们的灵巧双手，匠心筑梦的故事。而《了不起的匠人》则更偏向于各个国家的“普通”手艺人：来自新疆的伊春光做一把角弓要用一年的时间，漆器匠人坂本雅彦一做就是40年，纺织匠人益西德成也是将自己10年的青春放在了西藏高原上，他们不畏惧枯燥与漫长，一辈子只做一件事，坚持着不辜负自己的初心，为接近极致倾注一生。

“爱岗敬业”是匠心的源泉，是一份崇高的精神，“问渠那得清如许，为有源头活水来”，正是爱岗敬业精神激励着“手艺人”从普通员工向“匠人”的蜕变。2016年7月，一位名为“新津春子”的中国大妈占领了中国媒体的各大板块，“日本国宝级匠人”的头衔则毫不留情地冲击着人们的灵魂。可这位“国宝级匠人”的身份仅仅是羽田机场的一位清洁工，而正是一份清洁工的工作，新津春子却愿意用心把它做到了最好。在记者对她的采访中，一句话给我留下的印象很深，那就是“你清扫的东西，比如卫生间、座椅，都是别人要用的，你得想别人用的时候怎么用。”看似很普通的一句话，但却是作为一名清洁工对于自己岗位最高的敬意和追求。

说了这么多，其实也就一句话：做好分内的事；安安稳稳，尽心尽力，想办法做好自己分内的事。可能大家都认为“做好分内的事”只是个底线，可“做好”与“做了”并不是一回事。现在想想，多少时候我们只是“做了”我们该做的事而不是做好了我们分内的事？为什么当代“匠心”存在感越来越少？一方面是生活节奏快，之前我提到的所有人，其实都是跟不上时代变化的人——这并不是个玩笑，在被媒体挖掘放大之前，他们在某种角度上都是现代人眼中的失败者。低权利，低收入，低生活水平，干的是苦活累活，奋斗在生产一线。在一个强调狼群法则，弱肉强食的社会中，如何去要求普通人安于用10年或者20年时间做最底层的工作？另一方面是现在追求的是多面手，既能干这个，又能干那个，能干的越多越好——既然广博，必然不精。既然不精，何来匠心？所谓匠心，勤勉尽责，足矣。勤勉尽责是“公司利益高于一切”的理念的必然反映，是公司持续健康发展的基本前提，是珍惜自己“饭碗”的自然要求，是发展自身、提高自身的基本途径。几年前有人做了一次统计，全球寿命超过200年的企业，法国有196家，荷兰有222家，德国有837家，而日本有3146家，为全球最多！大多数中国人都不喜欢日本，但日本企业的平均寿命为58年，而中国企业的平均寿命为2.5年。我们可以不喜欢，那是民族历史的沉淀，但是别人做得好，就该踏踏实实去学！一位中国大妈能挣脱了自身岗位的枷锁，突破了民族之间历史的鸿沟，以中国人之姿，赢得了全日本的尊敬，正是因为尽心尽责对“清扫机场”这件简单的工作坚持了21年。所以，匠心回归，从外部来说，需要形成尊重工匠、尊崇工匠精神的社会氛围和制度、经济环境，树立技能宝贵、劳动光荣的社会风尚；从个人来说，保持初心，勤勉尽责。

最后，我希望我们都能以匠人之心自勉，勤勉尽责，尽心尽力，想办法把自己分内的事做好，以精益求精、持之以恒和爱岗敬业为核心的匠心精神为目标，努力将我们的工作做到最好！

我的演讲完毕，谢谢大家。

第三篇：尽心尽责 务求实效(2009办公室工作总结)

尽心尽责 务求实效

——市局综合办公室2009年工作总结

市局：

2009年一路走来，在磨练中学到很多知识，在学中干,干中学,现对办公室工作有比较深刻认识。工作中我始终坚定一个信念：为企业工作做到尽心尽职，只要努力，一定会胜任这份工作中的。工作中我严格要求自己，以党员干部的标准严格要求自己，以自己忠诚、踏实精神和对邮政企业的敬业奉献精神，带领办公室和驾驶班九位同仁，较好完成了市局领导交办的各项工作，年内在办事、办会、办文及综合事务等工作中全心全力、尽职尽责，取得较好成效，现将09年工作总结如下：

一、扎实做好综合性事务工作

一是认真办事。办公室工作杂，有同志说，办公室是不管部，即该管的工作在管，不管的工作、无人管的工作，办公室仍然要管。为了做好办公室工作，我本人加强这方面的学习，在学习中提高，并要求办公室全体同仁不断强化责任意识，坚持创新务实，在办事效率和质量上下功夫，工作力求不出差错，少出差错，圆满完成了各项事务性 工作。二是严格办文，全市共组织起草局发各类文件353件，在文件的核稿上认真负责，遇有不清楚的文件,我都会找相关部门核对,对附件都要做到认真核稿、一丝不苟。处理上级，市委、政府及各部门来文1614件。三是认真办会。全年先后筹备组织工作会，经营分析会、研讨会十多次，特别是全省薪酬结构调整会议召开，会议代表达160多人，我带领办公室人员从会议筹备到结束，忙到深夜2-3点钟，都是在最后离开现场,经过辛勤的努力，保障全省薪酬会议的顺利召开。四是热情接待。09年先后接待集团公司、省公司、市委、市政府及兄弟局各类视察、检查、交流学习40多次，未出现问题，接待中做到热情、大方、不铺张浪费。

