加拿大矿业管理经验与启示（五篇）

第一篇：加拿大矿业管理经验与启示

加拿大矿业管理经验与启示

发布：2010-10-30 加拿大是一个拥有丰富矿产资源的经济发达国家，矿业管理制度比较完善，其中有许多值得借鉴的地方。

一、矿业权管理简单而透明

加拿大是联邦制国家，根据加拿大宪法，矿产资源管理权由联邦政府与省政府分享。联邦政府负责沿海大陆架的矿产资源的管理和全国铀矿资源的统一管理，以及印第安保留地、国家公园的公有土地内的矿产资源的管理，省内的矿产资源归当地省政府管理。

加拿大矿业权的管理权主要属于省政府。目前，政府对矿业权的管理简单而透明。主要表现在三个方面：1）在探矿权和采矿权的衔接上，很少阻碍，顺畅便利。探矿权过渡到采矿权也只需要办理简单的登记手续。2）矿业权的转让和押抵更加简单，在这里仅被看作是一种商业行为，多数省份通常不需要政府管理部门批准，只要求转让者到登记部门进行变更登记即可。3）对采矿权人的采矿投资能力没有明确要求。在加拿大，取得采矿权与投资人是否有能力进行开采关系不大。而在实际操作中，大型的矿业公司往往不直接进行风险勘探，而向风险勘探者购买采矿权。

上述做法值得我国借鉴。目前我国的矿业权分割为探矿权和采矿权，我国相关法律规定勘探企业在取得探矿权后，找到可供开采的矿产，并不能当然的取得采矿权，只是给予探矿权人以优先采矿权。在实际操作中，探矿权人要取得采矿权还需设立矿山企业并且要达到一定的资质条件。从实践经验来看，虽然“优先采矿权”的规定有利于国家对重要矿产实施控制权，但是它也成为了外商投资的一个重要法律障碍，找到矿产后对于取得采矿权还存在许多不确定性，投资人会认为这里存在巨大的风险，不利于引进外资，搞活市场经济。在二级转让市场的制度上，我国《矿产资源法》规定：“已取得采矿权的矿山企业，因企业合并、分立，与他人合资、合作经营，或者因企业资产出售以及有其他变更企业资产产权的情形而需要变更采矿权主体的，经依法批准可以将采矿权转让他人采矿。…… 禁止将探矿权、采矿权倒卖牟利。”这条规定明确规定了矿业权转让的前提条件，并且禁止把盈利作为矿业权转让的目的。这种带有计划经济色彩的规定不利于矿产资源的有效配置，不利于搞活矿业权市场，进而阻碍我国矿产勘查和开发的整个行业的发展。

在加拿大，首先获取矿权的往往是个人或小矿业公司。小公司由于资金有限，往往只做一些初步的勘探工作，一旦发现矿体，便将矿权转让给大的矿业公司。现在，大矿业公司越来越依赖于从小矿业公司收购矿权。政府对矿权转让不予干预。矿权转让所得一部分是现金，一部分从利润中分成取得（最高可达50%）。由于矿业权的转让可获得巨大利益的刺激，小公司在矿产勘查方面的投入更加积极。在加拿大，许多小矿业公司正是以转卖采矿权作为动力，并且利用采矿权转让带来的预期经济利益在资本市场上进行融资，这一方面降低了矿产勘探的风险，另一方面有利于矿产资源的深度勘探。小公司是1999年加拿大矿产勘查复苏以来的主要力量，为加拿大的找矿和发现承担了更多的风险和责任。小公司的勘查和评价费用是在2004年超过大公司的，该项费用从1999年的1.75亿加元增长到2007年的19.04亿加元。小公司2005年、2006年和2007年的费用均超过了全国总费用的60%，2007年达到67.3%。目前，加拿大比较流行大矿业公司与小矿业公司组建合资企业，因为这样大矿业公司可以通过用勘探费抵扣税前收入达到避税的目的。

针对我国的《矿产资源法》规定，在实践中，许多矿业权人通过长期租赁和承包来间接实现转让矿业权的盈利的目的。因此该条规定既不利于资源的有效分配，人为地把勘探者的利益和采矿者的利益对立起来，也不利于矿业权流转制度的深化改革。同时这样的规定拔高了市场的潜在进入者的门槛，形成了较高的市场进入壁垒。可以理解国家的出发点是对于放开矿业权转让带来的矿业权持有者囤居、哄抬市场的控制，实际上此种担心大可不必，因为市场自身会平衡交易价格，使得矿业权的价值理性回归。

对此提出建议，应当对上述有关的《矿产资源法》规定进行重新修订，简化矿业权审批程序，提高地质矿产行政主管机关的办事效率，从多方面促进矿业权市场高效运转，更好的发挥其资源配置的作用；明确赋予探矿权人在发现矿产资源后就直接取得采矿权的法律地位，由地矿主管部门给其颁发“采矿证”，以证明其持有采矿权，并且允许“采矿证”的流转，但必须明确的是有采矿权并不必然就能直接开采，要开采还必须符合相应法律规定的条件；取消矿业权流转不得牟利的规定。

二、制度完善的矿业资本市场保障矿业开发资金的供给

加拿大资本市场制度完善，管理规范，准入和监管规定严格。目前加拿大拥有全球最主要和最成功的矿业资本市场，其核心是多伦多证券交易所（TSX），这里是全球矿业上市公司最集中的地方（见表1），2007年多伦多股票交易所主板和创业板上市的矿业公司为1314家，超过全球矿业上市矿业公司50%。2007年新增矿业公司64家（不包括3 个反向收购（RTO）和15个矿业合格交易（QT）），股票融资共计91亿加元，列全球第一位。这里的矿业融资超过世界其他地方。全球矿业股票融资总量的45%和矿产勘查资金的20％来自加拿大证券交易市场。成功的矿业融资大大地促进了加拿大的矿业发展。在世界其他地方对于找矿勘查这种高风险工作的融资是有较大难度的，但是在加拿大该项融资就相对方便得多。尤以多伦多证券交易所创业板为代表。在加拿大，小公司一般进行矿业资源的勘探，一旦找到具有经济开发价值的矿床后，或者以较高的价格卖给大公司去开发，或者作为股本与大公司联合开发。而矿产勘探的高投入和高风险性又决定了勘探资金的最好来源是股市。因此，多伦多证券交易所创业板注重为“草根勘探”筹集资金，通过创业板块对创业阶段的小公司从事矿产资源的风险勘探提供资金支持。公司上市，实际的经营业绩或者现实的开发项目并不是必需的条件，只要它具有一支由高素质的地质专家、勘探专家和管理人员组成的勘探队伍，能让人相信它们完全有能力找到有价值的矿产，就会顺利地筹集到勘探所需要的资金。在多伦多证券交易所创业板上市的公司大多是小型的矿产资源性公司。小公司在多伦多证券交易所创业板的支持下，可以逐步发展壮大而成为可以到多伦多证券交易所主板上市的大公司，从而宣布从多伦多证券交易所创业板“毕业”。多伦多证券交易所创业板有力地支持了加拿大矿业的发展，尤其是矿产资源的勘探。

加拿大还有许多风险投资基金，许多加拿大人除了支付养老基金外，还将收入的一部分用于购买风险投资基金，再由这些基金投资于高风险的证券市场，这些投资基金为矿业公司融资提供了大量资金。

在我国经济高速发展的过程中，矿产资源扮演着重要的角色。但是目前我国已有2/3的金属矿山呈现老化，保有储量严重不足，许多矿山资源枯竭、后备资源接替基地匮乏，企业生产陷入困境，经济效益大幅度下滑。前不久的一项调查统计结果显示：2010年前后将是我国大中型矿山关闭的高峰期，届时全国25种主要金属矿产大中型矿山的数量将从目前的415座减少到188座。解决我国后备矿产资源已成当务之急。其中重要措施之一是加大矿产资源的接替勘查投入，这是我国矿产资源形势和经济快速发展的必然要求。虽然近些年来我国矿产勘查投入已经有较大幅度的增长，但与实际需求相比仍显不足。2006年我国的非油气矿产勘查投入占其开发总投入的26%，与加拿大的30%仍有差距（2005年数据）。因此应当加大对矿产勘查的支持力度，特别是应当大力鼓励民间投资，其中的重要渠道是证券市场，加拿大在这方面有着成功的经验并给了我们以下几点启示：

1）尽快建立我国的矿产勘查风险资本市场

我国虽然已经建有深圳和上海两个证券市场以及深圳中小企业板市场，有1000多家企业在此上市，但是直到目前还没有一家真正意义上的矿产资源勘查公司。有关部门应当完善证券市场管理系统，为我国的矿产勘查公司上市提供便利。同时应当进一步完善商业性矿产勘查市场体系，充分发挥市场在矿产勘查、开发资源配置中的基础作用。通过完善法制，加快修改《矿产资源法》及其配套法规，推进矿权的合理流转，建立真正的矿产勘查风险资本市场，形成矿产勘查多元化投资渠道。要配合金融管理监督机构，重点研究解决探矿权、采矿权上市准入问题和探矿权、采矿权上市的评估问题，鼓励矿产勘查、开发投资多元化，增强投资者对投资预期收益的信心，提高整个产业的竞争力；为股民购买勘查上市公司的资本股权提供便利。

2）到多伦多证券市场创业板上市

在目前我国证券市场上矿产勘查公司还难以上市的情况下，我国的勘查公司应当设法到多伦多证券市场创业板上市，利用这里的资金在我国进行矿产勘查工作。多伦多证券交易所是一个国际化的证券市场，世界任何地方的公司，只要你有好的项目，证券公司有人愿为你推荐担保，都可以在这里申请上市。

3）加强对上市公司的监督管理和信息披露

由于矿产勘查是一项风险非常高的工作，因此对勘查公司的资质要求就更高。对其活动和相关的信息披露要有专门的机构和人员进行监督。制定信息披露的强制性规定、信息披露的渠道和方式等，以保障公平和公正，防止欺骗行为发生，使股民得到应有的保护。

4）发展专门的投资机构

改革开放以来，经过20多年的高速发展，我国已经有许多企业或个人积累了大量的资本，其中有相当部分由于找不到好项目而闲滞在手中，而我国的矿产勘查又急需资金投入。根据加拿大的经验，除完善证券市场外，还需要大力发展专门的投资机构（投资基金），它主要从事矿业融资业务，其责任是在投资者和矿业公司之间建立纽带，帮助矿产勘查公司快速高效地找到融资对象。