二、稳妥对待信访工作

按照工作分工，综合办公室负责信访工作，上级信访工作要求极高，而邮政委代办历史遗留问题较多，我带领办公室人员在信访工作中，严格按照《市邮政局信访工作暂行规定》和《市邮政局信访事项受理制度》相关要求，认真接待，妥善处理。2009年我都按照市局领导要求，到现场劝访解释，并到乐山参观学习，积极参与问题解决，通过各方努力，使这批委代办人员历史遗留问题得到妥善解决。认真处理来信来访工作，对群众反映问题及时登记、归口转办处理，对所有来信来访在最短时间内处理，并切实做到本地件件上门(电话)回复，异地来信来访书面回复，使反映的问题得到妥善圆满答复。全年共收到群众来信来访26次，办结率达到100%，特别是“乡办邮政”历史遗留问题已基本妥善解决。

三、高效开展信息宣传工作

按照《市邮政局新闻宣传管理办法》和《市邮政局业务宣传管理办法》、《市邮政局新闻宣传工作考核办法》，年内积极向领导争取政策，提高《信息》编写稿费，在全市号召各级文秘等相关人员积极编发有关邮政业务发展，企业改革进展，企业文化建设等方面信息。全年共编发眉山信息37期，刊发稿件165篇，被《四川通信报》采用85篇，通过积极有效的宣传报道工作，为全市业务发展，改革推进传播起到积极作用。同时在《日报》、手机、小灵通、贺卡等媒体上通过彩铃等宣传方式宣传贺卡、集邮、报刊等业务，对宣传稿件都做到认真审稿，及时宣传，年内先后深入县局采编稿件，做到为企业发展摇旗呐喊，为企业发展同心同声打下坚实基础。按时收集各局月工作报告，为局领导决策提供有力依据。

四、务实开展基础管理工作

1、强化安全工作。2009年，我到办公室工作后,对车辆管理特别严格,加强车辆管理工作，严格执行派车单制度，合理调配车辆，在多次会议上强调车辆安全，特别强调行车安全，严禁公车私用，严禁酒后驾车等不安全行为，较好保障各部门和领导用车，保障机关工作的正常运转。

2、从节约出发，在通信费、办公用品和其它物品领用管理中，做到既能保障机关工作的正常运转，又本着为企业节约成本的观念，安排中厉行节约，精打细算，在车辆预检预修上，既保证车辆的车况安全，又从节约基础上考虑，通过努力，2009年各项费用，特别是接待、车辆维修费有较大节余，为企业成本控制尽到一份力量。

成绩只能说明过去，在过去的一年里，我虽然取得一定成绩，但工作中仍存在不足，工作中大多是奉命行事，落实任务，没有做到想领导之未想、超前思想，存在问题主要有以下几点：一是工作主动性不强。由于刚到新岗位，对工作不熟悉，存在一种怕做错工作心态，在工作主动性上存在差距，没有及时多向领导谏言献策,工作开展曾出现滞后现象。二是工作经验不足。由于原从事办公室工作时间较长，很久没有接触办公室工作,到眉山工作时间短，在工作中安排有考虑不仔细和不周到的地方，这些都得到领导的批评、指正和帮助，并在后来的工作中有较大提高和改善。

万众瞩目的2009年已过去，回首往事，我虽然在这个岗位上做出一些成效，并未给自己带来一丝成就和轻松感,反而觉得自己的肩上担子越来越重,感觉工作压力越来越大,鉴于此,在新的一年里，我将进一步勤奋学习、更新知识结构，提高为领导服务水平。既要想领导之所想，也要想领导之未想，全面提高自己综合素质，尽心尽力做好办公室各项工作，把工作做好、做细、做扎实，使领导满意，自己提高，扑下身上抓落实，做到注重学习，注重积累，注重锻炼，注重提高，不断完善自己，提高自己，为企业发展尽到自己一份力量。

二○一一年一月十七日

第四篇：注册会计师审计未能勤勉尽责的实证分析

注册会计师审计未能勤勉尽责的实证分析

（150502235 1505021 赵怡蕾）

一：案例概述

案例一：金亚科技2014年伪造财务数据

发布机构: 证监会

发文日期: 2018年03月01日

名

称: 中国证监会市场禁入决定书（周旭辉、张法德、丁勇和等5名责任人员）

文

号: 〔2018〕3号

金亚科技的会计核算设置了006和003两个账套。003账套核算的数据用于内部管理，以真实发生的业务为依据进行记账。006账套核算的数据用于对外披露，伪造的财务数据都记录于006账套。

综上，金亚科技披露的2014年报告虚假记载的行为，违反了《证券法》第六十三条有关“发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定，构成《证券法》第一百九十三条所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。

丁勇和、张法德作为金亚科技财务负责人，在金亚科技财务造假中起组织、实施作用，其违法情节较为严重，根据当事人的违法事实、性质、情节与社会危害程度，根据《证券法》第一百九十三条第一款和《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条第三款，丁勇和、张法德是金亚科技信息披露违法违规的其他直接责任人员。

理人员，未全面了解、掌握公司生产经营活动情况，未勤勉尽责，何苗、罗进作为时任金亚科技高级管违法情节较为严重，根据当事人的违法事实、性质、情节与社会危害程度，根据《证券法》第一百九十三条第一款和《上市公司信息披露管理办法》第五十八条第一款，何苗、罗进是金亚科技信息披露违法违规的其他直接责任人员。

案例二：雅百特以虚构海外工程项目的方式虚增收入

发布机构: 证监会

发文日期: 2017年12月14日

名

称: 中国证监会市场禁入决定书（陆永、顾彤莉、施妙芳等5名责任人员）

文

号: 〔2017〕23号

一、2015年雅百特以虚构海外工程项目的方式虚增收入20,182.50万元

利用李某松安排的公司构建资金循环，制造海外回款的假象，同时伪造木尔坦项目的工程进度单、人工成本计算单、材料成本等相关资料，安排公司相关人员负责工程相关建设，并将报关出口至巴基斯坦的建筑材料运送到香港、新加坡等地，然后再安排有关公司将货物进口回中国，制造项目施工假象。2015年，雅百特以虚构木尔坦项目方式虚增营业收入20,182.50万元，相应虚增当期营业利润14,967.52万元，占当期披露利润总额的47.09%。

二、2015年雅百特以虚构建材出口贸易的方式虚增收入1,852.94万元

我会于2017年6月2日举行了本案听证会，听取了上述当事人的陈述、申辩意见，并已在本案行政处罚决定书对有关意见作出回应。雅百特采用虚构境外建筑工程业务、虚构国内、国际贸易等手段，实施财务造假并披露虚假的财务报告，致使上市公司2015年报、2016年中期报告、三季报告存在虚假记载，违法手段特别恶劣，涉案数额特别巨大。陆永作为雅百特董事长，全面策划、决策、组织实施上述违法行为，违法情节特别严重；顾彤莉、施妙芳、褚衍玲、陈建辉作为上市公司董事、高管，直接参与涉案违法事实或存在严重未勤勉尽责情形，违法情节严重。

案例三：博元投资未按规定披露公司实际控制人，股改业绩，财务造假

发布机构: 证监会

发文日期: 2017年06月29日

名

称: 中国证监会市场禁入决定书（余蒂妮、张丽萍）

文

号: 〔2017〕19号

一、博元投资未按规定披露公司实际控制人

2010年5月，李晓明和余蒂妮夫妻二人共同出资注册并共同控制的珠海华信泰投资有限公司（以下简称华信泰）通过司法拍卖取得博元投资的控股权。此后，2011年至2014年6月期间，李晓明和余蒂妮共同控制了博元投资董事会的多数席位；余蒂妮为博元投资董事长、法定代表人，负责包括公司董事在内的人事安排，负责审核博元投资的资金支付和购销合同，主持博元投资的相关会议；李晓明负责博元投资的重大经营决策、日常经营管理和人事安排，李晓明指定人员保管博元投资公章，博元投资的大额资金支付和公章使用需向李晓明请示。

博元投资在2011年至2013年报告、2012年至2014年半报告中仅披露公司实际控制人为余蒂妮。

二、博元投资未真实披露公司部分股改业绩承诺履行情况

2011年4月29日，博元投资公告称，各股改业绩承诺补偿义务人已支付业绩承诺补偿款合计526,953,000元，并称因博元投资账户被限制使用，相关款项均付至其全资子公司珠海信实企业管理咨询有限公司（以下简称珠海信实）和珠海裕荣华投资有限公司（以下简称裕荣华）账户。

三、博元投资定期报告财务数据虚假

博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假背书，虚构银行承兑汇票购入、置换、贴现交易，虚构以银行承兑汇票支付合同预付款，导致其2011年至2013年报告、2012年至2013年半报告中虚增资产、负债、营业收入和利润，2014年半报告虚增营业收入和利润。