三、实施税收鼓励政策支持矿产勘探与开发

加拿大是世界矿业大国，多年来其矿业勘查与开发投资居世界前列（2007年矿产勘查与矿床评介支出28.3亿加元，比上一年增长48.2%，居世界首位）。这与加拿大政府多年来实施的税收鼓励政策分不开。在加拿大从事矿业活动，可享受联邦和省区政府的各种税收优惠政策，使得投资者的税率和应税收入大为降低，从而有效降低风险，保障矿业投资人的正常获利。具体说来，联邦和省的税收鼓励在所得税上有：资源补贴，勘查开发税收减免、加速折旧，全部通过股票等。

在计算联邦所得税时，所有的勘查和开采的成本可按一定比例进行扣除。可减免的风险投资税费取决于可觉察的风险程度和政府鼓励投资的类型。如砂、砾石、泥炭和石灰石等普通矿产工业被认为是低风险的，不予以减免税费；对新矿床的勘查投入被认为是高风险投入，予以鼓励，减免率通常为投入当年的100％；在矿山投产进行生产后的投入被认为是低风险的，每年的减免税率通常为30％。

加拿大目前实行对新建矿山加速折旧的优惠政策，加速折旧的对象包括：建筑物及其他建筑设施（位于矿山以外的办公楼除外）；采矿机械设备和选矿设备；为矿山运行提供动力的电厂和变电站；直接为矿山生产服务的交通设施。此外，加拿大还对部分矿产的开发实行损耗补贴。损耗概念只适用于层状工业矿床的所得税，层状矿床被认为是可贬值的资产。按照补贴条文，这种损耗可以在税收中折扣。这类矿床主要有：贱金属和贵金属矿床；煤矿；沥青砂矿和沥青页岩矿；管理机构规定的一些矿床。1976年后，规定了一种计算所得收入时的折扣－－资源补贴。资源折扣一般为资源利润的25％。在加拿大对国外金属矿石进行初始加工的收入可以纳入采矿收入以便获得损耗折扣，但不能纳入资源利润以获得资源补贴。这种收入不可作为制造和加工减税。

2003年以来，加拿大政府在矿业税收方面制定了一些新的鼓励措施，包括把能源业的公司税率从28％降至21％（2003年至2007年）；分阶段给予能源业补贴（2003年至2007年）等。

此外，2000年10月19日，联邦政府引入15%不可偿还的税收抵免（该项税收减免是针对个人购买“全部通过股票”(FTS)的），当时规定到2004年有效，2003年政府规定该政策延期到2005年底。2004年政府宣布该政策再次延期到2006年底。这种减税加上现有的可以从所得税中的联邦部分100%扣除合格的勘探费用，相当于勘探费用136.7%的扣减。这种税收鼓励政策是通过允许公司把未使用的所得税扣除优惠转移给投资者，即全部通过股票是允许向公司提供勘查资金的个人投资者(购买全部通过股票的个人)从其个人收入中100%地扣除其投资(即这部分收入不须交个人所得税)，因此，它是为高风险的矿产勘查筹资的一种重要方式。“全部通过股票”机制促进了勘探业的融资。这种优惠是多年来加拿大矿业税制中的一个重要特征，只是不同时期出现的形式不同，包括执行的时间、抵免的比例、资金使用的范围（勘查对象）。

对于全部通过股票，除联邦政府给予的税收抵免政策外，一些省政府也有相应税收鼓励政策。其中魁北克省为FTS进行税收抵免的比例最大，其次是育空地区、不列颠哥伦比亚省、安大略省、萨斯喀彻温省。这项政策对草根勘查非常有利。

2001年萨斯喀彻温提出一项临时政策，对合格的公司可抵免10%的勘查费用，仅限于本省的金刚石和铀矿勘探。2002年9月，该省又宣布一项为期6年共计1260万美元的矿产勘探鼓励计划；2002年8月，魁北克省宣布了一项针对矿产资源开发的，全部通过股票(FTS)税收抵免政策，到2007年有效，大小公司可允许60%的勘探费用进行税收抵免；同年育空地区也允许25%的勘探费用进行税收抵免。该项政策到2005年3月31日有效；不列颠哥伦比亚省的矿产勘探税收抵免为20%，仅限于草根勘查的融资。该项政策原计划执行到2005年12月31日。2005年该省政府又提出将该政策延期10年，即执行到2015年。该项政策被认为是加拿大矿产勘探税收抵免计划中最好之一。

目前在我国矿产勘查投入仍显不足，特别是固体勘查投入，严重滞后于国民经济对资源快速增长的需求，是造成当前我国矿产资源供应紧张的重要原因之一。为改变这一现状，可以引入加拿大的税收鼓励政策，通过实施减税和免税对矿产勘查活动给予支持。

四、矿山安全管理

加拿大是世界上矿山事故发生率最低的国家之一。在加拿大，无论联邦政府还是省政府都十分重视矿山安全，保持矿山安全和劳动力健康是政府矿业管理的首要职责。归纳起来可以学习加拿大的三方面经验：

1.制定相关法律。根据加拿大宪法，矿山安全和劳动力健康主要是省政府的责任。联邦政府在国家层次上也发挥重要作用。联邦政府也制定有相应的法律，在联邦政府的煤炭矿山职业安全和健康法规中，就详细规定了所有与煤炭矿山安全与健康相关的各项问题，包括技术标准、操作规则和程序等，为省就矿山安全与健康方面的立法奠定了参考的基础。

由于矿山安全管理责任主要在省政府，因此各省均制定有相应的法律法规（多由劳工、行业和政府三方起草法津）。例如矿业大省安大略省1990年修订的《职业安全与健康法》对非煤矿山安全问题做出了全面细致的规定。产煤大省阿尔伯塔省1980年修订的《煤矿安全法规》在煤矿安全方面做了较为详尽的规定。制定出法律由执法部门严格执行。不列颠哥伦比亚省为保持矿山安全与劳动力健康所采取的做法是：（l）严格的安全检查和法律执行；（2）唤起全社会的安全意识；（3）建立可接受的最低标准；(4)明确矿山管理者履行职责的责任等。

2.常设矿山安全检查机构；在加拿大主要的矿业省，如不列颠哥伦比亚省、安大略省、魁北克省和马尼托巴省，为规范矿山安全检查制度，都成立了检察官办公室，每年定期发表检查报告。

3.建立三方委员会制度

三方委员会是指有政府、企业和职工三方分别选出一定数额的代表，组成委员会，对相关事项进行协商解决。是市场经济国家经过多年实践而得出的基本经验，能有效处理劳资纠纷、缓和各方矛盾冲突和化解社会难题。三方委员会制度的主要特征：1）矿工对自身的待遇、福利问题拥有独立的发言权。矿工拒绝冒险作业的权利并受到全面的保护。工会代表工人的利益，而不是形同虚设。2）矿主也有权申明自己的观点，为自己的利益进行陈述。3）政府通过听取矿工和矿主的意见，制定恰当的安全法律法规、政策和措施，公平的保障各方利益。

加拿大通过健康与安全委员会这个平台来完善安全管理。大多数省的立法规定员工人数20人以上（有些省要求10人以上）的企业都要成立这一委员会。其成员一半来自雇主，一半来自雇员。委员会主要履行下列职责：进行安全检查、参与事故调查和受理安全状况投诉。若发现工作场所有潜在危险，委员会可立即要求停止工作，展开调查并要求彻底整改，待问题解决后方可复工。

我国目前的矿山安全形势不容乐观，这是一个公认的事实。由于我国矿山开采技术相对落后，装备水平低；同时，矿业开采秩序混乱，非法采矿屡禁不止，乱采滥挖给国有矿山的安全生产造成了巨大威胁，导致大量矿山灾害(隐患)积聚、开采环境恶化，矿山灾害性事故呈上升趋势，而且各类可导致矿山灾害事故的潜在隐患增多，已严重影响我国非煤矿山的安全生产。我国非煤矿山特别是众多的小矿山，安全生产条件差，每年因事故死亡人数在世界上最高，全国非煤矿山每年安全事故死亡人数仅次于交通事故和煤矿安全事故，在各行业中位居第三位。安全生产形势相当严峻，严重危害了人民群众的生命安全，对生态环境造成了严重破坏，给国家造成了巨大的经济损失，严重制约了我国矿山企业的可持续发展，同时造成了恶劣的社会影响。

矿山安全管理落后是我国矿山安全状况恶化的主要原因。根据不完全统计，矿山事故原因有80%是由于管理不科学而造成的。因此要改变我国矿山安全的落后面貌，首先应当提高我们的管理水平。应当尽快完善相关法律，同时要严格执法，设矿山安全检查机构，定期发表检查报告。建立三方委员会制度，使矿工也能够参与矿山安全的监管活动。

五、建立完善的矿山土地复垦制度

矿山土地复垦是加拿大政府推行矿业可持续发展战略的侧重点。为此，各省均制定有相关的法律，例如不列颠哥伦比亚省相关的法律有矿山法、环境评价法、废料管理法和水管理法等。安大略省矿业法中有专门与矿山恢复有关的章节，其中第七章是1991年进行矿业法修改时特别新增的章节。此章节规定，所有生产和新建矿山必须提交矿山闭坑阶段将要采取的恢复治理措施和步骤的恢复治理计划。

通常情况下，矿业公司在加拿大申请采矿权时，必须同时提供矿区环境评估报告和矿山闭坑复垦环境恢复方案，包括闭坑、复垦及后续的处理或监督费用的估计及实施计划。由政府环境、资源等有关主管部门共同组织专家论证，举行各种类型的听证会，凡是对此有关系或感兴趣的公民都可以参加。环境评价报告和复垦方案通过后，公司必须严格执行。环境评价阶段往往要占用公司几个月甚至三、五年时间。矿山闭坑复垦也耗资巨大。为保证复垦方案得以落实，各省矿业法中通常都规定矿山经营者从取得第一笔矿产品销售款开始，就要提取复垦基金或保证金。保证金可以交给政府，或交给保险公司，也可以存进银行。较早的时候公司一般将钱交给政府主管部门，但目前常用的办法是交给第三者(银行或复垦公司)，闭坑后由政府监督，复垦公司用这笔钱完成治理。由保险公司将复垦作为一种产业来办，也正在进行尝试。在加拿大，闭坑复垦并不一定要求恢复原貌，而是因地制宜，有的把山夷平后改造成公园，原居民可回迁，有的露天大矿坑，可以建成水库或鱼池。总的要求是不能低于原有的生态水平。