案例四：方正集团及方正证券其他股东隐瞒关联关系

发布机构: 证监会

发文日期: 2017年05月05日

名

称: 中国证监会市场禁入决定书（李友）

文

号: 〔2017〕14号

一、方正集团及方正证券其他股东隐瞒关联关系，未配合方正证券履行信息披露义务

2011年8月1日，方正证券在上海证券交易所上市。方正证券上市前，利德科技发展有限公司（以下简称利德科技）、西藏昭融投资有限公司（以下简称西藏昭融，时名上海圆融担保租赁有限公司）、西藏容大贸易发展有限公司（以下简称西藏容大，时名上海容大贸易发展有限公司）分别持有方正证券约为3.98亿股、8,344.2万股、5,461.38万股，分别约占方正证券总股本的8.65%、1.81%、1.19%，分别为方正证券第二、第八、第十三大股东。

（一）方正集团与利德科技、西藏昭融、西藏容大之间存在关联关系

（二）方正集团及利德科技、西藏昭融、西藏容大未按规定报告关联关系

（三）方正证券未按规定披露方正集团与利德科技、西藏昭融、西藏容大的关联关系

二、方正集团未将签署补充协议的相关情况告知方正证券，未配合方正证券履行信息披露义务

三、方正集团、武汉国兴科技发展有限公司（以下简称武汉国兴）未按规定披露持有方正科技集团股份有限公司（以下简称方正科技）股票

2003年10月，方正集团收购武汉正信国有资产经营有限公司（以下简称武汉正信），武汉正信实际控制武汉国兴。2009年6月8日至调查日，武汉国兴由方正集团实际管理。3 武汉国兴的股东、法定代表人及董事均系方正集团及下属公司员工，武汉国兴股东所持股权为代方正集团持有，武汉国兴的股东权利由方正集团实际行使。武汉国兴证券账户的开立、股票交易等均由方正集团实际控制。武汉国兴证券账户资金来源及去向均为方正集团及其关联公司。

案例五：盛凯科技借用账户，突击开户

发布机构: 证监会

发文日期: 2018年05月24日

名

称: 中国证监会行政处罚决定书（郭玮）

文

号: 〔2018〕38号

（一）内幕信息传递情况

郭玮与内幕信息知情人汤李炜系夫妻关系，常驻上海。汤李炜因工作经常往返北京上海，在上海期间住在上海家中。内幕信息公开前，2016年8月21日、8月22日上午、9月6日、9月7日，汤李炜均在上海。

（二）郭玮控制使用“吴某飞”证券账户

“吴某飞”证券账户2016年8月18日开立于国元证券宿州汴河路证券营业部。

（三）内幕信息公开前，郭玮控制使用“吴某飞”证券账户交易“凯盛科技”的情况 账户开立后，郭玮于2016年8月22日（周一）、9月7日（周三）使用该账户买入“凯盛科技”，累计买入股票57,300股，成交金额1,043,479元。截至2017年3月17日，该账户没有卖出“凯盛科技”。“凯盛科技”2017年2月13日复牌后第一个交易日收盘价为16.94元，当日该账户持有“凯盛科技”市值为970,662元，处于浮亏状态。

（四）郭玮交易“凯盛科技”的行为明显异常

1.郭玮买入“凯盛科技”时间与内幕信息知情人接触时间高度吻合。郭玮系内幕信息知情人汤李炜之配偶，2016年8月21日、8月22日上午、9月6日、9月7日，汤李炜在上海，居住在上海家中。郭玮与汤李炜接触后，于8月22日、9月7日使用“吴某飞”证券账户交易“凯盛科技”。

2.借用账户、突击开户、柜台现金汇款、使用他人手机下单交易。2016年8月12日，郭玮经柜台现金汇款110万元至吴某飞工商银行尾号8435账号，2016年8月18日吴某飞突然开立证券账户，郭玮于开户当日和8月22日将上述资金转入“吴某飞”证券账户，并使用非本人姓名的尾号为2006的手机号码交易“凯盛科技”。

案例六：圣莱达通过虚构影视版权转让业务虚增收入和利润 发布机构: 证监会

发文日期: 2018年05月08日

名

称: 中国证监会行政处罚决定书（宁波圣莱达电器股份有限公司）

文

号: 〔2018〕33号

一、圣莱达通过虚构影视版权转让业务虚增2015收入和利润1000万元，虚增净利润750万元

（一）圣莱达虚构影视版权转让事项，虚增收入和利润

（二）影视版权转让费及违约后退回的本金及违约金均系通过关联公司循环支付完成 1.圣莱达向华视友邦支付的3000万元版权转让费最终流向关联公司并被使用。经查，2015年8月，自然人覃辉通过其实际控制的深圳星美圣典文化传媒集团有限公司（原名深圳润运科技发展有限公司，以下简称星美圣典）获得圣莱达第一大股东宁波金阳光电热科技有限公司（以下简称宁波金阳光）100%股权，成为圣莱达实际控制人。覃辉同时控制“星美系”多家公司，本案涉及的北京双建信息技术有限公司（以下简称双建信息）、华民贸易有限公司（以下简称华民贸易）、北京星美汇餐饮管理有限公司（以下简称星美汇餐饮）、北京天元建业建设工程有限公司（以下简称天元建设）等均为“星美系”成员，相关公司之间具有关联关系。

二、圣莱达通过虚构财政补助虚增2015收入和利润1000万元，虚增净利润750万元

2015年12月31日，圣莱达发布《关于收到政府补助的公告》，称收到宁波市江北区慈城镇经济发展局和宁波市江北区慈城镇财政局联合发文，公司获得极速咖啡机研发项目财政综合补助1000万元，确认为2015本期收入。

经查，为防止公司股票被特别处理，胡宜东请求宁波市江北区慈城镇人民政府（以下简称慈城镇政府）帮助，形成以获得政府补助的形式虚增利润的方案：慈城镇政府不用实际出资，由宁波金阳光先以税收保证金的名义向慈城镇政府转账1000万元，然后再由慈城镇政府以财政补助的名义将钱打给圣莱达。

案例七：北八道通过多种手段操纵“江阴银行”股价

发布机构: 证监会

发文日期: 2018年04月09日

名

称: 中国证监会行政处罚决定书（北八道集团有限公司、林庆丰、林玉婷等4名责任人员）

文

号: 〔2018〕29号

一、北八道控制账户情况 北八道实际控制“陈某腾”等301个证券账户（以下简称账户组）。账户组由员工及员工相关账户和配资中介提供账户（以下简称配资户）两类组成。员工及员工相关账户有：公某、何某(华泰证券户、西南证券户）、蔡某、黄某勤、毛某珊、林某垒、王某凯、叶某加、宋某川、叶某华（长城国瑞证券户、华泰证券户）、侯某梅、陈某腾14个账户。配资户有：配资中介张某海提供的安某兰、白某云、常某萍等103个账户，朱某峰提供的蔡某波、陈某娥、陈某根等97个账户，以及其他中介提供的87个账户。账户组与北八道存在大量、频繁的资金往来。账户组中员工及员工相关账户的交易资金主要来源和去向均指向北八道。配资户的保证金来源、提取盈利去向、利息支付方也均指向北八道，且有相关配资中介指认。

二、北八道通过多种手段操纵“江阴银行”股价

2017年2月10日至5月9日，北八道利用账户组中297个账户交易“江阴银行”，不包括侯某梅、何某（西南证券户）、黄某勤、王某凯4个账户。上述期间，北八道控制账户组累计买入460,911,218股，成交金额8,474,287,889.04元；累计卖出449,947,408股，成交金额8,655,647,553.17元。

案例八：孟祥龙操纵“*ST三鑫”股票

发布机构: 证监会

发文日期: 2018年03月26日

名

称: 中国证监会行政处罚决定书（孟祥龙）

文

号: 〔2018〕12号

依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对孟祥龙操纵“*ST三鑫”一案进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，并应当事人孟祥龙的要求举行了听证会，听取了孟祥龙及其代理人的陈述和申辩。本案现已调查、审理终结。

经查明，孟祥龙存在以下违法事实：

2015年3月3日，孟祥龙以上海宝弘资产管理有限公司（以下简称宝弘资产）名义与韩某元签订大宗交易协议，在3月5日、10日分两笔由“陈某阳”账户通过大宗交易平台承接“*ST三鑫”3,600万股，成交均价6.94元。孟祥龙在2015年3月6日至12日（以下简称操纵期间）通过其实际控制的“李某燕”和“陈某阳”账户（以下简称账户组），操纵“*ST三鑫”价格，具体情况如下：

3月6日，账户组在9点14分54秒以7.92元委托买入“*ST三鑫”100万股，申报价格比前一交易日收盘价高5.04%。9点24分47秒，账户组以7.77元的价格申报卖出“*ST 6 三鑫”100万股，其中开盘期间成交59.7万股，卖出均价7.77元，占同期市场卖出成交量的36.98%，其余40.3万股在开盘后陆续成交，卖出均价7.77元。当日开盘价为7.77元，比前一交易日收盘价高3.05%。9点31分43秒至14点56分46秒，账户组卖出“*ST三鑫”655万股，成交均价7.62元。

3月11日14点59分54秒，账户组以7.67元的价格申报买入“*ST三鑫”77万股，申报价格比收盘前一刻成交价高1.59%，实际成交75.15万股，成交均价为7.67元，占同期市场买入成交量的100%。当日收盘价为7.67元，比收盘前一刻成交价高1.59%。3月12日，账户组累计卖出“*ST三鑫”670.15万股，卖出均价7.46元。

综上，操纵期间，孟祥龙通过其实际控制的账户组，在开盘集合竞价阶段、尾市阶段利用资金优势申报买入影响“*ST三鑫”价格，并于当日或次日反向卖出，共计卖出2792.68万股，非法获利共计16,212,888.46元。

上述违法事实，有账户组交易流水、银行账户资料，电脑硬件信息、相关交易数据、交易所计算数据以及相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。