由于复垦是一项长期且费用较高的投入，对部分矿山来讲，很难按计划实施，因此，往往采取多种方式进行：

1）现金支付：按单位产量收费，积累资金，经营结束后返回；

2）资产抵押：矿山用未在别处抵押的资产进行复垦资金的抵押；

3）信用证：银行代表采矿公司把信用证签发给国家机构的买方并保证它们之间合同的履行；

4）债券：采矿公司以购买保险的形式，由债券公司提供债券给复垦管理部门；

5）法人担保：由财政排名高过一定程度的法人担保或信用好的公司自我担保。

目前我国各种人为因素造成破坏废弃的土地约1333万公顷（2亿亩）左右，约占耕地总面积的10%以上，其中仅采矿破坏的土地面积就达600万公顷（9000万亩）。目前我国的复垦率仅为12%，与加拿大的50%以上相比仍存在很大差距。为改变这一现状，首先应当加强土地复垦的法制体系建设。我国目前还没有一部专门的矿山土地复垦法律，这与我国的资源环境战略以及土地复垦的形势和任务不相适应。国务院1988年12月第19号令颁布了《土地复垦法规》，以法规的形式对土地复垦的一些问题进行了原则性的规定。虽然明确规定了由于开发资源造成的土地破坏必须进行复垦，并实行“谁破坏，谁复垦”的原则。但是关于复垦人员的权利义务规定得不明确，对于复垦后的土地产生的利益归属也规定得不明确。很多企业本身已经是负债或者微利经营，很难进行复垦工作，而现在的土地复垦基金大多来源于企业的基建、税收等渠道，从而导致复垦资金短缺，复垦工作很难进行。新修订的《土地管理法》、《矿产资源法》和《环境保护法》等法律中虽然都有土地复垦方面的规定，但仍有很多原则性问题无法得到解决。如新中国建立之前和计划经济时期所形成的矿山开采破坏的土地和无法寻找矿主破坏的土地如何复垦并没有明确的规定。所以首先要尽快建立相应的法律体系，使矿山土地复垦有法可依。其次应当尽快建立复垦保证金制度，确保土地复垦有充足的资金来源。针对历史遗留下来的土地复垦问题，则通过建立废弃矿山复垦基金加以解决。

六、推动地方社区参与矿业活动，促进当地矿业开发的和谐发展

矿业开发与地方社区的社会和经济发展密切相关，只要进行负责任的管理，矿产开发活动就会对地方社区，特别是边远地方的社区的社会和经济福利做出有价值的贡献。要实现矿业的和谐发展需要与各有关方面和利益团体一起工作以解决与土地和资源使用有关的问题，增加他们对经济活动的参与，确保自然资源开发的利益均等分享。加拿大政府在此方面的做法比较有效。以加拿大土著居民地区为例，这些居民在矿业开发方面有着特殊的利益，因为他们常常居住在开采矿产的地方。加拿大政府通过制定的矿产和金属政策，鼓励土著社区和工业界的合作。现有的矿山和将要上马的矿山项目，针对附近的土著社区，要帮助它们及早了解这些项目可能给这些社区带来的潜在机会和利益。还要进行统计工作，以帮助政府、土著社区和工业界更好地了解土著居民参与矿业项目机会和障碍以及工业界参与土著社区发展的机会和障碍。

政府的政策是要加强少数民族组织对当地矿山开发监管的参与程度。特别是在加拿大北方地区，这里是少数民族聚集的地方，在矿业开发中为确保当地人的利益，政府要求开发方要与当地土著组织和其他利益相关者签署相关协议。以此加强少数民族组织对当地矿山开发监管的参与程度。例如目前加拿大的金刚石开采活动主要集中北方少数民族地区，两个正在开发中的金刚石矿山都签署了相应的协定。加拿大Diavik 金刚石矿山环境协定规定了设立一个咨询委员会及相关的条款和条件。该咨询委员会的任务有： 1)确保土著人民和受影响社区能够参与培训和监督方案以及传统知识的设计及其他研究； 2)让土著人民在评估和执行环境监督计划中发挥有益作用。同样，对于Ekati金刚石矿山，开发商与4个当地土著组织和其他利益相关者签署了有法律约束力的协议和执行议定书。该议定书规定了共同努力建立一监督机构的办法。

七、制定主管部门的可持续发展战略

加拿大自然资源部是加拿大矿产资源的联邦政府主管部门，该部于1997年制定并正式发布了首轮可持续发展战略，每隔三年升级一次，目前已经发布了第四轮可持续发展战略。这一系列战略有效地指导和规划了该部门的可持续发展工作，为加拿大的可持续发展战略做出了重要贡献。加拿大自然资源部是加联邦政府中第一个将可持续发展战略（SDS）作为其使命的部门，是第一个用环境政策指导其工作的部门之一，是应对可持续发展挑战和机遇的领导者。该部于1997年制定并正式发布了首轮可持续发展战略———《保护我们的资产，确保未来安全》，其战略重点是将国家的可持续发展战略目标与本部门的目标结合统一起来，并建立一个共同的执行柜架。在此基础上，2001年又发布了第二轮可持续发展战略———《现在和为了未来》，其战略重点是限时达到目标和采取的相应行动。两个战略为将来的可持续发展打下了坚实的基础。2004年，自然资源部又发布了第三轮可持续发展战略———《继续前进》。该战略的主要特征是明确了目前存在的问题，针对问题所要达到的目标和要采取的行动。

在这些可持续发展战略报告中针对当时可持续发展方面存在的问题提出了明确的目标及实现目标的具体措施，以2004年的第三轮战略报告为例，报告针对当时的问题，明确了2004-2006年间加拿大自然资源部追求可持续发展的4 大主要目标和将采取的相应行动：1）加拿大人在促进可持续发展方面做出更科学的决策；2）让加拿大人行动起来减少温室气体的排放，应对气候变化的影响；3）使加拿大成为全球公认的负责的自然资源管理者和推进国际可持续发展的一个领导者。4）自然资源部在其工作中履行可持续发展的承诺。

2007年加拿大自然资源部发布了第四轮可持续发展报告：《可持续发展战略2007-2009年收获成果》。本轮战略是在前三轮战略的基础上总结归纳和多方咨询而编制的。新战略制定了三大目标：1）确保加拿大自然资源部门为提高加拿大的经济竞争力和推进积极的社会和环境成果做出贡献。2）提高加拿大在世界可持续发展方面的领导地位。3）将经济、环境和社会考虑的问题结合到部门决策和不断的工作改进之中。

加拿大自然资源部的可持续发展战略是通过部门的政策、计划、科学和技术、法律法规及部门的工作来应对与可持续发展相关的机遇和挑战的关键工具，每年自然资源部还须向加拿大国会汇报在可持续发展战略方面承诺的进展。

自然资源部可持续发展战略每三年制定一次，三年一个周期以确保战略实施中的监督和修正，这是一个不断改进的过程，通过这些实践，自然资源部学习到了许多东西，并不断取得进步，每期发展战略结束后便发布可持续发展战略的最终进展报告，其主要目的是向国内外展示该部门的行动对推动加拿大可持续发展做出的贡献。作为该部对战略执行的透明和不断改进的承诺的一部分，该部每年还在部门网站上公布战略阶段的执行情况。

自然资源部的可持续发展战略的执行中还有一些配套的部门政策和战略性文件用以指导下属一些部门的可持续发展工作，如加拿大政府的矿产和金属的可持续发展政策等。加拿大政府矿产和金属的可持续发展政策从1996年开始实施。该政策认识到矿产开发所产生的经济和社会效益不能全部被当代人消耗掉。由于矿山项目寿命长及在反复使用过程中矿产和金属仍保持它们自然属性的原因，目前在人力和有形资本方面的投资不仅使当代人受益而且也使后代人受益。加拿大矿产和金属政策包括五项主要原则：1）生产寿命周期管理；2）风险评估和风险管理；3）安全使用；4）科学和技术；5）回收利用。

早在80 年代末加拿大政府就已提出矿产资源的可持续发展政策。此后又进行若干次修订和完善，使矿产资源可持续发展内涵更适应本国的需要。加拿大政府为实现矿产资源的可持续发展提出了6 大任务是：1）在联邦政府就有关矿产工业的决策中完善可持续发展的概念；2）确保加拿大矿业在开放和自由的全球贸易和投资框架下的国际竞争能力；3）在国际级的层次上，通过与其它国家、矿权拥有者和各类机构等建立伙伴关系进一步完善矿产资源的可持续发展；4）在推动矿物和金属及其产品的安全使用上建立加拿大的全球领导地位；5）推动土著人参与矿产资源有关的活动；6）在增强工业竞争能力和环境改善方面，提供科学技术发展和应用的框架。

加拿大的上述做法给了我们以下启示：

1.我国自然资源和管部门也应当制定可持续发展战略

面对当前的环境污染，特别是全球性的生态危机，发展问题一直是世界各国普遍关注的焦点问题。1992年联合国召开的环发大会，以可持续发展理论作为指导方针，制定了持续发展的21世纪议程，受到了人们的广泛重视，也得到了世界各国的普遍认同。世界上大多数国家都在考虑本国的可持续发展问题，其中许多国家相继制定了自己的可持续发展战略，有的已制定了本国的《21世纪议程》。中国政府也是可持续发展理论的积极倡导者和实施者，中国作为一个发展中国家，继1992年环发大会后，仅用了一年半的时间，联合了国务院50多个部委，300多位专家，在世界上第一个拿出了《中国21世纪议程》。它既是中国政府对1992年环发大会的承诺，也表明了中国在解决环境与发展问题上的决心和信心，是中国的可持续发展战略。但与加拿大相比较，我们的自然资源主管部门还没有一个系统和完整的部门可持续发展战略。目前我国经济高速发展，土地、矿产等自然资源需求快速增长，并已经成为制约我国经济社会发展的重要因素。为缓解这一矛盾，实现自然资源与经济社会的协调发展，制定一个系统的部门可持续发展战略十分必要。