孟祥龙的上述行为违反了《证券法》第七十七条第一款第（一）项和第（四）项，构成《证券法》第二百零三条所述的操纵证券市场行为。

二：案例分析

欺骗型： 案例一：建立两个账套一个核算内部数据一个核用于对外披露，伪造的财务数据进行报告虚假记载。其中财务负责人，在财务造假中起组织、实施作用，其违法情节较为严重，未全面了解、掌握公司生产经营活动情况，未勤勉尽责。

案例二：采用虚构境外建筑工程业务、虚构国内、国际贸易等手段，实施财务造假并披露虚假的财务报告，致使上市公司报告存在虚假记载，违法手段特别恶劣，涉案数额特别巨大。案例三：未按规定披露公司实际控制人，未真实披露公司部分股改业绩承诺履行情况

通过伪造银行承兑汇票并进行虚假背书，虚构银行承兑汇票购入、置换、贴现交易，虚构以银行承兑汇票支付合同预付款，导致虚增资产、负债、营业收入和利润。案例四：股东隐瞒关联关系，未配合方正证券履行信息披露义务

未将签署补充协议的相关情况告知方正证券，未配合方正证券履行信息披露义务 未按规定披露持有股票

虚增利益型：

案例五：借用账户、突击开户、柜台现金汇款、使用他人手机下单交易财产转移 案例六：通过版权转让业务虚增收入和利润 案例七：利用资金和持股优势连续买卖操纵股价

案例八：通过其实际控制的账户组，在开盘集合竞价阶段、尾市阶段利用资金优势非法买卖股票，赚取利润。

三：我的理解

我国《禁止证券欺诈行为暂行办法》将虚假陈述行为概括为“对证券发行、交易误导及其相关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导或者还有重大遗漏的，任何形式的虚假陈述或者诱导。”《办法》所说的“不实、严重误导或重大遗漏”是对虚假陈述行为形态的分类，即把虚假陈述分为三种形态：不实型陈述、误导型陈述和遗漏型陈述。

（一）不实型虚假陈述

不实陈述是指在证券发行、交易和相关其他活动中捏造事实和误认为事实而加以公开的虚假陈述。不实陈述是一种积极的虚假陈述行为。不实陈述的特点是：（1）信息公开义务人就有关事实作出了公开陈述；（2）该公开信息中有不真实成分，可能是恶意虚构，也可能是过失误认；（3）该不实陈述确实可能影响投资决定。不实陈述的方式很多，尤以在财务报表中出现不实陈述为常见。财务报表虚构事实主要有下述几类：（1）虚增资产负债比例，虚构公司偿债能力；（2）虚构投资者权益，夸大公司实力；（3）虚报盈利虚构投资价值；（4）虚构成本费用率，夸大公司效益。除上述方法外，还可能有多报营业收入，虚构营业资本周转率，高估无形资产，夸大公司信用等手段进行财务报表方面的虚假陈述。

（二）遗漏型虚假陈述

遗漏是信息公开义务人在证券发行、交易和相关其他活动中应公开信息而未予公开的虚假陈述。根据主现状态可分为过失遗漏，又称疏漏；故意遗漏，又称隐瞒。遗漏是一种消极虚假陈述，其特点是：（1）信息公开义务人有义务公开该遗漏的信息；（2）信息公开义务人故意或过失未予公开；（3）该遗漏信息确实可能影响投资者的投资决定。遗漏型陈述客观上又可分为两种情况：一是部分遗漏，法定应公开的信息未予完全公开，仅公开了其中一部分，此种情形在美国证券法上又称半真陈述（half truths）；二是完全遗漏，法定应予公开的信息未予公开，使公众不知有其事。

（三）误导型虚假陈述

误导型虚假陈述是介于不实陈述和遗漏陈述之间的虚假陈述类型。不实陈述的特征在于捏造事实并且公开，遗漏陈述的特征是应公开的信息未予公开。误导型虚假陈述是介于此两者之间的中间状态，通常是公开义务人对应公开事实有所公开，但是公开该信息的表述或有语句的模糊歧义，或半真半假等，在后果上造成了阅读该公开文件的公众有多种理解或有与事实完全不同的理解。信息公开的实现标准之一是公开信息的易解性。可以说公开的信息是公开义务人对事实的提炼，信息公开义务人有义务用精练简易的语句把事实的全部向公众说明，公开义务人应谨慎履行义务，避免陈述引人误解。误导型虚假陈述的特征是：（1）公开义务人公开了应公开的事实；（2）表述公开事实的语句在理解上有模糊歧义或与事实不符；（3）已公开的陈述导致投资者误认为所公开的信息就是该事实的全部；（4）该误导性信息确实可能影响投资者的投资决定。误导型虚假陈述的类型有：（1）语义模糊歧义型，这种陈述使公众有不同理解；（2）语义难以理解型，这种陈述的语句艰涩难懂，虽从文义上看是正确的，但对于一般投资公众而言则不知所云，不可理解；（3）半真陈述型，即部分遗漏型，这种没有表述事实全部情况，遗漏了相关条件，误导投资者。此种陈述以遗漏的方式致人误解，故亦可纳入误导型虚假陈述。半真陈述与不实陈述一样有害。