2.提高环境质量和加强可持续发展管理是可持续发展战略的核心目标

加拿大自然资源部可持续发展战略目标集中于两点：一是环境质量（清洁空气、清洁水，减少温室气体排放），二是可持续发展管理（可持续发展的社会、可持续的自然资源开发和利用、可持续发展的管理），这也应当成为我国可持续发展战略的核心目标。我们在开发和利用矿产资源的同时，必须注重对环境资源的保护。

3.制定配套政策支持可持续发展战略的实施

加拿大自然资源部的一些配套的部门政策和战略性文件（如国家森林战略，加拿大政府的矿产和金属政策等）有效地支持了可持续发展战略的实施，该部目前正在制定“加拿大自然资源政策柜架”，用以指导该部门将来的可持续发展工作。我国自然资源管理部门也应当制定行业性的政策和规划，如能源和矿产资源政策、土地资源管理政策、规划等，用以指导下属部门的可持续发展工作。

总之，加拿大的矿业管理在世界上处于领先地位，许多方面取得了成功的经验，我们可以根据本国的具体情况学习和借鉴。

第二篇：加拿大矿业投资与管理政策给我们的启示

加拿大矿业投资与管理政策给我们的启示

加拿大是世界地质勘查、采矿和吸引外国投资的领导者。从1990年到2003年，仅金属矿产和金属而言，加拿大就吸引超过1600亿加元的外国直接投资，平均每年的增长率为6.7%。这些外国投资有力地促进了加拿大矿产工业的繁荣和发展。

一、加拿大政府关于矿业投资和外国投资的基本方针

加拿大政府认为，发展矿业对加拿大经济的繁荣至关重要。在加拿大，采矿工业对其GDP的贡献率约为4%，采矿为39万多人提供了就业机会，是农村和边远地区150多个社区的主要经济来源。此外，矿业还为运输、设备维修、专业设备制造、半预制品、顶制品和建筑行业提供了额外的就业机会。因此，采矿不仅对国家经济重要，而且也对社会稳定重要。

加拿大政府认识到矿业的独特性。即矿业是高风险性和资金密集型产业。为了制定行之有效的矿业政策，促进矿业的健康发展，加拿大政府给予矿业特殊的发展政策，包括优惠的税收条件和融资条件等。

矿产资源是非再生型资源，矿业开发可能会引起自然环境的破坏，因此必须可持续地开发利用矿产资源：为了实行可持续发展的目的，强化矿业投资、加强矿山安全和劳动力健康保护以及矿业开发后恢复自然环境是十分重要的。

加拿大政府认为，稳定和负责任的矿业政策和投资政策对矿业发展和吸引外资来说是十分重要的、因为这些政策是增强和提高国内外投资者信心的保证。加拿大政府也认为，改善投资环境最好的方式应主要通过政策、管理和财政改革来实现。:

对于外国投资，加拿大联邦政府和省政府的基本政策是，给予外国投资者与国内投资者相同的待遇，这包括相同的税收、相同的矿业权使用费、相同的地质信息准人、相同的资源使用和政府服务等加拿大投资政策的核心价值和目标是，使加拿大成为世界上最有竞争力的国家。加拿大政府同时认为，随着资本市场的全球化和投资体制的自由化，加拿大只有靠竞争和投资环境的改善才能赢得世界投资资本。

加拿大政府致力于通过下列途径和方法改善投资环境：（1）及时披露和完全公开政府资助的地球科学信息；(2)制定有竞争力的税率和税制；(3)完善政府的管理与服务；（4）发展基础设施建设；(5)促进矿业投资和融资的便利化；（6）创造良好的自然环境和居住环境；（7）培育高素质的和聪明的劳动力等。

二、关于矿业投资的相关政策

（一）主要矿业税制

加拿大主要矿业税收有公司所得税、资本税和采矿税、其它税种有增值税、财产税、关税、燃料税等，但不是主要的。

公司所得税是对公司收人所征收的税。在加拿大，联邦政府、省政府和地区政府均对公司征收所得税：联邦的公司所得税是对公司在全球范围内所获得的收入进行征税；而省或地区的公司所得税则只对在本省或本地区所获得的收入进行征税。根据加拿大收入法(Canadian Income Law),有4种类型的所得税源即经营、财产、雇用和投资收人。

资本税是对公司的资本征收的税种。联邦政府和魁北克省、安大略省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、马尼托巴和萨斯喀彻温省政府均征收资本税。资本税率随公司规模而变化。

采矿税是对采矿征收的税种。仅省和地区政府征收采矿税。

总的来说，加拿大矿业有二层税制，即联邦（公司）收入税和联邦资本税、省(公司)收入税和省资本税，以及省或地区采矿税。

自90年代以来，为了鼓励矿产工业的发展，无论是联邦政府还是省政府，都制定了某些直接或间接的税优惠政策。这些直接或间接的税优惠措施包括：(1)加拿大勘查支出(Canadian Exploration Expenses)；（2）加拿大开发支出(Canadian Development Expenses)；(3)资源补贴(Resource Allowance)；(4)资本成本补贴(Capital Cost Allowance)；(5)加速的资本成本补贴(Accelerated Capital Cost Allowance)；(6)盈亏相抵(Lass Carryovers)；(7)在加拿大进行勘查活动的投资税收抵免(Investment Tax Credit for Exploration in Canada ；(8)合格环境信托(Qualifying Environment trust)等。

（二）矿业融资

加拿大有3个专业化证券交易市场：多伦多股票交易所、TSX Venture交易所和蒙特利尔交易所。其中，多伦多股票交易所是加拿大最大的证券交易所，也是全球著名的股票交易所，为包括矿业项目在内的许多（大型）项目提供融资渠道和场所。蒙特利尔交易所是唯一专门从事化学衍生物交易的证券交易所；而勘查公司和其它小矿业公司的股票则主要在TSX Venture交易所进行交易。

TSX Venture交易所是为便利矿业公司的融资活动而专门成立的。它提供了一种灵活的两层制（Tier 1 and Tier 2）的融资系统以适应不同矿业公司的资金需求。Tier 1融资系统主要适合拥有资源的大矿业公司，而Tier 2融资系统则主要适合勘查公司（小矿业公司）。每层融资系统都有最低的上市要求，矿业公司在满足Tier l条件下也可从Tier 2融资系统上进入到Tier 1融资系统中去。

在TSX Venture交易所，有三种方式为勘查公司进行融资：（1）首次公开发售（Initial public offering IPO)，也有人译为首次公开招股；（2）资本基金公司计划(Capital pool company program CPC)，也有人译为集资公司计划，或风险资本公司，是指专门针对新创立且急需启动资金的高成长企业，使它们能迅速上市筹集资金的一种风险投资方式；(3)反向收购(Reverse takeover)。此外，TSX Venture交易所也为在其它交易所上市的公共公司提供直接的上市选择:

在加拿大，为促进矿业发展，政府还专门建立了全部通过股票(Flow-through share)机制。这一机制允许公司在相关协议下向纳税人发行股票。

（三）地质信息披露和准入

在加拿大，所有政府机构或公共机构所收集或分析的数据、资料，包括各种地质图、解释性或描述性报告、研究报告、分析数据等，都必须及时向公众进行披露。披露途径包括纸介质发表物、公开文档和网络联线服务。即使在某些情况下，由于与公司签订协议的缘故，相关资料不能及时与公众分享，但在协议期满的半年或1年内，相关地质资料也必须向公众披露。

（四）矿山安全

在加拿大，无论联邦政府还是省政府都十分重视矿山安全，保持矿山安全和劳功力健康是政府矿业管理的首要职责。

根据加拿大宪法，矿山安全和劳动力健康主要是省政府的责任。然而，联邦政府在国家层次上也发挥作用。在联邦政府的煤炭矿山职业安全和健康法规中，就详细规定了所有与煤炭矿山安全与健康相关的各项问题，包括技术标准、操作规则和程序等，为省就矿山安全与健康方面的立法奠定了参考的基础。

在各省，为防止矿山安全事故和职业病的发生，所采取的步骤：首先由劳工、行业和政府三方起草法津；第二，相关安全条款被严格地并明确地加以规定；第三，法律由执法部门严肃地加以执行。不列颠哥伦比业省为保持矿山安全与劳动力健康所采取的做法是：（l）严格的安全检查和法律执行；（2）唤起全社会的安全意识；（3）建立可接受的最低标准；(4)明确矿山管理者履行职责的责任；（5）够格的矿山工人等。

在加拿大主要的矿业省，如不列颠哥伦比亚省、安大略省、魁北克省和马尼托巴省，为规范矿山安全检查制度，都成立了检察官办公室，建立了规则的矿山安全检查机制：每年定期发表检查报告。

（五）矿业土地准入

在加拿大，除私人土地或为土著人保留的土地外，各省或地区的土地都属于皇室土地(皇室土地包括联邦政府所有土地和省政府或地区政府所有土地)。在皇室土地中，绝大部分土地为省政府或地区政府所有，少数为联邦政府所有。任何持有自 由矿工证书(如不列颠哥伦比亚省)的加拿大公民或外国人都有权准入皇室土地和矿权为政府所有的私人土地进行矿业活动(如进行矿产勘查等)。

三、矿产资源与矿业管理

（一）管理体制

在矿产资源和矿业管理方面，总体上，联邦政府主要负责下列方面：（l）联邦矿产征税、联邦投资政策和立法；（2）进行和协调在西北地区和努纳瓦特的池质调查；(3)全国矿产品生产、勘查和采矿活动；（4）全国范围内的矿产品贸易统计；(5)海洋矿产；(6)核矿产。而省政府直接负责各自行政范围内的矿产资源和矿产工业管理，包括省的矿业政策和立法、法律监督和执行、地质调查、矿权登记、采矿租约、省矿业税征收、矿山安全和职业健康、矿山复垦等。

联邦层次上，印第安事务和北方部和自然资源部主要负责联邦管辖范围内的矿业和矿产资源管理。印第安事务和北方部负责除育空地区之外的北纬600以北区域的矿业活动，包括矿产勘查、矿产开发和生产、矿山复垦与管理以及资源税收集等。而自然资源部主要负责石油天然气、天然气水合物、东部海岸、西部海岸、哈得逊湾、北极海岸和省内联邦土地上的矿产资源管理。

一般说来，联邦政府的责任是非常有限和具体的，而省政府的责任是多重和多方面的。也就是，非能源矿产的管理主要是省政府的责任。

(二)政府服务

加拿大政府的服务观念是根深蒂固的。无论是联邦政府还是省政府，都把服务置于政府工作的首位。对矿业投资来说，加拿大政府的服务包括：提供政府所收集的所有相关矿业信息和资料;；积极研究和解决矿业投资过程巾的障碍和问题；积极回应投资者提出的各种问题；了解投资者的需求；提供必要的信息和技术帮助等。

(三)矿业权获取和矿业权转让程序

在加拿大，矿业权的获得由各省政府批准。以不列颠哥伦比亚省为例，为了获得矿产权，你只需要是自由矿工证书（Free Miner Certificate)的持有者。为了获得自由矿工证书，个人只需要是加拿大的永久居民，每年在加拿大居住半年以上，年满18岁。对外国人来说，只需要得到加拿大联邦政府授权可在加拿大工作，如是加拿大矿业公司的雇员，可在加拿大工作一段时间等。满足上述条件的任何人都能被发给自由矿工证书。对公司来说，可申请获得公司自由矿工证书，条件是根据不列颠哥伦比亚省的经营公司法或信托公司法或保险法进行注册登记。

对矿业权转让，几乎没有任何限制。矿业权可以转让给任何持有自由矿工证书的人。转让在网上进行，快捷便利。

(四)法律执行与监督

加拿大的法律执行与监督是严格的。任何人违反法律都将受到惩罚。有关矿山的法律执行与监督通常是由矿山检查官或区域检查官(Mine Inspectoror Regional Inspector)进行的。其职责和权力由法律明确规定。以不列颠哥伦比亚省为例。如果违规是严重的话，矿山检察官有权关闭矿山。如果是小的违规，则矿山检察官写信给矿山管理者责令其在合理的时间范围内改正相关错误或疏忽之处。根据不列颠哥伦比亚省矿山法，违法或违规可导致最高达10万加元的罚款或1年的监禁。

加拿大的法律执行监督也是规范的。如政府公务员(如矿山检查官)被发现滥用职权将受到包括开除在内的纪律处分，并有可能受到联邦刑事调查。(五)投诉机制

加拿大有健全的投诉机制。在各省或地区的矿业管理部门、都设有专门的机构处理投诉问题，此外，各省还专门设有被称为监察专员办公室的准司法机构来处理相关的投诉问题。通常，投诉先向政府部门提出，若不满意政府的决定再向监察专员办公室投诉。

监察专员办公审是独立的机构，依相关法律成立、监察专员办公室有权调查各种投诉问题监察专员办公室管辖范围广泛，包括省政府各部、市或地区政府，政府理事会，皇室公司.自律行业等（监察专员办公室不能调查联邦政府决定)。当监察专员办公室收到投诉时，将进行不偏不倚的、秘密的调查以了解政府机构是否是不公正地对待了投诉者，如果发现政府错了，将要求政府部门进行改正并给予补偿。

监察专员办公室的负责人是省立法机构的官员，独立于政府和党派，负责了解公共机构(政府机构)的管理行为是否是公平、合理、恰当和一视同仁。其职位相当于副部长，任期为6年，可连任2期，也可因错误被停职。

(六)争端调解

在多数私人拥有的土地，地表权和地下矿产权是分离的。土地所有者和矿业权拥有者有时会产生矛盾。为了解决这种矛盾，加拿大各省通常在矿业管理部门都设有争端调解委员会。以不列颠哥伦比亚省为例，在其负责矿产资源和矿业管理的能源、矿山和石油资源部就设有调解与仲裁委员会(Mediation and Arbitration Board)。该委员会依法设立，是一个准司法机构，它有权解决各种土地所有者和矿权所有者之间的问题和矛盾。调解或仲裁结果对争议双方都有约束作用。尽管该委员会在处理问题或裁决案件时是独立的，但在资源利用上对部长负责。

四、对我国的借鉴意义

尽管加拿大的国情与我国有较大不同，但上述加拿大的许多做法和实践仍然有值得我们学习、研究和参考的地方。

（一)在吸引国内外投资上，联邦政府和省政府均发挥作用

由于加拿大实行分权的管理体制，在吸引国内外投资和促进矿业发展上，联邦政府和省政府都能发挥独立的作用。联邦政府利用税政策、融资政策等吸引国内外投资者对加拿大进行矿业投资。然而联邦政府管理的是全加拿大，其相关政策只能对各省等同的一般性政策，这对促进矿业发展和吸引外国投资来说有时是不足够的。因为矿业是高风险产业，矿业投资能否成功不仅取决于能否发现矿床，还取决于基础设施状况，如电力、交通、水和各种自然条件等）。这就需要各省或地区再根据自己的特点制定专门的政策或措施来吸引国内外投资。

而加拿大分权的管理体制恰恰迎合、满足了这种需要。即各省可独立地制定属于自己权力范围内的投资政策、税收政策、管理政策等来吸引投资者，以进一步促进国内外矿产资本在本省的投资。联邦政府与省政府在投资政策和管理措施上相互作用、相互补允有力地吸引了外国资本在加拿大的矿业投资，从而也有力地促进了加拿大的矿业发展。我国可借鉴加拿大经验，研究出适合我国自己特点的分权管理模式。

(二)有竞争力的税制

加拿大的净综合公司所得税率为27~34%（联邦公司所得税21.39%+省公司所得税6~30%），在世界上属于中等水平(在发达国家中属最低的)，但加拿大有多重税优惠措施，包括前述的联邦政府的勘查投资的税收抵免、资源耗竭补贴、加速的资本成本补贴，(不同财政的)盈亏相抵等和省政府的新矿山税减低、资本成本扣除、折旧补贴、勘探和开发费用扣除、边远矿山税减低、矿山关闭期税收减免等，所有这些都有效地降低了加拿大矿业可征税的基数，使加拿大成为世界上矿业税率最低的国家之一。

(三)多样化的和灵活的矿业融资政策

为了鼓励矿业发展和便利矿亚融资，加拿大所建立的多样化和灵活的矿业融资政策或措施值得我们参考、学习。第一，矿业融资条件容易满足，特别是在TSX Venture交易所的层2融资系统，使加拿大小矿业公司如勘查公司也能容易地准入加拿大资金市场，募集勘查项目资金。第二，融资途径多样。矿业公司既可以通过证券交易所发行股票，也可通过发行所谓的全部通过股票而募集资金。第三，触资方式灵活，矿业公司可根据不同阶段对资金的不同需求，选择不同的融资方式，如首次公开发售或风险资本项目或反向收购等，这不仅为矿业公司解决了最重要的资金来源问题，还为矿业公司融资提供了多种选择，降低了融资风险。

此外，加拿大专门建立的TSX Venture交易所事实上是更多考虑了小矿业公司的条件和融资要求，为加拿大勘查业的发展创造了条件。

（四）便利的地质信息准入

众所周知，在矿业投资中，透明，开放的地质信息是十分重要的。没有可得的地质资料，投资者很难作出投资决断。加拿大正是通过自由、开放、公开、方便、均等的地质信息准人，为投资者提供了大量的、全方位的、真实的投资信息，既为投资者提供了有用的地质信息，同时又使投资者可低成本地或无成本地的获得这些资料，这就为投资者在加拿大进行矿业投资敞开了方便之门和提供了便利信息支持。表面上，政府为投资者提供免费的地质信息减少了政府的某此收入，但事实上，所吸引来的外来投资收益和社会效益远远大于政府减少的收入。

（五）高效、透明的政府服务

政府的信誉和效率是投资者建立信心、进行投资的一个重要评判标准：在加拿大，无论是联邦政府还是省政府，通过高效、规范的服务，负责任的态度，处处为投资者着想的观念，树立了加拿大政府良好的信誉和形象，使加拿大成为国际矿业投资的焦点国家之一。

（六）规范、严格的法律执行

在执行法律、维护矿山安全方面，加拿大在矿业管理部门设有矿山检察官或区域检察官并实行定期检查制度有值得我们借鉴的地方。

在矿业乃至任何行业管理中，不光要有法津的制定。更要有法律的执打。要有效执行法律，必须要职责到位，责任到人。这不仅对矿业管理重要，对矿山运作安全也显得十分重要。

加拿人矿山检察官每年对经营矿山进行大量的实地检查，对检查的问题或安全隐患责令矿山管理者立刻改进，否则将而临处罚或被勒令关闭。矿山检察官每年要向部长提交矿山检查报告，或日曰作报告，这一机制事实上也是对矿山检察官工作的督促和监督。

加拿大矿山检察官都是由有经验的工程师、地质学家、土壤学家等组成，对检查工作十分专业，可称是检查工作的专业化。另一方而，这些人员都持有相关的专业执照，如工作马虎，将可能被吊销执照，从而丢掉工作，这一机制也使任何一位检查人员必须认真对待检查上作。

我国矿山安全缺乏安全检查机制。检查人员缺乏专业素质和责任心是我国矿山安全事故多的大原因。同时，我国也缺乏矿山安全检查报告，无人对频繁的安全事故负责实为憾事。

(七)充分保护投资者利益

为了有效保护投资者利益，加拿大各省矿业管理部门都有专门受理投诉的机构，特别是各省都设立有独立于政府的投诉机构—Ombudsman。也有值得我们考虑研究的地方。联邦的法律和省的法律都是由人去执行的。在执行过程中，难免有考虑不周之处。同时也不能排除政府工作人员有以权谋私或独断专行的现象。设立投诉机构，让百姓或投资者有充分的渠道和途径反映问题或所受的委屈，既有利于化解矛盾，维护投资者利益，维护社会稳定，也有利于政府人员公正执法，维护社会公平与正义。

(八)简便的矿业权获得程序和转让程序

加拿大简便的矿业权获得程序和转让程序也有值得我们参考的地方。如前所述，在加拿大各省或育空地区，要获得矿业权，只需要是自由矿工证的持有者。要获得自由矿工证{蛋、只需要是年满18岁的加拿大公民，每年在加拿大居住超过183天。对外国人来说，只需要得到联邦政府授权，可在加拿大工作，可见条件极为简单。满足上述条件可立刻得到自由矿工证书，不需要任何等待。对矿业公司来说，条件也是同样容易满足，且几乎不需要等待。对矿业权的转让来说，也几乎没有任何限制因素。