二、会计师事务所未勤勉尽责的认定

审计失败，一般是指注册会计师未能发现财务报表有虚假不实情况，却仍发表不恰当的意见。审计失败可能来自于错误或舞弊，或两者兼而有之。1996—2000年14起审计受罚例子的共性是出具虚假的审计报告，即发表不恰当的审计意见。我国会计职业界有一种观点，即使审计出现失败，但会计师如果已尽应有职业关注，就应当予以免责，判断会计师是否已尽职业关注的标准是独立审计准则。而法律界有些人士认为：如果遵循行业准则就可以避开法律责任，那么每个行业都可以制定这种准则，言下之意，每个行业都可以通过制定有利于自己的准则来逃避应当承担的法律责任。这当然是会计职业界所不能接受。问题的关键是应有的职业关注如何认定，是否可以以现行的审计准则为标准？

（一）超前的审计准则不能作为认定职业关注的标准

审计职业的存在是以公众的需求为前提的，因此，公众对审计责任的认定标准具有决定权。但是，审计责任的认定标准如果太高，审计人员承担的责任太大，以至于职业界提供审计服务的期望收益为负数时，职业界将会采取不提供服务行动。此时，职业界的收益为零，而公众的收益为负数，小于职业界提供服务时的收益。有两个例子可以给予支持。在认定第三者责任中确立了厄特马斯主义的著名法官卡多佐（Cardozo）认为，错误陈述者对第三者承担法律责任的条件必须是事先知道特定的对象，在缺乏这一条件的前提下，追究审计人员对第三者的过失责任，就会使审计人员在不确定的时间，对不确定的人员承担不确定的责任，这样就会使审计人员承担很大的风险而阻止人们从事这一对社会有重要意义的职业。另一个可以给予支持的是莫茨和夏拉夫在讨论防范舞弊时对保险和审计职业的比较：保险“对个别公司而言，也许能保证减少损失，但是，对整个企业界来说，它只不过是损失的扩散而已”；而审计“似乎能向经济社会提供重要的社会服务（注：指防范舞弊）。而且，这种社会服务显然有许多历史先例可援。”

（二）机械执行审计准则不能认定为已尽职业关注

独立审计准则是规范注册会计师执业的行为准则，是注册会计师发表审计意见的客观依据。在中国，独立审计准则具有法律效力，要求注册会计师在执行审计业务时要严格遵循独立审计准则，严格遵循审计准则实际上是要求注册会计师“有法必依”，注册会计师在执行审计程序时，如果偏离审计准则的规定，则在法律上构成 “违法”。但由于审计准则固有的局限性，注册会计师在执行审计程序时，根据准则的有关规定无法取得充分的审计证据时，注册会计师可根据实际情况偏离审计准则，但要符合审计准则的精神，这个精神就是“要保持应有的职业关注”，“应有职业关注”的标准界定仍面临比较大的困难，因为这个标准不是一成不变的，而是随着社会要求变化和审计能力的提高而改变，应有职业关注的标准。一方面具有相对稳定性和权威性，但另一方面又具有多样性、模糊性以及动态性。我们认为应有的职业关注的标准应从两方面把握：一是对“人”的标准，要求注册会计师要符合“谨慎执业者”的标准；二是对“事”的标准，要求注册会计师在提供服务时要具体情况具体分析，运用职业判断收集到充分的审计证据。

在我国，基本审计准则应是执业的‘精神“，不可违背；但具体审计准则可以偏离。目 前我国不管是基本准则还是具体准则，都由财政部颁发，这种准则制定模式会导致”合法但不合理，合理但不合法“的现象，这也是我国法律存在的普遍现象。强制要求注册会计师在执行审计程序时要严格遵循审计准则，会导致 ”审计过度“与”审计不足“，如一些账户金额不大，存在错弊概率小，这时按照重要性原则，注册会计师可以省略部分审计程序，但注册会计师为了保证审计程序的完整性，或者说是严格遵循审计准则，还是不敢省略不必要实施的审计程序；有些审计程序在实务中由于得不到客户和社会的配合与支持，无法进行或进行效果不理想，这时根据职业判断没必要进行该程序，但准则规定要执行该程序，注册会计师也不敢省略，实务中大量存在无效的审计程序或形式的审计程序，这导致审计效率和效果都不好。审计过度只是成本的损失，而审计不足则会导致审计失败，即使是具体审计准则，对第一个事项的审计要求也都是比较抽象的，准则指南相对较具体，但在实务中仍不能满足实际需要，这时需要注册会计师根据实际情况增删审计程序，以取得充分的审计证据。在通过常规审计程序发现客户存在错弊、违规行为时，这时适用的审计程序往往是非常规审计程序，而非常规审计程序在准则及其指南中往往难于见到。