我国与加拿大国情不同。不能用加拿大人的办事效率和条件来要求我们。但我国复杂的矿业权获得程序和转让程序似乎有较大改进的空间。

五、建议

我国日前的矿业管理和矿业投资中存在的主要问题是：（1）矿业法律法规不健全、不完善；（2）矿业投资机制和矿业管理体制不合理；(3)矿业融资渠道窄；(4)矿业税费设置不合理；(5)矿业权审批和转让程序复杂；(6)地质信息可准入性差；(7)缺乏权威性的矿业权中介机构；(8)矿业秩序混乱，相关法律执行差；(9)投资者利益保护不力；（10）井下人员安全知识和基本技能缺乏；（11）矿业投资中的地方政府干预和矿业执法中的地方保护主义难去除；（12）矿山安全生产中，缺乏最佳实践范例等。这些问题尽管是多种因素造成的或有其背景条件，如有些是体制转轨过程中遗留下的问题，有些是机制性问题，有些是由基本国情决定的，如农民矿工的低安全观念和低科学素质等。但这些问题中的许多问题事实上并不是不可解决的，只要我们有心去做，认真去做，我们就一定能找出最佳解决的办法，使我国矿业能更快更好地发展。加拿人的做法已经为我们树立了一个成功的范例和榜样，为我们今后的改进和提高提供了有益的参考。

为全面加速我国新时期矿产工业的发展。有效吸引国内外投资，使我国资源管理经济发展的宏伟日标能早日和顺利实现，我国应尽早在下列方面作出进一步改进：

（1）完善我国矿业管理替制。使我国资源管理与产业管理有机地整合起来，使我国资源、产业和投资二者科学地融为一体；

（2）改进我国矿业融资体制，建立适合我国国情的矿业证券交易所，降低矿业融资门槛，让企业和全社会共同分担矿业投资风险和投资收益；使我国矿业股票发行机制和选择多样化，降低个人投资者风险；

（3）提高我国政府投资的地质信息的准人入水平，网上公开真实披露我国基础性地质信息和资料，便利我国矿业投资信息渠道；

（4）简化矿业权审批手续，完善政府服务，透明、公开履行政府服务职能；

（5）建立规范的矿业权交易市场，制定行业自律原则和规则；

（6）加强各级政府和矿业管理部门对矿业法律的执行和监督，设立矿山检察官，建立矿山检察制度；

（7）建立投资者投诉机制，保护投资者利益，维护投资者权益；

（8）简化税目，降低税率，建立多样化的税优惠措施，减轻矿山企业负担、促进资源发现型和资源开发型企业的发展；

（9）建立争端调解与仲裁委员会，用准司法手段代替行政手段解决矿业纠纷，维护社会公平公正；

（10）建立行之有效的矿山安全程序和最佳实践，改善矿山安全，加强矿工职业培训；

（11）对大公司和小公司同等重视。

第三篇：汇丰银行应对金融危机的管理经验与启示

汇丰银行应对金融危机的管理经验与启示

拥有140余年经营历史的汇丰银行(HSBC)是当今世界上著名跨国银行之一。与众多国际知名大型银行出现大幅亏损、信贷资产质量恶化、股价暴跌等不佳状况相比,汇丰银行在金融危机、经济下行中依然保持着较好的盈利能力和风险控制能力,展现了良好的危机应对能力。2008年,汇丰银行的资本收益率为5.17％,股价跌幅为44.81％,而同期花旗银行资本收益率为—31.9％,股价跌幅为77.02％。

笔者以为,汇丰银行车免于全球金融危机靠的不是危机叫采取的临时应急措施,而是其日常经营中长期采取的经营管理经验,展现了强人的应对冲击的能力。

一、主要做法与经验

在经营发展过程中,汇丰银行结合自身国际化、集团化、全能型的特征,逐渐形成了与其自身特点相适应的丰富而独到的管理体系、经营理念和发展战略,使其长期保持经营业绩的可持续性和管控风险的有效性,极大地增强了应刘危机的能力。

1.健全的管理体系

管控能力是决定银行经营状况、风险水平的重要因素。成立至今,汇丰不断健全管理体系,形成了完善的公司治理机制、有效的内部控制和风险控制体系,在应对全球金融危机的过程中发挥了重要的作用。

科学的公司治理机制。—是加强独立性建设。汇丰董事会中独立非执行董事占比高达66.7％,高于美国、英国、法国等同主要企业独立董事62％、34％、2Q％的占比,而对于集团监察委员会、新酬委员会等需要保持独立性的部门,均完全由独立非执行董事组成,这有利于独立董事发挥其特有的价值,对公司决策作出独立客观的判断。二是建立董事评估机制。在明晰职责边界的基础上,汇丰还通过聘请专业评估公司对其董事会效能进行评估,主要是评估董事会及其下属委员会和个别董事的履职表现。由于加强了独立性评估,董事的尽职勤勉能力得到了极大的提升。

健全的内部控制系统。汇丰著名的“三级内部控制”包括程序与制度、管珲层与合规指导、内部审计,不但控制严密,且配合有序。其中独立权威的内部审计最具特色,主要反映在两个方面：一是审计部门的地位很高。审汁部门直接向管理层和董事长报告,且有进入各业务条线或板块的自由和权利。如果被审计的业务部门对审计结果有不同意见,经沟通仍不能达成一致,审计可以不采纳业务部门的意见。审计发现的问题和提出的整改建改会得到高度的重视,每一条都会得到执行,如果审计意见没有得到及时整改,可能会对责任人的前途产生严重影响。—：是制定审计日程表的方法科学。主要是通过风险计算器(risk calcttlatot,RC)识别和计量审计对象的风险,对不确定性进行排序,以风险高低决定审计的顺序和频率,高风险多审,低风险少审,但每个个体至少4年之内被审计一次。在风险的识别和计量过程小,要考虑个体风险和分类风险以及风险特征的变化,并且．采用当前和未来的风险,而非全部采用历史风险。风险计算规则包括：RC分数=内在风险+最近一次审计的评级+距最近一次审计评级的时间+外部监管评价(详见图1)。RC分数超过400分,必须在未来12个月内审计；被审讣的个体若被认定总体风险“非常高”,在未来9个月内必须再次审计；至少每季度对RC分数进行一次调整。

强大的风险管理系统。汇丰的风险控制以稳健著称,实行高度集中管理,其全球风险额度一般都由集团总部相关风险管理部门制定并分解到各部门、各地区。集团定期召开风险管理会议,关注的内容包括信贷风险；市场风险、操作风险、流动性风险和声誉风险在内的五大风险。2007年2月,汇丰成功预警次贷风险,并迅速采取措施以降低其对汇丰的不良影响。其风险管理的独到之处,一是有一套适合自身的强大的先进信息科技系统,这是其强有力风险管控力的硬件支持。二是不设立贷款审批委员会,而是将风险委托到各责任人,各级信贷人员在各自授权范围内进行审批,以明确审批责任。三是建立了覆盖整个集团的操作风险自我评估体系和功能强大的操作风险管理系统,在自我评估的基础上,通过设计关键风险指标进行风险预警,并对评估发现的风险级别较高的A级和B级风险提出防范措施或解决方案。此外,汇丰还要求各部门制定业务应急预案和业务恢复预案。

2.先进的经营理念

坚持全球化布局与水土化经营相结合,保障市场互补优势有效发挥。长期以来,汇丰奉行的是“环球金融,地方智慧”的战略理念,在其发展过程中,汇丰始终坚持两手抓,在进行全球化布局的同时,十分注重本土化经营。在“环球金融”战略的指引下,经过半个世纪的国际并购扩张,汇丰已经在86个国家和地区设立了约1万个机构,覆盖欧洲、中国香港、亚太其他地区(包括中东及非洲)、北美洲及拉丁美洲。全球化布局不仅有利于其获得并购的协同效应,提高国际知名度和市场信心,实现业务的可持续发展,还有助干分散风险。例如,亚洲金融危机时,其欧美业务成功弥补了亚洲业务所受的影响；而本次金融危机则恰恰相反,在其欧美业务受冲击时,新兴地区、亚太地区和中国市场支撑着其稳健的发展。应该注意的是,全球化布局战略的成功离不开“地方智慧”,基于这一理念,汇丰在进行全球化扩张时非常重视与当地文化的融合,这不仅使其更好地适应了各地不同的市场特征,更拉近了同客户的距离,使客户能更好更快地接纳“外来户”。．

坚持以审慎保守的理念为经营基调,保障经营风险可控可承受。汇丰长期以审慎保守文化为其经营基本点。在这种理念的指引下,汇丰十分注重资本和流动性管理,资本的充足性和适宜的流动性大大提升了其应对危机的能力。在健全的资本管理机制和多元的资本补充渠道的共同作用下,汇丰的资本充足率始终高于8％；其整体的贷存比约为85％,是欧洲目前为数不多的客户存款要多于放贷总额的银行。在本次金融危机中,尽管汇丰在2003年收购美国住户国际公司后成为了全球最大的次贷提供商,尽管自2006初以来汇丰已累计承担了高达380亿美元的不良贷款,但高流动性和高资本比率成功地帮助汇丰免受这次由流动性不足引发的全球金融危机的重创。

坚持主动与监管当局积极配合,保障监管要求的满足和监管成本的规避。作为一个全球化经营的金融机构,汇丰的分支机构广泛分布于世界各地,受到全球约500个不同监管机构的监管。奉着希望同监管当局一道控制风险,而不仅仅是满足监管部门监管要求的原则,汇丰十分重视与监管当局的合作。汇丰建立了庞大的合规部,集团合规部配有针对每一业务部门的合规人员,各区域、各法人实体均有合规部门,主要负责及时充分地了解和解读监管要求,并监督法律及监管要求是否得到执行。如,汇丰总部与英国金融服务管理局(FSA)长期保持着良好通畅的工作关系,集团每季度都与FSA举行内外审联动会议,并专门由合规部门负责沟通协调；为了避免监管成本,汇丰在新的国家和地区并购或新设机构都事先充分了解当地的监管政策,做是功课后再设立机构开展业务；为了让全球各地监管机构更充分地了解汇丰,汇丰建立了人员到汇丰考察培训监管机构的联系。

3.科学的发展战略

坚持采取综合经营战略,发挥风险分散效应。作为——家全能型大银行,汇丰采取的是综合经营模式,其业务范围涵盖商业银行、私人银行、投资银行、保险等领域,这种多元化经营不但具有节约交易成本、获得协同效应、容纳金融创新、满足金融需求的作用,同时能更大程度地分散金融风险。全能型商业银行与投资银行两类金融机构在市场风险资产的配置上存在很大差异性,投资银行有大约60％的业务收入来源于与市场风险相关的自营资产和交易业务,而全能型商业银行的这一比例约为20％。过于单一的业务模式在很大程度上导致雷曼、美林等众多投资银行深陷危机,而以汇丰银行为代表的全能型商业银行则运用多元化的经营战略,通过传统业务有效抵补了投资银行业务的损失。

坚持实施品牌培育战略,发挥客户信赖优势。长期以来,汇丰十分重视客户认可度、忠诚度和品牌价值的培育,在2007年《商业周刊》全球顶级品牌排名中,汇丰银行排名第23位,在银行类中排名仅次于花旗银行居第2位,品牌价值高达135．63亿美元。汇丰的品牌理念不仅仅是“管理品牌(managing brand)”,而是“管理依靠品牌(managing by brand)”。其品牌塑造策略主要有：一是秉持以客户为中心的经营原则。二是高效投入大量人力物力用于品牌形象宣传。三是通过履行企业社会责任来树立良好形象。

二、借鉴与启示

近年来,我国商业银行经营管理水平不断提高,在本次金融危机中,展现了良好的应对危机能力和风险控制能力,保持了较强的盈利能力。然而,我们依然要保持清醒的头脑,必须认识到我国银行业经营历史还较短、改革的成果还需要进一步巩固,还必须虚心向国际先进银行学习,以不断提高自身的经营管理水平。

核心保障：不断完善公司治理机制,近年来,在监管当局的积极推动和银行业自身的高度重视下,我国银行业,尤其是大型银行公司治理改革取得了一定的成效,但与有效公司治珲尚存差距。一是需健全“三会‘层”。在明晰各治理主体职责边界的基础上,减少行政力量干预,真正发挥董事会及其下设专业委员会的作用和职能,确保各治理主体独立运作,形成有效的制衡机制。二是需不断完善全行范围的内部控制机制。在提高总行机构内部控制力的基础上,将内部控制制度和措施有效落实到银行各个分支机构和业务条线。三是需建文科学的考核、评价机制。通过考核评价机制来督促公司治理机制的落实,并通过评估结果及时纠错改进,探索完善与自身相适应的公司治理机制。

战略制高：实施“走出去”和综合化经营战略。随着银行股份制改革的实施和公司治理的不断完善,中资商业银行整体抗风险能力不断增强,经济金融的全球化趋势和各种鼓励开放的政策又为小资银行提供厂实施“走山去”战略的历史良机。一是要鼓励银行“走出去”。有实力的大型银行可以通过设立海外分支机构、参与海外并购等途径进行跨国经营和全球化布局,提高国际影响力和风险抵御能力。鼓励中小型银行跨区域发展,采用直接设立分行、参股、设立中小金融机构等方式,优先到西部、东北等银行机构较少地区、金融服务相对薄弱地区扩展业务,成为全国性商业银行。二是要引入综合经营模式。逐步放松综合经营限制,参与多元化经营,大力发展中间业务,摆脱过度依赖存贷利差的盈利模式,拓宽业务领域和投资领域。需要注意的是,综合化经营并不意味着要覆盖所有业务领域,而是结合银行自身优势并配合其市场定位和发展战略．选择综合经营的领域,逐步实现差异化发展。

IT领航：提高信息科技水平。在信启经济飞速发展的今天,银行的信息科技水平直接影响着金融服务效率和银行日常运转,银行信息系统的安全性和有效性直接关系到银行自身信息科技风险、银行业安全以及金融体系的稳定。与国际先进金融机构相比,我国银行尚需从以下三个方面着力提高自身信息科技水平：一是提高刘信息科技建设的重视程度和支持力度,加大信息科技人才的引进和培训力度,加大信息技术和科技软硬件设施投入,进—步明确信息科技部门的技术支持、信息安全管理和安全检查的职能。二是尽快着手更新、升级现有的信息技术系统,建立起多元化的业务管理和风险控制系统、复合型产品创新和销售的信息技术平台以及满足客户多样化需求的客户关系管理系统,以改变国内银行同质化经营和低层次竞争的现状。三是建立完善的信息技术系统外包风险监测机制,严格把关外包科技企业的技术水平、业务能力以及保密性等,做到外包信息系统上线前充分测试、上线后严格监测,有效防范外包风险。

理念引导：强化品牌价值建设。品牌价值是银行重要的无形资产,是在危机时期维护市场信心的重要因素。我国商业银行的品牌建设尚处于初期阶段,品牌价值还有很大的提升空间,可以从以下方面着手努力。一是真正树立“以客户为中心”的经营理念。银行的品牌建设并不简单地等同于广告宣传和标志设计,而是体现在银行提供的金融产品和服务上,并通过其产品服务的消费者一一客户来认知和检验。因此,银行要在强调客户重要性的基础上,及时跟踪了解客户的真实需求,进行市场细分,对具体客户群提供更加细化的、有针对性的服务方案,实施有特色的品牌战略,提升客户满意度,树立良好的品牌形象。二是强调企业社会责任。一方面积极参与社会公益、环保事业,不断提升公众形象；另一方面,通过在董事会下设立社会责任委员会,使社会责任的履行规范化和制度化。

资源协调：加强与监管当局的合作。合规经营是商业银行有效控制风险的重要前提,也是监管当局对商业银行的基本要求。我国商业银行应提高合规经营意识,奉着诚实、主动、积极的态度与监管当局交流,既可以利用监管部门“局外人”的身份更客观准确地识别风险,又可以避免因应付监管部门的检查带来的工作效率低下。主要包括三个层次的合作。一是管理层与监管当局建立沟通机制。建立管理层与监管当局的不定期汇报和定期会晤制度,主动向监管当局及时报告潜在系统性风险和突发事件。二是内审部门与监管当局的合作。通过内审部门了解监管当局的现场检查情况,内审部门积极配合监管当局的现场检查,及时收集并审阅相关检查报告,将外部监管中发现的重大问题纳入内部审计的评级中,扑向银行管理层反馈,确保相关监管意见得到有效整改。三是合规部门与监管当局的合作。合规部门负责解读监管政策,并将解读清楚的监管要求分解并提供给相关的各个业务部门,同时监督法律及监管要求是否得到执行,起到预先提醒的作用,防止因违规经营引发声誉风险。

第四篇：杜邦管理经验给我的启示

杜邦管理经验给我的启示

安全不只是安全部门的事，它首先是直线管理人的专责，只有各区域负责人认真履行其直线管理职责，安全责任才能得到有效落实，但它的成功与否取决于大家共同的不懈努力，依赖于每名员工在生产的每个环节的共同参与。而这些，都离不开先进的安全管理方法、技巧和知识。当前，集团公司倡导的提升员工安全管理内生动力和能力，就是要提高员工的安全意识，增强安全知识与技能，是从被动安全到主动安全的转变，是由“要我安全”到“我要安全”的华丽转身，也是企业由严格管理阶段向自主、团队管理阶段前进的关键时期。我们上至最高领导下至每一名普通员工，只有对照杜邦安全专家的建议，不折不扣地把生产的每一个安全步骤做好，不断追求完善，企业安全才能真正得到保证。要做到这些，不可或缺的唯一途径就是提升员工的自我安全价值观，加强对过程安全的管理，让员工参与到安全管理中的过程中来，辅以系统性的安全知识、方法和技巧，最终实现企业的自主管理。

如何培养和提升员工自我安全管理的内生动力和能力？

首先，需要最高领导重视，以身作则，形成对企业安全的承诺并认真履行。此承诺并非将承诺书签字然后放到宣传栏中进行展示，而是真正做到将安全承诺透过日常的行为传

达给所有员工，无论何时何地何事，都要给员工树立正确的榜样，以模范的力量带动员工，哪怕只是一个小小的上下爬梯抓牢扶手，不同的做法也会给员工留下大相径庭的印象，从而影响其安全价值观。

其次，应该让员工清楚的知道自己企业的安全管理方针是什么，会一字不错的把安全管理方针政策背诵下来并不代表就真正理解了企业的安全管理方向，安全管理方针的制定首先应该通俗易懂，容易解读和操作，这就需要企业对安全管理方针进行认真的宣贯，让安全管理方针真正深入人心，让不同岗位、不同工作性质的员工可以清晰地知道自己的岗位安全职责，自己应当以何种方式来实现企业赋予自己的安全管理职权和目标。同时企业的管理层应该认真践行安全管理方针，对大小的违章行为都应该采取“零容忍”的态度，无论是对上下楼梯不抓扶手还是动火作业不进行可燃气体分析，都应该严令禁止，而不可分而视之。要让员工深刻地感受到企业管理层捍卫企业安全管理方针和安全文化的决心。

第三，与员工进行有效的双向沟通。杜邦安全专家在对集团公司的报告中曾经提到：在安全管理方面的沟通中存在“双向衰减”的问题，即高层管理人员对做好安全工作的决心和重视程度在向基层传递的过程中逐渐减弱，而基层的隐患和安全状况在向高层传递的过程中也在逐渐减弱。这其中

主要的原因就是缺乏与员工有效的沟通，一旦有安全方面的事件，首先对员工严词厉色，在日常的安全检查中也没有对员工表示关心和鼓励，加之各方面经济处罚仍然较多，时间一长容易造成员工的企业向心力不足，其实对这一点，企业在之前的安全管理阶段也曾经认真的进行过思考和改进，但由于操作方法和技巧的原因并没有起到应有的效果。其实只要把握一点：平等，员工与高层管理人员在职位上或许有很大的悬殊，但在作为社会人的角度来看，二者并无任何不同，只有管理者将自己放在正确的位置，采取双向、平等的态度与员工进行沟通，多对员工进行关怀和鼓励，在迫不得已的时候再进行经济处罚，以亲身行为来感动和激励职工，让员工参与到企业的安全管理中来，员工的“自我安全管理的动力”自然而然就有了。