第五篇：非常好的工作总结

榆树市政务中心综合办公楼工程

监理工作总结

编写单位：

编写人：

编写日期：2010年7月30日

一、工程概况

1、工程名称：榆树市政务中心综合办公楼

2、工程地点：榆树市健康路与环政路交汇处

3、设计标高：室内设计标高相当于测量标高185.254、结构形式：框架结构

5、建筑层高：

一、二层为5.1米，三至七层为3.4米，八层为4.2米

6、建筑高度：35.9米

7、建筑层数：6层

8、建筑等级和耐久年限：二级、50年

9、抗震设防烈度：六度

10、参建单位：

建设单位：榆树市农村信用合作联社

设计单位：吉林省建筑设计院有限责任公司

勘察单位：吉林省建筑设计院有限责任公司勘测公司

监理单位：长春市唯实建设工程项目管理有限公司

施工单位：吉林建工集团有限公司

11、开竣工日期：2009年 4月 16日——2009年 7月 30日

二、监理工作总结部分

1、施工准备阶段的监理工作

作为榆树市政务中心综合办公楼项目的监理机构，我项目部正式成立于2009年4月13日，并于2008年4月15日正式进场开展工作。

（1）协助建设单位选择和评选具有相应资质的施工单位参与项

目的建设；

（2）协助建设单位组织图纸的整理、查阅、会审；

（3）协助建设单位组织和协调施工现场的“三通、一平”等前期准备工作；

（4）参加和组织前期工程相关会议；

（5）协助建设单位前期相关资料、手续的办理工作。

（6）参加建设单位组织的图纸会审工作，针对图纸存在的问题和异议及时提出，并组织施工单位形成图纸会审记录，以方便于以后的施工和资料的整理；

（7）检查和督促施工单位开工前的各项准备工作；

（8）审查施工单位资质、营业执照、安全生产许可、质量管理体系及相关业绩资料；

（9）审查施工单位项目经理、三员、特殊工种上岗证、机械、设仪器的相关资料；

（10）审查施工单位的施工组织设计和专项施工方案；

（11）检查施工单位施工人员、施工材料、施工机施工设备等的准备情况，是否满足施工实际需要。

2、施工阶段的监理工作

（1）土方工程的监理工作主要体现在：开挖前线寸的检查和校核；基坑的安全维护；土层的土质检查；

（2）模板工程的监理工作主要体现在：模板尺寸的校核；支撑牢固性的检查；模板的清理、加固；起拱尺寸的校核；缝隙的处理情况；

（3）钢筋绑扎工程的监理工作主要体现在：钢筋的进场抽样；试验结构的评定；绑扎间距、数量、核心区、加密区、锚固区、焊接接头等控制要点；垫块的处理；垃圾的清理；

（4）混凝土工程的监理工作要点主要体现在：现场搅拌混凝土进场材料的厂家合格证，搅拌过程中用料的施工配合比、塌落度的情况；试块的检测结果评定；浇筑质量的控制；养护的控制；厚度尺寸的控制；

（5）砌筑工程的监理工作主要体现在：砌体材料质量的控制、砌筑砂浆配合比控制；砌筑平整度、垂直度的控制；门窗洞口尺寸的控制；

（6）抹灰工程的监理工作主要体现在：原材料的质量控制；配合比的控制；抹灰厚度、尺寸、阴阳角、平整度、垂直度的控制；

（7）塑钢窗、门工程的监理工作主要体现在：塑钢窗质量的控制；强检项目的审查；安装尺寸、牢固性、固定点、平整度、垂直度的控制；玻璃安装的质量控制；发泡胶、密封胶施工质量的控制；调试工作的控制；

（8）外保温工程的监理工作主要体现在：保温材料的控制；强检项目的审查；施工尺寸、胶、网格布等各工序的质量控制；

（9）水电工程的监理工作主要体现在：施工材料的质量控制；强检项目的审查；隐蔽工程的旁站、平行检查；调试、打压等工作的质量控制；

（10）其他配套工程的监理工作主要体现在：严格按照施工规范和监理验收程序和标准开展监理工作；

3、竣工验收阶段的监理工作

工程初步达到验收阶段以后，我监理项目部组成检查小组，每天对各个楼的施工质量进行严格的排查，并形成检查记录，移交施工单位要求其进行及时的整改，整改后进行复查，直至符合要求为止；全力配合施工单位、建设单位备案资料的整理工作；全力配合建设单位的验收和备案工作。

4、结束语

工程从开工到竣工，监理工作得到了榆树市质量监督站领导大力支持和帮助，同时也得到工程其他监督单位领导的支持和参建单位的大力配合，再次一并表示感谢！

我监理项目部将严格按照国家、地方的相关要求和标准，以法律、规范为行为准绳，严格按照监理工作程序开展监理工作，秉承“守法、诚信、公正、科学”的职业标准，坚持奉行“比承诺做的更好”的企业准则，同心协力、拼搏进取地开展好工程监理工作。