有了较强的安全保护意识再加上强有力的安全技能和工作技能，那“安全”一词自然就不再空洞，企业的安全工作也就自然能做到长远成功。

第五篇：加拿大职业教育学徒制的启示

加拿大职业教育学徒制的启示

江苏省宿迁中等专业学校沈士军

按照省教育厅的安排，我们职业教育领军人才研修班（校长班）20余人，于2009年1月30日至2月26日历时28天赴加拿大多伦多约克大学考察学习。我们这次学习由苏安学院和约克大学共同承办，约克大学负责教学计划的制订、教师的邀请、考察院校的联络等工作，先后有14位教师为我们讲学，他们分别来自安省教育部、约克大学、百年理工交通学院、乔治布朗学院、winston churchill学校、ross Edmunds学校的，有教育行政官员、教授、院（校）长、专家、顾问等。我们还考察了多伦多中心技术学校、约克大学、多伦多大学、皇后大学、滑铁卢大学、西安略大学、温莎大学、百年理工交通学院、乔治布朗学院、RCC技术学院、辛迪加学院、安省教师学院、安省西技术学院等院校。经过四个周的学习考察，我们对加拿大的教育体制、加拿大的职业教育有了概要的了解，对加拿大充满活力的职业技术教育留下了美好的印象，对加拿大职业教育的特色有了一定程度上的认识，特别是加拿大的学徒制给我留下了深刻的影响。

一、加拿大职业教育概况

加拿大实行１２年基础教育，即小学6年、初中2年、高中４年。从法律上讲，１２年文化基础教育是每个公民必须接受的。这样，真正意义上的职业教育为高中后的专科以上教育，但在1-12年级均有不同程度的技术教育，8-12年级比较突出。

加拿大的学生，高中毕业后有三个去向，即一部分人去读University(大学)等，比较偏重理论学习；一部分人去college(技术学院)读书，这样毕业后既达到了专科的学历层次，又掌握了专业技能。如愿读书还可继续读大学、读研究生，如想工作则根据专业技能从事相应工作；剩余的一部分人，则到培训机构学习某一种技能为就业做

准备，或有的直接就业。

加拿大联邦政府不设教育部，除负责对土著人、军人和囚犯的教育外，其余由各省自治管理教育。社区技术学院是加拿大各省职业技术教育的主要形式。根据各社区的经济社会发展状况和人口比例，社区技术学院均衡地分布在各省的社区中，形成了较为系统的职业教育网络。加拿大社区技术学院始建于１９６７年，经过２０几年的发展和调整，已经具备了较高水平，形式鲜明特色。

二、加拿大职业教育的特点

1、多元化、多规格的教育体系为所在区域发展目标服务是加拿大职业教育的办学宗旨。在办学形式上以社区学院为主体的职业技术学院采取了学历教育和非学历教育相结合，普通教育和继续教育相结合，全日制教育和短期培训相结合，理论教育和技能教育相结合的形式，形成了多元化、多规格的办学体系。学生来源、年龄层次均呈多元化：有全日制学习的学生，也有工作一段后又回到学校“充电”的学生；从学习时间上看，有二年、三年毕业的，也有仅学习几周或几月的。不单纯地强调办学的经济效益，而突出其办学的社会效益，确保让所有希望接受高等教育的学生有学可上，而且学以致用。

2、以产业为导向，以学生为中心的办学理念

在加拿大的职业教育理念中，将职业教育培训作为一种产业来经营：学校是工厂，学生则是产品。为避免产品的积压所造成的浪费，学院常设人才咨询与就业中心，在学生入学前，向社会调查专业的需求，来决定所开设的专业；学生入学后，同用人单位取得用工、用人的信息，同社区企业开展项目合作，给学生提供参与社会实践的机会，使学生提前了解社会。这样，不但使学生增加了收入，而且也使用人单位对应聘者有所了解，增加了学生毕业后留用的机会。在毕业时，就业指导中心负责做大量的工作，宣传学生，推荐学生，保证学院的生源和入学率，这也是职业院校毕业生具有高达97％就业率的重要因素。

3、科学、有效的民主管理机制

加拿大的职业技术学院实行董事会制，其组成具有多元化特点，包扩校内人士和校外人事；校长为董事会成员，但不具有投票资格；董事会成员既有教师又有学生；既有教学人员又有教辅人员。董事会对学校行使权力的原则就是保证其更好地为社会服务。董事会定期研究学校工作，及时给学院提出意见或决定任免院长。这些有效的民主监督机制，不但拉近了学院和社会的距离，也保证了对院校工作的监督和管理，有效地促进了学院工作目标的实现

三、加拿大的现代学徒制

加拿大的学徒制，学制一般为五年，采取半工半读（工学交替）的形式。实行学徒制的一般为技能要求较高的工种（加拿大技术教育不按专业分类，而以工种分类）。五年时间主要以技能学习为主，一般前三年为学校（或培训中心）和企业相互交替，每学年在学校或培训中心学习8个周，其余时间在企业。在学校或培训中心的时间，主要以学习理论为主，系统传授理论知识或解决实践中遇到的共性问题。理论学习有事先制定好的统一教学计划，主要是集中解决一些较难的问题。企业学习的时间，由企业指定具有资质的师傅，分别带1-2个学员，边传授理论、边传授实践。学校或培训机构共同制订学徒制学员的教学计划，学校和企业互为补充。师傅一般由具有丰富实践经验和一定理论基础的工人担任。为鼓励师傅带徒弟，政府适当降低师傅的税收。学徒制学员企业发给工资（比较低，但绝对能维持生活），学费一般较低。

加拿大的学徒制成为培养高技能人才的高地，为加拿大培养了一大批高技术人才。

四、加拿大学徒制给我们的启示

学徒制是我国传统的培训形式，我国古代许多艺人都是通过学徒制获得技术的。解放后，我们学习前苏联的教育模式、体制，使学徒制逐渐萎缩。教育部从04年起，号召广大职业学校恢复学徒制培训形式，但从我们了解的情况看来，实习学徒制的不多。加拿大职业教育的新学徒制对我们推行学徒制有很好的启示。

1、制度保障。

加拿大为了推行学徒制，在制度上给予了保障。首先，对接纳学徒制学员的企业，政府按照其接纳学员的多少和培训的质量，给予一定数额的税收减免，这样就促进了企业主动配合学校和培训机构搞好学徒制学员的培训，政府把“推进”和“引导”结合起来。第二，对承担带学徒制徒弟的师傅，也给予税收减免。加拿大国民的个人收入所得税为30%，非常高，适当减免师傅的个人所得税，从经济上吸引高水平技术工人，愿意承担带徒弟的工作。当然，不是任何人想带徒弟都可以带的，带徒弟的师傅不但技术要精湛，而且要有一定理论功底，要负责任，还要定期对其进行考核。

2、理念现代。

加拿大的学徒制，其学员无论是在学校或培训机构学习，还是在企业学习，都是按照规定的教学计划来完成的，绝不是两张皮，更不是放羊式。学徒制的教学计划一般由培训学校和企业共同制订，其制订的依据是企业对人才的需求和政府教育主管部门对人才培养的规格要求。教学计划明确规定学校（或培训机构）、企业的责任和义务，明确规定哪些教学内容由学校（或培训机构）承担、哪些教学内容由企业承担，每一时段的教学内容也规定非常明确，学校和企业密切合作、相互支撑。学徒制学员在企业主要是在师傅的指导下，边学习理论、边学习技术，“边做边学”，而且是参与企业的生产，完全是“生产型”

学习，在企业理论学习是根据学习技术的需要，学习技术需要什么理论师傅就讲什么知识，学员的技术学习大多是随着企业生产的变化而变化，有时也有一些铺垫性技术学习。学徒制学员在企业跟随师傅一起劳动，完全融入到企业的生产中，5年时间使学员已经把自己当作企业的一员，无论是理念还是文化，学员都和企业融入到一起，使得学员把自己当作企业的一员，这也是企业看重的一点。学员在企业的学习不是为学习而学习，而是和师傅一起通过一个个鲜活的项目产品来实现。

学习在学习的学习主要解决学员在企业学习过程中，遇到的问题和梳理学过的专业知识，使学员获得的理论知识，系统

3、企业积极。

新学徒制受到了企业(或公司)主的欢迎，企业雇一个学徒工，支付的工资较低，学徒的其他保险、福利、培训费等由政府支付。企业通过对学徒的工作表现考察未来的员工，有利于企业招收到优秀技术工人和员工。企业主认为学徒培训提高了企业的工作效率。

学徒制本来是我国传统的培训形式，很早就实行，而且成效很好，但目前已很少采用。学徒制的衰退有很多原因，一是工业革命时代，机器大工业代替了传统的人力手工制造，需要大量的劳动技术工人，旧的学徒制技术人才的培养模式满足不了规模化生产的需要。二是学徒制属于个别教育，学徒大多在完全自然的工作过程中随机学习，学徒期特别长，教育效率低下，学员参差不齐，质量难以控制，带有明显的师傅烙印。三是学徒制没有质量控制体系，加拿大的学徒制的学员毕业时，要通过省级的质量考核，要取得执照才能就业，虽然学员在学徒时也领取一定的薪酬，但毕竟很少，而学员一旦取得执照，他和其他技术工人则是同工同酬，虽有学员很在意考执照。而执照的考

核又是极为规范和严格的，不像我们国家的“职业资格证”各地把握尺度差异大。四是企业没有积极性。企业对用工缺乏长远意识和质量意识。现在许多企业对技术工人队伍的建设很不关心，企业为了节省成本，不重视高技术员工的培养，技术工人也没有积极性带徒弟。学校想做做不了。那么我国推行新的学徒制，除了政府出台政策引导、推进之外，企业应该转变观念，积极参与，要把技术工人的培养纳入企业发展的战略，学校更主动出击，积极探索深度校企合作。

作者及简介：沈士军曾任宿迁市职教中心副校长，现任江苏省宿迁市职业教育专业带头人、名教师，2006-2010年参见江苏省职业教育领军人才（校长班）研修。

通讯地址：江苏省宿迁市湖滨新城合欢路2号宿迁市职教中心223800

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